Kantor Internal Audit

Dari : Manajer Bagian Audit Internal

Kepada : Direksi PT Joyopedia
Perihal : Temuan audit Mengenai Uang Muka Perjalanan
Periode : Tahun 2020

Laporan Audit
Tahun 2020
Kondisi :

Terdapat uang muka perjalanan yang jumlahnya melampaui batas yang

diperbolehkan.Kami menemukan 100 uang muka perjalanan dari 150 uang muka
perjalanan yang kami periksa, jumlahnya melampaui jumlah yang diperbolehkan yaitu
Rp 3.500.000. Jumlah tersebut berkisar antara 3.600.000 s.d Rp 4.750.000, total
kelebihan adalah Rp 100.000.000

Kriteria:

Kebijakan tertulis dari direktur keuangan menyatakan bahwa uang muka perjalanan
dinas maksimum Rp 3.500.000

Penyebab:

Kepala bagian keuangan memberikan uang muka berdasarkan formulir permintaan

uang muka yang sudah diotorisasi oleh marketing sales supervisor. Otorisasi dari
supervisor biasanya diberikan dengan mudah tanpa memperhatikan batas maksimum
yang bisa diberikan.

Akibat:

Banyak salesman yang meminta uang muka perjalanan melebihi jumlah yang
dibutuhkan dan pertanggungjawabannya sering terlambat, bahkan ada salesman yang
sudah berhenti, tspi mssih belum mempertanggungjawabkan uang mukanya.
Komentar Manajemen:

Bagian akuntansi akan menindaklanjuti masalah uang muka perjalanan dinas yang
melampaui jumlah maksimum dan yang lama belum dipertanggungjawabkan.
Supervisor akan diinstruksikan agar lebih ketat dalam meng-otorisasi uang muka
perjalanan.

Surabaya, 28 Februari 2021

Budi Hernawan
Audit Manajer