Funciones de Gobierno

II.6.5.3.5 Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C. Proyectos de Inversin en Infraestructura (FONADIN) Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-2-06G1C-02-0410

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos aplicados a los estudios y proyectos de infraestructura, de acuerdo a las metas y objetivos previstos; as como su registro contable y presentacin en la Cuenta Pblica de conformidad con las disposiciones legales y normativas. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 77,621,165.6 miles de pesos 3,075,688.9 miles de pesos 4.0 %

El universo por 77,621,165.6 miles de pesos corresponde al valor actualizado de la cartera operativa y pagada de los apoyos del Fondo Nacional de Infraestructura, al 31 de diciembre de 2009, de los cuales se revis una muestra del 4.0%, equivalente a 3,075,688.9 miles de pesos. Resultados 1. Disponibilidades del FONADIN El 19 de diciembre de 2008 BANOBRAS, en su carcter de Institucin de Banca de Desarrollo y BANOBRAS, como fiduciario del FONADIN, celebraron el Contrato de Depsito, Custodia y Administracin de Valores y/o Efectivo (contrato de custodio), con objeto de que BANOBRAS reciba del FONADIN los valores y/o efectivo para custodia y administracin, como resultado de las operaciones que realice el FONADIN con cualquier intermediario financiero autorizado. Al 31 de diciembre de 2009, el saldo de las inversiones en valores relacionada con el contrato de custodio ascendi a 37,117,968.9 miles de pesos, monto que produjo durante 2009 intereses por 2,534,094.0 miles de pesos.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Por otra parte, la inversin del FONADIN que tiene en la Tesorera de la Federacin (TESOFE), constituida mediante un depsito por 38,262,697.8 miles de pesos, el 30 de septiembre de 2008, a favor de FONADIN; al 31 de diciembre de 2009, report un saldo de 24,084,840.5 miles de pesos, que se integra de la manera siguiente:

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 DE LA CUENTA DE DEPSITO CON LA TESOFE NM. 01-30092008 (Miles de pesos) Concepto Monto Saldo al 31 de diciembre de 2008 19,668,990.1 Mas: Intereses 1/ 1,213,427.4 Pago de la compensacin por la desincorporacin de la Autopista Mazatln Culiacn. 3,202,422.9 4,415850.3 Total 24,084,840.4 FUENTE: Balanza de Comprobacin al 31 de diciembre de 2009 del FONADIN, y Estados de Cuenta de los Depsitos segn Rendimiento sobre Saldo Promedio Mensual, proporcionados por la Direccin de Planeacin, Anlisis y Contralora de BANOBRAS. 1/ Los intereses por 1,213,427.4 miles de pesos, se determinaron conforme a las condiciones establecidas en el oficio nm. 401-SO-12106, numeral 1.7 Pago de Intereses, emitido por la TESOFE el 3 de octubre de 2008.

Asimismo, al 31 de diciembre de 2009, el saldo de otras cuentas bancarias del FONADIN ascendi a 45,619.5 miles de pesos, como se muestra en el cuadro siguiente:

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 DE LAS CUENTAS BANCARIAS DEL FONADIN (Miles de Pesos)

Nmero de Cuenta 0454404696 0454404041 0454403290 0454402596 015006959-0 014688702-3 00100461520-8 0018860322-8 015704782-7 015007012-2 015006976-0 015353571-0 0167568959-9 0162439387 0162439638 Total

Institucin Bancaria Monto BBVA Bancomer, S.A. 10.0 BBVA Bancomer, S.A. 15.5 BBVA Bancomer, S.A. 10.0 BBVA Bancomer, S.A. 10.1 BBVA Bancomer, S.A. 38,353.8 BBVA Bancomer, S.A. 10.4 Scotiabank Inverlat, S.A. 5.1 Banco Mercantil del Norte, S.A. 12.1 BBVA Bancomer, S.A. 11.8 BBVA Bancomer, S.A. 550.8 BBVA Bancomer, S.A. 9.6 BBVA Bancomer, S.A. 2,516.8 BBVA Bancomer, S.A. 796.6 BBVA Bancomer, S.A. 3,297.1 BBVA Bancomer, S.A. 9.8 45,619.5

FUENTE: Mayores Auxiliares y Conciliaciones Bancarias proporcionados la Direccin de Planeacin, Anlisis y Contralora de BNAOBRAS.

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Considerando los saldos de las inversiones anteriores al 31 de diciembre, de conformidad con la Balanza de Comprobacin y el Estado de Posicin Financiera dictaminado por auditor independiente del FONADIN, al 31 de diciembre de 2009; las disponibilidades del FONADIN ascendieron a 61,248,428.8 miles de pesos: 37,117,968.9 miles de pesos del contrato de custodio, 24,084,840.4 miles de pesos del saldo del depsito en la TESOFE y 45,619.5 miles de pesos de las cuentas bancarias del FONADIN; cifra que coincidi con las disponibilidades del FONADIN por 61,248,428.8 miles de pesos, reportadas en el anexo XV denominado Informacin sobre Fideicomisos, Mandatos y Anlogos que no son Entidades, con registro vigente al 31 de diciembre de 2009, del Informe sobre la Situacin Econmica, las Finanzas Pblicas y la Deuda Pblica del cuarto trimestre de 2009, as como las reportadas en la Cuenta Pblica 2009. 2. Registro de proyectos del Fondo Nacional de Infraestructura (FONADIN) Al 31 de diciembre de 2009, la cartera operativa de apoyos del FONADIN se conform como se muestra en el cuadro siguiente:
CARTERA OPERATIVA DE APOYOS DEL FONADIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (Miles de pesos) Total Proyectos Monto Ejercido 2/ Devoluciones1/ Estudios Actualizado 22 50 1 4 9 3 1 4 94 2 20 8 3 1 1 2 1 1 8 6 1 7 61 3 1 4 159 13,728,784.0 0.0 35,433,149.5 14,553,604.8 1,095,788.1 0.0 16,683,025.0 4,852,955.8 173,976.1 0.0 1,192,853.0 0.0 1,343,500.0 1,212,594.2 4,040,796.6 56,153.3 73,691,872.3 20,675,308.1 71,300.0 229,215.8 2,011,823.5 45,450.0 3,450.0 970.0 400,000.0 1,500.0 1,500.0 13,250.0 69,691.2 6,000.0 228,477.3 3,082,627.8 0.0 51,307.5 999,943.6 0.0 0.0 0.0 33,123.9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 89,101.6 1,173,476.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 45,313.0 45,313.0 0.0 0.0 0.0 45,313.0

Concepto Sector

Monto por Ejercer 13,728,784.0 20,879,544.7 1,095,788.1 11,830,069.2 173,976.1 1,192,853.0 130,905.8 3,984,643.3 53,016,564.2 71,300.0 177,908.3 1,011,879.9 45,450.0 3,450.0 970.0 366,876.1 1,500.0 1,500.0 13,250.0 69,691.2 6,000.0 184,688.7 1,954,464.2 5,888.7 10,919.6 16,808.3 54,987,836.7

Proyectos: Agua Carreteros Carreteros-Concesionados Ferroviario Residuos Slidos Transporte Turismo Otras Inversiones Subtotal Proyectos Estudios y Asesoras: Aeropuertos Agua, Drenaje y Saneamiento Estudios y Proyectos Ferroviario Honorarios Profesionales Hospital Regional Multimodal Puertos Refinacin, Gas y Petroqumica Residuos Slidos Transporte Turismo Otros Subtotal Estudios y Asesoras Gastos: Otros Estudios y Proyectos Subtotal Gastos Total Cartera Operativa
FUENTE: 1/ 2/

10,208.7 4,320.0 11,902.5 982.9 22,111.2 5,302.9 76,796,611.3 21,854,087.6

Cartera Operativa de Apoyos vigentes al 31 de diciembre de 2009, proporcionada por la Subdireccin de Contralora de Procesos de BANOBRAS. Las devoluciones por 45,313.0 miles de pesos corresponden a los estudios previos a las licitaciones de los Proyectos de Prestacin de Servicios denominados Hospital Regional de Alta Especialidad y Unidad de Apoyo en Ciudad Victoria, Tamaulipas (PPS) y Hospital de Alta Especialidad de Len, Gto. (PPS). De los 21,854,087.6 miles de pesos ejercidos al 31 de diciembre de 2009, a ste ltimo ao le correspondieron 7,200,153.7 miles de pesos.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Al respecto, se constat que de los 159 proyectos, estudios y asesoras registrados en la cartera operativa del FONADIN, 50 fueron autorizados por el Fondo de Inversin en Infraestructura (FINFRA), extinto en 2008 como resultado de la creacin del FONADIN y los restantes 109 por este ltimo fondo; de los cuales, 63 por 19,645,507.8 miles de pesos, se autorizaron durante 2009 de la forma siguiente: 19,438,674.7 miles de pesos correspondientes a 30 proyectos; 186,028.5 miles de pesos a 30 estudios y asesoras y 20,804.6 miles de pesos a gastos. Por otra parte, de los 94 proyectos registrados en la cartera operativa de apoyos del FONADIN, slo 74 contaron con el nmero de registro ante la Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP); no contaron con nmero de registro tres debido a que se autorizaron entre 1990 y 2002 y las Reglas de Operacin vigentes en esos ejercicios no consideraban el registro ante la SHCP; dos considerados como inversin privada, dos como inversin de capital de riesgo y uno como liberacin de derecho de va, tampoco requieren del registro ante la SHCP; tres fueron reclasificados el 23 de marzo de 2010, debido a que correspondan a Estudios y Asesoras y nueve al ser considerados como apoyos recuperables no requieren del registro, de conformidad con la Reglas de Operacin del FONADIN, vigentes durante 2009. 3. Cartera pagada del FONADIN Al 31 de diciembre de 2009, el monto de la cartera de proyectos pagados del FONADIN ascendi a 741,243.4 miles de pesos, como se muestra a continuacin:

Sector Agua 1/ Estudios y Proyectos Otros 2/ Total Cartera Pagada

CARTERA PAGADA DE APOYOS DEL FONADIN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (Miles de pesos) Total Monto Proyectos Ejercido 3/ Cancelaciones Actualizado Estudios 2 2 3 7 747,355.8 75,069.6 2,128.9 824,554.3 664,422.8 75,069.6 1,751.0 741,243.4 82,933.0 0.0 377.9 83,310.9

Monto por Ejercer 0.0 0.0 0.0 0.0

FUENTE: Cartera de Proyectos Pagados en 2009, proporcionada por la Subdireccin de Contralora de Procesos de BANOBRAS. 1/ 2/ 3/ La cancelacin por 82,933.0 miles de pesos corresponde al proyecto de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales denominado PTAR Ahogado en Jalisco, registrada en diciembre de 2009. La cancelacin por 377.9 miles de pesos corresponde al proyecto denominado Servicios Profesionales-Promagua, registrada en octubre de 2009. De los 741,243.4 miles de pesos ejercidos al 31 de diciembre de 2009, a ste ltimo ao le correspondieron 740,726.0 miles de pesos.

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4.

Cancelacin de apoyos autorizados por el FONADIN Durante 2009, el FONADIN llev a cabo la cancelacin de 17 apoyos por 9,514,849.3 miles de pesos otorgados durante los ejercicios de 2006 a 2009, como se muestra en el cuadro siguiente:

Ao 2006 2007 2008 2009 Total

PROYECTOS Y ESTUDIOS CANCELADOS EN 2009 (Miles de pesos) Nm. Monto 1 3,000.0 5 7 4 17 32,937.0 66,212.3 9,412,700.0 9,514,849.3

FUENTE: Oficio nm. SCP/173000/053/2010 del 29 de junio de 2010 y Actas de Sesin del Comit Tcnico y Subcomit de Evaluacin y Financiamiento del FONADIN celebradas durante 2009.

La cancelacin de los apoyos anteriores se dio principalmente por las causas siguientes: el promotor del proyecto decidi llevar a cabo la construccin con recursos provenientes de otros programas; se decidi posponer la ampliacin del proyecto; el promotor no hizo entrega al FINFRA de la documentacin para la licitacin en el plazo establecido; el promotor no cumpli con las condiciones suspensivas sealadas en el acuerdo de autorizacin; el interesado estim necesario hacer cambios a los trminos de referencia del estudio; apoyos no requeridos; proyectos que no se formalizaron debido a que la empresa solicitante no result ganadora de la licitacin; crditos subordinados no formalizados debido a que el solicitante seleccion otra opcin de financiamiento. Por otra parte, el Comit Tcnico del FONADIN, a solicitud de la Secretara de Comunicaciones y Transportes (SCT), en su cuarta sesin extraordinaria celebrada el 7 de agosto de 2009, mediante el acuerdo nm. CT/4A EXT/07-AGOSTO-2009/VIII-A, autoriz la cancelacin de los siete apoyos siguientes:

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APOYOS CANCELADOS DURANTE 2009, POR EL COMIT TCNICO DEL FONADIN (Miles de pesos) Nombre del Proyecto Arriaga-Ocozocuautla Acuerdos CT.-I-20/FEB/2006-V.2; CT.-II12/MAY/2006-V.3 y CT.-I29/JUN/2007-V.3 CT.-IV-06/OCT/2006-V.2 CT.-III-27/JUL/2006-V.4 CT.-IV-06/OCT/2006-V.4 CT.-I-29/JUN/2007-V.1 CT/1A ORD/12-MAYO-2008/V.1 CT.-II-12/MAY/2006-V.6. Monto Autorizado Monto a Cancelar

769,400.0 429,700.0 514,900.0 1,193,700.0 2,516,200.0 1,860,000.0 300,000.0 7,583,900.0

769,400.0 429,700.0 514,900.0 1,193,700.0 2,516,200.0 862,300.0 300,000.0 6,586,200.0

Libramiento de Irapuato Libramiento de Chihuahua Perote Xalapa y Libramiento de Xalapa Compostela Puerto Vallarta Oaxaca - Puerto Escondido Libramiento sur de Guadalajara Total

FUENTE: Actas de Sesin Ordinarias y Extraordinarias del Comit Tcnico del FONADIN, proporcionadas por la Subdireccin de Contralora y Procesos de BANOBRAS.

Al respecto, se constat que la cancelacin de los apoyos por 6,586,200.0 miles de pesos, se autoriz conforme a las Reglas de Operacin del FONADIN. Por otra parte, en la sexta sesin extraordinaria celebrada el 17 de diciembre de 2009, el Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT/6A EXT/17-DICIEMBRE2009/XIII.A, aprob la cancelacin de 3,000.0 miles de pesos, autorizados en el acuerdo nm. CT/2A ORD/5-AGOSTO-2008/V.2.c.1, destinados originalmente para contratar un tercero independiente para realizar los estudios de valuacin para los tramos carreteros Monterrey-Nuevo Laredo, Cadereyta-Reynosa, Matamoros-Reynosa, Puente Internacional Reynosa-Pharr, y Puente Internacional Matamoros III Los Tomates; sin embargo, dicha cancelacin no fue registrada contablemente por BANOBRAS, como fiduciario del FONADIN, al 31 de diciembre de 2009. Como resultado de la Reunin de Presentacin de Resultados y Observaciones Preliminares (preconfronta), la Subdireccin de Contralora y Procesos de BANOBRAS inform que el Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT/6A EXT/17DICIEMBRE-2009/XIII.A, aprob la cancelacin del apoyo autorizado por 3,450.0 miles de pesos, IVA incluido, registrndose contablemente y dndose de baja en la cartera de febrero de 2010, por lo que con la finalidad de que la actualizacin de la cartera se realice con mayor oportunidad, el 15 de octubre de 2010, las direcciones de Banca de Inversin; Jurdica, y Fiduciaria de BANOBRAS emitieron la circular nm. DBI/500000/15/19, mediante la cual se establece las polticas y procedimientos que deben ser observados por las reas que participan en la encomienda fiduciaria relacionada con los apoyos otorgados por el FONADIN.

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5.

Apoyos del FONADIN seleccionados en la auditora Para los efectos de la revisin, se seleccionaron 18 proyectos, estudios y asesoras de los 166 apoyos registrados en las carteras operativa y pagada del FONADIN, sealados en el cuadro siguiente:

APOYOS DEL FONADIN CORRESPONDIENTES A LA MUESTRA DE AUDITORA (Miles de pesos)

Nm. Proyectos: 1 2 3 4 5 6 7 8 PTAR. Parral, Chihuahua Carretera Mitla-Entronque Tehuantepec Libramiento Poniente, de Tlaxcala Carretera Irapuato-La Piedad Modernizacin Libramiento de Tecpan Clean Tech Found Acueducto Falcn-Matamoros Puente James Watt Agua Carreteros Carreteros Carreteros Carreteros Otras Inversiones Agua Carreteros 31,536.8 40,000.0 75,000.0 75,000.0 48,000.0 19,598.8 2,155,675.6 61,200.0 2,506,011.2 0.0 5,414.4 45,088.4 36,557.1 13,644.7 19,139.3 0.0 0.0 119,843.9 31,536.8 34,585.6 29,911.6 38,442.9 34,355.3 459.5 2,155,675.6 61,200.0 2,386,167.3 Denominacin Sector Importe Actualizado Total Ejercido Por Ejercer

Subtotal Proyectos Estudios y Asesoras: 9 Estudios del Proyecto Ejecutivo y Manifestacin de Impacto Ambiental para el Proyecto Ferroviario Estacin Ing. Roberto Ayala a Dos Bocas, Tab. Estudios de Prefactibilidad Tcnica, Ambiental y Financiera, y de Evaluacin Socioeconmica para el Proyecto de Construccin del Gasoducto TlaxcalaMorelos-Toluca Estudios de Residuos Slidos Mexicali Estudios Administracin Portuaria Integral de Puerto Vallarta, S. A. de C. V. Proyecto Integral de Saneamiento del Municipio de Tuxtla Gutirrez, Chiapas Estudios y Definicin de la ubicacin de Hospitales Regionales de Alta Especialidad Estudios y Asesoras para Proyectos de Infraestructura Carretera Contratacin de un tercero para Valuacin de Activos Carreteros Cooperacin Tcnica con el Banco Interamericano de Desarrollo Ferroviario

18,750.0 Refinacin, Gas y Petroqumica 1,500.0 Residuos Slidos Puertos Agua Drenaje Y Saneamiento Hospital Regional Estudios y Proyectos Otros Otros 39,197.7 569,043.5 1,250.0 1,500.0 2,425.8 970.0 500,000.0 3,450.0

0.0

18,750.0

10

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 31,213.5 0.0 0.0 31,213.5

1,500.0 1,250.0 1,500.0 2,425.8 970.0 468,786.5 3,450.0 39,197.7 537,830.0

11 12 13 14 15 16 17

Subtotal Estudios y Asesoras Cartera pagada: 18 Servicios Informticos-Construccin e Implementacin de Portal en Internet Total muestra

Otros 634.2 3,075,688.9 634.2 151,691.6 0.0 2,923,997.3

FUENTE: Cartera Operativa de Apoyos vigentes al 31 de diciembre de 2009 y Cartera de Proyectos Pagados en 2009, proporcionadas por la Subdireccin de Contralora de Procesos de BANOBRAS.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Al respecto se constat lo siguiente: 1. Proyecto: PTAR. Parral, Chihuahua El Comit Tcnico del FINFRA, mediante el acuerdo nm. CT.-I-29/JUN/2007-V.22, autoriz un apoyo no recuperable hasta por 27,827.0 miles de pesos para la construccin de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de Parral, Chihuahua; sin embargo, el 27 de noviembre de 2009, la Junta Central de Agua y Saneamiento del Estado de Chihuahua inform a la Subdireccin de Desarrollo de Proyectos de BANOBRAS que debido a que en octubre de 2009 inici un proceso de deslizamiento del dlar que repercuti en el costo de la obra concursada y adjudicada, ya no fue viable la realizacin de la misma, por lo que el 15 de octubre de 2009, la Junta Municipal de Agua y Saneamiento de Hidalgo de Parral, Chihuahua, y Agua Limpia de Parral, S.A. de C.V., celebraron el convenio de terminacin anticipada del contrato. Por lo que el Gobierno del Estado dispuso iniciar un nuevo proceso de licitacin, para lo cual solicit actualizar los costos de inversin y con ello el recurso del subsidio que el Gobierno Federal otorgara mediante el FONADIN. Como resultado de lo anterior, conforme a las Reglas de Operacin del FONADIN, vigentes durante 2009, el Comit Tcnico del FONADIN, en la segunda sesin ordinaria celebrada el 14 de mayo de 2010, aprob la cancelacin del apoyo autorizado hasta por 27,827.0 miles de pesos, y el Subcomit de Evaluacin y Financiamiento del FONADIN, en la sesin del 4 de mayo de 2010, autoriz el otorgamiento de un nuevo apoyo no recuperable, bajo la modalidad de subvencin, a favor de la Junta Central de Agua y Saneamiento del Estado de Chihuahua, hasta por el equivalente en Unidades de Inversin a 45,400.0 miles de pesos, sin incluir el IVA y sin que dicho monto excediera el 40% de la inversin total del proyecto para construir la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales. 2. Carretera Mitla-Entronque Tehuantepec El Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT.-I-29/JUN/2007-V.7, autoriz aportar recursos por 110,000.0 miles de pesos para la liberacin de derecho de va de diversas carreteras entre las cuales se encuentra el tramo MitlaEntronque Tehuantepec, para el cual se autoriz 40,000.0 miles de pesos; de los cuales, al 31 de diciembre de 2009, report en la cartera operativa de apoyos el ejercicio de 5,414.4 miles de pesos y al 24 de septiembre de 2010, no se haba recibido instruccin alguna para continuar con los desembolsos del apoyo. 3. Libramiento Poniente, de Tlaxcala El Comit Tcnico del FINFRA, mediante el acuerdo nm. CT.1-02/ABR/2004VII.F.2, autoriz hasta 75,000.0 miles de pesos para la liberacin del derecho de va y elaboracin del proyecto ejecutivo del Ramal Tlaxcala-Xotla y el Libramiento Poniente de Tlaxcala, bajo la consideracin de que el tramo Xotla-Tlaxcala sera otorgado en concesin.
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El 18 de diciembre de 2006, el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Tlaxcala y la SCT celebraron el convenio de coordinacin, cuyo objeto consisti en llevar a cabo, coordinadamente, la adquisicin de los terrenos y bienes distintos de la tierra, para liberar el derecho de va que se requera para la construccin del Libramiento Poniente Tlaxcala. Al 31 de diciembre de 2009, se haban ejercido 45,088.4 miles de pesos; sin embargo, el 24 de abril de 2009, la Consejera Jurdica del Ejecutivo del Estado de Tlaxcala remiti a la Direccin General de Desarrollo Carretero de la SCT 62 expedientes administrativos correspondientes a la tercera etapa de la obra, por 30,921.0 miles de pesos para la restitucin de los recursos invertidos. Al respecto, la Direccin de Desarrollo Carretero de la SCT inform que el saldo pendiente de ejercer por 29,911.6 miles de pesos se debe a que an no se han validado los importes a reembolsar entre la SCT y el Gobierno del Estado de Tlaxcala, conforme los avalos emitidos por el Instituto de la Administracin y Avalos de Bienes Inmuebles Nacionales (INDAABIN). Por otra parte, se constat que los 45,088.4 miles de pesos reportados como ejercidos en la cartera operativa de apoyos al 31 de diciembre de 2009 del FONADIN coincidi con el monto reportado en el Anexo 4 del Acta Administrativa de Entrega-Recepcin del Patrimonio y de la Relacin de Proyectos Vigentes del FINFRA, transmitidos al FONADIN; celebrada el primero de octubre de 2008. 4. Carretera Irapuato-La Piedad Modernizacin El Comit Tcnico del FONADIN autoriz, mediante el acuerdo nm. CT.-IV9/DIC/2005-V.6, a solicitud de la SCT, aportar 75,000.0 miles de pesos, para la liberacin del derecho de va, para llevar a cabo la modernizacin del tramo carretero, el cual se desarrolla bajo la modalidad del esquema de Proyectos para Prestacin de Servicios (PPS), recursos de los que al 31 de diciembre de 2009 se haban ejercido 36,557.0 miles de pesos, de los cuales al ejercicio 2009 correspondieron 7,567.4 miles de pesos de los derechos de uso de va pagados a Profesionistas y Consejeros Internacionales S.C., para la integracin de expedientes tcnicos para expropiacin de predios. 5. Libramiento de Tecpan El Comit Tcnico del FINFRA, mediante los acuerdos nms. CT.-III-18/AGO/2005V.10, CT.-II ORD/31/AGO/2007-VI.7 y CT/II EXT/30-ABRIL-2008/II.1, autoriz aportar recursos por 48,000.0 miles de pesos para los conceptos siguientes: 16,000.0 miles de pesos para la liberacin de derecho de va, adecuaciones al proyecto ejecutivo del libramiento y obras adicionales; 12,000.0 miles de pesos para que se transfirieran al fideicomiso de la concesin para que el concesionario de acuerdo con lo sealado en el ttulo de concesin ejecutara la obra adicional para concluir el libramiento y 20,000.0 miles de pesos para obras adicionales como drenaje y alcantarillado; bordo en la margen derecha del Ro Tecpan;

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entroncamiento de talud derecho en la salida del puente y entubamiento del canal en el rea de influencia del Entronque Tecpan II. Respecto de los 16,000.0 miles de pesos, la Direccin General de Desarrollo Carretero de la SCT inform que al 31 de diciembre de 2009, se haban ejercido 6,200.0 miles de pesos; sin embargo, en la cartera operativa de apoyos del FONADIN no se tiene registrado el ejercicio de estos recursos, siendo que el proyecto qued concluido en septiembre de 2008. De los 12,000.0 miles de pesos, la Direccin General de Desarrollo Carretero de la SCT inform que al 25 de octubre de 2010 no se haban transferido los recursos al fideicomiso de la concesin para cubrir la obra adicional construida por el concesionario. Asimismo, de los 20,000.0 miles de pesos, al 31 de diciembre de 2009 se haban ejercido 13,644.7 miles de pesos (4,198.0 miles de pesos por el FINFRA y 9,446.7 miles de pesos por FONADIN), transferidos a Programacin Diseo y Construccin del Sur, S.A. de C.V., con cargo al contrato de obra pblica a precios unitarios y tiempo determinado nm. 8-L-CE-A-561-W-0-8, celebrado el 9 de junio de 2008 y estaban comprometidos 383.1 miles de pesos por ajustes de costos y el finiquito de obras, por lo que quedaron pendientes de ejercer 5,972.2 miles de pesos respecto del monto autorizado. Por otra parte, existe una diferencia de 48.3 miles de pesos entre los 9,446.7 miles de pesos ejercidos por el FONADIN y el monto de las facturas proporcionadas por el centro SCT en Chilpancingo, Guerrero por 9,398.4 miles de pesos. Como resultado de la Reunin de Presentacin de Resultados Finales y Observaciones Preliminares, la Subdireccin de Contralora y Procesos de BANOBRAS proporcion copia de las instrucciones de pago y estados de cuenta bancarios de las transferencias por 48.3 miles de pesos, correspondientes a las retenciones realizadas por concepto del 0.5% de Inspeccin y Verificacin, las cuales formaron parte del costo del proyecto y se realizaron con cargo en el apoyo autorizado por el FONADIN. 6. Clean Tech Found El Comit Tcnico del FINFRA, mediante el acuerdo nm. CT.-II-25/AGO/2003VIII.6, autoriz al dicho fondo, la inversin en capital de riesgo por 1,500.0 miles de dlares y las facultades necesarias que permitieran al Secretario Tcnico formalizar los instrumentos legales que otorgaran al FINFRA el carcter de inversionista en el Clean Tech Found LP, promovido por el Econergy International Corporation. Al 31 de diciembre de 2009, de los 1,500.0 miles de dlares se haban ejercido 1,464.8 miles de dlares, equivalentes a 19,139.3 miles de pesos, de los cuales 76.3 miles de dlares, equivalentes a 1,029.2 miles de pesos, correspondieron al ejercicio 2009.

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7.

Acueducto Falcn-Matamoros El Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT/1A ORD/25MARZO-2009/V.1.D, autoriz un apoyo no recuperable hasta por el 31.0% del monto resultante de la licitacin pblica o 2,029,921.0 miles de pesos, para la construccin del Acueducto Falcn-Matamoros, en el Estado de Tamaulipas, cuya vigencia tendra 180 das naturales, contados a partir de la fecha en que se notificara a la Comisin Estatal del Agua de Tamaulipas por parte del FONADIN, para que suscribiera el Convenio de Apoyo Financiero, plazo que podra prorrogarse hasta por dos periodos similares, siempre y cuando, previamente al vencimiento del referido plazo, la Comisin Estatal del Agua lo solicitara por escrito al FONADIN, de no cumplirse lo anterior, quedara cancelado el apoyo. El apoyo estara sujeto a la disponibilidad de recursos del FONADIN y a la realizacin, entre otras, de las acciones siguientes: elaborar los estudios para incrementar las eficiencias tanto fsicas como comerciales, y para determinar el ajuste de tarifas, los cuales debera presentarse a ms tardar dentro de los 90 das hbiles despus de la notificacin a la Comisin Estatal del Agua de Tamaulipas la aprobacin del proyecto. El 3 de noviembre de 2009, la Direccin de Banca de Inversin del FONADIN, considerando la solicitud que le hizo la Comisin Estatal de Agua de Tamaulipas, el 23 de octubre de 2009, al Comit Tcnico del FONADIN, inform que se concedi una primera prrroga de 180 das naturales para la suscripcin del Convenio de Apoyo Financiero. El 3 de agosto de 2009 la Comisin Estatal de Aguas de Tamaulipas solicit al FONADIN una prorroga de 6 meses, para la elaboracin de los estudios para incrementar las eficiencias tanto fsicas como comerciales, y para determinar el ajuste de tarifas, conforme a la autorizacin del Comit Tcnico del FINFRA, emitida mediante el acuerdo nm. CT.-II-25/AGO/2003-VIII.6.

8.

Puente James Watt El Subcomit de Evaluacin y Financiamiento del FONADIN, mediante el acuerdo nm. SEF/4A ORD/22-may-2009/V-G, autoriz el otorgamiento de una garanta de crdito hasta por 61,200.0 miles de pesos, para las aportaciones de capital de la Constructora y Edificadora GIA+A, S.A. de C.V., en el Proyecto de Prestacin de Servicios para la construccin, operacin y mantenimiento del Puente Vehicular James Watt, en el Municipio de Cuautitln, Estado de Mxico, hasta el 90.0% de la carta de crdito que la institucin de crdito respectiva emitiera a favor de dicha empresa. Para la realizacin del proyecto, la SCT del Estado de Mxico realiz la Licitacin Pblica Internacional nm. 44937001-004-08, de donde result ganadora Promotora y Desarrolladora Mexicana, S.A. de C.V., por lo que Constructora y Edificadora GIA+A, S.A. de C.V., ya no requiri el apoyo, el cual se cancel
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contablemente y de la cartera operativa de apoyos del FONADIN el 20 de octubre de 2010. Como resultado de la Reunin de Presentacin de Resultados y Observaciones Preliminares (preconfronta), la Subdireccin de Contralora y Procesos de BANOBRAS inform que con la finalidad de que la actualizacin de la cartera se realice con mayor oportunidad, el 15 de octubre de 2010, la Direccin Jurdica de BANOBRAS emiti la circular nm. DBI/500000/15/19, relativa a las polticas y procedimientos que deben ser observados por las reas que participan en la encomienda fiduciaria del FONADIN para el otorgamiento de Apoyos Recuperables y No recuperables. 9. Estudios del Proyecto Ejecutivo y Manifestacin de Impacto Ambiental para el Proyecto Ferroviario Estacin Ing. Roberto Ayala a Dos Bocas, Tab. El Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT/2A ORD/19-JUNIO2009/IV-1C, autoriz un apoyo no recuperable al Gobierno del Estado de Tabasco, por el 50.0% del costo total de los estudios del proyecto, sin incluir el IVA y sin que esta cantidad fuera superior a 18,750.0 miles de pesos. El apoyo qued sujeto a la suscripcin con el FONADIN de un Convenio de Apoyo Financiero dentro de 90 das naturales contados a partir del da siguiente a aqul en que se notificara la autorizacin; prorrogable en un plazo igual al sealado, siempre que previo al vencimiento del plazo, el Gobierno del Estado de Tabasco lo solicitara, de lo contrario automticamente quedara cancelado; as como a la emisin, dentro de los 90 das naturales a partir de la fecha de suscripcin del Convenio de Apoyo Financiero, la convocatoria de licitacin o la invitacin a cuando menos tres personas para la seleccin de las personas que elaboraran los estudios. El 19 de junio de 2009, BANOBRAS, como fiduciario del FONADIN, comunic a la SCT del Gobierno del Estado de Tabasco la autorizacin de apoyo; y se celebr el 11 de septiembre de 2009 el Convenio de Apoyo Financiero y el 10 de diciembre de 2009, la SCT del Gobierno del Estado de Tabasco solicit a BANOBRAS someter a consideracin del Comit Tcnico del FONADIN la ampliacin del plazo para llevar a cabo la licitacin acordada, debido a que no se haba podido expedir la convocatoria por no disponer con las bases y trminos de referencia, aprobados formalmente por la Direccin General de Transporte Ferroviario y Multimodal de la SCT. Al respecto, el 16 de diciembre de 2009, el FONADIN autoriz una prrroga, por nica vez, de 90 das para iniciar el procedimiento de licitacin del proyecto. 10. Estudios de Prefactibilidad Tcnica, Ambiental y Financiera, y de Evaluacin Socioeconmica para el Proyecto de Construccin del Gasoducto TlaxcalaMorelos-Toluca. El Comit Tcnico del FINFRA, mediante el acuerdo nm. CT/1A ORD/12-MAYO2008/VI.1, autoriz un apoyo por el 50.0% del costo total, sin IVA, de los Estudios

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de Prefactibilidad Tcnica, Ambiental, Financiera y de Evaluacin Socioeconmica para el proyecto. El 10 de octubre de 2008, se celebr el Convenio de Apoyo Financiero entre BANOBRAS y el Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Morelos, hasta por 3,000.0 miles de pesos, ms IVA, por lo que el monto mximo correspondiente al apoyo sera 1,500.0 miles de pesos el 50.0% del costo total de los estudios, lo que resultara menor. Al respecto, el 17 de diciembre de 2008, el Gobierno del Estado Libre y Soberano de Morelos celebr el contrato de prestacin de servicios con ENERSA, S.C., por 2,178.6 miles de pesos, solicitando el 22 de octubre de 2009, el Secretario de Desarrollo Econmico del Gobierno del Estado de Morelos al FONADIN el pago del 50.0% del costo total del contrato de prestacin de servicios por 1,089.3 miles de pesos; recursos que fueron depositados por el FONADIN el 12 de noviembre de 2009. Cabe sealar que el monto ejercido del Estudios de Prefactibilidad Tcnica, Ambiental y Financiera, y de Evaluacin Socioeconmica para el Proyecto de Construccin del Gasoducto Tlaxcala- Morelos-Toluca por 1,089.3 miles de pesos, no se reflej en la cartera operativa de apoyos del FONADIN, al 31 de diciembre de 2009, debido a que BANOBRAS el 24 de noviembre de 2009 lo registr contablemente en la cuenta del orden del Proyecto denominado Fondo de Financiamiento de Estudios (FFE). Sin embargo, como resultado de la auditora, el 24 de octubre de 2010 BANOBRAS realiz la reclasificacin del registro contable, mediante la pliza nmero 2010-08000467, cancelando previamente el monto no ejercido del estudio de prefactibilidad por 410.7 miles de pesos. 11. Estudios de Residuos Slidos Mexicali El Subcomit de Evaluacin y Financiamiento del FONADIN, mediante el acuerdo nm. F1936/SEF/10-DICIEMBRE-2008/3, autoriz un apoyo no recuperable a favor del Gobierno Municipal de Mexicali a efecto de financiar hasta el 50.0% del costo de total de los estudios relativos al manejo integral de los residuos slidos del municipio, cuyo presupuesto estimado fue de 2,500.0 miles de pesos. En dicho acuerdo se estableci un plazo mximo de 90 das naturales contados a partir del 13 de marzo de 2009, fecha en la que se notific la autorizacin del apoyo no recuperable al Gobierno Municipal de Mexicali, para la celebracin del Convenio de Apoyo Financiero, el cual fue formalizado el 17 de marzo de 2009. La clusula dcima cuarta, del Convenio de Apoyo Financiero estableci un plazo de 90 das naturales, contados a partir de la fecha de firma del convenio para emitir la convocatoria de la licitacin o invitacin a cuando menos 3 personas, el cual venca el 15 de junio de 2009.

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Al respecto, el 9 de junio de 2009, el Presidente Municipal de Mexicali solicit al Delegado Fiduciario del FONADIN una prrroga de hasta 90 das naturales para emitir la convocatoria de licitacin o invitacin a cuando menos 3 personas, la cual fue concedida y autorizada en la segunda sesin ordinaria del Comit Tcnico del FONADIN mediante el acuerdo nm. CT/2A ORD/19-JUNIO-2009/XII. El 3 de septiembre de 2009, se public la convocatoria de la licitacin pblica nacional nm. 32058002-006-09 y result ganador Estudios y Tcnicas Especializadas en Ingeniera, S.A. de C.V., celebrndose el contrato de prestacin de servicios el 19 de octubre de 2009, entre el Gobierno Municipal de Mexicali y Estudios y Tcnicas Especializadas en Ingeniera, S.A. de C.V., por 774.3 miles de pesos, constatndose que al 31 de diciembre de 2009, el FONADIN no haba realizado algn desembolso con cargo al proyecto. 12. Estudios Administracin Portuaria Integral de Puerto Vallarta, S. A. de C. V. El Subcomit de Evaluacin y Financiamiento del FONADIN, mediante el acuerdo nm. SEF/5A ORD/08-SEPTIEMBRE-2009/XI, autoriz otorgar un apoyo no recuperable a favor de la Administracin Portuaria Integral de Puerto Vallarta, S.A. de C.V., para destinarlo a la elaboracin de los estudios de mercado y de factibilidad tcnica y financiera, relacionados con la asignacin de un contrato de cesin parcial de derechos a un inversionista privado, para la construccin, uso y explotacin de la "Terminal de Pasajeros con Servicios Comerciales", cuyo monto del apoyo sera hasta por el 50.0% del costo total de dichos estudios, sin incluir IVA, y sin que dicho monto fuese superior a 1,500.0 miles de pesos. Sin embargo, debido a que el 3 de marzo de 2010 venci el plazo de 90 das para emitir la publicacin de la convocatoria de la licitacin establecida en el Convenio de Apoyo Financiero, el apoyo fue cancelado por el FONADIN el 26 de agosto de 2010. 13. Proyecto Integral de Saneamiento del Municipio de Tuxtla Gutirrez, Chiapas El 11 de diciembre de 2009, el Subcomit de Evaluacin y Financiamiento del FONADIN, mediante el acuerdo nm. SEF/3A EXT/11-DICIEMBRE-2009/VII.A, autoriz el otorgamiento de un apoyo no recuperable a favor del Sistema Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Tuxtla Gutirrez, Chiapas, para el rembolso del costo de estudios de factibilidad y anlisis costo-beneficio e ingeniera bsica, realizados para el proyecto, hasta por 2,425.7 miles pesos, sin incluir el IVA, equivalentes al 50.0% del costo total de los estudios. El 24 de septiembre de 2010, la Direccin de Planeacin, Anlisis y Contralora de BANOBRAS inform que a esa fecha no haba recibido instrucciones de pago y en consecuencia no se han realizado desembolsos con cargo en el apoyo.

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14. Estudios y Definicin de la ubicacin de Hospitales Regionales de Alta Especialidad. El Comit Tcnico del FONADIN, considerando la opinin favorable del Subcomit de Evaluacin y Financiamiento, mediante el acuerdo nm. CT/6A EXT/17DICIEMBRE-2009/III, autoriz el otorgamiento de un apoyo no recuperable a favor de la Secretara de Salud, para la elaboracin del estudio hasta por 65.0 miles de dlares, ms el correspondiente IVA, equivalentes a 970.0 miles de pesos al 31 de diciembre de 2009, recursos que no se haban ejercido debido a que se encuentra en proceso de formalizacin el Convenio de Apoyo Financiero en el que se estipularn los trminos y condiciones para la realizacin del estudio. 15. Estudios y Asesoras para Proyectos de Infraestructura Carretera El Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT/2A EXT/17DICIEMBRE-2008/II.1.E, autoriz el otorgamiento de un apoyo no recuperable a favor de la SCT, hasta por 500,000.0 miles de pesos, para la realizacin de estudios y asesoras para proyectos de infraestructura carretera que se pretenda realizar bajo los esquemas de asociaciones pblico-privadas. Al 31 de diciembre de 2009 se ejercieron 31,213.5 miles de pesos correspondientes al pago de 50 facturas de 8 prestadores de servicios, dentro de los que se encuentran Cal y Mayor y Asociados, S.C. Infraestructura Pblica y Privada, S.C. y Triada Diseo, Gerencia y Construccin, S.A. de C.V., cuyo pago ascendi a 2,568.2 miles de pesos en el cargo en el contrato nm. 8-I-CF-A-010-Y1-8 celebrado el 13 de noviembre de 2008, documento que no seala el acuerdo con el que se autoriz el apoyo por parte del FONADIN. Al respecto, el 19 de octubre de 2009 mediante oficio nmero GVOF/143200/276/2009, la Gerencia de Verificacin de Operaciones Fiduciarias de BANOBRAS inform a la Direccin General Adjunta de Seguimiento de Concesiones de Autopistas de la SCT, que se considera importante que en los contratos y convenios que celebre la SCT se mencione el nmero de acuerdo de autorizacin del Comit Tcnico del FONADIN, para efectos de transparencia y de un mejor control, tomado en cuenta adems que previo a la contratacin de obras o servicios, es requisito contar con la autorizacin de recursos correspondiente, que en este caso la constituyen los acuerdos del Comit Tcnico del FONADIN. 16. Contratacin de un tercero para Valuacin de Activos Carreteros El Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT/6A EXT/17DICIEMBRE-2009/XIII.B, autoriz un apoyo hasta por 3,450.0 miles de pesos, con IVA incluido, para la contratacin de un tercero independiente que realizara la evaluacin econmica y financiera, su actualizacin peridica y dems estudios requeridos, respecto de los tramos carreteros y puentes de cuota en operacin correspondientes a la red concesionada a BANOBRAS.

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El 4 de marzo de 2010, se celebr el Contrato de Prestacin de Servicios con SUMA Consultores, S.A, por 2,436.0 miles de pesos, IVA incluido, para que llevara a cabo la valuacin econmica y financiera, su actualizacin peridica y dems estudios requeridos, respecto de la red concesionada, as como de aquellos tramos carreteros o puentes de los que se planeaba terminar parcial y anticipadamente, por lo que el FONADIN deber cancelar de su cartera operativa, el remanente del apoyo autorizado por 1,014.0 miles de pesos. Como resultado de la Reunin de Presentacin de Resultados y Observaciones Preliminares (preconfronta), la Subdireccin de Contralora y Procesos de BANOBRAS proporcion copia de la pliza nmero 2010-11-000574 del 21 de diciembre de 2010, mediante la cual se cancel contablemente el remanente por 1,014.0 miles de pesos del apoyo autorizado en el acuerdo nm. CT/6A EXT/17DICIEMBRE-2009/XIII.B. 17. Cooperacin Tcnica con el Banco Interamericano de Desarrollo El 19 de noviembre de 2008, el Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT/3A ORD/19-NOVIEMBRE-2008/VII, autoriz al FONADIN a celebrar los actos jurdicos asociados a la constitucin de una Cooperacin Tcnica con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), bajo un esquema de participacin mediante el cual el FONADIN aportara hasta 3,000.0 miles de dlares y el BID hasta 1,500.0 miles de dlares, con el objeto de contratar a consultores para el fortalecimiento del FONADIN. El 18 de diciembre de 2008, el BID someti a consideracin de la Unidad de Asuntos Internacionales de Hacienda, de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), y de la Direccin General de BANOBRAS, el convenio celebrado entre la SHCP; BANOBRAS, en su calidad de fiduciario del FONADIN y el BID, en su carcter de administrador del Fondo para la Preparacin de Proyectos de Infraestructura, con el propsito de formalizar los trminos y las condiciones para el otorgamiento de la Cooperacin Tcnica no Reembolsable a la SHCP, nm. ATN/OC-11354-ME, hasta por 1,500.0 miles de dlares, para financiar la adquisicin de bienes y servicios, y la contratacin de consultores necesarios para el programa de apoyo al FONADIN que se estim tendra un costo estimado por 3,000.0 miles de dlares, por lo que el FONADIN aportara hasta 1,500.0 miles de dlares para cubrir el costo del programa. El 6 de julio de 2009, BANOBRAS celebr el Contrato de Prestacin de Servicios con Grupo Mexicano de Consultora de Negocios, S.C. por 5,152.9 miles de pesos, IVA incluido, liquidando el 50.0% del contrato el 14 de septiembre de 2009 y el resto el 15 de diciembre del mismo ao, conforme a las condiciones establecidas; recursos que como resultado de la auditora fueron registrados como ejercidos en la cartera operativa de apoyos del FONADIN y en cuentas de orden, el 21 de septiembre de 2010.

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18. Servicios Informticos-Construccin e Implementacin de Portal en Internet. El Comit Tcnico del FONADIN, mediante el acuerdo nm. CT/2A ORD/5-AGOSTO2008/XIII, autoriz la contratacin de los servicios del fideicomiso pblico denominado Fondo de Informacin y Documentacin para la Industria "INFOTEC", para la construccin del portal de Internet del FONADIN. Al respecto, el 15 de agosto de 2008, BANOBRAS celebr con INFOTEC el contrato de prestacin de servicios por 634.2 miles de pesos, IVA incluido, con objeto de prestar el servicio informtico para el anlisis de portales similares, taller de visin estratgica compartida, modelo conceptual del portal, arquitectura de informacin, propuesta grfica, desarrollo de prototipo e implementacin de gua de estilo; contrato que se liquid el 29 de junio de 2009, conforme a las condiciones establecidas y que el FONADIN registr en su cartera de apoyos pagados al 31 de diciembre de 2009. Por otra parte, como resultado de la revisin de los expedientes de los 18 apoyos seleccionados en la auditora, se constat que en los mismos se incluy, entre otra, la documentacin siguiente: Acuerdos de autorizacin del Comit Tcnico; oficios de solicitud de recursos; Contratos de Prestacin de Servicios; Convenios de Apoyos Financieros; facturas en original y copia, las cuales cumplieron con los requisitos establecidos en el Cdigo Fiscal de la Federacin; solicitudes de informacin de BANOBRAS, en su carcter de fiduciario; datos para recibir transferencias va Sistema de Pagos Electrnico de Uso Ampliado (SPEUA); sin embargo, las Reglas de Operacin del FONADIN, vigentes en 2009, no prevn la integracin, guarda y mantenimiento de los expedientes. Al respecto, el 25 de marzo de 2010, las direcciones de Negocios de Infraestructura; de Banca de Inversin y Jurdica Fiduciaria de BANOBRAS emitieron la circular nmero DBI/500000/15/07, con la finalidad de establecer las polticas que normaran la actividad relativa al otorgamiento de Apoyos Recuperables y No Recuperables, as como la participacin de las Unidades Administrativas involucradas en la encomienda fiduciaria del FONADIN, hasta en tanto se formalizara el Manual de Polticas y Procedimientos correspondiente; documento que en el apartado V, establece los criterios para la integracin, custodia y mantenimiento de los expedientes. Vase accin(es): 09-0-09100-02-0410-01-001 09-0-09100-02-0410-01-002 09-0-09100-02-0410-01-003 09-9-09112-02-0410-08-001 6. Registro contable Durante 2009, el FONADIN registr contablemente en la cuenta de orden nm. 6320 Control de Conceptos Diversos, la cartera operativa de apoyos del FONADIN por 54,987,836.7 miles de pesos, como se muestra en el cuadro siguiente:

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REGISTRO CONTABLE DE LA CARTERA OPERATIVA DEL FONDO NACIONAL DE INFRAESTRUCTURA (Miles de Pesos) Proyectos de Otros Estudios y Denominacin Inversin en Recursos Asesoras Infraestructura Autorizados Sector Agua 13,692,784.0 Sector Residuos Slidos 173,976.1 16,808.3 Otros Sectores de FINFRA 17,651.4 Sector Carretero (Nuevo esquema de conc. de carr) 1,095,788.1 Subcuenta Sectorial Carretera (Antes FONCAR) 18,282,749.9 Subcuenta Sectorial Ferroviaria 9,683,069.2 1,954,464.2 Sector Estudios y Proyectos Crditos Fonadin 1,338,094.8 Inversiones en Pesos 3,966,991.9 Transporte 952,000.0 Garantas de Crdito 3,682,553.0 Otros Derechos 130,905.8 53,016,564.2 1,954,464.2 16,808.3

Subcuenta 6320-71 6320-72 6320-73 6320-74 6320-76 6320-77 6320-81 6320-83 6320-84 6320-85 6320-86 6320-87 Total

Total 13,692,784.0 173,976.1 34,459.7 1,095,788.1 18,282,749.9 9,683,069.2 1,954,464.2 1,338,094.8 3,966,991.9 952,000.0 3,682,553.0 130,905.8 54,987,836.7

FUENTE: Mayores Auxiliares, Balanza de Comprobacin, Estados Financieros Dictaminados al 31 de diciembre de 2009, proporcionados por la Direccin de Planeacin, Anlisis y Contralora de BANOBRAS.

Al respecto, se constat que el registro contable de la cartera operativa del FONADIN, se realiz de conformidad con las Normas de Informacin Financiera, vigentes durante 2009. Acciones Recomendaciones 09-0-09100-02-0410-01-001.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes, en los contratos y convenios que celebre, como resultado de los apoyos autorizados por el Comit Tcnico del Fondo Nacional de Infraestructura, seale el nmero del acuerdo emitido al respecto por ese cuerpo colegiado, para los efectos de transparencia y control de los recursos ejercidos. [Resultado 5] 09-0-09100-02-0410-01-002.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes concluya el proceso de validacin de las adquisiciones de terrenos y bienes distintos de la tierra, que obtuvo el Gobierno del Estado de Tlaxcala, conforme a los avalos emitidos por el Instituto de la Administracin y Avalos de Bienes Inmuebles Nacionales y ejerza el saldo por 29,911.6 miles de pesos del apoyo autorizado por el Comit Tcnico del Fondo Nacional de Infraestructura para la liberacin del derecho de va y elaboracin del proyecto ejecutivo del Ramal Tlaxcala-Xotla y el Libramiento Poniente de Tlaxcala. [Resultado 5] 09-0-09100-02-0410-01-003.- Para que la Secretara de Comunicaciones y Transportes solicite al Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C., como fiduciario del Fondo Nacional de Infraestructura, la cancelacin de 5,972.2 miles de pesos que no ejerci de los 20,000.0 miles de pesos autorizados por el Comit Tcnico del Fondo de Inversin en Infraestructura para obras adicionales del Libramiento de Tecpan. [Resultado 5]

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Funciones de Gobierno

Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-09112-02-0410-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Comunicaciones y Transportes, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no instruyeron al Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C., como fiduciario del Fondo Nacional de Infraestructura, el ejercicio o cancelacin del apoyo autorizado por 28,000.0 miles de pesos, para la liberacin de derecho de va; adecuaciones al proyecto ejecutivo, y la entrega de recursos al fideicomiso de la concesin para las obras adicionales del Libramiento de Tecpan. [Resultado 5] Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 1 observacin(es) que gener(aron): 3 Recomendacin(es) y 1 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: limpio La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por las entidades fiscalizadas, de cuya veracidad son responsables; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C., cumpli con las disposiciones normativas aplicables a los estudios y proyectos de infraestructura, respecto de las operaciones examinadas. La cuantificacin monetaria de las observaciones, los errores y omisiones de la informacin financiera totaliz 28,000.0 miles de pesos que representa el 0.9 % de la muestra auditada.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. Verificar que la Cartera de Estudios, Proyectos y Programas se encuentra autorizada por el Comit Tcnico del Fondo Nacional en Infraestructura (FONADIN). Verificar que la Cartera de Estudios, Proyectos y Programas del FONADIN se encuentra actualizada, as como que cada proyecto cuenta con el nmero de registro en la Cartera de Proyectos y Programas de Inversin de la Unidad de Inversiones de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

3.

Verificar que la fiduciaria realiz conciliaciones de los recursos transferidos a los promotores de los Proyectos y Estudios, y que no existen discrepancias en la recepcin de los mismos. Verificar que los recursos otorgados por el FONADIN se destinaron al cumplimiento de los fines establecidos. Verificar que las disponibilidades al 31 de diciembre de 2009, del FONADIN, se reportaron en los Informes sobre la Situacin Econmica, las Finanzas Pblicas y la Deuda Pblica, as como en la Cuenta Pblica de 2009. Verificar que el patrimonio del FONADIN fue invertido mientras no se destin al cumplimiento de su objeto y fines. Verificar el registro contable de las operaciones referentes a los Programas, Estudios y Proyectos de Infraestructura en el ejercicio 2009.

4. 5.

6. 7.

reas Revisadas Las direcciones de Planeacin, Anlisis y Contralora; de Banca de Inversin; de Proyectos; Jurdica; Fiduciaria y de Finanzas, del Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C., as como la Direccin General de Desarrollo Carretero de la Secretara de Comunicaciones y Transportes. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Acuerdos del Comit Tcnico nms. CT.1-02/ABR/2004-VII.F.2, CT.-III-18/AGO/2005-V.10, CT.-II ORD/31/AGO/2007-VI.7 y CT/II EXT/30-ABRIL-2008/II.1.

Oficio nmero GVOF/143200/276/2009 del 19 de octubre de 2009, emitido por la Gerencia de Verificacin de Operaciones Fiduciarias del Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos, S.N.C. Reglas de Operacin del Fideicomiso No. 1936 Fondo Nacional de Infraestructura: Regla 8. Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.

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Funciones de Gobierno

Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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