PERUSAHAAN DAGANG SUARA NELAYAN

JURNAL PENYESUAIAN
31 Desember

Tanggal Nama Perkiraan Debet Kredit

Desember 31 HPP Rp 164,000,000
Persediaan Barang Akhir Rp 164,000,000
31 Beban Asuransi Rp 8,600,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 8,600,000
31 Beban Perlengkapan Rp 4,350,000
Perlengkapan Rp 4,350,000
31 Beban Depresiasi Bangunan Rp 31,000,000
Akumulasi Dep. Bangunan Rp 31,000,000
31 Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp 6,800,000
Akumulasi Dep. Peralatan Kantor Rp 6,800,000
31 Beban Gaji Rp 27,000,000
Utang Gaji Rp 27,000,000
Rp 241,750,000 Rp 241,750,000
 No Neraca Slado
No Perk Nama Perkiraan
iraan D K
Kas Rp 102,000,000
Piutang Dagang Rp 180,000,000
Persediaan Barang Dagang Rp 141,750,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 16,600,000
Persediaan Perlengkapan Rp 6,650,000
Tanah Rp 180,000,000
Bangunan Rp 620,000,000
Akm. Depresiasi Bangunan Rp 160,000,000
Peralatan Kantor Rp 68,000,000
Akm. Depresiasi Peralatan Kantor Rp 21,000,000
Utang Dagang Rp 128,000,000
Utang Hipotik Rp 110,000,000
Modal, Tn. Azzam Rp 872,000,000
Prive, Tn. Azzam Rp 180,000,000
Penjualan Rp 1,832,000,000
Retur dan Potongan Penjualan Rp 6,000,000
Pembelian Rp 1,298,000,000
Retur dan Potongan Pembelian Rp 14,000,000
Potongan tunai pembelian Rp 26,000,000
Biaya Angkut Pembelian Rp 9,000,000
Biaya Gaji Rp 230,000,000
Biaya Perjalanan Rp 52,000,000
Biaya Kantor Rp 13,000,000
Macam - Macam Biaya Rp 60,000,000
Rp 3,163,000,000 Rp 3,163,000,000
Harga Pokok Penjualan

Beban Asuransi
Beban Perlengkapan
Beban Depresiasi Bangunan
Beban Depresiasi Peralatan Kantor
Utang Gaji
 PERUSAHAAN DAGANG SUARA NELAYAN
NERACA LAJUR
31 Desember 2016

Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan

D K D
Rp 102,000,000
Rp 180,000,000
Rp 164,000,000 Rp 141,750,000 Rp 164,000,000
Rp 8,600,000 Rp 8,000,000
Rp 4,350,000 Rp 2,300,000
Rp 180,000,000
Rp 620,000,000
Rp 31,000,000
Rp 68,000,000
Rp 6,800,000

Rp 180,000,000

Rp 6,000,000
Rp 1,298,000,000 Rp -
Rp 14,000,000
Rp 26,000,000
Rp 9,000,000 Rp -
Rp 27,000,000 Rp 257,000,000
Rp 52,000,000
Rp 13,000,000
Rp 60,000,000

Rp 141,750,000 Rp 164,000,000 Rp 1,244,750,000

Rp 1,298,000,000 Rp 14,000,000
Rp 9,000,000 Rp 26,000,000
Rp 8,600,000 Rp 8,600,000
Rp 4,350,000 Rp 4,350,000
Rp 31,000,000 Rp 31,000,000
Rp 6,800,000 Rp 6,800,000
Rp 27,000,000
Rp 1,730,500,000 Rp 1,730,500,000 Rp 3,187,800,000
ELAYAN

eraca Saldo Disesuaikan Laba Rugi

K D K

Rp 191,000,000

Rp 27,800,000
Rp 128,000,000
Rp 110,000,000
Rp 872,000,000

Rp 1,832,000,000 Rp 1,832,000,000
Rp 6,000,000
Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp -
Rp 257,000,000
Rp 52,000,000
Rp 13,000,000
Rp 60,000,000

Rp 1,244,750,000

Rp 8,600,000
Rp 4,350,000
Rp 31,000,000
Rp 6,800,000
Rp 27,000,000
Rp 3,187,800,000 Rp 1,683,500,000 Rp 1,832,000,000
Rp 148,500,000
Rp 1,832,000,000 Rp 1,832,000,000
 Neraca
D K
Rp 102,000,000
Rp 180,000,000
Rp 164,000,000
Rp 8,000,000
Rp 2,300,000
Rp 180,000,000
Rp 620,000,000
Rp 191,000,000
Rp 68,000,000
Rp 27,800,000
Rp 128,000,000
Rp 110,000,000
Rp 872,000,000
Rp 180,000,000

Rp 27,000,000
Rp 1,504,300,000 Rp 1,355,800,000
Rp 148,500,000
Rp 1,504,300,000 Rp 1,504,300,000
 PERUSAHAAN DAGANG SUARA NELAYAN
LAPORAN LABA RUGI
31 Desember

Penjualan Rp 1,832,000,000
Retur dan Potongan Penjualan Rp 6,000,000
Rp 6,000,000 -
Penjualan Bersih Rp 1,826,000,000

Harga Pokok Penjualan: Rp 1,244,750,000

Pembelian Rp -
Beban Angkut Pembelian Rp -
Retur dan Potongan Pembelian Rp -
Potongan Tunai Pembelian Rp - +
-
Laba Kotor Rp 581,250,000

Beban Operasional:
Beban Gaji Rp 257,000,000
Beban Perjalanan Rp 52,000,000
Beban Kantor Rp 13,000,000
Macam - Macam Beban Rp 60,000,000
Beban Asuransi Rp 8,600,000
Beban Perlengkapan Rp 4,350,000
Beban Depresiasi Bangunan Rp 31,000,000
Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp 6,800,000 +
Rp 432,750,000 -
Laba Bersih Sebelum Pajak Rp 148,500,000
Pajak Rp - -
Laba Bersih Setelah Pajak Rp 148,500,000
 PERUSAHAAN DAGANG SUARA NELAYAN
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Periode yang berakhir, 31 Desember

Modal Awal, Tn. Azzam Rp 872,000,000

Laba Bersih Rp 148,500,000

Prive Tn. Azzam Rp 180,000,000 -
Pengurangan Modal Rp (31,500,000) -
Modal Akhir, Tn. Azzam Rp 840,500,000
 PERUSAHAAN DAGANG SUARA NELAYAN
NERACA
31 Desember

Aktiva: Liabilitas:
Aktiva Lancar
Kas Rp 102,000,000
Piutang Rp 180,000,000
Persediaan Barang Dagang Rp 164,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 8,000,000
Persediaan Perlengkapan Rp 2,300,000 +
Rp 456,300,000
Aktiva Tetap
Tanah Rp 180,000,000
Bangunan Rp 620,000,000
Akumulasi Dep. Bangunan Rp 191,000,000 -
Rp 429,000,000
Peralatan Kantor Rp 68,000,000
Akumulasi Dep. Peralatan Kantor Rp 27,800,000 -
Rp 40,200,000 +
Total Aset Rp 1,105,500,000 Total
ARA NELAYAN

Liabilitas:
Utang Dagang Rp 128,000,000
Utang Hipotik Rp 110,000,000
Utang Gaji Rp 27,000,000 +
Rp 265,000,000

Modal Akhir, Tn. Azzam Rp 840,500,000

+
Total Rp 1,105,500,000
 PERUSAHAAN DAGANG SUARA NELAYAN
JURNAL PENUTUP
31 DESEMBER

Tanggal Keterangan Ref Debit

31 Penjualan IDR 1,832,000,000
Ikhtisar Laba Rugi
31 Ikhtisar Laba Rugi IDR 441,750,000
Biaya Angkut Pembelian
Biaya Gaji
Biaya Perjalanan
Biaya Kantor
Macam - Macam Biaya
Beban Asuransi
Beban Perlengkapan
Beban Depresiasi Bangunan
Beban Depresiasi Peralatan Kantor
31 Ikhtisar Laba Rugi IDR 148,500,000
Modal
31 Modal IDR 180,000,000
Prive
IDR 2,602,250,000
AN

Kredit

IDR 1,832,000,000

IDR 9,000,000
IDR 257,000,000
IDR 52,000,000
IDR 13,000,000
IDR 60,000,000
IDR 8,600,000
IDR 4,350,000
IDR 31,000,000
IDR 6,800,000

IDR 148,500,000

IDR 180,000,000
IDR 2,602,250,000
NO NAMA PRAKIRAAN DEBET KREDIT
Kas Rp 102,000,000
Piutang Dagang Rp 180,000,000
Persediaan Barang Dagang Rp 164,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 8,000,000
Persediaan Perlengkapan Rp 2,300,000
Tanah Rp 180,000,000
Bangunan Rp 620,000,000
Akm. Depresiasi Bangunan Rp 191,000,000
Peralatan Kantor Rp 68,000,000
Akm. Depresiasi Peralatan Kantor Rp 27,800,000
Utang Dagang Rp 128,000,000
Utang Hipotik Rp 110,000,000
Modal, Tn. Azzam Rp 840,500,000
Hutang Gaji Rp 27,000,000
Rp 1,324,300,000 Rp 1,324,300,000