Memproses Entry Jurnal

PUSAT PENGEMBANGAN KOMPETENSI PENDIDIK
TENAGA KEPENDIDIKAN DAN KEJURUAN

(P2KPTKK) JAKARTA PUSAT
TRAINING MATERIAL
MEMPROSES BUKU JURNAL

M.692000.007.02
2021
TRAINING MATERIAL MEMPROSES ENTRY JURNAL Hal 1

Kompetensi Keahlian : AKUNTANSI
Unit Kompetensi : MEMPROSES ENTRY JURNAL
Kode Unit : M.692000.007.02
Alokasi Waktu : 150 Menit ( 2,5 jam)
I. PETUNJUK PENGERJAAN
No. KUK INSTRUKSI KERJA DIMENSI
1. 1.1 Periksa kelengkapan naskah soal dan lembar kerja (TMS) TS
Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam Materi uji Kompetensi dan
2. 1.2 TS
dokumen transaksi
3. 2.1 Bubuhkan Tanda tangan pada jurnal yang telah selesai dikerjakan TS
Catat semua transaksi keuangan ke dalam buku Jurnal sesuai SOP
a. Jurnal Penjualan
4. 2.2 b. Jurnal Penerimaan Kas JRES
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Pengeluaran Kas
e. Jurnal Umum
Jumlahkan Total debit dan kredit untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat dan
5. 2.3 antisipasi jika terjadi jumlah yang tidak sama. CMS
6. 3.1 Kumpulkan kembali Materi Uji Kompetensi dan lembar kerja TS

7. 3.2 Urutkan kembali naskah soal dan lembar kerja sesuai urutan pada point no 4 TS
A. PETUNJUK UMUM
1. Baca setiap intruksi kerja dibawah ini dengan cermat sebelum melaksanakan praktik
2. Klarifikasi kepada asesor apabila ada hal-hal yang belum jelas
3. Laksanakan pekerjaan sesuai urutan proses yang sudah ditetapkan
4. Seluruh proses kerja mengacu kepada Kebijakan Akuntansi Perusahaan yang dipersyaratkan.
B. SKENARIO
Untuk memenuhi Skema Teknisi Akuntansi Dan Keuangan Lembaga, anda diminta untuk
memproses entry jurnal dengan menggunakan lembar kerja secara manual sesuai kebijakan
akuntansi yang ditetapkan perusahaan.
Untuk mendukung pencapaian hasil sesuai kebijakan perusahaan anda dilengkapi dengan
alat dan bahan sebagai berikut :
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh PPKPTKK
1. Materi Uji Kompetensi
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
akuntansi, daftar akun, daftar pelanggan dan pemasok, daftar item sediaan, neraca
saldo per 30 November 2020 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account
Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2020
2. Lembar Dokumen Transaksi
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan selama bulan Desember 2020 yang diurutkan
secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.
3. Kartu Sediaan
Ada 3 jenis kartu sediaan yang digunakan yaitu :
Meja Tipe A” Kode : Sup1
Meja Tipe B” Kode : Sta 1
Meja Tipe C” Kode : Mar1
4. Lembar Kerja Memproses Entry Jurnal
Lembar kerja jurnal terdiri dari 5 jenis jurnal yaitu :
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Penerimaan Kas
c. Jurnal Pembelian
d. Jurnal Pengeluaran Kas
e. Jurnal Umum/Memorial
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
C. INSTRUKSI KERJA
1. Analisislah dokumen sumber dan dokumen pendukung sebelum dicatat ke dalam jurnal
yang sesuai
2. Catatlah dari dokumen sumber yang sudah dianalisis ke dalam jurnal yang sesuai
3. Serahkan kembali materi uji kompetensi dan lembar kerja kepada asesor tepat waktu
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

I. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD. AMANAH
Alamat : Jl. Alternatif Cibubur No. 17, Cileungsi
No. Telepon : (0274) 37067887
No. Faksimili : (0274) 37067997
E-mail address : ajardisiplin@yahoo.com
UD. AMANAH merupakan perusahaan perorangan yang bergerak di bidang beli-jual 3
tipe meja belajar merek Rajin. Perusahaan membeli barang dagangan secara kredit dari
tiga distributor utama dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko
dan para langganan lainnya di wilayah Cileungsi dan sekitarnya.
Perusahaan dijalankan oleh pengusaha muda bernama Irfan sebagai pemilik dibantu
oleh lima orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua orang di bagian gudang, satu
orang di bagian pembelian, satu orang di bagian penjualan dan satu orang bagian
keuangan/ akuntansi dan administrasi.
B. Kebijakan Akuntansi
UD. AMANAH menetapkan kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Ketentuan Umum
a. Sistem yang diterapkan adalah sistem berpasangan berbasis murni akrual.
b. Setiap pencatatan harus menggunakan nama-nama (disertai nomor/kode) akun
yang terdapat di Bagan Akun (lihat Bagian II).
c. Satu periode akuntansi adalah 1 tahun (1 Januari s.d. 31 Desember) yang
dikelompokkan dalam 12 periode bulanan.
d. Di setiap akhir bulan disusun daftar/neraca saldo percobaan dan dilakukan
pencatatan penyesuai seperlunya, terutama terkait dengan pengakuan penyusutan
aset tetap, pengakuan beban perlengkapan kantor, dan penentuan nilai bersih
PPN (penandingan PPN Masukan dan PPN Keluaran). Terkait dengan nilai
bersih PPN, pencatatan penyesuai lazimnya memunculkan utang PPN atau
piutang PPN bergantung hasil penandingan antara PPN Masukan dan PPN
Keluaran. Dengan demikian, akun PPN Masukan dan PPN Keluaran selalu
bersaldo nol (0) di setiap awal bulan, dan terbentuk salah satu akun Utang PPN
ataukah Piutang PPN.
e. Pencatatan menggunakan buku jurnal khusus yang terdiri dari 6 buku sbb:
i. Buku jurnal penerimaan kas (khusus untuk mencatat transaksi penerimaan
kas baik berupa uang tunai, cek maupun transfer dana langsung ke bank);
ii. Buku jurnal pengeluaran kas (khusus untuk mencatat transaksi pengeluaran
kas besar <minimal Rp1.000.000> baik secara tunai maupun dengan
menerbitkan cek, termasuk transaksi pengisian kas kecil);
iii. Buku jurnal penjualan (khusus untuk transaksi penjualan barang dagangan
yang dilakukan secara kredit);
iv. Buku jurnal pembelian (khusus untuk transaksi pembelian barang dagangan
yang dilakukan secara kredit);
v. Buku jurnal kas kecil (khusus untuk menampung transaksi pengeluaran yang
menggunakan dana kas kecil). Dana kas kecil disimpan di brankas khusus.
vi. Buku jurnal umum (untuk menampung semua transaksi yang tidak dapat
ditampung di lima buku jurnal khusus di atas). Termasuk dalam pencatatan
di buku jurnal umum ini adalah jika terjadi pengakuan Harga Pokok
Penjualan (HPP) pada saat transaksi penjualan, retur pembelian, dan retur
penjualan).
f. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Bukti Sumber
Pencatatan akuntansi selalu berdasar bukti sumber yang terdiri dari 9 jenis sebagai
berikut:
(a) Faktur (penjualan); dikirimkan ke pelanggan sebagai bukti penjualan kredit.
Perusahaan menyimpan arsip tembusan (copy) faktur.
(b) Memo kredit; dikirimkan ke pelanggan sebagai bukti penerimaan barang
dagangan yang dikembalikan (retur) oleh pelanggan.
(c) Bukti penerimaan kas; digunakan untuk penerimaan kas.
(d) Nota Kontan; digunakan dalam transaksi penjualan secara tunai.
(e) Faktur (pembelian); diterima dari rekanan/penjual sebagai bukti pembelian
kredit.
(f) Memo debet; diterima dari rekanan sebagai bukti bahwa barang dagangan yang
dikembalikan (retur) oleh perusahaan telah diterima dan disetujui rekanan.
(g) Bukti pengeluaran kas; digunakan untuk pengeluaran kas yang bukan merupakan
kas kecil.
(h) Voucher kas kecil; digunakan untuk pengeluaran kas kecil.
(i) Bukti memorial; digunakan sebagai dasar untuk pencatatan penyesuai yang
dilakukan di setiap akhir bulan.
3. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (Income) 10% dari nilai
pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan
PPN Income.
c. Termin pembayaran n/60, tanpa potongan pembelian. Perusahaan berusaha
untuk segera melunasi utang tanpa harus menunggu tanggal terakhir pelunasan.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN Masukan diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Masukan.
4. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas minimal Rp. 1.000.000,00 (satu juta rupiah) dibayar dengan
menerbitkan cek atau transfer bank dan didukung dengan Bukti Pengeluaran
Kas. Perusahaan menyimpan kas di Bank Mitra Syariah.
b. Untuk pengeluaran kas kurang dari Rp. 1.000.000,00 (satu juta rupiah) dibayar
menggunakan dana kas kecil yang disimpan di brankas kas kecil, dan sistem
pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi), yaitu
pencatatan dilakukan seiring dengan terjadinya transaksi yang terkait dengan kas
kecil.
5. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (Outcome) 10% dari nilai
penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah n/60 tanpa adanya potongan penjualan.
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN Keluaran diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Keluaran.
6. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro di Bank Mitra Syariah yang
berlokasi dekat UD. AMANAH.
7. Penilaian Sediaan Barang Dagangan

a. Sistem pencatatan sediaan barang dagangan menggunakan sistem Perpetual .
b. Sistem penilaian sediaan dengan menggunakan metode FIFO (Masuk Pertama
Keluar Pertama).
8. Pembelian perlengkapan toko (store supplies) dicatat sebagai aset. Pengkonsumsian

supplies/perlengkapan toko selama periode berjalan direkam di buku harian tetapi
tidak dilakukan pencatatan akuntansi. Pengakuan beban perlengkapan toko
dilakukan di setiap akhir bulan melalui pencatatan penyesuai.
II. BAGAN AKUN
KODE NAMA AKUN (BAHASA
NAMA AKUN (ENGLISH)
AKUN INDONESIA)
Current Assets & contra: Aset-aset lancar & akun kontra:
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty cash Kas kecil
1-1300 Accounts receivable Piutang dagang
1-1400 Merchandise inventory Sediaan barang dagangan
1-1500 Store supplies Perlengkapan toko
1-1600 Prepaid office rent Sewa kantor dibayar di muka
1-1700 PPN receivable Piutang PPN
1-1800 PPN Income PPN Masukan
Fixed Assets: Aset-aset tetap:
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Accumulated Depreciation of Equipment Akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities: Liabilitas-liabilitas lancar:
2-1100 Accounts payable Utang dagang
2-1200 Wages and salaries payable Utang Gaji dan Upah
2-1300 Income tax payable Utang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN payable Utang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
Equity & Drawing: Ekuitas dan Pengambilan pribadi:
3-1100 Capital – Irfan Modal – Irfan
3-1200 Drawing – Irfan Prive – Irfan
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues & contra accounts: Penghasilan & Akun-akun kontra:
4-1100 Sales Penjualan
4-1200 Sales return Retur penjualan
Beban yang terkait penjualan
Expenses related to cost of goods sold:
barang dagangan:
Harga pokok penjualan (kos
5-1100 Cost of goods Sold
barang terjual)
Operating Expenses: Beban-beban operasional:
6-1000 Advertising expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & electricity expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store supplies expenses Beban perlengkapan took
6-1300 Depreciation expenses Beban depresiasi aset tetap
6-1400 Rent expenses Beban sewa took
6-1500 Wages and salaries expenses Beban upah dan gaji
6-1600 Income tax expenses Beban pajak penghasilan
6-1900 Other operating expenses Beban operasional lain-lain
III. DATA AKUNTANSI
UD. AMANAH
DAFTAR SALDO PER. 30 NOPEMBER 2020
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank Rp60.000.000
1-1200 Petty cash Rp3.000.000
1-1300 Accounts receivable Rp22.000.000
1-1400 Merchandise inventory Rp6.000.000
1-1500 Store supplies Rp2.000.000
1-1600 Prepaid office rent Rp24.000.000
1-1700 PPN receivable
1-1800 PPN Income
1-2100 Equipment at Cost Rp12.000.000
1-2110 Accumulated Depreciation of Equipment Rp4.000.000
2-1100 Accounts payable Rp11.000.000
2-1200 Wages and salaries payable
2-1300 Income tax payable
2-1400 PPN payable Rp800.000
2-1500 PPN Outcome
3-1100 Capital – Irfan Rp80.000.000
3-1200 Drawing – Irfan Rp6.300.000
3-1300 Income Summary
4-1100 Sales Rp270.000.000
4-1200 Sales return Rp4.000.000
5-1100 Cost of goods Sold Rp160.000.000
6-1000 Advertising expenses Rp3.000.000
6-1100 Telephone & electricity expenses Rp7.000.000
6-1200 Store supplies expenses Rp7.800.000
6-1300 Depreciation expenses Rp1.700.000
6-1400 Rent expenses Rp12.000.000
6-1500 Wages and salaries expenses Rp33.000.000
6-1600 Income tax expenses
6-1900 Other operating expenses Rp2.000.000
Total Rp365.800.000 Rp365.800.000
DAFTAR PELANGGAN
No. Nama Alamat
P001 Toko Bejo Jl. Cileungsi Jonggol Km. 6 No. 27 Cileungsi
P002 Toko Harapan Jl. Raya Narogong Km. 30 No. 7 Klapanunggal
P003 UD. Disipin Jl. Raya Narogong Km. 9 No. 5 Bantar Gebang
P004 CV. Sejahtera Jl. Alun Alun No. 1 Jonggol
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG (ACCOUNTS RECEIVABLE)

Per. 30 Nopember 2020
No. Penjualan PPN Keluaran JUMLAH
Nama Tanggal
Faktur (Rp) (Rp) (Rp)
Toko Bejo F-553 19/11/2020 3.000.000 300.000 3.300.000
F-558 21/11/2020 5.000.000 500.000 5.500.000
Toko Harapan F-557 21/11/2020 2.000.000 200.000 2.200.000
UD. Disipin F-559 21/11/2020 6.000.000 600.000 6.600.000
CV. Sejahtera F-561 27/11/2020 4.000.000 400.000 4.400.000
JUMLAH 20.000.000 2.000.000 22.000.000
DAFTAR REKANAN (SUPPLIERS)

No. Nama Alamat
R101 Distributor Semangat Jl. Siliwangi No. 4 Cirebon
R102 Distributor Berdikari Jl. Revolusi No. 86 Solo
R103 Distributor Tentram Jl. Agus Salim No. 45 Semarang
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG (ACCOUNTS PAYABLE)

PPN
No. Pembelian JUMLAH
Nama Tanggal Masukan
Faktur (Rp) (Rp)
(Rp)
Distributor Semangat L440 5/11/2020 5.000.000 500.000 5.500.000
Distributor Berdikari S550 20/11/2020 3.000.000 300.000 3.300.000
Distributor Tentram T660 13/11/2020 2.000.000 200.000 2.200.000
JUMLAH 10.000.000 1.000.000 11.000.000
DATA PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN (MERCHANDISE INVENTORY)

No. Kode Nama Item Quantity Price (Rp)/Unit Jumlah (Rp)
1 Sup1 Meja tipe A 4 600.000 2.400.000
2 Sta1 Meja tipe B 4 500.000 2.000.000
3 Mar1 Meja tipe C 4 400.000 1.600.000
Total nilai persediaan 6.000.000
IV. BUKTI-BUKTI TRANSAKSI
Berikut ini kumpulan bukti di UD. AMANAH yang meliputi transaksi selama periode
berjalan dalam rangka penyusunan laporan keuangan.
A. Bukti-bukti Transaksi Selama Periode Berjalan (1 Desember s/d 30 Desember 2020).

Dokumen Transaksi No 1
UD. AMANAH
Jl. Alternatif Cibubur No. 17, Cileungsi
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor: BKK12-001
Tanggal: 2 Desember 2020
Cek  Nomor Cek: MS-0900 Tanggal Cek: 2/12/2020
Dibayar kepada Toko Merah

Jumlah Rp. 1.200.000,00
Dengan Huruf Satu juta duaratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian kertas dan supplies (perlengkapan) toko
Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh
A. Irfan R. Zahra
(A. Irfan R.) (Zahra) (………………)
Dokumen Transaksi No.2
UD. AMANAH
VOUCHER KAS KECIL Nomor: V12-01

Dibayarkan Kepada Agen periklanan OPINI

Jumlah Rp. 500.000,00
Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah.
Keterangan Promosi melalui media radio tertanggal 3 Desember 2020
Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:
A. Irfan R. Zahra
UD. AMANAH
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor: BKM12-001

Cek  Nomor Cek: MU-0562 Tanggal Cek: 3/12/2020
Diterima Dari Toko Mujur

Jumlah Rp. 3.300.000,00
Dengan Huruf Tiga juta tigaratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F553 tertanggal 19 November 2020
Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

A. Irfan R. Zakra
UD. AMANAH

Dibayarkan Kepada Agen Tlaten

Jumlah Rp. 300.000,00
Dengan Huruf Tigaratus ribu Rupiah
Keterangan Listrik dan telepon bulanan
A. Irfan R. Zahra
UD. AMANAH
Jl. Alternatif Cibubur No. 17, Cileungsi COPY
Nomor: F-563
FAKTUR Tanggal: 7 Desember 2020
Kepada Yth.
Toko Maju Tgl. Kirim 7 Desember 2020
Jl. Winong 202 Bantul Customer Order # MJ#121
Termin n/60
Jumlah Rp. 3.850.000,-

Dengan Huruf Tiga juta delapanratuslimapuluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
2 Sup1 Meja tipe A 1.000.000 2.000.000 200.000 2.200.000
2 Mar1 Meja tipe C 750.000 1.500.000 150.000 1.650.000
Total jumlah 3.500.000 350.000 3.850.000
Catatan Internal: Semua barang dagangan diambil dari persediaan awal

bulan Desember 2020.
Disetujui oleh: Gudang, Dibukukan oleh:
A. Irfan R. sumarah
(A. Irfan R.) (Sumarah) (………………)

UD. AMANAH
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor: BKK12-002

Dibayar kepada Distributor Lancar - Bandung

Jumlah Rp5.500.000,00
Dengan Huruf Lima juta limaratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur L440 tertanggal 5 November 2020
A. Irfan R. Zahra
UD. AMANAH

Cek  Nomor Cek: RI-0777 Tanggal Cek: 3/12/2020
Diterima Dari Pemilik (A. Irfan Rafif)

Jumlah Rp. 2.500.000,00
Dengan Huruf Dua juta limaratus ribu rupiah
Keterangan Tambahan setoran modal dari pemilik

A. Irfan R. Zakra

UD. AMANAH

Dibayarkan Kepada Organisasi kemasyarakatan Sahabat Alam

Jumlah Rp. 700.000,-
Dengan Huruf Tujuh ratus ribu rupiah
Keterangan Bantuan sosial untuk masyarakat sekitar. Diperlakukan
sebagai beban operasional lain-lain.
Irfan Rafif Zakyya

(Irfan Rafif) (Zakyya) (………………)
UD. AMANAH

Dibayar kepada Distributor Sukses, Surabaya

Jumlah Rp3.300.000,-
Dengan Huruf Tiga juta tigaratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur S550 tertanggal 20 November 2020
A. Irfan R. Zahra

Distributor Lancar
Jl. Padjadjaran 400 Tanggal : 10 Desember 2020
Bandung
FAKTUR No. L450

Kepada Yth.
UD. AMANAH Tgl. Kirim 10 Desember 2020
Jl. Jendral Sudirman 1945 Purchase Order # DS230P
Yogyakarta Termin n/60
Jumlah Rp7.150.000
Dengan Huruf Tujuh juta seratuslimapuluh ribu rupiah
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
10 Sup1 Meja tipe A 650.000 6.500.000 650.000 7.150.000
6.500.000 650.000 7.150.000
Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Diterima oleh:
Atata cupucup A. Irfan R
(A.A. Tatang) (Ucup) (A. Irfan Rafif)

UD. AMANAH

Tanggal : 10 Desember 2020
Cek  Nomor Cek: AD-0903 Tanggal Cek: 10/12/2020
Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Malang, Jatim

Jumlah Rp800.000,-
Dengan Huruf Delapanratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran utang PPN untuk bulan November 2020
Disetujui oleh: Dibayarkan oleh: Dibukukan oleh:
A. Irfan R. Zahra
(A. Irfan R.) (Zahra) (……………..)

Distributor Sukses
Jl. Pahlawan 400 Tanggal : 11 Desember 2020
Surabaya
FAKTUR No. S560

Kepada Yth.
Jumlah Rp4.950.000
Dengan Huruf Empat juta sembilanratuslimapuluh ribu rupiah
10 Sta1 Meja tipe B 450.000 4.500.000 450.000 4.950.000
4.500.000 450.000 4.950.000
Srengenge DY A. Irfan R
(Suryo Padang) (Dodo Yoyo) (A. Irfan Rafif)

UD. AMANAH
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-002

Cek  Nomor Cek: MJ106 Tanggal Cek: 12/12/2020
Diterima Dari Toko MAJU, Jl. Winong 202 Bantul

Jumlah Rp2.200.000
Dengan Huruf Dua juta duaratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F-557 tertanggal 21 November 2020.
A. Irfan R. Zahra

UD. AMANAH
NOTA KONTAN Nomor: NK500

Kepada Yth.
Toko Tegak
Tgl. Kirim 13 Desember 2020
(penjualan tunai)
Jumlah Rp.9.900.000,-
Dengan Huruf Sembilan juta sembilanratus ribu rupiah
5 Sup1 Meja tipe A 1.000.000 5.000.000 500.000 5.500.000
5 Sta1 Meja tipe B 800.000 4.000.000 400.000 4.400.000
Jumlah 9.000.000 900.000 9.900.000
Catatan internal: Sup1: semua unit berasal dari pembelian tgl 10 Desember. Sta1: 2
unit dari persediaan awal, dan sisanya dari pembelian 11 Desember 2020.
A. Irfan R. Sumarah
UD. AMANAH

Cek  Nomor Cek: RI-0570 Tanggal Cek: 14/12/2020
Diterima Dari Toko MUJUR, Jl. Code 101, Yogya

Jumlah Rp5.500.000,00
A. Irfan R. Zahra

UD. AMANAH

Cek  Nomor Cek: TN-0687 Tanggal Cek: 17/12/2020
Diterima Dari UD. Sregep, Jl. Gajahwong 303, Wonosari

Jumlah Rp6.600.000,00
Dengan Huruf Enam juta enamratus ribu rupiah
A. Irfan R. Zahra
UD. AMANAH

Dibayarkan Kepada Tn. A. Irfan R., pemilik perusahaan

Jumlah Rp.500.000,-
Dengan Huruf Limaratus ribu rupiah
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
A. Irfan R. Zahra
(A. Irfan R.) (Zahra) (.......................)

Distributor Tentram
Jl. Dhaha 354 Tanggal : 17 Desember 2020
Kediri Jatim
FAKTUR No. S560

Kepada Yth.
Jumlah Rp4.950.000
Dengan Huruf Empat juta sembilanratuslimapuluh ribu rupiah
10 Mar1 Meja tipe C 450.000 4.500.000 450.000 4.950.000
4.500.000 450.000 4.950.000
Bagus Marmo A. Irfan R

(Bagus Handoko S.) (Sumarmo) (A. Irfan Rafif)
UD. AMANAH

Dibayar kepada Distributor Tentram, Kediri Jatim

Jumlah Rp2.200.000,-
Dengan Huruf Dua juta duaratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur T660 tertanggal 13 November 2020.
A. Irfan R. Zahra

UD. AMANAH
Nomor: F-564
FAKTUR Tanggal: 20 Desember 2020
Kepada Yth.
Toko Mujur Tgl. Kirim 20 Desember 2020
Jl. Code 101, Kota Yk Customer Order # MU#1212
Termin n/60
Jumlah Rp. 11.000.000,-

Dengan Huruf Sebelas juta rupiah
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
6 Sup1 Meja tipe A 1.000.000 6.000.000 600.000 6.600.000
5 Sta1 Meja tipe B 800.000 4.000.000 400.000 4.400.000
Total jumlah 10.000.000 1.000.000 11.000.000
Catatan Internal: Sup1: 2 unit dari persediaan awal, sisanya dari 10 Desember 2020,
dan Sta1: 2 unit dari persediaan awal, sisanya dari pembelian 11 Desember 2020.
A. Irfan R. Sumarah
UD. AMANAH
NOTA KONTAN Nomor: NK500

Kepada Yth.
Toko Hikmah Jati
Tgl. Kirim 21 Desember 2020
(penjualan tunai)
Jumlah Rp.6.600.000,-
Dengan Huruf Enam juta enamratus ribu rupiah
8 Mar1 Meja tipe C 750.000 6.000.000 600.000 6.600.000
Jumlah 6.000.000 600.000 6.600.000
Catatan internal: Mar1: 2 unit dari persediaan awal, sisanya dari pembelian
tanggal 17 Desember 2020.
A. Irfan R. Subur
(A. Irfan R.) (Subur) (………………)
UD. AMANAH
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-006

Dibayar kepada Distributor Lancar, Bandung

Jumlah Dibayar Rp7.150.000,-
Dengan Huruf Tujuh juta seratuslimapuluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur L450 tertanggal 10 Desember 2020
A. Irfan R. Zahra
UD. AMANAH

Uang Tunai
Diterima Dari Toko Kuning 404, Sleman
Jumlah Diterima Rp4.400.000,-
Dengan Huruf Empat juta empatratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F-561 tertanggal 27 November 2020
A. Irfan R. Zahra
(A. Irfan R.) (Zahra) (...........................)

UD. AMANAH

Dibayarkan Kepada Bp. Subur

Dengan Huruf Empatratus ribu rupiah
Keterangan Kebersihan halaman, taman, dan sampah. Pencatatan atas
transaksi ini ditampung di akun Beban operasional lain-lain
(other operating expenses)
A. Irfan R. Zahra

UD. AMANAH
Jl. Jendral Sudirman 1945 Yogyakarta

Dibayar kepada Pemegang kas kecil

Dengan Huruf Dua juta sembilanratus ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali kas kecil ditetapkan sebesar Rp2.900.000.
Jumlah ini dimaksudkan untuk mengantisipasi kebutuhan kas
kecil yang lebih besar di bulan Januari 2015.
A. Irfan R. Zahra

UD. AMANAH
Jl. Jendral Sudirman 1945 Yogyakarta

Dibayarkan Kepada Ketua panti asuhan Anak Negeri

Dengan Huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Kegiatan Bakti Sosial untuk anak yatim-piatu. Pencatatan
ditampung di akun Beban operasional lain-lain (other
operating expenses).
A. Irfan R. Zahra
Distributor Lancar
Jl. Padjadjaran 400 Tanggal : 27 Desember 2020
Bandung
FAKTUR No. L460

Kepada Yth.
Jumlah Rp5.500.000
5 Sup1 Meja tipe A 600.000 3.000.000 300.000 3.300.000
4 Sta1 Meja tipe B 500.000 2.000.000 200.000 2.200.000
5.000.000 500.000 5.500.000
Atata cupucup A. Irfan R
(A.A. Tatang) (Ucup) (A. Irfan Rafif)
UD. AMANAH

Dibayar kepada Karyawan

Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Gaji karyawan tergolong dekat dengan batas UMR (upah
minimum regional) maka belum dikenai pajak penghasilan.
A. Irfan R. Zahra
UD. AMANAH

Uang Tunai
Diterima Dari Setoran dari pemilik
Jumlah Diterima Rp5.000.000,-
Dengan Huruf Lima juta rupiah
Keterangan Tambahan modal
A. Irfan R. Zahra
(A. Irfan R.) (Zahra) (...........................)
UD. AMANAH

Dibayar kepada Toko komputer

Dengan Huruf Duabelas juta rupiah
Keterangan Pembelian 2 PC dan 1 laptop untuk kegiatan bisnis perusahaan.
A. Irfan R. Zahra
Lampiran :
Kartu Sediaan Barang
KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2020
NOMOR ITEM: Sup1
TANGGAL MASUK KELUAR SALDO
2014 NO
KETERANGAN HARGA HARGA HARGA
BUKTI UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH
SATUAN SATUAN SATUAN
Des 1 - Saldo - - - - - - 4 600.000 2.400.000

7 F-563 Penjualan ke Toko Harapan - - 2 600.000 1.200.000 2 600.000 1.200.000
10 L450 Pembelian dari Distributor Semangat 10 650.000 6.500.000 - - - 2 600.000 1.200.000
10 650.000 6.500.000
13 NK500 Penjualan Tunai - - - 2 600.000 1.200.000 7 650.000 4.550.000
3 650.000 1.950.000
20 F-564 Penjualan ke Toko Bejo - - - 6 650.000 3.900.000 1 650.000 650.000
27 L460 Pembelian dari Distributor Semangat 5 600.000 3.000.000 - - - 1 650.000 650.000
5 600.000 3.000.000
Saldo 6 3.650.000

NOMOR ITEM: Sta1
NO
2020 BUKTI UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH
Des 1 - Saldo - - - - - - 4 500.000 2.000.000
11 S560 Pembelian dari Distributor Berdikari 10 450.000 4.500.000 - - - 4 500.000 2.000.000
10 450.000 4.500.000
13 NK500 Penjualan Tunai - - - 4 500.000 2.000.000 9 450.000 4,050,000
1 450.000 450.000
20 F-564 Penjualan ke Toko Bejo - - - 5 450.000 2.250.000 4 450.000 1.800.000
27 L460 Pembelian dari Distributor Semangat 4 500.000 2.000.000 - - - 4 450.000 1.800.000
4 500.000 2.000.000
Saldo 8 3.800.000
NOMOR ITEM: Mar1

NO
2020 BUKTI UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH UNIT JUMLAH
Des 1 - Saldo - - - - - - 4 400.000 1.600.000
7 F-563 Penjualan ke Toko Harapan - - - 2 400.000 800.000 2 400.000 800.000
17 T560 Pembelian dari Distributor Tentram 10 450.000 4.500.000 - - - 2 400.000 800.000
10 450.000 4.500.000
21 NK501 Penjualan Tunai - - - 2 400.000 800.000 4 450.000 1.800.000
6 450.000 2.700.000
Saldo 4 1.800.000
Buku Kas Kecil

UD. AMANAH
BUKU KAS KECIL
BULAN DESEMBER 2020
DEBET KREDIT
NO.
TANGGAL KETERANGAN NOMOR PETTY
BUKTI NAMA AKUN JUMLAH
AKUN CASH
2020
Des 3 V12-01 Promosi melalui media radio Advertising expenses 6-1000 500,000 500,000
7 V12-02 Listrik dan telepon bulanan Telephone & electricity expenses 6-1100 300,000 300,000
8 V12-03 Bantuan sosial untuk masyarakat sekitar Other operating expenses 6-1900 700,000 700,000
17 V12-04 Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan. Drawing – Irfan 3-1200 500,000 500,000
23 V12-05 Kebersihan halaman, taman, dan sampah Other operating expenses 6-1900 400,000 400,000
27 V12-06 Kegiatan Bakti Sosial untuk anak yatim-piatu Other operating expenses 6-1900 900,000 900,000
Jumlah 3.300.000 3.300.000

Memproses Entry Jurnal

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Memproses Entry Jurnal

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PUSAT PENGEMBANGAN KOMPETENSI PENDIDIK

TENAGA KEPENDIDIKAN DAN KEJURUAN

MEMPROSES BUKU JURNAL

TRAINING MATERIAL MEMPROSES ENTRY JURNAL Hal 1

6. 3.1 Kumpulkan kembali Materi Uji Kompetensi dan lembar kerja TS

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

7. Penilaian Sediaan Barang Dagangan

8. Pembelian perlengkapan toko (store supplies) dicatat sebagai aset. Pengkonsumsian

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG (ACCOUNTS RECEIVABLE)

DAFTAR REKANAN (SUPPLIERS)

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG (ACCOUNTS PAYABLE)

DATA PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN (MERCHANDISE INVENTORY)

A. Bukti-bukti Transaksi Selama Periode Berjalan (1 Desember s/d 30 Desember 2020).

BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek  Nomor Cek: MS-0900 Tanggal Cek: 2/12/2020

Dibayar kepada Toko Merah

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh

(A. Irfan R.) (Zahra) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

VOUCHER KAS KECIL Nomor: V12-01

Dibayarkan Kepada Agen periklanan OPINI

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor: BKM12-001

Cek  Nomor Cek: MU-0562 Tanggal Cek: 3/12/2020

Diterima Dari Toko Mujur

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Dokumen Transaksi No.4

VOUCHER KAS KECIL Nomor: V12-02

Dibayarkan Kepada Agen Tlaten

Keterangan Listrik dan telepon bulanan

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Jumlah Rp. 3.850.000,-

Catatan Internal: Semua barang dagangan diambil dari persediaan awal

Disetujui oleh: Gudang, Dibukukan oleh:

Dokumen Transaksi No.6

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor: BKK12-002

Cek  Nomor Cek: MS-0901 Tanggal Cek: 7/12/2020

Dibayar kepada Distributor Lancar - Bandung

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor: BKM12-002

Cek  Nomor Cek: RI-0777 Tanggal Cek: 3/12/2020

Diterima Dari Pemilik (A. Irfan Rafif)

Diketahui oleh: Diterima oleh: Dibukukan oleh:

Dokumen Transaksi No.8

VOUCHER KAS KECIL Nomor: V12-03

Dibayarkan Kepada Organisasi kemasyarakatan Sahabat Alam

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Irfan Rafif Zakyya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor: BKK12-003

Cek  Nomor Cek: MS-0902 Tanggal Cek: 9/12/2020

Dibayar kepada Distributor Sukses, Surabaya

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

Dokumen Transaksi No.10

FAKTUR No. L450

Disetujui oleh: Bagian Penjualan: Diterima oleh:

Atata cupucup A. Irfan R

(A.A. Tatang) (Ucup) (A. Irfan Rafif)

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor: BKK12-004

Cek  Nomor Cek: AD-0903 Tanggal Cek: 10/12/2020

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Malang, Jatim

Disetujui oleh: Dibayarkan oleh: Dibukukan oleh:

Dokumen Transaksi No.12