KERANGKA ACUAN KERJA AUDIT INTERNAL

I. PENDAHULUAN
Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian

ataupunpengevaluasian yang dilakukan untuk menilai sesuatu apakah telah sesuai

dengankriteria yang mendasarinya. Audit terdiri dari beberapa macam seperti

auditkeuangan, audit kepatuhan dan audit operasional. Audit operasional merupakanaudit yang

dilaksanakan untuk menilai efisiensi dan efektivitas kegiatan suatuorganisasi dalam prosesnya

untuk mencapai tujuan organisasi tersebut. Efisiensidigunakan untuk sebaik apakah pemakaian

sumber daya suatu organisasi yang digunakan untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan.

Sedangkan efektivitasdigunakan untuk menilai seberapa baik kebijakan-kebijakan organisasi

tersebutdalam mencapai tujuan. Efisiensi dan efektivitas merupakan dua hal yang

salingberkaitan erat satu dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini merupakan hal yangsangat

berperan penting dalam peningkatan kinerja pelayanan suatu organisasi. UPTD Puskesmas

Sukowono Kabupaten Jember melaksanakan Audit Internaldengan kurun waktu 6

bulan sekali. Hal ini di laksanakan sesuai dengankesepakatan bersama, kesepakatan

tersebut bertujuan untuk meminimalisirpenurunan kinerja.

II. LATAR BELAKANG

Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka puskesmas merupakan

organisasikesehatan fungsional yang merupakan pusat pengembangan kesehatan

masyarakatyang juga membina peran serta masyarakat dan memberikan pelayanan secara

menyeluruh dan terpadu kepada masyarakat di wilayah kerjanya dalam bentukkegiatan pokok.

Di dalam memberikan pelayanan yang paripurna dengan sumberdaya yang profesional seperti

yang tertuang di dalam misi UPTD Puskesmas Sukowono maka haruslah dapat konsekuen di

mana petugas di dalam memberikan pelayananharuslah sesuai dengan prosedur yang ada di

UPTD Puskesmas Sukowono. Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya

peningkatan Mutusehingga secara bersama – sama UPTD Puskesmas Sukowono dapat

meningkatkankemandirian masyarakat dalam berperilaku hidup sehat dalam pelayanan

baikUKM, UKP dan Admen. Di dalam peningkatan Mutu Puskesmas tentunya tidaksedikit

masalah yang ada. Sebelum tercapainya peningkatan Mutu maka perlulah digali masalah yang

ada di setiap unit baik UKM, UKP maupun Admen, sehinggamasalah dapat di carikan solusi

secara bersama dan ketika masalah di ketahui makaPuskesmas segera dapat melakukan
perbaikan – perbaikan. Untuk memenuhi prosestersebut maka dalam hal ini di butuhkan

pelaksanaan Audit pada pelayanan unit-unit tersebut.

III.PENGORGANISASIAN TIEM SOSIALISASI

PELINDUNG :

PENANGGUNG JAWAB MUTU :

KETUA AUDIT :

ANGGOTA :

IV. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA

1.TATA KELOLA KEGIATAN

Dalam rangka pelaksanaan kegiatan dalam “Umpan BalikKemasyarakat”, maka

disusun organisasi kegiatan yang beranggotakanPejabat dan Tim Manajemen

Puskesmas sebagaimana pada gambar 1

PELINDUNG

PENANGGUNG JAWAB

KETUA AUDIT

ANGGOTA

2.TATA HUBUNGAN KERJA

a. Kepala UPTD Puskesmas (Pelindung)

(..................................................)

1)Memberikan persetujuan, dukungan dan arahan atas keseluruhanprogram

strategis.

2)Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.

b. Penanggung Jawab Mutu

(..................................................)
 a) Sebagai penerima hasil laporan kegiatan audit yang dilaksanakan olehpelaksana

untuk di bahas di Rapat Peningkatan Mutu (RTM, Minilog)

b) Melaporkan ke Pimpinan Puskesmas hasil temuan tim audit

c) Ketua Pelaksana (...........................)

1) Memberikan dukungan secara berkelanjutan selama masa kegiatan.

2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.

3) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menetapkan tim auditor,yang

utamanya sesuai dengan kompetensi yang telah ditetapkan.

4) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menyusun jadual auditinternal

5) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) mengajukan jadualkepada Kepala

Puskesmas

6) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menerima usulan tim serta jadual

audit internal yang telah dibuat oleh Ketua Tim MutuPuskesmas

7) Melaporkan hasil audit ke Penanggung Jawab Mutu

8) Merencanakan usulan tindak lanjut.

d) Tim Audit (Anggota Tim Audit).

1) Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yangditetapkan

2) Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting

3) Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaiandan

Penyelesaiannya,

4) Melaporkan ke ketua tim audit untuk dibuatkan laporan hasil audit yangberupa

LKP dari Auditor.

V. T U J U A N

1. Tujuan Umum

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, prosespelayanan, dan

kinerja pelayanan UKM, UKP maupun Admen sebagai dasaruntuk melakukan perbaikan

mutu dan kinerja.

2. Tujuan Khusus
 a. Untuk membantu pimpinan / manajer dalam melaksanakan tanggungjawabnya

dengan memberikan analisa , penilaian, saran dan komentarmengeai kegiatan yang

diperikanya

b. Mengidentifikasi dan meminimalkan resikoc.Membantu proses pengambilan keputusan

manajer.

VI. KEGIATAN

KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1 Pembuatan RencanaKerja  Pembuatan rencana kerja oleh timAudit Internal

Audit

2. Pembutan Pembuatan Jadwal Kegiatan olehTim Audit

jadwalkegiatandanmenentuka Internal

n Unit kerjayang akan di Menentukan Unit kerja yang akandiaudit oleh Tim

audit Audit Internal

3 Pembuatan cheklist Pembuatan chek list atauinstrument audit oleh

atauinstrument Audit Tim Audit

4 Pelaksanaan Audit Pelaksanaan Audit Internal dimasing – masing

unit Pelayanan

5 Pelaporan hasil Audit Tim audit melaporkan hasil audikepada Tim Mutu

di hadapanKepala Puskesmas

VII. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit dengan caraobservasi,

wawancara dan melihat dokumen dan rekaman yang ada di unitpelayanan UKM, UKP

maupun Admen dengan mengisi instrumen auditkemudian hasil audit diolah, dianalisa

selanjutnya membuat saran untuktindak lanjut berupa tabel RPM (Ragpie Program Matriks)

rencana tindaanjut.

VIII. SASARAN
 1. Program UKM (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

2. Pelayanan UKP (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

3. Admen (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

IX JADUAL PELAKSANAAN

Jadwal Pelaksanaan Audit terlampir

X. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

1. Jadwal Pelaksanaan KegiatanJadwal tersebut akan dievaluasi setiap 6 bulan sekali

2. Pelaporan

a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim Audit Internal

b. Laporan ditujukan kepada tim mutu

c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan

XI PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

1. PencatatanPencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkanpada

Ketua Tim Audit Internal untuk diolah dan dianalisa serta ditindaklanjutidalam bentuk RTL

dan TL.

2. PelaporanPelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudiandilaporkan

pada Tim Mutu saat diadakan rapat tinjauan manajemen dihadapanKepala Puskesmas.

Laporan berupa hasil audit, tindak lanjut yang telahdilakukan dan kendala pada saat

perbaikan.

3. Evaluasi KegiatanEvaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim

AuditInternal untuk mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan

Audit saat ini sehingga dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit

selanjutnya.

Mengetahuai

Kepala UPTD Puskesmas Sukowono

Penanggung Jawab Mutu UPTD Puskesmas Tiron

Mengetahui

Kepala UPTD Puskesmas Sukowono Penanggung Jawab Mutu