JAKARTA KONSULTINDO

JURNAL UMUM
31 JULI 2015

Halaman: 1
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
2015 1 Kas 13,500,000
Juli Piutang Usaha 20,800,000
Bahan Habis Pakai 3,200,000
Peralatan Kantor 7,500,000
Modal, Mutia 45,000,000
1 Sewa Dibayar di Muka 4,800,000
Kas 4,800,000
2 Asuransi Dibayar di Muka 4,500,000
Kas 4,500,000
4 Kas 5,500,000
Pendapatan Diterima di Muka 5,500,000
5 Peralatan Kantor 6,500,000
Utang Usaha 6,500,000
6 Kas 15,300,000
Piutang Usaha 15,300,000
10 Biaya Lain-lain 400,000
Kas 400,000
12 Utang Usaha 5,200,000
Kas 5,200,000
12 Piutang Usaha 13,300,000
Pendapatan 13,300,000
14 Biaya Gaji 1,750,000
Kas 1,750,000
17 Kas 9,450,000
Pendapatan 9,450,000
18 Bahan Habis Pakai 600,000
Kas 600,000
20 Piutang Usaha 6,650,000
Pendapatan 6,650,000
24 Kas 4,000,000
Pendapatan 4,000,000
26 Kas 12,200,000
Piutang Usaha 12,200,000
27 Biaya Gaji 1,750,000
Kas 1,750,000
29 Biaya Lain-lain 325,000
Kas 325,000
31 Biaya Lain-lain 675,000
Kas 675,000
31 Kas 5,200,000
Pendapatan 5,200,000
31 Piutang Usaha 3,000,000
Pendapatan 3,000,000
31 Prive, Mutia 12,500,000
Kas 12,500,000
TOTAL 158,600,000 158,600,000
 JAKARTA KONSULTINDO
BUKU BESAR
31 JULI 2015

Nama Akun: Kas Kode Akun: 11

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 1 Aset diterima dari Dana Mutia JU-1 13,500,000 13,500,000
Juli 1 Pembayaran sewa untuk tiga bulan JU-1 4,800,000 8,700,000
2 Pembayaran premi asuransi JU-1 4,500,000 4,200,000
4 Pembayaran di muka untuk jasa yang diberikan JU-1 5,500,000 9,700,000
6 Pelunasan piutang dari klien JU-1 15,300,000 25,000,000
10 Pemasangan iklan di koran JU-1 400,000 24,600,000
12 Pembayaran utang Data Media JU-1 5,200,000 19,400,000
14 Pembayaran gaji resepsionis JU-1 1,750,000 17,650,000
17 Pendapatan jasa tunai JU-1 9,450,000 27,100,000
18 Pembelian bahan habis pakai JU-1 600,000 26,500,000
24 Pendapatan jasa tunai JU-1 4,000,000 30,500,000
26 Pelunasan piutang dari klien JU-1 12,200,000 42,700,000
27 Pembayaran gaji resepsionis JU-1 1,750,000 40,950,000
29 Pembayaran tagihan telepon JU-1 325,000 40,625,000
31 Pembayaran tagihan listrik JU-1 675,000 39,950,000
31 Pendapatan jasa tunai JU-1 5,200,000 45,150,000
31 Pengambilan pribadi pemilik JU-1 12,500,000 32,650,000

Nama Akun: Piutang Usaha Kode Akun: 12

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 1 Aset diterima dari Dana Mutia JU-1 20,800,000 20,800,000
Juli 6 Pelunasan piutang dari klien JU-1 15,300,000 5,500,000
12 Pendapatan jasa kredit JU-1 13,300,000 18,800,000
12 Pendapatan jasa kredit JU-1 6,650,000 25,450,000
26 Pelunasan piutang dari klien JU-1 12,200,000 13,250,000
12 Pendapatan jasa kredit JU-1 3,000,000 16,250,000

Nama Akun: Bahan Habis Pakai Kode Akun: 14

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 1 Aset diterima dari Dana Mutia JU-1 3,200,000 3,200,000
Juli 18 Pembelian bahan habis pakai JU-1 600,000 3,800,000

Nama Akun: Sewa Dibayar di Muka Kode Akun: 15

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 1 Pembayaran sewa untuk tiga bulan JU-1 4,800,000 4,800,000
Juli
Nama Akun: Asuransi Dibayar di Muka Kode Akun: 16
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 2 Pembayaran premi asuransi JU-1 4,500,000 4,500,000
Juli

Nama Akun: Peralatan Kantor Kode Akun: 18

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 1 Aset diterima dari Dana Mutia JU-1 7,500,000 7,500,000
Juli 5 Pembelian peralatan kantor kredit JU-1 6,500,000 14,000,000

Nama Akun: Utang Usaha Kode Akun: 21

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 5 Pembelian peralatan kantor kredit JU-1 6,500,000
Juli 12 Pembayaran utang Data Media JU-1 5,200,000

Nama Akun: Pendapatan Diterima di Muka Kode Akun: 23

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 4 Pembayaran di muka untuk jasa yang diberikan JU-1 5,500,000
Juli

Nama Akun: Modal, Mutia Kode Akun: 31

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 1 Aset diterima dari Dana Mutia JU-1 45,000,000
Juli

Nama Akun: Prive, Mutia Kode Akun: 32

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 31 Pengambilan pribadi pemilik JU-1 12,500,000 12,500,000
Juli
Nama Akun: Pendapatan Kode Akun: 41
SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 12 Pendapatan jasa kredit JU-1 13,300,000
Juli 17 Pendapatan jasa tunai JU-1 9,450,000
12 Pendapatan jasa kredit JU-1 6,650,000
24 Pendapatan jasa tunai JU-1 4,000,000
31 Pendapatan jasa tunai JU-1 5,200,000
12 Pendapatan jasa kredit JU-1 3,000,000

Nama Akun: Biaya Gaji Kode Akun: 51

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 14 Pembayaran gaji resepsionis JU-1 1,750,000 1,750,000
Juli 27 Pembayaran gaji resepsionis JU-1 1,750,000 3,500,000

Nama Akun: Biaya Lain-lain Kode Akun: 59

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT
2015 10 Pemasangan iklan di koran JU-1 400,000 400,000
Juli 29 Pembayaran tagihan telepon JU-1 325,000 725,000
31 Pembayaran tagihan listrik JU-1 675,000 1,400,000
RTA KONSULTINDO
BUKU BESAR
31 JULI 2015

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
6,500,000
1,300,000

SALDO
KREDIT
5,500,000

SALDO
KREDIT
45,000,000

SALDO
KREDIT
SALDO
KREDIT
13,300,000
22,750,000
29,400,000
33,400,000
38,600,000
41,600,000

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
 JAKARTA KONSULTINDO
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
31 JULI 2015

NAMA AKUN DEBIT KREDIT

11 Kas 32,650,000
12 Piutang Usaha 16,250,000
14 Bahan Habis Pakai 3,800,000
15 Sewa Dibayar di Muka 4,800,000
16 Asuransi Dibayar di Muka 4,500,000
18 Peralatan Kantor 14,000,000
21 Utang Usaha 1,300,000
23 Pendapatan Diterima di Muka 5,500,000
31 Modal, Mutia 45,000,000
32 Prive, Mutia 12,500,000
41 Pendapatan 41,600,000
51 Biaya Gaji 3,500,000
59 Biaya Lain-lain 1,400,000
TOTAL 93,400,000 93,400,000