Funciones de Desarrollo Social

IV.3.1.2.1. Secretara de Salud Fortalecimiento y Equipamiento de la Red de Fro y Vacunas Auditora Financiera y de Cumplimiento: 09-0-12100-02-0333

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera para verificar que el presupuesto asignado al programa "Seguro Mdico para una Nueva Generacin", se ejerci y registr conforme a los montos aprobados y de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 1,649,407.9 miles de pesos 689,940.0 miles de pesos 41.8 %

INTEGRACIN DE LA MUESTRA DE LOS RECURSOS EJERCIDOS POR EL CENTRO NACIONAL PARA LA SALUD DE LA INFANCIA Y LA ADOLESCENCIA EN EL PROGRAMA SEGURO MDICO PARA UNA NUEVA GENERACIN (Miles de pesos) CONTRATO CENSIA-001-RED-FRIA-2009 al CENSIA-016-RED-FRIA-2009 DESCRIPCIN PROCEDIMIENTO DE ADJUDICACIN IMPORTE

Fortalecimiento de la red de fro Adjudicacin Directa Licitacin Pblica Internacional bajo la cobertura de tratados Adjudicacin Directa

457,330.0

198-DCC-S-131/08

Vacunas contra Rotavirus

212,331.6

002-CENSIA-AD-EXC-2009 TOTAL

Almacenamiento y distribucin de las vacunas contra Rotavirus

20,278.4 689,940.0

FUENTE: Cdula de Integracin del Alcance de la Auditora.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Se revisar el 41.8% del universo seleccionado por 1,649,407.9 miles de pesos, cifra que se integra por los recursos transferidos por la Comisin Nacional de Proteccin Social en Salud al Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia para el fortalecimiento de la red de fro a nivel nacional y para la adquisicin de vacunas contra Rotavirus, con cargo en el Programa Seguro Mdico para una Nueva Generacin. Antecedentes El programa Seguro Mdico para una Nueva Generacin (SMNG) inici operaciones formalmente en febrero de 2007, y se encuentra sujeto a Reglas de Operacin a partir del ejercicio 2008, las cuales fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federacin (DOF) el 31 de marzo de 2008, y modificadas el 6 de noviembre del mismo ao. El programa SMNG tiene la finalidad de promover, atender y conservar un mejor estado de salud de los nios mexicanos menores de cinco aos nacidos a partir del 1o. de diciembre del 2006, que al no ser derechohabientes de la seguridad social estn afiliados al Sistema de Proteccin Social en Salud, a travs del otorgamiento gratuito de atencin a la salud de alta calidad en materia de prevencin, diagnstico, tratamiento y rehabilitacin; adems, tiene como meta primordial que todos los nios tengan acceso a un seguro mdico que cubra el 100% de los servicios mdicos que se presentan en los centros de salud de primer nivel y el 95% de las acciones hospitalarias as como los medicamentos asociados, consultas y tratamientos. La creacin del SMNG corresponde a una de las acciones implementadas por el Ejecutivo Federal, a cargo de la Secretara de Salud (SS), de la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud (SPPS) de la Comisin Nacional de Proteccin Social en Salud (CNPSS) y del Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia (CeNSIA), cada una en el mbito de su competencia, de conformidad con lo dispuesto en las Reglas de Operacin del Programa Seguro Mdico para una Nueva Generacin para el ejercicio fiscal 2009 (ROPSMNG). En las ROPSMNG se define que para la instrumentacin y operacin del SMNG, el Gobierno Federal a travs de la Secretara de Salud otorgar diversos apoyos econmicos; para tal efecto la Auditora Superior de la Federacin practic la revisin del programa SMNG durante el ejercicio de 2008, en la que se determinaron irregularidades concernientes al incumplimiento de las reglas de operacin al no propiciar el acceso efectivo a servicios de salud de los nios mexicanos menores de cinco aos nacidos a partir de 2006, ya que se observ que los conceptos de apoyo econmico autorizados no fueron cubiertos en su totalidad y slo se atendi el apoyo correspondiente a "Pago de vacunas". En tal sentido, para el ejercicio fiscal de 2009, de nueva cuenta se realiz la auditora de la totalidad de los recursos aprobados para el programa SMNG, auditando las dos vertientes establecidas por el Sector Salud, correspondientes al presupuesto ejercido por la CNPSS y al operado por el CeNSIA. Para la presente auditora se revisaron los apoyos econmicos al CeNSIA, que corresponden al "Pago de vacunas" y al "Fortalecimiento de la red de fro".

Funciones de Desarrollo Social

Conviene precisar que la Organizacin Panamericana de la Salud (OPS) define a la "Cadena o Red de Fro" como el sistema logstico que comprende al personal, equipo y procedimientos para conservar, transportar y mantener las vacunas en condiciones ptimas de calidad (condiciones de luz y temperatura) desde el lugar de fabricacin, hasta las personas que habrn de ser vacunadas; asimismo, seala que cualquier falla del sistema pone en riesgo la calidad y potencia de los biolgicos. Resultados 1. Se constat que para el ejercicio 2009, el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia cont con sus manuales de organizacin y de procedimientos especficos; sin embargo, dichos documentos no estn publicados en el DOF, a efecto de que produzcan los efectos jurdicos correspondientes, lo que limita las funciones y responsabilidades para el personal actuante, propicia la carencia de controles internos e inconsistencia en la operacin de la entidad en su conjunto, y pone en riesgo la calidad, eficiencia, eficacia y economa en los asuntos que competen a cada Unidad Administrativa. Adems, los servidores pblicos a quienes les resulte de observancia obligatoria, no tendran conocimiento de ello y no sabran con certeza las sanciones que se les impondran y las responsabilidades que se les fincaran, en caso de que incurran en incumplimiento de sus obligaciones o en el desempeo de sus funciones. Adems, no se demostr cual es el marco normativo para que el titular de la dependencia, de acuerdo con sus atribuciones indelegables, slo apruebe y expida el Manual de Organizacin General de la Secretara de Salud para su publicacin en el DOF y no los manuales de organizacin y de procedimientos especficos. Vase accin(es): 09-0-12100-02-0333-01-001 09-9-12112-02-0333-08-001 2. Se comprob que se transfirieron de manera indebida recursos del Programa SMNG a travs de afectaciones presupuestarias al Ramo 23 "Provisiones Salariales y Econmicas" por 238,222.2 miles de pesos, con el argumento de que se trataba de ahorros y economas que se generaron en las adquisiciones, y que no afectaban las metas del programa de fortalecimiento de red de fro. Esto est apartado de la verdad y violenta lo establecido en las reglas de operacin del programa SMNG, debido a que se debieron reintegrar los recursos a la Tesorera de la Federacin y dar aviso a la CNPSS. Vase accin(es): 09-9-12112-02-0333-08-002 3. La entidad fiscalizada no oper con transparencia los recursos por 1,649,407.9 miles de pesos proporcionados por la CNPSS, ya que conforme a lo establecido en los artculos 28 y 29 del PEF, como instancia involucrada en el SMNG, debi cumplir con lo siguiente: la papelera, documentacin oficial, as como la publicidad y promocin que se adquieran para el desarrollo del SMNG debern contener la leyenda: "Este programa es pblico, ajeno a cualquier partido poltico. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa.". Esto no se cumpli ya que los contratos de adquisicin y donacin de los bienes de la red fra y de vacunas, no la contienen. Vase accin(es): 09-9-12112-02-0333-08-003

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

4.

Se suscribieron 18 contratos de compraventa por 689,940.0 miles de pesos, de los cuales 16, que representan el 66.3%, fueron celebrados mediante adjudicacin directa; uno mediante licitacin pblica internacional y representa el 30.8%; y uno con fundamento en el artculo 1 de la LAASSP por celebrarse con una entidad de la Administracin Pblica Federal y representa el 2.9%. Al respecto, se constat que el CeNSIA adquiri de manera directa y al amparo del artculo 41, fraccin II, de la Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, los bienes para el fortalecimiento de la red de fro, mediante la formalizacin de 16 contratos de compraventa por 457,330.0 miles de pesos, y con recursos del programa presupuestal S201 Seguro Mdico para una Nueva Generacin, como se muestra a continuacin:

Funciones de Desarrollo Social

ADJUDICACIONES DIRECTAS CELEBRADAS POR LA SECRETARA DE SALUD PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA RED DE FRO EN EL CeNSIA CON RECURSOS DEL PROGRAMA SEGURO MDICO PARA UNA NUEVA GENERACIN CONTRATO BENEFICIARIO DESCRIPCION DEL BIEN
Plantas auxiliares de energa elctrica Trajes para proteccin contra el fro: *pantaln *chamarra *guantes *botas Termo de 9 litros canastilla, Protavacunas para termo de 9 litros, Carrito portatermo 9 litros, Termo de 45 litros o mas Mochila para termo de 9 litros

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO (pesos)

MONTO (Miles de pesos)

CENSIA-001-RED-FRIA-2009

Maquinaria Igsa, S.A. de C.V.

151 452

216,956.5

37,674.5

CENSIA-002-RED-FRIA-2009

Adeti Seguridad Industrial, S.A. de C.V.

710.9 729.6 326.6 516.0 17,000 42,872 20,000 4,209 820.0 137.4 540.5 1,381.1

1,186.7

CENSIA-003-RED-FRIA-2009

Hctor Martnez Lomel

36,454.1

CENSIA-004-RED-FRIA-2009

Joel Pacheco de los ngeles

7,621

207.9

1,822.1

CENSIA-005-RED-FRIA-2009

Dimosa Soluciones Integrales, S.A. de C.V.

Montacargas

503,272.0

578.8

CENSIA-006-RED-FRIA-2009

Alden Concesionaria Tacubaya, S.A. de C.V.

Vehculo traccin sencilla (2x4) Vehculo doble traccin (4x4)

21 22

217,913.0 331,328.5

13,645.2

CENSIA-007-RED-FRIA-2009

Suministro y Venta de Equipos Mdicos, S.A. de C.V.

Protector de voltaje para refrigerador Vehculo con carrocera refrigerada (termoking) Refrigerador de 17.6 y 13 pies cbicos Congelador para paquetes refrigerantes de termos de 5 pies cbicos

4,882

500.0

2,807.1

CENSIA-008-RED-FRIA-2009

Alden Camiones, S.A. de C.V.

27

511,812.8

15,891.8

CENSIA-009-RED-FRIA-2009

Grupo Marbot, S.A. de C.V.

1709 1042

42,327.0 38,218.0

128,984.0

CENSIA-010-RED-FRIA-2009

Delca Cientfica, S.A. de C.V.

958

5,177.4

5,703.9

CENSIA-011-RED-FRIA-2009

Abastecedor Industrial Restaurantero y Hospitalario, S.A. de C.V.

Cmara frigorfica estatal de tipo modular

78

1,127,000.0

87,906.0

CENSIA-012-RED-FRIA-2009

Frigopanel, S.A. de C.V.

Cmara frigorfica jurisdiccional de tipo modular Equipo de calibracin de termmetros, Termmetro de vstago para supervisin, Termmetro lineal de bolsillo Equipo de cmputo Fuente de poder ups Impresora

141

685,000.0

111,072.8

11,731 27,507 12,343 335 351 341

233.0 75.0 122.0 12,195.0 905.0 3,295.0 4,698.1 365.3 1,292.1 457,330.0 7,247.5

CENSIA-013-RED-FRIA-2009

Cobeal, S.A. de C.V.

CENSIA-014-RED-FRIA-2009 CENSIA-015-RED-FRIA-2009 CENSIA-016-RED-FRIA-2009 TOTALES FUENTE: Contratos celebrados.

Cadlab Tecnologa S.A. de C.V. Mitsu, S.A. de C.V. SOIME, S.A. de C.V.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

Con la revisin de las 16 adjudicaciones directas, se determin que el CeNSIA no seleccion el procedimiento que por regla general (convocatoria pblica) se debi aplicar para la adquisicin de los bienes con el que se aseguraran las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y dems circunstancias pertinentes para el Estado, por los aspectos siguientes: a) Las adjudicaciones se realizaron con fundamento en el artculo 41, fraccin II, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico que seala que cuando Peligre o se altere el orden social, la economa, los servicios pblicos, la salubridad, la seguridad o el ambiente de alguna zona o regin del pas como consecuencia de caso fortuito o de fuerza mayor la dependencia podr bajo su responsabilidad, contratar adquisiciones, sin sujetarse al procedimiento de licitacin pblica, y al amparo del Decreto por el que se ordenan diversas acciones en materia de salubridad general, para prevenir, controlar y combatir la existencia y transmisin del virus de influenza estacional epidmica, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 25 de abril de 2009. Sin embargo, no se demostr contar con las razones plenamente justificadas y fundamentadas para hacer uso de ste artculo, ya que lo que motiv al fortalecimiento de la cadena de fro era atender una problemtica relacionada con el deterioro de sus componentes, la limitada capacidad de almacenamiento, el incremento en las vacunas que componen el esquema bsico de vacunacin y la presentacin unidosis de diversas vacunas, lo que se agrav con la recepcin inesperada de vacunas contra la influenza AH1N1, como se seal en la Justificacin Tcnica del Fortalecimiento de la Cadena de Fro, en su apartado III. Motivacin y Fundamentacin; es decir, el fortalecimiento de la red de fro era una necesidad inminente con brote de influenza o sin l, por lo que se habra podido efectuar un procedimiento ms competitivo. b) No obstante que en la Justificacin Tcnica del Fortalecimiento de la Cadena de Fro en las entidades federativas se alude al Acuerdo por el que se establecen las actividades de preparacin y respuesta ante una pandemia de influenza, publicado en el DOF el 19 de julio de 2006, en ste documento no se estableci como una de las actividades la de adquirir el equipo necesario para el manejo de los biolgicos, por lo que las excepciones a licitacin pblica mediante adjudicaciones directas carecen de fundamento y justificacin. Adems, de conformidad con las Reglas de Operacin del SMNG, publicadas en el DOF el 30 de diciembre de 2008, aplicables para 2009, el Sector Salud, a travs de la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud, ya inclua como uno de sus conceptos de apoyo la transferencia de recursos para el fortalecimiento de la red de fro, con lo cual se pretenda garantizar la aplicacin de vacunas en ptimas condiciones, y asegurar que la red de fro se encontrara en circunstancias deseables para la preservacin de los biolgicos; sin embargo, no se opt por realizar licitacin pblica o invitacin a cuando menos tres personas desde inicios del ejercicio 2009.

c)

Vase accin(es): 09-9-12112-02-0333-08-004

6

Funciones de Desarrollo Social

5.

En relacin con la distribucin de los bienes adquiridos mediante los contratos nms. CENSIA-001-RED-FRIA-2009 al CENSIA-016-RED-FRIA-2009, se constat que el CeNSIA realiz el traslado de dominio de los bienes adquiridos para el fortalecimiento de la red de fro mediante 32 contratos de donacin celebrados por la Secretara de Salud representadas por la Directora General del CeNSIA con el Gobierno de los Estados, con fundamento en el Acuerdo Marco de Coordinacin del 28 de febrero de 2008; sin embargo, no se demostr haber transferido la totalidad de los activos a los estados bajo este mecanismo, por lo que quedaron pendientes 56,463 bienes con valor de 20,025.1 miles de pesos, como se muestra a continuacin:

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

CANTIDAD DE BIENES POR ENTIDAD FEDERATIVA QUE NO CUENTAN CON RESGUARDO Y/O NO ESTN SUSTENTADOS MEDIANTE CONTRATO DE DONACIN DIFERENCIA ENTRE CUADROS DE DISTRIBUCIN Y CONTRATOS DE DONACIN 749 1,149 104 295 104 1,769 494 0 2,037 1,785 2,068 0 0 3,049 0 7,393 746 2,794 7,724 0 2,516 1,347 2,023 1,182 2,497 2,198 5,079 1,667 369 4,000 1,325 0 56,463

CANTIDAD RECIBIDA ENTTIDAD FEDERATIVA POR EL ESTADO SEGN CUADROS DE DISTRIBUCIN

CANTIDAD SOPORTADA CON RESGUARDOS

CANTIDAD SOPORTADA CON CONTRATOS DE DONACIN

Aguascalientes Baja California Baja California

1,172 1,697 138 903 173 2,609 514 2,857 4,811 3,523 3,996 6,764 2,938 6,067 31,660 10,320 1,253 3,432 12,774 7,269 6,803 1,697 2,817 2,627 3,082 3,269 8,121 3,390 911 13,299 2,571 337 153,794

1,172 1,697 138 903 173 2,609 514 2,857 4,811 3,523 3,996 6,764 2,938 6,067 31,660 10,320 1,253 3,432 12,774 7,269 6,803 1,697 2,817 2,627 3,082 3,269 8,121 3,390 911 13,299 2,571 337 153,794

423 548 34 608 69 840 20 2,857 2,774 1,738 1,928 6,764 2,938 3,018 31,660 2,927 507 638 5,050 7,269 4,287 350 794 1,445 585 1,071 3,042 1,723 542 9,299 1,246 337 97,331

Campeche Chiapas Chihuahua Coahuila Colima Distrito Federal Durango Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco Mxico Michoacn Morelos Nayarit Nuevo Len Oaxaca Puebla Quertaro Quintana Roo San Luis Potos Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz Yucatn Zacatecas TOTAL

FUENTE: Cuadros de distribucin de bienes, resguardos y contratos de donacin proporcionados por el CeNSIA.

Funciones de Desarrollo Social

Cabe precisar que si bien no se ha formalizado el traslado de dominio de la totalidad de los bienes, stos ya estn en poder de las entidades federativas como se comprob con los resguardos firmados por los servidores pblicos responsables de su guarda y custodia, lo que repercute en que el CeNSIA an tiene a su cargo la responsabilidad sobre el uso, destino, conservacin, mantenimiento, gastos ordinarios y extraordinarios, as como de hacerse cargo de la responsabilidad civil y penal que en virtud de daos y perjuicios se causen contra terceros por el uso de los bienes; por lo que en caso de que stos sufrieran algn siniestro, ya sea por caso fortuito o de fuerza mayor o imputable al personal resguardante (fenmenos naturales, prdida, robo, descompostura, etc.), no se reconoceran todos los derechos y las obligaciones relativos a la propiedad y posesin de los bienes por los estados. Vase accin(es): 09-0-12R00-02-0333-01-001 6. Se constat que los contratos de donacin mencionan que por caso fortuito o de fuerza mayor "ninguna de las partes ser responsable por incumplimientos derivados de eventos de estos, tales como explosiones, sismos, fenmenos naturales, huelgas, revueltas civiles, sabotaje, o terrorismo u otras situaciones similares y que las partes no hayan podido razonablemente prever o evitar", lo que representa una evasin de los servidores pblicos sobre la responsabilidad de tener bajo su resguardo los bienes donados desde la firma del contrato de donacin, y que debiera ser, en caso de presentarse, susceptible de anlisis por las autoridades correspondientes que deslinden las responsabilidades a las que haya lugar ya sea de carcter civil o penal que puedan derivar y que son independientes a las de orden administrativo, como se establece en el artculo 64 de la LAASSP. Vase accin(es): 09-0-12R00-02-0333-01-002 7. En el caso particular de los vehculos oficiales para el fortalecimiento de la red de fro, se constat que mediante el contrato nm. CENSIA-006-RED-FRIA-2009 se adquirieron 21 vehculos de traccin sencilla 2x4 y 22 vehculos doble traccin 4x4, por 5,262.6 y 8,382.6 miles de pesos, respectivamente, incluyendo el Impuesto al Valor Agregado, sin que estos modelos se ajusten a lo dispuesto por el Manual de Vacunacin 2008-2009 que establece que deben ser cubiertos y ventilados para transportar las vacunas en termos debidamente preparados. Adems, el CeNSIA no justific porqu adquiri estos vehculos que carecen de equipo de refrigeracin, en comparacin con los 27 vehculos con carrocera refrigerada (termoking) adquiridos con el contrato CENSIA008-RED-FRIA-2009 por un monto de 15,891.8 miles de pesos, IVA incluido. Vase accin(es): 09-9-12112-02-0333-08-005 8. Las cmaras frigorficas estatales y jurisdiccionales tipo modular adquiridas mediante adjudicacin directa al proveedor Abastecedor Industrial Restaurantero y Hospitalario, S.A. de C.V., mediante los contratos nms. CENSIA-011-RED-FRIA-2009 y CENSIA-012RED-FRIA-2009 por 87,906.0 y 111,072.8 miles de pesos, respectivamente, as como las plantas auxiliares de energa elctrica mediante contrato nm. CENSIA-001-RED-FRIA2009 por 37,674.5 miles de pesos, se distribuyeron en las entidades federativas, como se muestra a continuacin:

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

DISTRIBUCIN DE BIENES EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS
CMARAS FRAS RECIBIDAS ENTIDAD FEDERATIVA PIEZAS Aguascalientes Baja California Baja California Sur Campeche Chiapas Chihuahua Coahuila Colima Distrito Federal Durango Estado de Mxico Guanajuato Guerrero Hidalgo Jalisco Michoacn Morelos Nayarit Nuevo Len Oaxaca Puebla Quertaro Quintana Roo San Luis Potos Sinaloa Sonora Tabasco Tamaulipas Tlaxcala Veracruz Yucatn Zacatecas TOTAL 3 3 0 0 0 3 0 3 0 3 3 3 3 0 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 78 ESTATALES IMPORTE 3,381.0 3,381.0 0 0 0 3,381.0 0 3,381.0 0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 3,381.0 87,906.0 JURISDICCIONALES PIEZAS 4 4 2 2 0 4 0 4 6 4 6 6 4 4 4 6 4 4 6 4 4 4 4 6 4 6 4 8 4 8 4 7 141 IMPORTE 3,151.0 3,151.0 1,575.5 1,575.5 0 3,151.0 0 3,151.0 4,726.5 3,151.0 4,726.5 4,726.5 3,151.0 3,151.0 3,151.0 4,726.5 3,151.0 3,151.0 4,726.5 3,151.0 3,151.0 3,151.0 3,151.0 4,726.5 3,151.0 4,726.5 3,151.0 6,302.0 3,151.0 6,302.0 3,151.0 5,514.3 111,072.8 PLANTAS AUXILIARES DE ENERGA ELCTRICA PIEZAS 4 5 1 3 0 5 0 4 4 5 6 7 8 4 4 7 4 4 7 5 5 5 4 6 2 6 5 9 4 5 5 8 151 IMPORTE 998.0 1,247.5 249.5 748.5 0 1,247.5 0 998.0 998.0 1,247.5 1,497.0 1,746.5 1,996.0 998.0 998.0 1,746.5 998.0 998.0 1,746.5 1,247.5 1,247.5 1,247.5 998.0 1,497.0 499.0 1,497.0 1,247.5 2,245.5 998.0 1,247.5 1,247.5 1,996.0 37,674.5 7,530.0 7,779.5 1,825.0 2,324.0 0 7,779.5 0 7,530.0 5,724.5 7,779.5 9,604.5 9,854.0 8,528.0 4,149.0 7,530.0 9,854.0 7,530.0 7,530.0 9,854.0 7,779.5 7,779.5 7,779.5 7,530.0 9,604.5 7,031.0 9,604.5 7,779.5 11,928.5 7,530.0 10,930.5 7,779.5 10,891.3 156,245.8 No estn instaladas No se ha informado No estn instaladas Estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas Estn instaladas No se ha informado No se ha informado No se ha informado Estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas No se ha informado No estn instaladas No estn instaladas No se ha informado No se ha informado No estn instaladas No estn instaladas No se ha informado No estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas No estn instaladas COSTO TOTAL *

OBSERVACIONES

FUENTE: Contratos de adquisicin y cuadros de distribucin de bienes proporcionados por el CeNSIA. * El costo total referido incluye IVA

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Al respecto, de las 30 entidades federativas que recibieron cmaras fras y plantas de energa, 3 informaron que no tienen equipo de red de fro sin instalar, y 19, que no se han instalado las cmaras por 129,162.3 miles de pesos y las plantas de energa por 22,704.5 miles de pesos, por lo que se encuentran ociosas, ya que no se tomaron las previsiones para su instalacin y puesta en marcha; en tanto que las 8 restantes no han informado nada respecto de las cmaras fras y plantas de energa por 52,026.0 y 10,728.5 miles de pesos, respectivamente, no obstante que para la autorizacin de la adjudicacin directa se manifest que se utilizaran para atender la pandemia de influenza AH1N1. Cabe sealar que por mantener dichos bienes sin instalar, no se puede determinar si estn completos o tienen algn defecto de fabricacin, y por estar almacenados pudieran presentar algunos daos y causar que la garanta ya no sea vlida, aunado al deterioro que por la ocurrencia de alguna contingencia reducira su vida til. Vase accin(es): 09-9-12112-02-0333-08-006 9. De las entregas pactadas por la adquisicin de 1,150,350 "esquemas" (2,300,700 dosis), de la vacuna contra el rotavirus al amparo del contrato nmero 198-DCC-S-131/08 por 212,331.6 miles de pesos, se constat que el proveedor Glaxosmithkline Mxico, S.A. de C.V., incumpli los plazos pactados en cuatro de seis entregas que tena programadas para el 15 de enero, 3 de junio, 8 de julio y 5 de agosto, las cuales reportaron atrasos que van desde los 6 hasta los 56 das, por lo que se generaron penas convencionales por 4,944.4miles de pesos. Sobre este particular, con el formato nm.16 "Declaracin general de pago de productos y aprovechamientos" se comprob que se enter al SAT dicho importe por concepto de pago de sanciones. Cabe sealar que para el clculo de las penalizaciones el CeNSIA consider el criterio de la Secretara de la Funcin Pblica, establecido en el documento "Penas Convencionales. Procedencia, determinacin y aplicacin"; sin embargo, este procedimiento se convierte en conveniente para el limitado nmero de proveedores que pueden ofertar las vacunas, ya que nicamente considera el cobro de sanciones hasta por un 10% sobre la parte de la entrega incumplida, sin importar el tiempo que tarde en entregar las vacunas, dejando a la dependencia en estado de indefensin para exigir el cumplimiento oportuno de las fechas pactadas en el contrato. Vase accin(es): 09-0-27100-02-0333-01-001 10. Con respecto al pago de vacunas contra el rotavirus, se determin un pago en exceso por 9.1 miles de pesos al proveedor Glaxosmithkline Mxico, S.A. de C.V., ya que se aplic el redondeo sobre el precio unitario de las vacunas y no sobre el valor final de la factura. Sobre este particular, como resultado de la auditora practicada, el proveedor realiz el entero correspondiente por 9.1 miles de pesos en la lnea de captura de la Tesorera de la Federacin, por lo que no se promueve ninguna accin al respecto.

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11. Sobre la recepcin de 1,150,350 "esquemas" (2,300,700 dosis), de vacunas contra el rotavirus, la entidad fiscalizada no demostr haber realizado la supervisin, validacin y vigilancia en todo tiempo, del cumplimiento de las obligaciones del proveedor para entregar los biolgicos de conformidad con las especificaciones del contrato nmero 198-DCC-S-131/08 y de su anexo, lo que repercuti en lo siguiente: a) Se constat que el proveedor Glaxosmithkline Mxico, S.A. de C.V. realiz las 6 entregas pactadas con vacunas de 33 lotes diferentes, de los cuales solo 2 tienen la caducidad estipulada por el CeNSIA en el contrato ya que contaban con 18 meses de vigencia al momento de su entrega, en tanto que los 31 lotes restantes contaban nicamente con vigencias que van desde los 6 hasta los 15 meses al momento de su recepcin en los almacenes de Laboratorios de Biolgicos y Reactivos de Mxico, sin que se proporcionara la carta compromiso de canje al momento de la entrega de los bienes, mediante la cual el proveedor se compromete a sustituir las vacunas no aplicadas previo a su caducidad; aunado a que BIRMEX recibi los lotes sin contar con la autorizacin expresa del CeNSIA. El CeNSIA no demostr dar seguimiento a la aplicacin de los lotes recibidos con una caducidad menor a 18 meses, para que en su caso, se hiciera efectivo el canje de las dosis caducadas. El proveedor no proporcion el certificado analtico del producto terminado del fabricante para cada lote en los cuales se ampara la caducidad de cada lote de vacunas proporcionado por el proveedor. No se aplicaron las sanciones correspondientes al proveedor, por no haber entregado 1,150,350 "esquemas" (2,300,700 dosis), de vacunas contra el rotavirus en el menor nmero de lotes, ya que las seis entregas pactadas se surtieron con vacunas de 33 lotes diferentes, no obstante que se estipul en el contrato que en caso de que el proveedor incumpliera las condiciones pactadas se aplicaran las sanciones consistentes en multas e inhabilitacin en trminos de los artculos 59, 60 y 61 de la LAASSP, independientemente de las civiles o penales que puedan derivar.

b)

c)

d)

Con respecto al inciso d, la entidad fiscalizada argument que la clusula slo se constrie a pactar que sea en el menor nmero de lotes, siendo un aspecto ambiguo que el CeNSIA no considera como incumplido y por ende se ve impedido para la imposicin de sancin alguna; sin embargo, los contratos que las entidades formalicen deben ser claros, sin ambigedades e imprecisiones. Vase accin(es): 09-0-12R00-02-0333-01-003 09-9-12112-02-0333-08-007 12. El CeNSIA pag fuera de norma 212,331.60 miles de pesos por concepto de 1,150,350 esquemas (2,300,700 dosis), de la vacuna contra el rotavirus entregadas por el proveedor Glaxosmithkline Mxico, S.A. de C.V.; liberadas bajo el "Programa de Liberacin Simplificada de Productos Biolgicos", sin estar fundamentado en la legislacin mexicana, ya que actualmente no se ha modificado la ley en cuanto a este
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programa, por lo cual nicamente se encuentra sustentado en evidencia tcnica para cada producto en especfico, con el propsito de reducir el tiempo de atencin en la liberacin, sin esperar la dictaminacin de los resultados analticos de dichos productos que emite la Comisin de Control Analtico y Ampliacin de Cobertura (CCAyAC) que garantizan que los biolgicos son aptos para su distribucin y venta. Cabe sealar que en las revisiones de la Cuenta Pblica 2008 se emitieron ante la Secretara de Salud las acciones de tipo preventivo nms. 08-0-12100-02-0270-01-001 y 08-0-12100-02-0270-01-001 para que se promoviera la actualizacin de la norma correspondiente con el fin de que los procedimientos utilizados por la Comisin Federal para la Proteccin contra Riesgos Sanitarios para la liberacin de vacunas, como es el caso del Programa de Liberacin Simplificada de Productos Biolgicos, no se sustente en evidencia tcnica. Al respecto, se informaron acciones correctivas como la integracin de un equipo de trabajo integrado por las unidades de la COFEPRIS y encargado de analizar y actualizar los Reglamentos de Insumos para la Salud, tomando en cuenta la importancia que tiene llevar a cabo en forma expedita la liberacin de las vacunas, sin menoscabo de la proteccin que se deba brindar a la poblacin. En relacin con dichas acciones, no se demostr contar con evidencia documental de que se promovieron ante las instancias competentes los trmites necesarios para la actualizacin de la norma, aunado a que para el ejercicio 2009 se reincidi en la irregularidad ya que se utiliz el "Programa de Liberacin Simplificada de Productos Biolgicos". Asimismo, como resultado de dichas auditoras se promovi ante el OIC de la Secretara de Salud la accin nm. 08-9-12112-02-0270-08-003 contra los servidores pblicos que en su gestin liberaron para su distribucin las vacunas al amparo del "Programa de Liberacin Simplificada de Productos Biolgicos", sin que al respecto existiera como tal un fundamento descrito en la legislacin mexicana, por lo que en este sentido no se genera ninguna accin. Vase accin(es): 09-9-12112-02-0333-08-008 13. Adems, de 1,150,350 "esquemas" (2,300,700 dosis) de la vacuna contra el rotavirus, el CeNSIA no present a la fecha de la auditora (noviembre de 2009), los resultados de las pruebas realizadas por la CCAyAC, de 26 lotes integrados por 994,995 "esquemas" (1,989,990 dosis), con valor de 183,656.2 miles de pesos, con fechas de entrega de enero a agosto de 2009, adjudicadas al proveedor Glaxosmithkline Mxico, S.A. de C.V., las cuales se distribuyeron para su aplicacin en las entidades federativas. Adems, tampoco se dio seguimiento ni se estableci ningn control para comprobar la calidad de las vacunas aplicadas, lo cual genera incertidumbre respecto de si los lotes mencionados contaban con la potencia y efectividad necesarias para inmunizar a la poblacin contra el rotavirus. Cabe hacer mencin que la irregularidad antes descrita representa una reincidencia por la entidad fiscalizada, ya que tambin se observ en la auditora nm. 267 correspondiente a la Cuenta Pblica 2008, en la que se gener ante el OIC de la Secretara de Salud la accin nm. 08-9-12112-02-0267-08-004 contra los servidores
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pblicos que pagaron vacunas fuera de norma bajo el "Programa de Liberacin Simplificada de Productos Biolgicos" y que al momento del pago no contaron con el dictamen de la Comisin de Control Analtico y Ampliacin de Cobertura que garantizara que las vacunas cumplan con los resultados dentro de especificaciones, sin que a la fecha se conozca el pronunciamiento por parte del OIC, por lo que no se emite accin administrativa sancionatoria al respecto. Vase accin(es): 09-0-12R00-02-0333-03-001 14. El CeNSIA formaliz con la empresa de participacin estatal mayoritaria Laboratorios de Biolgicos y Reactivos de Mxico, S.A. de C.V. (BIRMEX), el contrato nm. 002-CENSIAAD-EXC-2009 para la prestacin de servicios para la recepcin, manejo, almacenamiento, refrigeracin y distribucin de 1,150,350 "esquemas" (2,300,700 dosis), de vacunas contra el rotavirus, entre otros biolgicos, hasta su entrega en los Organismos Pblicos Descentralizados de Salud en las entidades federativas (OPDs). El monto a pagar contratado fue por 20,278.4 miles de pesos, de los cuales 17,197.7 miles de pesos corresponden a la vacuna contra rotavirus; sin embargo, BIRMEX no demostr la entrega de 68,374 "esquemas" (136,748 dosis), del lote XROTA154B1 con un valor de facturacin por 12,620.5 miles de pesos, cuyas PT (remisiones de entrega) a la fecha de la auditora no fueron entregadas. Asimismo, no aclar porqu distribuy 68,374 "esquemas" (136,748 dosis), de los lotes XROTA178B1 y XROTA178C1, los cuales no corresponden a los lotes adquiridos y soportados en el contrato, facturas y oficios de liberacin para la venta y distribucin de biolgicos emitidos por la COFEPRIS. Vase accin(es): 09-0-12R00-02-0333-03-002 Acciones Recomendaciones 09-0-12R00-02-0333-01-001.- Para que el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia implemente las acciones que garanticen que se formalice el traslado de dominio mediante el acto de donacin de la totalidad de los bienes adquiridos para el fortalecimiento de la red de fro, ya que stos ya estn en poder de las entidades federativas como se comprob con los resguardos firmados por los servidores pblicos responsables de su guarda y custodia, con el fin de que cada entidad federativa se haga cargo de la responsabilidad sobre el uso, destino, conservacin, mantenimiento, gastos ordinarios y extraordinarios, as como de la responsabilidad civil y penal que en virtud de daos y perjuicios se causen contra terceros por el uso de los bienes; por lo que en caso de que stos sufrieran algn siniestro, ya sea por caso fortuito o de fuerza mayor o imputable al personal resguardante (fenmenos naturales, prdida, robo, descompostura, etc.), se reconozcan todos los derechos y las obligaciones relativos a la propiedad y posesin de los bienes por los estados. [Resultado 5] 09-0-12R00-02-0333-01-002.- Para que el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia implemente las acciones que garanticen que los contratos que se formalicen no contengan clusulas que representen una evasin de la responsabilidad de los servidores

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pblicos sobre los bienes que tengan bajo su resguardo, y que en caso de presentarse algn evento fortuito o de fuerza mayor que no se haya podido prever o evitar, ste sea susceptible de anlisis por las autoridades correspondientes que deslinden las responsabilidades a las que haya lugar ya sea de carcter civil o penal que puedan derivar y que son independientes a las de orden administrativo. [Resultado 6] 09-0-12R00-02-0333-01-003.- Para que el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia implemente las acciones que garanticen que los contratos que se formalicen no incluyan aspectos ambiguos que pudieran generar confusin en cuanto a las obligaciones y sanciones para los proveedores. [Resultado 11] 09-0-12100-02-0333-01-001.- Para que la Secretara de Salud implemente las acciones que garanticen que los manuales de organizacin y de procedimientos especficos de las unidades administrativas que la conforman se difundan mediante su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, a efecto de fortalecer los procesos y los sistemas de control administrativo, con el fin de delimitar las funciones, atribuciones y responsabilidades del personal actuante y se produzcan efectos jurdicos sobre los servidores pblicos que incumplan sus obligaciones o el desempeo de sus funciones. [Resultado 1] 09-0-27100-02-0333-01-001.- Para que la Secretara de la Funcin Pblica evale la procedencia de la aplicacin del criterio establecido en el documento "Penas Convencionales. Procedencia, determinacin y aplicacin", para el caso particular de la adquisicin de vacunas, en virtud de que este procedimiento se convierte en conveniente para el limitado nmero de proveedores que pueden ofertar las vacunas, ya que nicamente considera el cobro de sanciones hasta por un 10% sobre la parte de la entrega incumplida, sin importar el tiempo que tarde en entregar las vacunas, dejando a la dependencia en estado de indefensin para exigir el cumplimiento oportuno de las fechas pactadas en el contrato. [Resultado 9] Solicitudes de Aclaracin 09-0-12R00-02-0333-03-001.- Para que el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia aclare y proporcione la documentacin justificativa relativa a los dictmenes de los resultados analticos de las pruebas realizadas por la Comisin de Control Analtico y Ampliacin de Cobertura 26 lotes integrados por 994,995 "esquemas" (1,989,990 dosis), con valor de 183,656.2 miles de pesos, entregadas entre enero y agosto de 2009, las cuales se distribuyeron para su aplicacin en la poblacin sin asegurar la calidad de las vacunas; adems, tampoco dieron seguimiento ni establecieron ningn control para comprobar la calidad de las vacunas, lo cual genera incertidumbre respecto de si los lotes mencionados contaban con la potencia y efectividad necesarias para inmunizar a la poblacin contra el rotavirus. [Resultado 13] 09-0-12R00-02-0333-03-002.- Para que el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia aclare y proporcione la documentacin justificativa relativa a las remisiones de producto terminado respectivas, con las cuales se demuestre la distribucin de Laboratorios de Biolgicos y Reactivos de Mxico, S.A. de C.V., a las entidades federativas de 68,374 "esquemas" (136,748 dosis), del lote XROTA154B1 con un valor de facturacin por 12,620.5

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miles de pesos. Asimismo, aclare porqu distribuy 68,374 "esquemas" (136,748 dosis), de los lotes XROTA178B1 y XROTA178C1, los cuales no corresponden a los lotes adquiridos y soportados en el contrato, facturas y oficios de liberacin para la venta y distribucin de biolgicos emitidos por la Comisin Federal para la Proteccin contra Riesgos Sanitarios. [Resultado 14] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-12112-02-0333-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no publicaron en el Diario Oficial de la Federacin los manuales de organizacin y de procedimientos especficos de las unidades administrativas que lo conforman, aplicables en el ejercicio 2009, con el fin de que los servidores pblicos a quienes les resulte de observancia obligatoria, tengan conocimiento de ello y conozcan con certeza las sanciones que se les impondran y las responsabilidades que se les fincaran, en caso de que incurran en incumplimiento de sus obligaciones o el desempeo de sus funciones. [Resultado 1] 09-9-12112-02-0333-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin tramitaron y autorizaron de manera indebida la transferencia de recursos del Programa Seguro Mdico para una Nueva Generacin a travs de afectaciones presupuestarias, al Ramo 23 "Provisiones Salariales y Econmicas" por 238,222.2 miles de pesos, con el argumento de que se trataba de ahorros y economas que se generaron en las adquisiciones, y que no afectaban las metas del programa de fortalecimiento de red fro, lo cual est apartado de la verdad y violenta lo establecido en las reglas de operacin del programa Seguro Mdico para una Nueva Generacin, debido a que se debieron reintegrar los recursos a la Tesorera de la Federacin y dar aviso a la Comisin Nacional de Proteccin Social en Salud. [Resultado 2] 09-9-12112-02-0333-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no operaron con transparencia los recursos por 1,649,407.9 miles de pesos, proporcionados por la Comisin Nacional de Proteccin Social en Salud, ya que conforme a lo establecido en los artculos 28 y 29 del Presupuesto de Egresos de la Federacin, como instancia involucrada en el Seguro Mdico para una Nueva Generacin, debi cumplir con lo siguiente: la papelera, documentacin oficial, as como la publicidad y promocin que se adquieran para el desarrollo del Seguro Mdico para una Nueva Generacin debern contener la leyenda: "Este programa es pblico, ajeno a cualquier partido poltico. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa.". Esto no se cumpli ya que los contratos de adquisicin y donacin de los bienes de la red fra y de vacunas, no la contienen. [Resultado 3] 09-9-12112-02-0333-08-004.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento

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administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no seleccionaron el procedimiento que por regla general se debi aplicar para la adquisicin de equipo y con el cual se aseguraran las mejores condiciones para el Estado; adems, no se demostr contar con las razones plenamente justificadas y fundamentadas para hacer uso del artculo 41, fraccin II, de la Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico que seala que cuando "Peligre o se altere el orden social, la economa, los servicios pblicos, la salubridad, la seguridad o el ambiente de alguna zona o regin del pas como consecuencia de caso fortuito o de fuerza mayor" la dependencia podr, bajo su responsabilidad, contratar adquisiciones, sin sujetarse al procedimiento de licitacin pblica, ni del Decreto por el que se ordenan diversas acciones en materia de salubridad general, para prevenir, controlar y combatir la existencia y transmisin del virus de influenza estacional epidmica, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 25 de abril de 2009, ya que lo que motiv al fortalecimiento de la cadena de fro era atender una problemtica relacionada con el deterioro de sus componentes, la limitada capacidad de almacenamiento, el incremento en las vacunas que componen el esquema bsico de vacunacin y la presentacin unidosis de diversas vacunas, lo que se agrav con la recepcin inesperada de vacunas contra la influenza AH1N1, como se seal en la Justificacin Tcnica del Fortalecimiento de la Cadena de Fro, en su apartado III. Motivacin y Fundamentacin; es decir, el fortalecimiento de la red de fro era una necesidad inminente con brote de influenza o sin l, por lo que se habra podido efectuar un procedimiento ms competitivo. [Resultado 4] 09-9-12112-02-0333-08-005.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin adquirieron para el fortalecimiento de la red de fro 21 vehculos de traccin sencilla 2x4 y 22 vehculos doble traccin 4x4, por 13,645.2 miles de pesos, sin que estos modelos se ajusten a las especificaciones del Manual de Vacunacin 2008-2009 que establece que deben ser cubiertos y ventilados para transportar las vacunas en termos debidamente preparados. Adems, el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia no justific porqu adquiri estos vehculos que carecen de equipo de refrigeracin, en comparacin con los 27 vehculos con carrocera refrigerada (termoking) adquiridos con el contrato CENSIA-008-RED-FRIA-2009 por un monto de 15,891.8 miles de pesos, IVA incluido. [Resultado 7] 09-9-12112-02-0333-08-006.- Ante rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin adquirieron para el fortalecimiento de la red de fro 78 cmaras fras estatales y 141 jurisdiccionales, por 87,906.0 y 111,072.7 miles de pesos, respectivamente, que incluyen el Impuesto al Valor Agregado, sin que a la fecha de la auditora hayan sido instaladas, ya que no se tomaron las previsiones para su instalacin y puesta en marcha, no obstante que para la autorizacin de la adjudicacin directa se manifest que se utilizaran para atender la pandemia de influenza AH1N1. Cabe sealar que por mantener las cmaras y plantas de energa sin instalar, no se puede determinar si dichos bienes estn completos o tienen algn defecto de fabricacin, y por estar almacenados pudieran presentar algunos

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daos y causar que la garanta ya no sea vlida, aunado al deterioro que por la ocurrencia de alguna contingencia reducira su vida til. [Resultado 8] 09-9-12112-02-0333-08-007.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no demostraron haber realizado la supervisin, validacin, vigilancia en todo tiempo, del cumplimiento de las obligaciones del proveedor para entregar los biolgicos de conformidad con las especificaciones del contrato nmero 198-DCC-S-131/08 y de su anexo; lo que repercuti en que el proveedor no proporcionara la carta compromiso de canje al momento de entregar los bienes y con la cual se compromete a sustituir las vacunas no aplicadas previo a su caducidad; adems, por no dar seguimiento a la aplicacin de los lotes con caducidad menor a 18 meses, para que en su caso se hiciera efectivo el canje de vacunas caducadas; y por no vigilar que el proveedor entregara el certificado analtico del producto terminado para cada lote. [Resultado 11] 09-9-12112-02-0333-08-008.- Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Salud, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin reincidieron en el pago fuera de norma de 212,331.60 miles de pesos por concepto de 1,150,350 "esquemas" (2,300,700 dosis), de la vacuna contra el rotavirus entregadas por el proveedor Glaxosmithkline Mxico, S.A. de C.V.; liberadas bajo el "Programa de Liberacin Simplificada de Productos Biolgicos", sin estar fundamentado en la legislacin mexicana, ya que actualmente no se ha modificado la ley en cuanto a este programa, por lo cual nicamente se encuentra sustentado en evidencia tcnica para cada producto en especfico; con el propsito de reducir el tiempo de atencin en la liberacin, sin esperar la dictaminacin de los resultados analticos de dichos productos que emite la Comisin de Control Analtico y Ampliacin de Cobertura que garantizan que los biolgicos son aptos para su distribucin y venta, as como por no analizar y actualizar los Reglamentos de Insumos para la Salud, tomando en cuenta la importancia que tiene llevar a cabo en forma expedita la liberacin de las vacunas, sin menoscabo de la proteccin que se deba brindar a la poblacin. [Resultado 12] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 9.1 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones operadas. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 14 observacin(es), de las cuales 1 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integracin de este Informe. La(s) 13 restante(s) gener(aron): 5 Recomendacin(es), 2 Solicitud(es) de Aclaracin y 8 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

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Dictamen: con salvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia cumpli con las disposiciones normativas aplicables al Fortalecimiento y Equipamiento de la Red de Fro y Vacunas con recursos del Programa Seguro Mdico para una Nueva Generacin, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe, los cuales que se refieren principalmente a que los recursos no se ejercieron con transparencia, ya que por tratarse de recursos provenientes de un programa sujeto a reglas de operacin, la papelera, documentacin oficial, as como la publicidad y promocin que se adquieran para el desarrollo del Seguro Mdico para una Nueva Generacin debieron contener la leyenda: "Este programa es pblico, ajeno a cualquier partido poltico. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa", lo cual se omiti por parte de la entidad fiscalizada. Las adjudicaciones por 457,330.0 miles de pesos se realizaron con fundamento en el artculo 41, fraccin II, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, lo que no se justifica, ya que el fortalecimiento de la red de fro era una necesidad inminente con brote de influenza o sin l, por lo que se habra podido efectuar un procedimiento ms competitivo. Adems, las cmaras frigorficas y plantas auxiliares de energa entregadas a los Estados y Jurisdicciones no han sido instaladas. En lo que corresponde al pago de 212,331.60 miles de pesos por concepto de 1,150,350 "esquemas" (2,300,700 dosis), de la vacuna contra el rotavirus, la entidad fiscalizada no demostr contar con los oficios de liberacin que emite la Comisin de Control Analtico y Ampliacin de Cobertura, de 26 lotes integrados por 994,995 "esquemas" (1,989,990 dosis), con valor de 183,656.2 miles de pesos, lo que representa adems una reincidencia por parte de la entidad fiscalizada. Adems de los 33 lotes de la vacuna contra el rotavirus adquiridas con el proveedor Glaxosmithkline Mxico, S.A. de C.V., solamente 2 cumplieron con la caducidad estipulada por el Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia al contar con 18 meses de vigencia al momento de su entrega, en tanto que la vigencia de los 31 restantes se limita de los 6 hasta 15 meses. El ente auditado no solicit que se proporcionara la carta compromiso de canje de las vacunas, mediante la cual el proveedor se compromete a sustituirlas en caso de no aplicarlas antes de su caducidad.

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Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. Verificar que el CeNSIA cuenta con los manuales de organizacin y de procedimientos especficos para su funcionamiento, actualizados, autorizados por el servidor pblico facultado y vigentes para el ejercicio de 2009, los cuales debieron elaborarse conforme a la estructura organizacional y a las atribuciones y responsabilidades establecidas en las leyes y reglamentos que en cada caso sean aplicables, que incluyan las actividades y procedimientos para todos los procesos sustantivos, a fin de propiciar el acceso efectivo a los servicios de salud de los nios mexicanos menores de cinco aos nacidos a partir del 1 de diciembre del 2006; los manuales debern estar publicados en el DOF, para que produzcan efectos jurdicos correspondientes. Comprobar que las ROPSMNG para el ejercicio fiscal 2009 publicadas en el DOF a travs del CeNSIA, as como en su caso las modificaciones, dieron cumplimiento a las normas jurdicas administrativas de los incisos siguientes: Que la papelera y documentacin oficial para el programa SMNG deber incluir la leyenda siguiente: "Este programa es pblico, ajeno a cualquier partido poltico. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa". Que los recursos transferidos al CeNSIA para la operacin del Programa SMNG que no fueron utilizados, se reintegraron a la Tesorera de la Federacin en el plazo establecido. Analizar los procedimientos de adjudicacin para la adquisicin de bienes para el fortalecimiento de la red de fro y vacunas; y verificar que la entidad fiscalizada seleccion entre los procedimientos que la normativa seala, aquel que de acuerdo con la naturaleza de la contratacin asegura al Estado las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y dems circunstancias pertinentes. Comprobar que las entregas y distribucin de los bienes adquiridos para el fortalecimiento de la red de fro y las vacunas, se realizaron en las fechas establecidas en los contratos y en su caso de conformidad con el Programa Operativo Anual 2009 (POA) y que estn sustentados en los documentos justificativos correspondientes. Verificar que los pagos que se realizaron por la adquisicin bienes para el fortalecimiento de la red de fro y las vacunas, se comprobaron y justificaron con los contratos, facturas, oficios de liberacin de biolgicos emitidos por la Comisin Federal para la Proteccin contra Riesgos Sanitarios (COFEPRIS), y que se realizaron con cargo al programa SMNG. Asimismo, comprobar que se cobraron las penas convencionales por atrasos en las entregas de conformidad con la norma respectiva. Verificar que los bienes adquiridos para el fortalecimiento de la red de fro y vacunas con recursos del programa SMNG, se entregaron a las entidades federativas:

2.

a)

b)

3.

4.

5.

6.

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Funciones de Desarrollo Social

a)

Fortalecimiento de la Red de Fro Con las caractersticas establecidas en el Manual de Vacunacin 2008-2009. Con la donacin que ampare la responsabilidad sobre los eventos ocurridos como es robo, maltrato, falta de mantenimiento, etc. Que la entidad fiscalizada implement los controles de supervisin para asegurar que los bienes donados a las entidades federativas se hayan instalado y se les est dando el uso para el cual estn destinados.

b)

Vacunas contra Rotavirus Que la entidad fiscalizada implement los controles de supervisin, validacin y vigilancia, para asegurar que el proveedor diera cumplimiento con la entrega de las vacunas adquiridas, en los periodos establecidos en el contrato. Que el pago de las vacunas se realiz una vez que el proveedor present la dictaminacin de los resultados analticos de dichos productos que emite la Comisin de Control Analtico y Ampliacin de Cobertura (CCAyAC) que garantizan que los resultados de las pruebas realizadas son correctos para su distribucin y venta.

7.

Verificar que las vacunas se distribuyeron por la empresa Laboratorios de Biolgicos y Reactivos de Mxico, S.A. de C.V., de conformidad con las condiciones establecidas por la entidad fiscalizada en el contrato formalizado con fundamento en el artculo 1 de la LAASP. Realizar verificaciones fsicas en los almacenes estatales, jurisdiccionales y en las unidades de salud con el propsito de comprobar el control, recepcin, distribucin, aplicacin e instalacin de los insumos otorgados por concepto de vacunas y fortalecimiento de red fro para atender el acceso efectivo a servicios de salud de los nios mexicanos menores de cinco aos nacidos a partir del 1 de diciembre de 2006, que al no ser derechohabientes de la seguridad social estn afiliados al Sistema de Proteccin Social de Salud as como para efectos de abatir la pandemia de influenza AH1N1.

8.

reas Revisadas El Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia (CeNSIA), la Comisin Nacional de Proteccin Social en Salud (CNPSS), as como la Direccin General de Recursos Materiales y Servicios Generales (DGRMySG) de la Secretara de Salud (SS). Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:
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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos: artculo 134. Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal: artculo 19. Presupuesto de Egresos de la Federacin: artculos 18, prrafo dcimo primero, fraccin V, 28, prrafo cuarto, fraccin I y 39, fracciones XI y XII. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculos 57 y 58. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artculo 66, fraccin III. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: artculos 22, fraccin II, prrafo segundo, 26, prrafo segundo y 40, prrafo segundo, 18, 20, 53, primer y segundo prrafos y 64. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: artculo 64, prrafo tercero. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley Federal de Procedimiento Administrativo artculo 4; Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental artculo 10; y Tesis Jurisprudencial 2a./J249/2007; Contratos de Donacin celebrados por el CeNSIA y las entidades federativas Clusula Octava; Polticas Bases y Lineamientos que debern observar los servidores pblicos de las unidades administrativas centrales y de los rganos desconcentrados de la Secretara de Salud, en los procedimientos de contratacin para la adquisicin y arrendamiento de bienes muebles y la prestacin de servicios de cualquier naturaleza, con excepcin de los servicios relacionados con la obra pblica, emitidos por el C. Secretario de Salud el 15 de julio de 2008 numerales 1, prrafo primero, 2 y 3 del captulo VI; Manual de Vacunacin 2008-2009 Captulo XIV "Cadena de Fro", apartado "Transporte de Vacunas"; Contrato para la Adquisicin de Vacunas nmero 198-DCC-S131/08 clusulas dcima segunda, primer prrafo y vigsima segunda, primer prrafo, tercera, prrafos tercero, cuarto y quinto, sptima, incisos a y h, dcima tercera, dcima novena y vigsima quinta; Reglamento de la Comisin Federal de Proteccin contra Riesgos Sanitarios artculo 3, fracciones I, incisos b y s, VII y XI; Reglas de Operacin del Programa Seguro Mdico para una Nueva Generacin numerales 5.1.2.1. "Secretara de Salud", "A la Comisin", primera vieta; "A la Subsecretara de Prevencin y Promocin de la Salud", ltima vieta; as como el ltimo prrafo de los numerales 5.3.4 "Pago de Vacunas", 5.3.5 "Tamizaje Auditivo, para la Deteccin de nios con hipoacusia severa y profunda", 5.3.6 "Implantes cocleares para nios con hipoacusia severa y profunda", 5.3.8 "Fortalecimiento de la Red de Fro", 5.4 "De los recursos no devengados", y 10 "Transparencia"; Normas Generales para el registro, afectacin, disposicin final y baja de bienes muebles normas Octava, Dcima cuarta y Cuadragsima primera; Acuerdo Marco de Coordinacin que celebran la Secretara de Salud y los gobiernos de los estados, clusula primera, numeral 3; Ley General de Salud artculo 230.

7. 8.

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Funciones de Desarrollo Social

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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