Prosedur Penerimaan Kas

 Dari Pelunasan Piutang :

1. Pelanggan menyerahkan cek dan Surat Pemberitahuan kepada bagian
Sekretaris dan bagian Sekretaris membuat Daftar Surat Pemberitahuan
rangkap 2 yang diberikan kepada Manager Akuntansi dan untuk
diarsip.
2. Bagian Manager Akuntansi mencatat ke dalam Jurnal Penerimaan Kas
sesuai dengan Daftar Surat Pemberitahuan dari bagian Sekretaris
kemudian Daftar Surat Pemberitahuan tersebut di arsip sementara.
3. Bagian Sekretaris menyerahkan cek kepada Kasir.
4. Bagian Sekretaris menyerahkan surat pemberitahuan kepada bagian
Penagihan lalu di posting ke dalam Buku Pembantu Piutang kemudian
Daftar Surat Pemberitahuan tersebut di arsip sementara.

 Dari Penjualan Tunai :

1. Setelah menerima barang dagangan, pelanggan membayar barang
dagangan tersebut dengan menggunakan uang tunai kepada Kasir.
2. Bagian Penjualan membuat Faktur Penjualan Tunai rangkap 4 yaitu
untuk bagian Pengihan, Akuntansi, Pelanggan dan untuk di arsip.
3. Bagian Kasir menerima kas (Penjualan Tunai) dan cek (Pelunasan
Piutang) kemudian membuat Ringkasan Kas Harian dan membuat Slip
Setoran ke Bank rangkap 2 yaitu untuk Bank dan diarsip bersama
Ringkasan Kas Harian.
4. Bagian Penagihan menerima Faktur Penjualan Tunai yang kemudian di
catat ke dalam Jurnal Penjualan.
5. Bagian Akuntansi menerima Faktur Penjualan Tunai yang kemudian
dibukukan ke Buku Besar.