IMPORTANCIA DE LA PLANEACIN

Con una adecuada Planeacin y Supervisin el auditor conseguir resultados que le sirvan de base para sustentar su opinin y hacer recomendaciones apropiadas y con carcter profesional. Es el cumplimiento de una Normas de Auditora que el trabajo debe ser tcnicamente planeado y ejercerse una supervisin apropiada sobre los asistentes, para as garantizar la calidad hacia los usuarios. La Planeacin de la Auditoria permite establecer la extensin y el alcance de las pruebas a utilizar y la supervisin sobre el recurso humano que le colaborar durante el desarrollo del trabajo, adems le permite: Conocer el manejo de la empresa examinada y destacar los problemas que la aquejan. Conocer sus instalaciones fsicas en las diferentes secciones o areas . Conocimiento del sistema de informacion computarizado y contable del cliente. Establecer el estado de confianza que se espera tener en el control interno informtico. Determinar y programar la naturaleza, la oportunidad de los procedimientos de Auditora que se llevarn a cabo.

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GUIA DE PLANEACION DE AUDITORIA INFORMTICA

El trabajo a desarrollar, parte de unos conocimientos previos de auditoria integral o financiera. Realizar inicialmente la visita previa (viabilidad o conocimiento de la empresa) en un archivo de word La planeacion de la auditora informtica se realiza a partir de 9 areas detalladas debajo de color rojo * en el presente archivo excel nombrado con las indicaciones del docente en la clase SE RECOMIENDA que los OG-OE se llenen con la informacion encontrada hasta la visita previa. A partir de alli iniciar el uso de la "lista larga" La "lista larga" tan solo es una Guia. El trabajo debe realizarse a partir de la realidad de empresa y ademas, la creacin de situaciones ficticias, si fuera necesario Diligenciar la planeacin de los procedimientos de auditoria informtica en la hoja de excel de color morado, llamada Proc Los procedimientos deben permitir detectar hallazgos o evidencias de auditora Informatica Las evidencias deben ser corroboradas y deben estar sustentadas en papeles de trabajo Con la informacion hasta ahora disponible estamos en condiciones de emitir informes, recomendaciones, conclusiones.
Los modelos presentados son una gua, lo fundamental del trabajo es la creatividad del grupo, la capacidad para decidir que hecer o que no, de acuerdo a su empresa y sus variables, con el apoyo del docente Es necesario la lectura de materiales, consultas investigaciones y utilizacion de los diferentes escenarios propuestos, para tener un desarrollo global y un entendemiento mas claro de las tematicas tratadas

Documentos del desarrollo de aplicaciones Generacion, clasificacin y codificacin de transacciones Captura de datos Operacin de la aplicacin Programas Controles manuales Modificacion y mantenimiento de programas Informes Diseo de pruebas de auditora

Nombre papel de trabajo Nombre empresa NIT: Direccion Responsable:

Especialistas Asociados S.A. ### CLL 27 N 13 - 38 Elsy Benitez

PLAN GENERAL DE AUDITORIA INFORMATICA Programas 1

Visita previa y conocimiento del ente-------------------------------------------- Indice del papel de traba

2 Objetivos 2.1 Objetivos Generales------------------------------------------------------------------- Indice del papel de traba 2.2 Objetivos Especficos (PROCEDIMIENTOS)---------------------------------- Indice del papel de traba 3. 4. 4.1 4.2 4.3 5 6 6 8 Cronograma de Auditora-----------------------------------------------------------Memorandos de Planeacin Memorando de Planeacin Area Tesorera-----------------------------------Memorando de Planeacin Area Clientes-------------------------------------Memorando de Planeacin Area Proveedores------------------------------ESCI Area Tesorera-----------------------------------------------------------------ESCI Area clientes--------------------------------------------------------------------ESCI Area proveedores-------------------------------------------------------------Informes y Dictamen------------------------------------------------------------------Entre mas detallada sea esta planeacion mayor valor tiene Las letras de color rojopueden ser elimininadas Todo papel de trabajo debe identificar quien lo realiza Todo papel de trabajo dede contener el periodo en que se realiza la auditoria "

" " " " " " "

Registrar las areas

e trabajo

l papel de trabajo, por ej: VP

l papel de trabajo l papel de trabajo

egistrar las areas escogidas en las clases iniciales y registradas en planilla

Nombre de la empresa ESPECIALISTAS S.A. NIT. 812005130-8 Direccion: CLL 27 13 -38 Area:
Documentos del desarrollo de aplicaciones
OBJETIVOS GENERALES 1

Evaluar el proceso legal y estatutario en la generacion de la documentacion Determinar el cumplimiento de los estandares en el uso de las aplicaciones dentro de la 2 organizacin 3 Identificar

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar el cumplimiento de la documentacion con los aspectos legales vigentes en el 1.1 territorio nacional 1.2 Examinar el nivel de cumplimiento de la documentacion en lo referente a los requisitos establecidos en los estatutos internos 1.3 Comprobar la existencia fisica y sistematica de la informacion Identificar los estandares requeridos en el proceso de elaboracion de documentacion Determinar las limitaciones y usos de los estandares para la elaboracion de la 2.2 documentacion y control de los datos. 2.1 2.3 Conocer la importancia de los estandares dentro del desarrollo de cada aplicacin

Area:

Generacion, clasificacin y codificacin de transacciones

OBJETIVOS GENERALES

1 2 3

Evaluar los procesos relacionados con la generacion, clasificasion y codificacion de transacciones

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Conocer los procesos involucrados en cada uno de los movimientos implicados en los 1 procesos de generacion de las transacciones Evaluar el nivel de conocimiento de los usuarios con referencia al uso sealado en los 1.1 manuales para codificar transacciones Determinar si el personal involacrado en el manejo de las transacciones esta debidamente 2 capacido para cumplir eficazmente con las exigencias requeridas 2.1 6 7 8 9

Area:

Captura de datos
OBJETIVOS GENERALES

1 2 3

Evaluar el proceso en el cual se captura la informacion sistematica

OBJETIVOS ESPECIFICOS

1 Determinar la existencia y efectividad de un manual que indique como capturar los datos adec 2 Evaluar los conocimientos del personal que manipula la captura de los datos Conocer que tratamiento se da a los posibles errores exitentes en el proceso de captura de 3 datos Conocer que tratamiento se da a los posibles errores exitentes en el proceso de captura de 3 datos 4 5 6 7 8 9 ..

DESDE AQU DE SIGUEN AGREGANDO LAS OTRAS AREAS

Indice del papel de trabbajo

Los objetivos especificos deben separarse por cada area

Documentos del desarrollo de aplicaciones Generacion, clasificacin y codificacin de transacciones Captura de datos INCLUIR AL FINAL Operacin de la aplicacin INCLUIR AL FINAL Programas INCLUIR AL FINAL Controles manuales

INCLUIR AL FINAL Modificacion y mantenimiento de programas

Informes

INCLUIR AL FINAL

los datos adecuadamente

Nombre empresa
NIT

NOMMBE DEL INDICE

PROGRAMA DE: documentos Fecha:

Auditor: Procedimiento

Alcance

Papel de W

Resp

H/H

Responsables: AJ: Auditor Jefe; AA: Auditor Auxiliar

NOTA: El alcance, el papel de trabajo utilizado y las horas hombre dependen del criterio del auditor, de las muestras tomadas y del tipo de empresa, entre otros factores NOTA 2 : Simultaneo con las verificaciones se dejaran comentarios amplios sobre erroresu imisiones al pie de las cedulas o papel de trabajo usando las avreviaturas: Documentos Faltantes (DF), Tachones o Enmendaduras (TE), no Consecutivo (NC), o cualquier evidencia hallada

Nombre empresa
NIT

NOMMBE DEL INDICE

PROGRAMA DE: Generacion, clasificacin y codificacin de transacciones Fecha: Alcance Papel de W Resp H/H

Auditor: Procedimiento

Responsables: AJ: Auditor Jefe; AA: Auditor Auxiliar

0
0

NOMMBE DEL INDICE

PROGRAMA DE: cAPTUra DE dAToS Fecha: Procedimiento Alcance Papel de W Resp H/H

Auditor:

Responsables: AJ: Auditor Jefe; AA: Auditor Auxiliar

Se debe realizar un programa por cada area, donde se registren los procedimientos, los papeles de trabajo usados, los responsables y las horas gastadas. En esta hoja (abajo) estan disponibles los formatos para llenar las diferentes areas areas No olviden que los procedimientos deben guardar relacin con los objetivos especificos y generales

e transacciones

NOMBRE EMPRESA
DIRECCION AUDITOR:

Fecha: 8, CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Ejecusion de Actividaes Contacto y visita previa Elaboracion Programas Revaluacin de Programas Evaluacin del Control Interno Inf. Seguimiento del control Interno Inf. Evaluacion fsica de equipos Evaluacin de documentos legales

Enero 2 3

Febrero 6 7 8

Marzo Abril Mayo Junio 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

semanas

Se deben colocar los procedimientos mas importantes

semanas

ANOTACIONES
AAAAAAAAAAAAA

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Tema a Evaluar Cumplimiento de fechas y lo establecido en trabajo tipo portafolio Presentacin de la informacin previa Organizacin, ndices, tablas, esquemas, presentacin, introduccin Avances de los participantes en el trabajo TOTAL EVALUACION:

Nota 1 1 1 2 5