NIM : C1C021012
KELAS : R-009
MK : PRAKTEK AKUNTANSI
Kevin Consulting
Jurnal Penyesuaian
Periode 31 Mei
2015
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
May-15 31 Beban Asuransi Rp 275,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 275,000.00
31 Beban Bahan Habis Pakai Rp 780,000.00
Bahan Habis Pakai Rp 780,000.00
31 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 330,000.00
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 330,000.00
31 Beban Gaji Rp 325,000.00
Utang Gaji Rp 325,000.00
31 Beban Sewa Rp 1,600,000.00
Sewa Dibayar Dimuka Rp 1,600,000.00
31 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 3,210,000.00
Pendapatan Jasa Rp 3,210,000.00
Jumlah Rp 6,520,000.00 Rp 6,520,000.00
Kevin consultan
Buku Besar
Periode Mei 2015
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
May-15 1 Saldo Awal V Rp 2,065,000.00 Rp 2,065,000.00
3 Pendapatan Diterima Dimuka 1 Rp 4,500,000.00 Rp 6,565,000.00
5 Penerimaan dari Piutang 1 Rp 2,450,000.00 Rp 9,015,000.00
9 Membayar Beban Iklan 1 Rp 225,000.00 Rp 8,790,000.00
13 Membayar Utang Usaha 1 Rp 640,000.00 Rp 8,150,000.00
16 Membayar Beban Gaji 1 Rp 750,000.00 Rp 7,400,000.00
17 Penerimaan Pendapatan Jasa 1 Rp 8,360,000.00 Rp 15,760,000.00
25 Penerimaan Pendapatan Honor 1 Rp 7,900,000.00 Rp 23,660,000.00
27 Penerimaan dari Piutang 1 Rp 9,520,000.00 Rp 33,180,000.00
28 Membayar Beban Gaji 1 Rp 750,000.00 Rp 32,430,000.00
30 Membayar Beban Telepon 1 Rp 260,000.00 Rp 32,170,000.00
31 Membayar Beban Listrik 1 Rp 810,000.00 Rp 31,360,000.00
31 Penerimaan Pendapatan Honor 1 Rp 3,300,000.00 Rp 34,660,000.00
31 Pengambilan Milik Pribadi 1 Rp 10,500,000.00 Rp 24,160,000.00
BEBAN
Beban Gaji R 1,825,000.00
Beban Listrik p 810,000.00
Beban Telepon R 260,000.00
Beban Iklan p 225,000.00
Beban Bahan Habis R 780,000.00
Pakai Beban Sewa p 1,600,000.00
Beban Asuransi R 275,000.00
Beban Penyusutan Peralatan Kantor p 330,000.00
Total Beban R -Rp 6,105,000.00
p
R
p
R
p
R
p
2 Kendaraan Rp 26,900,000.00
Utang Dagang Rp 26,900,000.00
(Sinergi Multi Sentosa)
6 Kas Rp 7,950,000.00
Piutang Dagang Rp 7,950,000.00
(Aditama)
9 BBM Rp 820,000.00
Kas Rp 820,000.00
(Cek No. 206)
10 Kas Rp 10,000,000.00
Piutang Dagang Rp 10,000,000.00
(Paramitra)
12 Kas Rp 7,000,000.00
Piutang Dagang Rp 7,000,000.00
(Pimanusa Sejati)
16 Kas Rp 26,800,000.00
Pendapatan Jasa Rp 26,800,000.00
(Periode 1-16 Maret)
16 Kendaraan Rp 28,500,000.00
Kas Rp 28,500,000.00
(Cek No. 211)
18 Kas Rp 900,000.00
Pendapatan Sewa Rp 900,000.00
(Bangunan Kantor)
25 Kas Rp 14,000,000.00
Piutang Dagang Rp 14,000,000.00
(Aditama)
27 Prive Rp 4,000,000.00
Kas Rp 4,000,000.00
(Desy, Cek No. 215)
30 Beban Gaji Supir Rp 33,300,000.00
Kas Rp 33,300,000.00
(Cek No. 216)
31 Kas Rp 29,400,000.00
Pendapatan Jasa Rp 29,400,000.00
(Periode 17-31 Maret)
Jumlah Rp 312,335,000.00 Rp 312,335,000.00
Amerta
Buku Besar
Periode Maret 2015
Kas No. 11
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Mar-15 1 Saldo Awal V Rp 65,200,000.00 Rp 65,200,000.00
1 Sewa Dibayar Dimuka 1 Rp 2,450,000.00 Rp 62,750,000.00
6 Penerimaan Piutang 1 Rp 7,950,000.00 Rp 70,700,000.00
9 Pembelian BBM 1 Rp 820,000.00 Rp 69,880,000.00
10 Penerimaan Piutang 1 Rp 10,000,000.00 Rp 79,880,000.00
10 Membayar Utang 1 Rp 450,000.00 Rp 79,430.00
10 Membayar Utang 1 Rp 3,240,000.00 Rp 76,190,000.00
11 Membayar Utang 1 Rp 415,000.00 Rp 75,775,000.00
12 Penerimaan Piutang 1 Rp 7,000,000.00 Rp 82,775,000.00
13 Membayar Utang 1 Rp 26,900,000.00 Rp 55,875,000.00
16 Penerimaan Pendapatan Jasa 1 Rp 26,800,000.00 Rp 82,675,000.00
16 Pembelian Kendaraan 1 Rp 28,500,000.00 Rp 54,175,000.00
17 Beban Adm. Lain-Lain 1 Rp 4,680,000.00 Rp 49,495,000.00
18 Penerimaan Pendapatan Sewa 1 Rp 900,000.00 Rp 50,395,000.00
20 Beban Iklan 1 Rp 8,590,000.00 Rp 41,805,000.00
25 Penerimaan Piutang 1 Rp 14,000,000.00 Rp 55,805,000.00
26 Membayar Utang 1 Rp 1,570,000.00 Rp 54,235,000.00
27 Prive Desy 1 Rp 4,000,000.00 Rp 50,235,000.00
30 Beban Gaji Supir 1 Rp 33,300,000.00 Rp 16,935,000.00
31 Beban Gaji Karyawan Kantor 1 Rp 21,200,000.00 Rp 4,265,000.00
31 Pembelian Alat Tulis Kantor 1 Rp 600,000.00 Rp 4,865,000.00
31 Penerimaan Pendapatan Jasa 1 Rp 29,400,000.00 Rp 24,535,000.00
Kendaraan No. 18
Debit Saldo Kredit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Mar-15 1 Saldo Awal V Rp 62,400,000.00 Rp 62,400,000.00
2 Pembelian 1 Rp 26,900,000.00 Rp 89,300,000.00
16 Pembelian 1 Rp 28,500,000.00 Rp 117,800,000.00
Penjualan No. 41
Debit Saldo Kredit
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Mar-15 5 Penjualan Barang Dagang Rp 7,000,000.00 Rp 7,000,000.00
7 Penjualan Barang Dagang Rp 9,840,000.00 Rp 16,840,000.00
11 Penjualan Barang Dagang Rp 7,200,000.00 Rp 24,040,000.00
24 Penjualan Barang Dagang Rp 9,200,000.00 Rp 33,240,000.00
25 Penjualan Barang Dagang Rp 6,300,000.00 Rp 39,540,000.00