PT.

ABADI JAYA SENTOSA (AJS) bergerak dalam bisnis perdagangan

kain tenun. PT AJS merupakan wajib pajak badan yang
berdomisili di Jepara, Jawa Tengah. Informsasi dan data
laporan keuangan komersial PT AJS pada 2019 adalah sebagai
berikut (dalam ribuan rupiah):
Keterangan tambahan:

 Penyusutan fiskal menggunakan metode garis lurus

 Persediaan akhir dinilai dengan metode LIFO, sedangkan
apabila dinilai dengan metode FIFO sebesar Rp700.000.000
 Membayar PPh pasal 22 sebesar (1,5% x Rp200.000.000) =
Rp3.000.000
 Membayar PPh pasal 23 sebesar (2% x Rp10.000.000) =
Rp200.000
 Membayar PPh pasal 25 selama 12 bulan untuk setiap masa
pajak Rp5.000.000 selama tahun 2019.

Pertanyaan:

1. Buatlah rekonsiliasi fiskal untuk PT. AJS, sehingga

diketahui penghasilan kena pajaknya.
2. Hitunglah PPh Pasal 29 untuk tahun pajak 2019.