NIM : 2115644112

NAMA : Ni Kadek Diah Sri Utami

KELAS : 2D D4 Akuntansi Manajerial

KASUS PRAKTIK AKUNTANSI PADA PERUSAHAAN DAG

Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. CAHAYA DEWATA
Alamat : Jl. Garuda Raya No. 66
Kota : Denpasar
No. Telepon : (0361) 012 345
No. Fax : (0361) 045 678
Email Address : ptcahayadewata@gmail.com
Periode Akuntansi
Mulai : 01 Desember 2019
Sampai : 31 Desember 2019
 Sheet : Perusahaan

KUNTANSI PADA PERUSAHAAN DAGANG

Informasi Pajak
NPWP/NPPKP : 49.272.881.903.000 / 49.272.881.903.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2015
Nomor Seri Faktur Pajak : 900-14.51359011
Kode Cabang : 000
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU SPT : 62534
Mata Uang
: (dalam rupiah)
: (dalam dolar)
 PT. CAHAYA DEWATA
DAFTAR AKUN (CHARTOF ACCOUNT)

Akun # Nama Akun Account Name

Aset Lancar Current Asset
11110 Kas di Bank Cash in bank
11120 Kas Kecil Petty Cash
11210 Piutang Dagang Accounts Receivable
11220 Penyisihan/Cadangan Kerugian Piutang Allowance for Doubtful Debt
11310 Persediaan Barang Dagangan Merchandise Inventory
11320 Perlengkapan Toko Supplies
11410 Sewa Dibayar Dimuka Prepaid Rent
11420 Asuransi Dibayar Dimuka Prepaid Insurance
Investasi Investment
12100 Investasi dalamSaham Stock Investment
Aset Tetap Fixed Assets
13100 Tanah Land
13210 Gedung Building acost
13220 Akumulasi Penyusutan Gedung Building Accumulated Depreciation
13301 Kendaraan Vehicle at Cost
13302 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Vehicle Accumulated Depreciation
13401 Peralatan Equipment
13402 Akumulasi Penyusutan Peralatan Equipment Accumulated Depreciation
Liabilitas Lancar Current Liabilities
21110 Kartu Kredit Credit Card
21210 Utang Dagang Accounts Payable
21211 Utang Biaya Accrued Expense
21212 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Income Tax Payable
21213 Utang PPN PPN Payable
21310 PPN Keluaran PPN Outcome
21320 PPN Masukan PPN Income
Liabilitas Jangka Panjang Long Term Liabilities
22100 Utang Jangka Panjang Bank Mandiri Loan
Ekuitas Equity
31100 Modal Saham Common Stock
31200 Laba Ditahan Retained Earning
31300 Ikhtisar Laba-Rugi Income Summary
Pendapatan Revenues
41100 Penjualan Barang Dagangan Sales of Merchandise
42100 Pendapatan Angkutan Freight Collected
42200 Pendapatan Denda Lated Fee Collected
42300 Potongan Penjualan Sales Discount
 Beban Pokok Penjualan Cost Of Good Sold
51100 Beban Pokok Penjualan Cost Of Good Sold
52000 Beban Transportasi Pembelian Freight Paid
53000 Potongan Pembelian Purchase Discount
Beban Operasi Operating Expense
61000 Beban Iklan Advertisting Expense
61200 Beban Promosi Toko In Store Promotion Expense
62100 Beban Lain-Lain Utility Expense
62200 Beban Telepon Telephone Expense
62300 Beban Sewa Rent Expense
62400 Beban Perlengkapan Supplies Expense
62500 Beban Reparasi Maintenance and Repair Expense
62600 Beban Kerugian Piutang Bad Debt Expense
62700 Beban Depresiasi Aset Tetap Depreciation Expense
62800 Beban Asuransi Insurance Expense
62900 Beban Denda Late Fee Expense
63100 Beban Upah dan Gaji Wages & Salaries
Pendapatan Lain dan Keuntungan Other Revenues and Gains
81000 Pendapatan Bunga Interest Income
82000 Pendapatan Dividen Dividend Income
Beban Lain dan Kerugian Other Expense and Losses
91000 Beban Bunga Interest Expense
92000 Beban Administrasi Bank Bank Service Charge
93000 Beban Pajak Penghasilan (PPh) Income Tax Expense
94000 Laba Rugi Penjualan Kendaraan Gain/Loss Sales Vehicle
Total
 Sheet : Akun
HAYA DEWATA
(CHARTOF ACCOUNT)

Kelompok D/K H/D Jumlah

Asset Header
Asset Debit Detail Rp 277,120,000
Asset Debit Detail Rp 5,000,000
Asset Debit Detail Rp 110,000,000
Asset Kredit Detail Rp 7,200,000
Asset Debit Detail Rp 164,000,000
Asset Debit Detail Rp 13,600,000
Asset Debit Detail Rp 3,000,000
Asset Debit Detail Rp 8,000,000
Asset Detail
Asset Debit Detail Rp 670,000,000
Asset Detail
Asset Debit Detail Rp 570,000,000
Asset Debit Detail Rp 320,000,000
Asset Kredit Detail Rp 30,500,000
Asset Debit Detail Rp 160,000,000
Asset Kredit Detail Rp 10,000,000
Asset Debit Detail Rp 130,000,000
Asset Kredit Detail Rp 43,000,000
Liability Header
Liability Kredit Detail Rp 8,400,000
Liability Kredit Detail Rp 154,000,000
Liability Kredit Detail Rp 2,600,000
Liability Kredit Detail
Liability Kredit Detail
Liability Kredit Detail Rp 147,400,000
Liability Debit Detail Rp 112,200,000
Liability Detail
Liability Kredit Detail Rp 200,000,000
Ekuity Header
Ekuity Kredit Detail Rp 1,580,000,000
Ekuity Kredit Detail Rp 125,500,000
Ekuity Kredit Detail
Income Header
Income Kredit Detail Rp 1,109,000,000
Income Kredit Detail Rp 15,000,000
Income Kredit Detail
Income Debit Detail Rp 17,000,000
 Cost of Sale Header
Cost of Sale Debit Detail Rp 646,880,000
Cost of Sale Debit Detail Rp 2,440,000
Cost of Sale Kredit Detail Rp 2,180,000
Expense Header
Expense Debit Detail Rp 25,000,000
Expense Debit Detail Rp 19,000,000
Expense Debit Detail Rp 16,400,000
Expense Debit Detail Rp 10,800,000
Expense Debit Detail Rp 25,000,000
Expense Debit Detail Rp 15,200,000
Expense Debit Detail Rp 18,000,000
Expense Debit Detail Rp 4,000,000
Expense Debit Detail Rp 27,500,000
Expense Debit Detail Rp 13,000,000
Expense Debit Detail
Expense Debit Detail Rp 53,000,000
Other Income or Expense Header
Other Income or Expense Kredit Detail Rp 7,500,000
Other Income or Expense Kredit Detail Rp 17,000,000
Other Income or Expense Header
Other Income or Expense Debit Detail Rp 8,140,000
Other Income or Expense Debit Detail Rp 15,000,000
Other Income or Expense Debit Detail
Other Income or Expense Debit Detail
Rp 6,918,560,000
 Sheet: Supplier
PT. CAHAYA DEWATA
DAFTAR SUPPLIER (VENDOR LIST)

No. Sup # Nama Supplier Alamat Kota Telepon

1 V001 PT Asokasati Jl. Rajawali 20 Denpasar (0361) 123 610 350
2 V002 PT Bharata Jl. T Umar no 3Z Denpasar (0361) 456 397 620
3 V003 PT Charakti Jl. Diponegoro no 17 Denpasar (0361) 789 300 560
4 V004 Pembelian Tunai
 Sheet:
PT. CAHAYA DEWATA
DAFTAR CUSTOMER (CUSTOMER LIST)

No. Cus# Nama Customer Alamat Kota

1 C001 Toko Windari Jl. Maruti 40x Badung
2 C002 Toko Bawana Jl. Arjuna C/15 Denpasar
3 C003 Toko Cemara Jl. Pahlawan 3x Tabanan
4 C004 Toko Adhira Jl. Raya Batu Bulan 20 C Gianyar
5 C000 Penjualan Tunai
 Customer

Telepon
(0361) 428 987
(0361) 788 012
(0361) 288 456
(0361) 665 123
 Sheet: Barang
PT. CAHAYA DEWATA
DAFTAR PERSEDIAAN (INVENTORY LIST)

No. Brg# Nama Barang Satuan

1 AU-N06 Accu-Chek Unit
2 AU-N08 Oxone Unit
 Sheet: Akun1
PT. CAHAYA DEWATA
NERACA SALDO (TRIAL BALANCE)
01 Desember 2019
(dalam rupiah)

Akun# Nama Akun Debit Kredit

11110 Cash in bank Rp 277,120,000 Rp -
11120 Petty Cash Rp 5,000,000 Rp -
11210 Accounts Receivable Rp 110,000,000 Rp -
11220 Allowance for Doubtful Debt Rp - Rp 7,200,000
11310 Merchandise Inventory Rp 164,000,000 Rp -
11320 Supplies Rp 13,600,000 Rp -
11410 Prepaid Rent Rp 3,000,000 Rp -
11420 Prepaid Insurance Rp 8,000,000 Rp -
12100 Stock Investment Rp 670,000,000 Rp -
13100 Land Rp 570,000,000 Rp -
13210 Building acost Rp 320,000,000 Rp -
13220 Building Accumulated Depreciation Rp - Rp 30,500,000
13301 Vehicle at Cost Rp 160,000,000 Rp -
13302 Vehicle Accumulated Depreciation Rp - Rp 10,000,000
13401 Equipment Rp 130,000,000 Rp -
13402 Equipment Accumulated Depreciation Rp - Rp 43,000,000
21110 Credit Card Rp - Rp 8,400,000
21210 Accounts Payable Rp - Rp 154,000,000
21211 Accrued Expense Rp - Rp 2,600,000
21212 Income Tax Payable Rp - Rp -
21213 PPN Payable Rp - Rp -
21310 PPN Outcome Rp - Rp 147,400,000
21320 PPN Income Rp 112,200,000 Rp -
22100 Bank Mandiri Loan Rp - Rp 200,000,000
31100 Common Stock Rp - Rp 1,580,000,000
31200 Retained Earning Rp - Rp 125,500,000
31300 Income Summary Rp - Rp -
41100 Sales of Merchandise Rp - Rp 1,109,000,000
42100 Freight Collected Rp - Rp 15,000,000
42200 Lated Fee Collected Rp - Rp -
42300 Sales Discount Rp 17,000,000 Rp -
51100 Cost Of Good Sold Rp 646,880,000 Rp -
52000 Freight Paid Rp 2,440,000 Rp -
53000 Purchase Discount Rp - Rp 2,180,000
61000 Advertisting Expense Rp 25,000,000 Rp -
61200 In Store Promotion Expense Rp 19,000,000 Rp -
62100 Utility Expense Rp 16,400,000 Rp -
62200 Telephone Expense Rp 10,800,000 Rp -
62300 Rent Expense Rp 25,000,000 Rp -
62400 Supplies Expense Rp 15,200,000 Rp -
62500 Maintenance and Repair Expense Rp 18,000,000 Rp -
62600 Bad Debt Expense Rp 4,000,000 Rp -
62700 Depreciation Expense Rp 27,500,000 Rp -
62800 Insurance Expense Rp 13,000,000 Rp -
62900 Late Fee Expense Rp - Rp -
63100 Wages & Salaries Rp 53,000,000 Rp -
81000 Interest Income Rp - Rp 7,500,000
82000 Dividend Income Rp - Rp 17,000,000
91000 Interest Expense Rp 8,140,000 Rp -
92000 Bank Service Charge Rp 15,000,000 Rp -
93000 Income Tax Expense Rp - Rp -
94000 Gain/Loss Sales Vehicle Rp - Rp -
Total Rp 3,459,280,000 Rp 3,459,280,000
 Sheet:
PT. CAHAYA DEWATA
STOK BARANG (INVENTORY BALANCE)
1 Desember 2019
No. Brg# Nama Barang Satuan Kuantitas Harga
1 AU-N06 Accu-Chek Unit 80 Rp 1,000,000
2 AU-N08 Oxone Unit 70 Rp 1,200,000
Total
Barang1

Jumlah
Rp 80,000,000
Rp 84,000,000
Rp 164,000,000
 PT. CAHAYA DEWATA
SALDO UTANG (VENDOR BALANCE)
01 Desember 2019
No. Sup # Nama Supplier Alamat Kota Telepon
1 V001 PT Asokasati Jl. Rajawali 20 Denpasar (0361) 123 610 350
2 V002 PT Bharata Jl. T Umar no 3Z Denpasar (0361) 456 397 620
3 V003 PT Charakti Jl. Diponegoro no 17 Denpasar (0361) 789 300 560
Total
 Sheet: Supplier1
EWATA
OR BALANCE)
2019
Termin No. Faktur Tgl. Faktur Jumlah
2/10 net 50 NPA9-11 16/11/2019 Rp 46,000,000
2/10 net 50 SIB13-11 25/11/2019 Rp 21,000,000
2/10 net 50 FPC20-11 30/11/2019 Rp 87,000,000
Rp 154,000,000
 PT. CAHAYA DEWATA
SALDO PIUTANG (CUSTOMER BALANCE)
01 Desember 2019
No. Cus # Nama Customer Alamat Kota Telepon
1 C001 Toko Windari Jl. Maruti 40x Badung (0361) 428 987
2 C002 Toko Bawana Jl. Arjuna C/15 Denpasar (0361) 788 012
3 C004 Toko Adhira Jl. Raya Batu Bulan 20 C Gianyar (0361) 665 123
Total
 Sheet : Customer 1
WATA
ER BALANCE)
19
Termin No. Faktur Tgl. Faktur Jumlah
1/10 net 30 F11-08 19/11/2019 Rp 43,000,000
1/10 net 30 F11-11 25/11/2019 Rp 34,000,000
1/10 net 30 F11-12 30/11/2019 Rp 33,000,000
Rp 110,000,000
 PT. CAHAYA D
JURNAL PEMBELIAN (PUR
PERIODE DESEM
(dalam rupi

D
Tanggal Faktur Supplier Sup #
Persediaan 11310
2019
Desember 5 NPA-12 PT Asokasati V001 Rp 30,000,000
13 LI4-12 PT Bharata V002 Rp 46,000,000

Total Rp 76,000,000

REKAPITULASI
PEMBELIAN KREDIT
Nama Akun Akun# Debit
Persediaan Barang Dagangan 11310 Rp 76,000,000
PPN Masukan 21320 Rp 7,600,000
Utang Dagang 21210
TOTAL Rp 83,600,000
 PT. CAHAYA DEWATA
JURNAL PEMBELIAN (PURCHASE JOURNAL)
PERIODE DESEMBER 2019
(dalam rupiah)

Debit Kredit
PPN Masuk Lain-Lain Utang Dg. Lain-Lain
21320 Akun# Uraian Jumlah 21210 Akun #

Rp 3,000,000 Rp 33,000,000
Rp 4,600,000 Rp 50,600,000

Rp 7,600,000 Rp - Rp 83,600,000

REKAPITULASI
IT UTANG DAGANG
Kredit Supplier Sup# Jumlah
PT Asokasati V001 Rp 33,000,000
PT Bharata V002 Rp 50,600,000
Rp 83,600,000 TOTAL Rp 83,600,000
Rp 83,600,000
 Halaman: Pb-1
Kredit
Lain-Lain
Uraian Jumlah
 Debit
Tanggal Faktur Customer Cus# Piutang Dg.
11210
2019
Desember 3 F12-1 Toko Windari C001 Rp 65,400,000
9 F12-2 Toko Bawana C002 Rp 30,220,000
14 F12-3 Toko Cemara C003 Rp 37,800,000
20 F12-4 Toko Adhira C004 Rp 47,000,000

Total Rp 180,420,000

REKAPITULASI
PENJUALAN KREDIT
Nama Akun # Debit
Piutang Dagang 11210 Rp 180,420,000
Beban Pokok Penjualan 51100 Rp 104,600,000
Penjualan Barang Dagangan 41100
Pendapatan Angkutan 42100
PPN Keluaran 21310
Persediaan Barang Dagangan 11310
TOTAL Rp 285,020,000
 PT. CAHAYA DEWATA
JURNAL PENJUALAN (SALES JOURNAL)
PERIODE DESEMBER 2019
(dalam rupiah)

Debit
Lain-Lain
BPP 51100 Penjualan 41100 Pend.Angk 42100
Akun # Uraian Jumlah

Rp 38,000,000 Rp 59,000,000 Rp 500,000

Rp 17,600,000 Rp 27,200,000 Rp 300,000
Rp 22,000,000 Rp 34,000,000 Rp 400,000
Rp 27,000,000 Rp 42,000,000 Rp 800,000

Rp 104,600,000 Rp - Rp 162,200,000 Rp 2,000,000

REKAPITULASI
IT PIUTANG DAGANG
Kredit Customer Cus # Jumlah
Toko Windari C001 Rp 65,400,000
Toko Bawana C002 Rp 30,220,000
Rp 162,200,000 Toko Cemara C003 Rp 37,800,000
Rp 2,000,000 Penjualan Tunai C004 Rp 47,000,000
Rp 16,220,000 TOTAL Rp 180,420,000
Rp 104,600,000
Rp 285,020,000
 Halaman: Pj-1
Credit
PPN Keluar Lain-Lain
Persediaan 11310
21310 Akun # Uraian Jumlah

Rp 5,900,000 Rp 38,000,000
Rp 2,720,000 Rp 17,600,000
Rp 3,400,000 Rp 22,000,000
Rp 4,200,000 Rp 27,000,000

Rp 16,220,000 Rp 104,600,000 Rp -
 PT. CAHA
JURNAL PENGELUARAN KA
PERIODE D
(dala

Tanggal Bukti Keterangan Sup #

Utang Dg. 21210
2019
Desember 9 BKK12-1 PT Charakti V003 Rp 87,000,000
10 BKK12-2 PT Bharata V002 Rp 21,000,000
20 BKK12-3 PT Asokasati V001 Rp 46,000,000
30 BKK12-4 Bank Mandiri, Denpasar
31 BKK12-5 Bank Mandiri, Denpasar

31 BKK12-6 Pengisian Kas Kecil

Total Rp 154,000,000

REKAPITULASI
PENGELUARAN KAS
Nama Akun # Debit
Utang Dagang 21210 154,000,000
Beban Denda 62900 Rp 460,000
Kartu Kredit 21110 Rp 8,400,000
Utang Jangka Panjang 22100 Rp 18,000,000
Beban Bunga 91000 Rp 1,800,000
Beban Iklan 61000 Rp 900,000
Perlengkapan Toko 11320 Rp 950,000
Utang Biaya 21211 Rp 2,200,000
Beban Reparasi 62500 Rp 900,000
Kas di Bank 11110
Potongan Pembelian 53000
Total Rp 187,610,000
 PT. CAHAYA DEWATA
RNAL PENGELUARAN KAS (CASH PAYMENT JOURNAL)
PERIODE DESEMBER 2019
(dalam rupiah)

Debit Kredit
Lain-Lain Lain-Lain
Bank 11110
Akun # Uraian Jumlah Akun #

Rp 85,260,000 53000
Rp 21,000,000
62900 Beban Denda Rp 460,000 Rp 46,460,000
21110 Kartu Kredit Rp 8,400,000 Rp 8,400,000
22100 Utang Jangka Panjang Rp 18,000,000 Rp 19,800,000
91000 Beban Bunga Rp 1,800,000
61000 Beban Iklan Rp 900,000 Rp 4,950,000
11320 Perlengkapan Toko Rp 950,000
21211 Utang Biaya Rp 2,200,000
62500 Beban Reparasi Rp 900,000
Rp 33,610,000 Rp 185,870,000

I REKAPITULASI
KAS PEMBAYARAN UTANG DAGANG
Kredit Supplier Sup #
PT Charakti V003
PT Bharata V002
PT Asokasati V001
Total

Rp 185,870,000
Rp 1,740,000
Rp 187,610,000
 Halaman: Kk-1
Kredit
Lain-Lain
Uraian Jumlah

Pot Pembelian Rp 1,740,000

Rp 1,740,000

APITULASI
N UTANG DAGANG
Jumlah
Rp 87,000,000
Rp 21,000,000
Rp 46,000,000
Rp 154,000,000
 Tanggal Bukti Keterangan Cus #
Bank 11110
2019
Desember 5 BKM12-1 Toko Adhira C004 Rp 32,670,000
9 NK-12-1 Penjualan Tunai Rp 30,710,000

11 BKM12-2 Penjualan Kendaraan Rp 146,000,000

12 BKM12-3 Toko Bawana C002 Rp 34,000,000

Total Rp 243,380,000

REKAPITULASI
PENERIMAAN KAS
Nama Akun # Debit
Cash in bank 11110 243,380,000
Potongan Penjualan 42300 Rp 330,000
Beban Pokok Penjualan 51100 Rp 18,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 13302 Rp 10,000,000
Laba Rugi Penjualan Kendaraan 94000 Rp 4,000,000
Piutang Dagang 11210
Penjualan Barang Dagangan 41100
Persediaan Barang Dagangan 11310
PPN Keluaran 21310
Pendapatan Angkutan 42100
Kendaraan 13301
Total Rp 275,710,000
 PT. CAHAYA DEWATA
JURNAL PENERIMAAN KAS (CASH RECEIPT JOURNAL)
PERIODE DESEMBER 2019
(dalam rupiah)

Debit
Lain-Lain Piutang Dg.
Pot. Penj 42300
Akun # Uraian Jumlah 11210

Rp 330,000 Rp 33,000,000
51100 Beban Pokok Penjualan Rp 18,000,000

13302 Akum Penyusutan Kendaraan Rp 10,000,000

94000 Laba Rugi Penjualan Kendaraan Rp 4,000,000
Rp 34,000,000
Rp 330,000 Rp 32,000,000 Rp 67,000,000

REKAPITULASI
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG
Kredit Customer Cus #
Toko Adhira C004
Toko Bawana C002

Total

Rp 67,000,000
Rp 27,600,000
Rp 18,000,000
Rp 2,760,000
Rp 350,000
Rp 160,000,000
Rp 275,710,000
 Halaman: Km-1
Kredit
Lain-Lain
Penjualan 41100
Akun # Uraian Jumlah

Rp 27,600,000 11310 Persediaan Barang Dagangan Rp 18,000,000

21310 PPN Keluar Rp 2,760,000
42100 Pendapatan Angkutan Rp 350,000
13301 Kendaraan Rp 160,000,000

Rp 27,600,000 Rp 181,110,000

APITULASI
PIUTANG DAGANG
Jumlah
Rp 33,000,000
Rp 34,000,000

Rp 67,000,000
 PT. CAHAYA DEWATA
JURNAL UMUM (GENERAL JOURNAL)
PERIODE DESEMBER 2019
(dalam rupiah)
Halaman:
Tanggal Bukti Keterangan Akun# Debit
2019
Desember 5 RNP3-12 Accounts Payable 21210 Rp 4,840,000
Merchandise Inventory 11310
PPN Income 21320
(PT Asokasati)
Total Rp 4,840,000

REKAPITULASI
JURNAL UMUM
Nama Akun # Debit
Utang Dagang 21210 Rp 4,840,000
Persediaan Barang Dagangan 11310
PPN Masukan 21320
Total Rp 4,840,000
Ju-1
Kredit

Rp 4,400,000
Rp 440,000

Rp 4,840,000

Kredit

Rp 4,400,000
Rp 440,000
Rp 4,840,000
 JURNAL KAS KECIL
PERIODE DESEMBER 2019

Tanggal
Bukti Keterangan No. Penerimaan
2019
Desember Saldo Rp 5,000,000
3 Pembuatan Brosur
4 Perlengkapan Toko
5 Tagihan Rekening Telepon
7 Tagihan Rekening Listrik
9 Tagihan Rekening PAM
16 Pemeliharaan dan Reparasi Air
31 Pengisian Kembali Kas Kecil
Total Rp 5,000,000
 JURNAL KAS KECIL
PERIODE DESEMBER 2019

Akun di Debit
Pengeluaran
Beban Iklan Perlengkapan Toko Beban Reparasi Beban Lain-Lain

Rp 900,000
Rp 950,000
Rp 750,000
Rp 850,000
Rp 600,000
Rp 900,000
Rp 4,950,000
Rp 4,950,000 Rp 900,000 Rp 950,000 Rp 900,000 Rp 2,200,000
 Buku Pembantu Persediaan (Inventory Card)
Periode Desember 2019
(dalam rupiah)

Nama Produk : Accu-Chek

Kode Produk : AU-N06

Masuk Keluar
Tanggal Keterangan
Unit Harga/Unit Total Unit
2019
November Saldo awal
Desember 3 Toko Windari 20
5 PT Asokasati 18 Rp 1,000,000 Rp 18,000,000
5 Retur Pembelian 2
9 Toko Bawana 8
9 Toko Alkesta 6
13 PT Bharata 22 Rp 1,000,000 Rp 22,000,000
14 PT Cemara 10
20 Toko Adhira 15

Nama Produk : Oxone

Kode Produk : AU-N08

Masuk Keluar
Tanggal Keterangan
Unit Harga/Unit Total Unit
2019
November Saldo awal
Desember 3 Toko Windari 15
5 PT Asokasati 10 Rp 1,200,000 Rp 12,000,000
5 Retur 2
9 Toko Bawana 8
9 Toko Alkesta 10
13 PT Bharata 20 Rp 1,200,000 Rp 24,000,000
14 PT Cemara 10
20 Toko Adhira 10
 sediaan (Inventory Card)
Desember 2019
m rupiah)

Satuan : Unit
Lokasi : R1

Keluar Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total

80 Rp 1,000,000 Rp 80,000,000
Rp 1,000,000 Rp 20,000,000 60 Rp 1,000,000 Rp 60,000,000
78 Rp 1,000,000 Rp 78,000,000
Rp 1,000,000 Rp 2,000,000 76 Rp 1,000,000 Rp 76,000,000
Rp 1,000,000 Rp 8,000,000 68 Rp 1,000,000 Rp 68,000,000
Rp 1,000,000 Rp 6,000,000 62 Rp 1,000,000 Rp 62,000,000
84 Rp 1,000,000 Rp 84,000,000
Rp 1,000,000 Rp 10,000,000 74 Rp 1,000,000 Rp 74,000,000
Rp 1,000,000 Rp 15,000,000 59 Rp 1,000,000 Rp 59,000,000

Satuan : Unit
Lokasi : R2

Keluar Saldo
Harga/Unit Total Unit Harga/Unit Total

70 Rp 1,200,000 Rp 84,000,000
Rp 1,200,000 Rp 18,000,000 55 Rp 1,200,000 Rp 66,000,000
65 Rp 1,200,000 Rp 78,000,000
Rp 1,200,000 Rp 2,400,000 63 Rp 1,200,000 Rp 75,600,000
Rp 1,200,000 Rp 9,600,000 55 Rp 1,200,000 Rp 66,000,000
Rp 1,200,000 Rp 12,000,000 45 Rp 1,200,000 Rp 54,000,000
65 Rp 1,200,000 Rp 78,000,000
Rp 1,200,000 Rp 12,000,000 55 Rp 1,200,000 Rp 66,000,000
Rp 1,200,000 Rp 12,000,000 45 Rp 1,200,000 Rp 54,000,000
 Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019
(dalam rupiah)

Nama Perusahaan : PT Asokasati

Kode Perusahaan : V001

Tanggal Keterangan Termin Debit Kredit

2019
Nopember 16 Saldo Awal 2/10 net 50 Rp 46,000,000
Desember 5 Pembelian 2/10 net 50 Rp 33,000,000
5 Retur Rp 4,840,000
20 Pelunasan 2/10 net 50 Rp 46,000,000

Nama Perusahaan : PT Bharata

Kode Perusahaan : V002

Tanggal Keterangan Termin Debit Kredit

2019
Nopermber 25 Saldo Awal 2/10 net 50 Rp 21,000,000
Desember 10 Pelunasan 2/10 net 50 Rp 21,000,000
13 Pembelian 2/10 net 50 Rp 50,600,000

Nama Perusahaan : PT Charaki

Kode Perusahaan : V003

Tanggal Keterangan Termin Debit Kredit

2019
November 30 Saldo Awal 2/10 net 50 Rp 87,000,000
Desember 9 Pelunasan 2/10 net 50 Rp 87,000,000
Alamat : Jl. Rajawali 20
Kota : Denpasar

Saldo
Debit Kredit

Rp 46,000,000
Rp 79,000,000
Rp 74,160,000
Rp 28,160,000

Alamat : Jl. T Umar no. 3Z

Kota : Denpasar

Saldo
Debit Kredit

Rp 21,000,000
Rp -
Rp 50,600,000

Alamat : Jl. Diponegoro no. 17

Kota : Denpasar

Saldo
Debit Kredit

Rp 87,000,000
Rp -
 Buku Pembantu Piutang
Periode Desember 2019
(dalam rupiah)

Nama Perusahaan : Toko Windari

Kode Perusahaan : C001

Tanggal Keterangan Termin Debit Kredit

2019
November 11 Saldo Awal 1/10 net 30
Desember 3 Penjualan 1/10 net 30 Rp 65,400,000

Nama Perusahaan : Toko Bawana

Kode Perusahaan : C002

Tanggal Keterangan Termin Debit Kredit

2019
November 25 Saldo Awal 1/10 net 30 Rp 34,000,000
Desember 5 Penjualan 1/10 net 30 Rp 30,220,000
12 Pelunasan 1/10 net 30 Rp 34,000,000

Nama Perusahaan: Toko Cemara

Kode Perusahaan: C003

Tanggal Keterangan Termin Debit Kredit

2019
Desember 14 Penjualan 1/10 net 30 Rp 37,800,000

Nama Perusahaan: Toko Adhira

Kode Perusahaan: C004

Tanggal Keterangan Termin Debit Kredit

2019
November 30 Saldo Awal 1/10 net 30 Rp 33,000,000
Desember 5 Pelunasan 1/10 net 30 Rp 33,000,000
20 Penjualan 1/10 net 30 Rp 47,000,000
Alamat : Jl. Maruti 40x
Kota : Badung

Saldo
Debit Kredit

Rp 43,000,000
Rp 108,400,000

Alamat : Jl. Arjuna C/15

Kota : Denpasar

Saldo
Debit Kredit

Rp 34,000,000
Rp 64,220,000
Rp 30,220,000

Alamat : Jl. Pahlawan 3x

Kota : Tabanan

Saldo
Debit Kredit

Rp 37,800,000

Alamat : Jl. Raya Batu Bulan

Kota : Gianyar

Saldo
Debit Kredit

Rp 33,000,000
Rp -
Rp 47,000,000
Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
Buku Pembantu Utang Buku Pe
Periode Desember 2019 Periode D
(dalam rupiah) (dala
Buku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
Periode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
uku Pembantu Utang Buku Pembantu Utang
eriode Desember 2019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah) (dalam rupiah)
ang Buku Pembantu Utang
019 Periode Desember 2019
(dalam rupiah)
 BUKU BESAR (GENERAL LEDGER)
Dec-19
(dalam rupiah)

Cash in Bank
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp 243,380,000 Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp 185,870,000
31 General Journal Rp - Rp -

Petty Cash
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Accounts Receivable
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp 180,420,000 Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp 67,000,000
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Allowance for Doubtful Debt

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -
 Merchandise Inventory
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp 76,000,000 Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp 104,600,000
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp 18,000,000
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp 4,400,000

Supplies
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp 950,000 Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Prepaid Rent
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Prepaid Insurance
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Stock Investment
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
 2019 1 Saldo awal
Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Land
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Building at Cost
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Building Accumulated Depreciation

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Vehicle at Cost
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp 160,000,000
 31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Vehicle Accumulated Depreciation

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp 10,000,000 Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Equipment
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Equipment Accumulated Depreciation

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Credit Card
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp 8,400,000 Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Accounts Payable
 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp 83,600,000
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp 154,000,000 Rp -
31 General Journal Rp 4,840,000 Rp -

Accrued Expense
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp 2,200,000 Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Income Tax Payable

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

PPN Payable
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

PPN Outcome
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
 31 Sales Journal Rp - Rp 16,220,000
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp 2,760,000
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

PPN Income
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp 7,600,000 Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp 440,000

Bank Mandiri Loan

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp 18,000,000 Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Common Stock
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Retained Earning
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -
 Income Summary
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Sales of Merchandise
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp 162,200,000
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp 27,600,000
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Freight Collected
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp 2,000,000
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp 350,000
31 Cash Payment Journal Rp -
31 General Journal Rp -

Lated Fee Collected

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Sales Discount
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
 2019 1 Saldo awal
Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp 330,000 Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Cost of Good Sold

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp 104,600,000 Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp 18,000,000 Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Freight Paid
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Purchase Discount
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp 1,740,000
31 General Journal Rp - Rp -

Advertisting Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
 31 Cash Payment Journal Rp 900,000 Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

In Store Promotion Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Utility Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Telephone Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Rent Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Supplies Expense
 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Maintenance and Repair Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp 900,000 Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Bad Debt Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Depreciation Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Insurance Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
 31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Late Fee Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp -
31 Sales Journal Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp -
31 Cash Payment Journal Rp 460,000
31 General Journal Rp -

Wages & Salaries

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Interest Income

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Dividend Income

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -
 Interest Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp 1,800,000 Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Bank Service Charge

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Income Tax Expense

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp - Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -

Gain/Loss Sales Vehicle

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2019 1 Saldo awal

Desember 31 Purchase Journal Rp - Rp -
31 Sales Journal Rp - Rp -
31 Cash Receipt Journal Rp 4,000,000 Rp -
31 Cash Payment Journal Rp - Rp -
31 General Journal Rp - Rp -
ER)

Nomor: 11110
Saldo
Debit Kredit
Rp 277,120,000 Rp -
Rp 277,120,000 Rp -
Rp 277,120,000 Rp -
Rp 520,500,000 Rp -
Rp 334,630,000 Rp -
Rp 334,630,000 Rp -

Nomor: 11120
Saldo
Debit Kredit
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp -

Nomor : 11210
Saldo
Debit Kredit
Rp 110,000,000 Rp -
Rp 110,000,000 Rp -
Rp 290,420,000 Rp -
Rp 223,420,000 Rp -
Rp 223,420,000 Rp -
Rp 223,420,000 Rp -

Nomor : 11220
Saldo
Debit Kredit
Rp - Rp 7,200,000
Rp - Rp 7,200,000
Rp - Rp 7,200,000
Rp - Rp 7,200,000
Rp - Rp 7,200,000
Rp - Rp 7,200,000
Nomor : 11310
Saldo
Debit Kredit
Rp 164,000,000 Rp -
Rp 240,000,000 Rp -
Rp 135,400,000 Rp -
Rp 117,400,000 Rp -
Rp 117,400,000 Rp -
Rp 113,000,000 Rp -

Nomor : 11320
Saldo
Debit Kredit
Rp 13,600,000 Rp -
Rp 13,600,000 Rp -
Rp 13,600,000 Rp -
Rp 13,600,000 Rp -
Rp 14,550,000 Rp -
Rp 14,550,000 Rp -

Nomor : 11410
Saldo
Debit Kredit
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -

Nomor : 11420
Saldo
Debit Kredit
Rp 8,000,000 Rp -
Rp 8,000,000 Rp -
Rp 8,000,000 Rp -
Rp 8,000,000 Rp -
Rp 8,000,000 Rp -
Rp 8,000,000 Rp -

Nomor : 12100
Saldo
Debit Kredit
Rp 670,000,000 Rp -
Rp 670,000,000 Rp -
Rp 670,000,000 Rp -
Rp 670,000,000 Rp -
Rp 670,000,000 Rp -
Rp 670,000,000 Rp -

Nomor : 13100
Saldo
Debit Kredit
Rp 570,000,000 Rp -
Rp 570,000,000 Rp -
Rp 570,000,000 Rp -
Rp 570,000,000 Rp -
Rp 570,000,000 Rp -
Rp 570,000,000 Rp -

Nomor : 13210
Saldo
Debit Kredit
Rp 320,000,000 Rp -
Rp 320,000,000 Rp -
Rp 320,000,000 Rp -
Rp 320,000,000 Rp -
Rp 320,000,000 Rp -
Rp 320,000,000 Rp -

Nomor : 13220
Saldo
Debit Kredit
Rp - Rp 30,500,000
Rp - Rp 30,500,000
Rp - Rp 30,500,000
Rp - Rp 30,500,000
Rp - Rp 30,500,000
Rp - Rp 30,500,000

Nomor : 13301
Saldo
Debit Kredit
Rp 160,000,000
Rp 160,000,000 Rp -
Rp 160,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Nomor : 13302
Saldo
Debit Kredit
Rp 10,000,000
Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp 10,000,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Nomor : 13401
Saldo
Debit Kredit
Rp 130,000,000
Rp 130,000,000 Rp -
Rp 130,000,000 Rp -
Rp 130,000,000 Rp -
Rp 130,000,000 Rp -
Rp 130,000,000 Rp -

Nomor : 13402
Saldo
Debit Kredit
Rp 43,000,000
Rp - Rp 43,000,000
Rp - Rp 43,000,000
Rp - Rp 43,000,000
Rp - Rp 43,000,000
Rp - Rp 43,000,000

Nomor : 21110
Saldo
Debit Kredit
Rp 8,400,000
Rp - Rp 8,400,000
Rp - Rp 8,400,000
Rp - Rp 8,400,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Nomor : 21210
 Saldo
Debit Kredit
Rp 154,000,000
Rp - Rp 237,600,000
Rp - Rp 237,600,000
Rp - Rp 237,600,000
Rp - Rp 83,600,000
Rp - Rp 78,760,000

Nomor : 21211
Saldo
Debit Kredit
Rp 2,600,000
Rp - Rp 2,600,000
Rp - Rp 2,600,000
Rp - Rp 2,600,000
Rp - Rp 400,000
Rp - Rp 400,000

Nomor : 21212
Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Nomor : 21213
Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Nomor : 21310
Saldo
Debit Kredit
Rp 147,400,000
Rp - Rp 147,400,000
Rp - Rp 163,620,000
Rp - Rp 166,380,000
Rp - Rp 166,380,000
Rp - Rp 166,380,000

Nomor : 21320
Saldo
Debit Kredit
Rp 112,200,000 Rp -
Rp 119,800,000 Rp -
Rp 119,800,000 Rp -
Rp 119,800,000 Rp -
Rp 119,800,000 Rp -
Rp 119,360,000 Rp -

Nomor : 22100
Saldo
Debit Kredit
Rp 200,000,000
Rp - Rp 200,000,000
Rp - Rp 200,000,000
Rp - Rp 200,000,000
Rp - Rp 182,000,000
Rp - Rp 182,000,000

Nomor : 31100
Saldo
Debit Kredit
Rp 1,580,000,000
Rp - Rp 1,580,000,000
Rp - Rp 1,580,000,000
Rp - Rp 1,580,000,000
Rp - Rp 1,580,000,000
Rp - Rp 1,580,000,000

Nomor : 31200
Saldo
Debit Kredit
Rp 125,500,000
Rp - Rp 125,500,000
Rp - Rp 125,500,000
Rp - Rp 125,500,000
Rp - Rp 125,500,000
Rp - Rp 125,500,000
Nomor : 31300
Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Nomor : 41100
Saldo
Debit Kredit
Rp 1,109,000,000
Rp - Rp 1,109,000,000
Rp - Rp 1,271,200,000
Rp - Rp 1,298,800,000
Rp - Rp 1,298,800,000
Rp - Rp 1,298,800,000

Nomor : 42100
Saldo
Debit Kredit
Rp 15,000,000
Rp - Rp 15,000,000
Rp - Rp 17,000,000
Rp - Rp 17,350,000
Rp - Rp 17,350,000
Rp - Rp 17,350,000

Nomor : 42200
Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Nomor : 42300
Saldo
Debit Kredit
Rp 17,000,000
Rp 17,000,000 Rp -
Rp 17,000,000 Rp -
Rp 17,330,000 Rp -
Rp 17,330,000 Rp -
Rp 17,330,000 Rp -

Nomor : 51100
Saldo
Debit Kredit
Rp 646,880,000
Rp 646,880,000 Rp -
Rp 751,480,000 Rp -
Rp 769,480,000 Rp -
Rp 769,480,000 Rp -
Rp 769,480,000 Rp -

Nomor : 52000
Saldo
Debit Kredit
Rp 2,440,000
Rp 2,440,000 Rp -
Rp 2,440,000 Rp -
Rp 2,440,000 Rp -
Rp 2,440,000 Rp -
Rp 2,440,000 Rp -

Nomor : 53000
Saldo
Debit Kredit
Rp 2,180,000
Rp - Rp 2,180,000
Rp - Rp 2,180,000
Rp - Rp 2,180,000
Rp - Rp 3,920,000
Rp - Rp 3,920,000

Nomor : 61000
Saldo
Debit Kredit
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 25,900,000 Rp -
Rp 25,900,000 Rp -

Nomor : 61200
Saldo
Debit Kredit
Rp 19,000,000
Rp 19,000,000 Rp -
Rp 19,000,000 Rp -
Rp 19,000,000 Rp -
Rp 19,000,000 Rp -
Rp 19,000,000 Rp -

Nomor : 62100
Saldo
Debit Kredit
Rp 16,400,000
Rp 16,400,000 Rp -
Rp 16,400,000 Rp -
Rp 16,400,000 Rp -
Rp 16,400,000 Rp -
Rp 16,400,000 Rp -

Nomor : 62200
Saldo
Debit Kredit
Rp 10,800,000
Rp 10,800,000 Rp -
Rp 10,800,000 Rp -
Rp 10,800,000 Rp -
Rp 10,800,000 Rp -
Rp 10,800,000 Rp -

Nomor : 62300
Saldo
Debit Kredit
Rp 25,000,000
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp -

Nomor : 62400
 Saldo
Debit Kredit
Rp 15,200,000
Rp 15,200,000 Rp -
Rp 15,200,000 Rp -
Rp 15,200,000 Rp -
Rp 15,200,000 Rp -
Rp 15,200,000 Rp -

Nomor : 62500
Saldo
Debit Kredit
Rp 18,000,000
Rp 18,000,000 Rp -
Rp 18,000,000 Rp -
Rp 18,000,000 Rp -
Rp 18,900,000 Rp -
Rp 18,900,000 Rp -

Nomor : 62600
Saldo
Debit Kredit
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -

Nomor : 62700
Saldo
Debit Kredit
Rp 27,500,000
Rp 27,500,000 Rp -
Rp 27,500,000 Rp -
Rp 27,500,000 Rp -
Rp 27,500,000 Rp -
Rp 27,500,000 Rp -

Nomor : 62800
Saldo
Debit Kredit
Rp 13,000,000
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -
Rp 13,000,000 Rp -

Nomor : 62900
Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 460,000 Rp -
Rp 460,000 Rp -

Nomor : 63100
Saldo
Debit Kredit
Rp 53,000,000
Rp 53,000,000 Rp -
Rp 53,000,000 Rp -
Rp 53,000,000 Rp -
Rp 53,000,000 Rp -
Rp 53,000,000 Rp -

Nomor : 81000
Saldo
Debit Kredit
Rp 7,500,000
Rp - Rp 7,500,000
Rp - Rp 7,500,000
Rp - Rp 7,500,000
Rp - Rp 7,500,000
Rp - Rp 7,500,000

Nomor : 82000
Saldo
Debit Kredit
Rp 17,000,000
Rp - Rp 17,000,000
Rp - Rp 17,000,000
Rp - Rp 17,000,000
Rp - Rp 17,000,000
Rp - Rp 17,000,000
Nomor : 91000
Saldo
Debit Kredit
Rp 8,140,000
Rp 8,140,000 Rp -
Rp 8,140,000 Rp -
Rp 8,140,000 Rp -
Rp 9,940,000 Rp -
Rp 9,940,000 Rp -

Nomor : 92000
Saldo
Debit Kredit
Rp 15,000,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -

Nomor : 93000
Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Nomor: 94000
Saldo
Debit Kredit
Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
 PT. CAHAYA DEWATA
NERACA SALDO (TRIAL BALANCE)
31-Dec-19
(dalam rupiah)

Akun # Nama Akun Debit Kredit

11110 Cash in bank Rp 334,630,000
11120 Petty Cash Rp 5,000,000
11210 Accounts Receivable Rp 223,420,000
11220 Allowance for Doubtful Debt Rp 7,200,000
11310 Merchandise Inventory Rp 113,000,000
11320 Supplies Rp 14,550,000
11410 Prepaid Rent Rp 3,000,000
11420 Prepaid Insurance Rp 8,000,000
12100 Stock Investment Rp 670,000,000
13100 Land Rp 570,000,000
13210 Building acost Rp 320,000,000
13220 Building Accumulated Depreciation Rp 30,500,000
13301 Vehicle at Cost Rp -
13302 Vehicle Accumulated Depreciation Rp -
13401 Equipment Rp 130,000,000
13402 Equipment Accumulated Depreciation Rp 43,000,000
21110 Credit Card Rp -
21210 Accounts Payable Rp 78,760,000
21211 Accrued Expense Rp 400,000
21212 Income Tax Payable Rp -
21213 PPN Payable Rp -
21310 PPN Outcome Rp 166,380,000
21320 PPN Income Rp 119,360,000
22100 Bank Mandiri Loan Rp 182,000,000
31100 Common Stock Rp 1,580,000,000
31200 Retained Earning Rp 125,500,000
31300 Income Summary Rp -
41100 Sales of Merchandise Rp 1,298,800,000
42100 Freight Collected Rp 17,350,000
42200 Lated Fee Collected Rp -
42300 Sales Discount Rp 17,330,000
51100 Cost Of Good Sold Rp 769,480,000
52000 Freight Paid Rp 2,440,000
53000 Purchase Discount Rp 3,920,000
61000 Advertisting Expense Rp 25,900,000
61200 In Store Promotion Expense Rp 19,000,000
62100 Utility Expense Rp 16,400,000
62200 Telephone Expense Rp 10,800,000
62300 Rent Expense Rp 25,000,000
62400 Supplies Expense Rp 15,200,000
62500 Maintenance and Repair Expense Rp 18,900,000
62600 Bad Debt Expense Rp 4,000,000
62700 Depreciation Expense Rp 27,500,000
62800 Insurance Expense Rp 13,000,000
62900 Late Fee Expense Rp 460,000
63100 Wages & Salaries Rp 53,000,000
81000 Interest Income Rp 7,500,000
82000 Dividend Income Rp 17,000,000
91000 Interest Expense Rp 9,940,000
92000 Bank Service Charge Rp 15,000,000
93000 Income Tax Expense Rp -
94000 Gain/Loss Sales Vehicle Rp 4,000,000
Total Rp 3,558,310,000 Rp 3,558,310,000
Rp 6,580,750
 PT. CAHAYA DEWATA
SALDO PIUTANG (CUSTOMER BALANCE)
31-Dec-19

No. Cus # Nama Customer Alamat Kota Telepon

1 C001 Toko Windari Jl. Maruti 40x Badung (0361) 428 987
2 C002 Toko Bawana Jl. Arjuna C/15 Denpasar (0361) 788 012
3 C004 Toko Cemara Jl. Pahlawan 3x Tabanan (0361) 288 456
4 C004 Toko Adhira Jl. Raya Batu Bulan 20 C Gianyar (0361) 665 123
TOTAL
ATA
R BALANCE)

Termin No. Faktur Tgl. Faktur Jumlah

1/10 net 30 F12-1 3/12/2019 Rp 108,400,000
1/10 net 30 F12-2 9/12/2019 Rp 30,220,000
1/10 net 30 F12-3 14/12/19 Rp 37,800,000
1/10 net 30 F12-4 20/12/19 Rp 47,000,000
Rp 223,420,000
 PT. CAHAYA DEWATA
SALDO UTANG (VENDOR BALANCE)
31-Dec-19

No. Sup # Nama Supplier Alamat Kota Telepon

1 V001 PT Asokasati Jl. Rajawali 20 Denpasar (0361) 123 610 350
2 V002 PT Bharata Jl. T Umar no 3Z Denpasar (0361) 456 397 620
3 V003 PT Charakti Jl. Diponegoro no 17 Denpasar (0361) 789 300 560
TOTAL
 Termin Jumlah
2/10 net 50 Rp 28,160,000
2/10 net 50 Rp 50,600,000
2/10 net 50 Rp -
Rp 78,760,000
 PT. CAHAYA DEWATA
STOK BARANG (INVENTORY BALANCE)
31 Desember 2019

No. Brg # Nama Barang Satuan Kuantitas Harga Jumlah

1 AU-N06 Accu-Chek Unit 59 Rp 1,000,000 Rp 59,000,000
2 AU-N08 Oxone Unit 45 Rp 1,200,000 Rp 54,000,000
TOTAL Rp 113,000,000
 PT. CAHAYA DEWATA
JURNAL PENYESUAIAN (ADJUSTMENT JOURNAL)
Periode Desember 2019
(dalam rupiah)

Tanggal Bukti Keterangan Akun #

2019
Desember 31 BM12-2 Depreciation Expense 62700
Building Accumulated Depreciation 13220
Equipment Accumulated Depreciation 13402
(Penyesuaian penyusutan aset tetap)
31 BM12-3 Supplies Expense 62400
Supplies 11320
Insurance Expense 62800
Prepaid Insurance 11420
(Penyesuaian persediaan perlengkapan dan asuransi)
31 BM12-4 PPN Outcome 21310
PPN Income 21320
PPN Payable 21213
Income Tax Expense 93000
Income Tax Payable 21212
(Penyesuaian PPN)
Total

REKAPITULASI
JURNAL PENYESUAIAN

Nama Akun #
Depreciation Expense 62700
Building Accumulated Depreciation 13220
Equipment Accumulated Depreciation 13402
Supplies Expense 62400
Supplies 11320
Insurance Expense 62800
Prepaid Insurance 11420
PPN Outcome 21310
PPN Income 21320
PPN Payable 21213
Income Tax Expense 93000
Income Tax Payable 21212
TOTAL
NAL)

Debit Kredit

Rp 1,800,000
Rp 1,000,000
Rp 800,000

Rp 11,550,000
Rp 11,550,000
Rp 1,500,000
Rp 1,500,000

Rp 166,380,000
Rp 119,360,000
Rp 47,020,000
Rp 6,580,750
Rp 6,580,750

Rp 187,810,750 Rp 187,810,750

LASI
ESUAIAN

Debit Kredit
1800000 0
1000000
800000
11550000
11550000
1500000
1500000
166380000
119360000
47020000
6580750
6580750
187810750 187810750
Nomor Neraca Saldo
Nama Akun
Akun Debit Kredit
11110 Cash in bank Rp 334,630,000 Rp -
11120 Petty Cash Rp 5,000,000 Rp -
11210 Accounts Receivable Rp 223,420,000 Rp -
11220 Allowance for Doubtful Debt Rp - Rp 7,200,000
11310 Merchandise Inventory Rp 113,000,000 Rp -
11320 Supplies Rp 14,550,000 Rp -
11410 Prepaid Rent Rp 3,000,000 Rp -
11420 Prepaid Insurance Rp 8,000,000 Rp -
12100 Stock Investment Rp 670,000,000 Rp -
13100 Land Rp 570,000,000 Rp -
13210 Building acost Rp 320,000,000 Rp -
13220 Building Accumulated Depreciation Rp - Rp 30,500,000
13301 Vehicle at Cost Rp - Rp -
13302 Vehicle Accumulated Depreciation Rp - Rp -
13401 Equipment Rp 130,000,000 Rp -
13402 Equipment Accumulated Depreciation Rp - Rp 43,000,000
21110 Credit Card Rp - Rp -
21210 Accounts Payable Rp - Rp 78,760,000
21211 Accrued Expense Rp - Rp 400,000
21212 Income Tax Payable Rp - Rp -
21213 PPN Payable Rp - Rp -
21310 PPN Outcome Rp - Rp 166,380,000
21320 PPN Income Rp 119,360,000 Rp -
22100 Bank Mandiri Loan Rp - Rp 182,000,000
31100 Common Stock Rp - Rp 1,580,000,000
31200 Retained Earning Rp - Rp 125,500,000
31300 Income Summary Rp - Rp -
41100 Sales of Merchandise Rp - Rp 1,298,800,000
42100 Freight Collected Rp - Rp 17,350,000
42200 Lated Fee Collected Rp - Rp -
42300 Sales Discount Rp 17,330,000 Rp -
51100 Cost Of Good Sold Rp 769,480,000 Rp -
52000 Freight Paid Rp 2,440,000 Rp -
53000 Purchase Discount Rp - Rp 3,920,000
61000 Advertisting Expense Rp 25,900,000 Rp -
61200 In Store Promotion Expense Rp 19,000,000 Rp -
62100 Utility Expense Rp 16,400,000 Rp -
62200 Telephone Expense Rp 10,800,000 Rp -
62300 Rent Expense Rp 25,000,000 Rp -
62400 Supplies Expense Rp 15,200,000 Rp -
62500 Maintenance and Repair Expense Rp 18,900,000 Rp -
62600 Bad Debt Expense Rp 4,000,000 Rp -
62700 Depreciation Expense Rp 27,500,000 Rp -
62800 Insurance Expense Rp 13,000,000 Rp -
62900 Late Fee Expense Rp 460,000 Rp -
63100 Wages & Salaries Rp 53,000,000 Rp -
81000 Interest Income Rp - Rp 7,500,000
82000 Dividend Income Rp - Rp 17,000,000
91000 Interest Expense Rp 9,940,000 Rp -
92000 Bank Service Charge Rp 15,000,000 Rp -
93000 Income Tax Expense Rp - Rp -
94000 Gain/Loss Sales Vehicle Rp 4,000,000 Rp -
TOTAL Rp 3,558,310,000 Rp 3,558,310,000
Laba
Rp 3,558,310,000 Rp 3,558,310,000
 PT. CAHAYA DEWATA
NERACA LAJUR (WORKSHEET)
31-Dec-19
(dalam rupiah)

Penyesuaian NS Penyesuaian
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 334,630,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 223,420,000 Rp -
Rp - Rp 7,200,000
Rp 113,000,000 Rp -
Rp 11,550,000 Rp 3,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 1,500,000 Rp 6,500,000 Rp -
Rp 670,000,000 Rp -
Rp 570,000,000 Rp -
Rp 320,000,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp - Rp 31,500,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 130,000,000 Rp -
Rp 800,000 Rp - Rp 43,800,000
Rp - Rp -
Rp - Rp 78,760,000
Rp - Rp 400,000
Rp 6,580,750 Rp - Rp 6,580,750
Rp 47,020,000 Rp - Rp 47,020,000
Rp 166,380,000 Rp - Rp -
Rp 119,360,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 182,000,000
Rp - Rp 1,580,000,000
Rp - Rp 125,500,000
Rp - Rp -
Rp - Rp 1,298,800,000
Rp - Rp 17,350,000
Rp - Rp -
Rp 17,330,000 Rp -
Rp 769,480,000 Rp -
Rp 2,440,000 Rp -
Rp - Rp 3,920,000
Rp 25,900,000 Rp -
Rp 19,000,000 Rp -
Rp 16,400,000 Rp -
 Rp 10,800,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 11,550,000 Rp 26,750,000 Rp -
Rp 18,900,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 1,800,000 Rp 29,300,000 Rp -
Rp 1,500,000 Rp 14,500,000 Rp -
Rp 460,000 Rp -
Rp 53,000,000 Rp -
Rp - Rp 7,500,000
Rp - Rp 17,000,000
Rp 9,940,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 6,580,750 Rp 6,580,750 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 187,810,750 Rp 187,810,750 Rp 3,447,330,750 Rp 3,447,330,750

Rp 187,810,750 Rp 187,810,750 Rp 3,447,330,750 Rp 3,447,330,750

 Laba Rugi Posisi Keuangan
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 334,630,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp -
Rp 223,420,000 Rp -
Rp - Rp 7,200,000
Rp 113,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp -
Rp 6,500,000 Rp -
Rp 670,000,000 Rp -
Rp 570,000,000 Rp -
Rp 320,000,000 Rp -
Rp - Rp 31,500,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 130,000,000 Rp -
Rp - Rp 43,800,000
Rp - Rp -
Rp - Rp 78,760,000
Rp - Rp 400,000
Rp - Rp 6,580,750
Rp - Rp 47,020,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp 182,000,000
Rp - Rp 1,580,000,000
Rp - Rp 125,500,000
Rp - Rp -
Rp - Rp 1,298,800,000
Rp - Rp 17,350,000
Rp - Rp -
Rp 17,330,000 Rp -
Rp 769,480,000 Rp -
Rp 2,440,000 Rp -
Rp - Rp 3,920,000
Rp 25,900,000 Rp -
Rp 19,000,000 Rp -
Rp 16,400,000 Rp -
Rp 10,800,000 Rp -
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 26,750,000 Rp -
Rp 18,900,000 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 29,300,000 Rp -
Rp 14,500,000 Rp -
Rp 460,000 Rp -
Rp 53,000,000 Rp -
Rp - Rp 7,500,000
Rp - Rp 17,000,000
Rp 9,940,000 Rp -
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 6,580,750 Rp -
Rp 4,000,000 Rp -
Rp 1,068,780,750 Rp 1,344,570,000 Rp 2,378,550,000 Rp 2,102,760,750
Rp 275,789,250 Rp 275,789,250
Rp 1,344,570,000 Rp 1,344,570,000 Rp 2,378,550,000 Rp 2,378,550,000