Funciones de Desarrollo Social

IV.5.3.4.2. Instituto Mexicano del Seguro Social Hospital General de Subzona 34 Camas, en Tecate, en el Estado de Baja California Auditora de Inversiones Fsicas: 09-1-00GYR-04-0531

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales canalizados al proyecto, a fin de comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislacin aplicable. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 141,927.3 miles de pesos 126,136.9 miles de pesos 88.9 %

Del contrato de obra pblica vigente en el ejercicio de 2009, se revis una muestra de 126,136.9 miles de pesos que representan el 88.9% del total de actividades que comprendi la ejecucin de la obra por un monto total de 141,927.3 miles de pesos, por ser representativa del monto ejercido y por ser susceptible de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo, de conformidad con la tabla que se presenta a continuacin:
PARTIDAS REVISADAS (Miles de pesos y porcentajes) Nmero de contrato 1-080201MA-443034 Total Partidas Ejecutadas Revisadas Importe de partidas Ejecutadas Revisadas Alcance de la revisin (%) 88.9 88.9

16 16

7 7

141,927.3 141,927.3

126,136.9 126,136.9

FUENTE: expedientes de los contratos proporcionados por la entidad fiscalizada.

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Antecedentes La entidad fiscalizada, mediante la licitacin pblica internacional nm. 00641319-016-08, publicada el 30 de septiembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, implement el procedimiento para contratar a precio alzado el proyecto integral para la construccin del Hospital General de Subzona 34 Camas, en Tecate, en el estado de Baja California. Al respecto, se adjudic el contrato de obra pblica a precio alzado nmero 1-080201MA-443034 a la empresa Acciona Infraestructuras Mxico, S.A. de C.V., en participacin conjunta y solidaria con Desarrollos y Construcciones, S.A. de C.V., contrato que se formaliz el 15 de diciembre de 2008, con un plazo de ejecucin de 354 das naturales, comprendidos del 8 de enero al 27 de diciembre de 2009 y un monto de 141,927.3 miles de pesos, ms el Impuesto al Valor Agregado (IVA). El contrato tuvo por objeto elaborar el proyecto ejecutivo que incluye todos los planos y documentos tcnicos detallados en arquitectura, equipamiento y guas mecnicas e Ingenieras civil, elctrica, hidrosanitaria, aire acondicionado y telecomunicaciones, entre otras, con base en las nuevas tecnologas orientadas a lograr la sustentabilidad funcional y la operatividad del inmueble, as como construir la obra civil, que incluye trabajos preliminares, cimentacin, estructura, albailera, acabados, obras exteriores, instalaciones elctricas, hidrosanitarias, gases medicinales y aire acondicionado, y el suministro, instalacin, pruebas y puesta en operacin de los equipos propios del inmueble. El Hospital General de Subzona 34 camas, se ubica en Calle Primera acceso a Boulevard Santa Anita nmero 500, Colonia Maclovio Herrera, en Tecate, en el estado de Baja California. El Hospital General de Subzona 34 camas, se construy para complementar la cobertura de servicios e infraestructura mdica insuficientes en el Hospital General de Subzona con Unidad de Medicina Familiar nmero 6, lo que proporcionar una calidad de servicio ms oportuna y eficiente. A partir de septiembre de 2010, el Hospital est en operacin, beneficia a una poblacin de 52,617 derechohabientes, con 7 especialidades: oftalmologa, otorrinolaringologa, pediatra, ginecobstetricia con ultrasonido, traumatologa con anexo, ciruga y medicina interna; cuenta con 34 camas censables; 10 para ciruga; 10 para medicina interna y terapia de adultos; 7 para ginecobstetricia, y 7 para pediatra. Resultados 1. En el contrato de obra pblica a precio alzado nm. 1-080201MA-4-43034, formalizado el 15 de diciembre de 2008, se incluyen dos razones sociales distintas para una misma empresa que funge como contratista: Acciona Infraestructura Mxico, S.A. de C.V. y Acciona Infraestructuras Mxico, S.A. de C.V., estrictamente son razones sociales diferentes que se utilizan indistintamente en el contrato de obra pblica para identificar a la contratista, lo que repercute en la falta de certeza jurdica de la persona moral que suscribi el contrato y que se oblig a su cumplimiento, ya que se considera falta de personalidad de una de ellas en la celebracin de dicho acto jurdico, pues el

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atributo de la personalidad de la razn social conforme a derecho es identificar claramente a una persona moral y diferenciarla de otras. La entidad fiscalizada, mediante el oficio nmero 095384611103/687 del 13 de octubre de 2010, emiti respuesta y proporcion documentacin relacionada con el resultado, de su revisin y anlisis, se concluy que la observacin subsiste. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-001 2. El Instituto Mexicano del Seguro Social, por medio de la Jefatura de la Divisin de Proyectos, autoriz indebidamente un proyecto arquitectnico que carece de diversas especificaciones de las normas bioclimticas y de funcionamiento, pues omiti considerar lo siguiente: una proteccin natural contra el viento, como muros ciegos con materiales relativamente masivos para almacenar el calor durante la tarde e irradiarlo en la noche y la madrugada, no obstante que se establecieron en la manifestacin de impacto ambiental de julio de 2008; una envolvente compacta para el hospital; el agrupamiento de los espacios que requieren de climatizacin artificial, no se separaron de los que son acondicionados naturalmente, como el vestbulo del acceso principal, la sala de espera de los consultorios de especialidades y los locales de los propios consultorios; las reas de circulacin y de guardado se proyectaron al centro del inmueble, en lugar de al norte, a fin de ser usadas como colchn trmico; la transicin entre zonas habitables y el exterior en algunos casos es directa, exterior-vestbulo principal-espacio habitable; en el diseo de fachadas no se evitaron los quiebres de la fachada noroeste y suroeste, para evitar prdida de ganancia trmica; la jardinera se proyect con poca vegetacin, por lo que depende de medios mecnicos para climatizar el edificio especficamente en las reas de hospitalizacin de adultos y de pediatra ya que se ubican al noroeste, donde impactan los vientos invernales, las reas antes mencionadas, tampoco cuentan con escaleras de emergencia para el desalojo de usuarios en forma segura, no obstante que el local de hospitalizacin se ubica en un sitio alto. El rea de pediatra se proyect con 4 camas en lugar de las 7 establecidas; el local de imagenologa no dispone de locales para el sptico, equipo mvil y almacn, el cuarto obscuro no se proyect cerca del rea de guardado, adems carece de una estacin de enfermeras y de criterio; el sanitario de rayos X no tiene las dimensiones requeridas ni los aditamentos indispensables para minusvlidos; el rea de urgencias carece de vnculo directo con el laboratorio; la Central de Equipos y Esterilizacin (CEYE) no tiene zonas de preparacin de guantes, guarda de aparatos y de material no estril; el local de ciruga contiene en su zona funcionamiento unos locales de baos y vestidores que aumentan el riesgo de contaminacin; los usuarios deben transitar por un vestbulo que maneja ropa sucia, restos de alimentos, trastos sucios e instrumental y basura; en los talleres de conservacin no se proyectaron servicios bsicos y de guarda de equipos electromecnicos; el rea de consulta externa no cuenta con los 10 lugares de espera establecidos para cada consultorio; las zonas de la central de enfermeras en los locales de hospitalizacin, pediatra y tocociruga se construyeron en una superficie de 17.5 m2, 6.84 m2 y 11.64 m2, respectivamente, la primera y la tercera difieren de las dimensiones establecidas: 18.61 m2, 6.84 m2 y 11.60 m2, no obstante que en la normativa institucional se establece una superficie de 38.88 m2; los rboles se
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colocaron como elementos aislados en vez de bloques agrupados; el estacionamiento sureste se proyect en una superficie insuficiente para la circulacin de dos automviles, pues mide slo 5.40 m en lugar de los 7.0 m requeridos; los registros elctricos se proyectaron y construyeron en aceras menores a 1.80 m de ancho, en carriles de estacionamiento y frente al acceso principal; tampoco se proyect una franja de servidumbre con un diseo de pavimentos, preferentemente removibles, para el fcil acceso a las instalaciones. Vase accin(es): 09-9-00GYR-04-0531-08-001 3. El proyecto ejecutivo que elabor la contratista y que autoriz la Jefatura de la Divisin de Proyectos del Instituto, omiti considerar todos los criterios para accesibilidad de personas con discapacidad, ya que el ancho de las banquetas es insuficiente para permitir su paso; en el vestbulo del elevador no se proyectaron reas de resguardo ni la simbologa internacional para personas con silla de ruedas, tiras tctiles, botones de llamada en braille y ojos electrnicos para discapacitados visuales; reas de resguardo y smbolos internacionales en las salidas de emergencia, adems de tiras tctiles; las puertas de emergencia no se proyectaron de metal con proteccin de pintura retardante al fuego, bastidor aislante y chambrana hermtica, manijas de palanca o barras de empuje, zoclos de empuje de 45 cm, cambio de textura, placa metlica de sealizacin tctil con sistema braille, lmpara para salida de emergencia de una cara con sistema de luces intermitentes, lmparas de salida de emergencia de dos caras; en las salas de espera no se proyect un rea para discapacitados en sillas de ruedas, asientos para discapacitados auditivos con la sealizacin respectiva, adems de un rea para discapacitados con muletas y aditamentos para colocarlas; en el auditorio, falt considerar zonas para discapacitados visuales, en sillas de ruedas y con muletas; en los sanitarios, omiti tiras tctiles; en los cajones de estacionamiento para minusvlidos, texturas especiales, y finalmente, en los locales de consulta externa y de educacin mdica e investigacin, rampas para minusvlidos. Vase accin(es): 09-9-00GYR-04-0531-08-002 4. La entidad fiscalizada por conducto de la Jefatura de la Divisin de Proyectos revis y aprob un anlisis y diseo estructural que no se ajustaron a los parmetros que establece la normativa. Asimismo, como resultado de la diferencia de criterios de la supervisin y contratista respecto del anlisis y diseo estructural, la entidad fiscalizada solicit la intervencin de una tercera, la cual determin el reforzamiento del inmueble, sin embargo, la contratista, no efectu el reforzamiento de acuerdo con lo especificado en el dictamen de seguridad estructural y en el proyecto correspondiente, sin que la contratista haya probado documentalmente las razones tcnicas y cientficas que lo justifique. Adems, la entidad fiscalizada no acredit documentalmente que haya emprendido acciones necesarias para que el anlisis y diseo que constituyen las memorias de clculo del proyecto estructural y que determinaron las propiedades de los elementos que componen la construccin del inmueble, incluyeran la responsiva del director de obra, del director de proyectos y del corresponsable en seguridad estructural. Tampoco garantiz que la empresa contratista, en la elaboracin de las memorias del proyecto
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estructural y del reforzamineto, observara las disposiciones en materia de construccin, en los mbitos, federal, estatal y municipal. De lo anterior se concluye que, el anlisis y diseo del proyecto estructural, y el reforzamiento efectuado, no cumplen con las condiciones de seguridad mnimas requeridas que garanticen la estabilidad y seguridad estructural del inmueble, y la integridad de los usuarios. El monto de la inversin fsica para la construccin del Hospital General de Subzona fue de 137,153.1 miles de pesos. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-03-001 5. En el proyecto de proteccin civil, la entidad fiscalizada omiti proporcionar el anlisis que justifique las dimensiones de las superficies establecidas para los puntos de reunin; asimismo, autoriz que los sealamientos en rutas de evacuacin no incluyeran el nmero de ruta correspondiente, lo cual resulta inconsistente con el proyecto, ya que ste s define las rutas de evacuacin para derechohabientes y personal, hasta los puntos de reunin con los que estn vinculadas, por lo que debe haber correspondencia entre las rutas de evacuacin y los puntos de reunin, ya que de esa circunstancia depende el anlisis y diseo de los puntos de reunin. Adems, los letreros de las rutas de evacuacin y de los puntos de reunin carecen del nmero de identificacin que los vincule. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-002 6. La entidad fiscalizada estableci en los trminos de referencia, anexo 1 del contrato, en su apartado 1. Introduccin, que los cinco pilares en los que debe fundamentarse la arquitectura de un proyecto sustentable son: a) la optimizacin de los recursos y materiales, b) disminucin del consumo de energticos y uso de energas renovables, c) disminucin de residuos y emisiones, d) disminucin de mantenimiento y conservacin de la unidad, y e) aumento de la calidad de confort durante la estancia del usuario de la unidad; no obstante, estos indicadores son ambiguos, ya que no definen su alcance con detalle a fin de facilitar al ente auditado realizar una adecuada evaluacin y seguimiento en las etapas del proceso licitatorio y de ejecucin que garanticen su cumplimiento. Asimismo, autoriz en el proyecto ejecutivo que la techumbre del vestbulo del acceso principal se diseara y construyera con una cubierta mixta (multipanel y policarbonato celular), lo que no permitir reducir la ganancia trmica por soleamiento y por ende el ahorro en energa; acept que el estacionamiento se diseara y construyera con pavimento flexible, contrario a lo establecido en el numeral 7.1.6.2.7 de los trminos de referencia, que sealan que los pavimentos deben disearse con concreto reforzado o prefabricados de concreto simple; finalmente permiti a la contratista que no especificara en el proyecto el tipo de impermeabilizante que se debera suministrar y la vida til que debera cumplir, lo que no garantiz las mejores condiciones para el instituto, ya que en obra se defini el tipo y color, con garanta de cinco aos, no obstante que en el numeral 4.1.27 de los trminos se estableci que se deberan considerar sistemas constructivos de actualidad y que para el caso particular existen impermeabilizantes que proporcionan una vida til de 10 y 15 aos. De igual manera, el color incluido en el proyecto es blanco, por lo que el color terracota usado, tampoco reducir la ganancia trmica, lo anterior, no
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garantiza el cumplimiento de la premisa de disminucin de mantenimiento y conservacin del inmueble sobre esos particulares. Vase accin(es): 09-9-00GYR-04-0531-08-003 7. La entidad fiscalizada omiti exigir a la contratista que los planos del proyecto ejecutivo incluyeran el nombre, firma y nmero de cdula profesional del representante legal, tampoco cumpli con el plazo de 120 das naturales estipulado en los trminos de referencia, anexo 1 del contrato, para revisar y autorizar el proyecto ejecutivo, ya que el plazo para efectuar esas actividades concluy el 7 de mayo de 2009 y, al 30 de junio de ese mismo ao, de 423 planos que integraban el proyecto ejecutivo la entidad haba revisado y aprobado 322 nicamente, lo cual se asent en la nota de bitcora nmero 185 del 30 de junio de 2009, no obstante que en la nota de bitcora nmero 318 del 11 de septiembre de 2009, se anot que continuaba la revisin y aprobacin de planos de diversas especialidades. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-003 8. La entidad fiscalizada no demostr documentalmente que present ante las autoridades competentes la manifestacin de impacto ambiental del proyecto integral; tampoco que haya obtenido su autorizacin para ejecutarla, ni del visto bueno de terminacin y ocupacin del inmueble, no obstante que el hospital ya est en operacin. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-004 9. La entidad fiscalizada pact en la clusula primera contractual, que el objeto del contrato sera la ejecucin de un proyecto integral para construir un hospital general de subzona con 34 camas censables, de conformidad con los trminos de referencia, anexo 1 del contrato, en los cuales se establecieron los requisitos, condiciones y alcances para su realizacin; sin embargo, durante el proceso de ejecucin de los trabajos, la entidad fiscalizada instruy a la contratista para que el proyecto integral se modificara a 40 camas censables, como consta en las notas de bitcora de obra, nmeros 080 del 12 de marzo; 131 del 27 de abril; 157, 167, 170, 188 y 189 del 1, 10, 22 y 30 de junio; 210, 243 y 257 del 6, 21 y 31 de julio; 273 y 279 del 10 y 14 de agosto; 313, 315 y 338 del 7 y 29 de septiembre; 359 del 27 de octubre; 390, 391 y 393 del 24, 25 y 26 de noviembre; 394 y 407 del 1 y 15 de diciembre, de 2009; 418 del 12 de enero; 442 del 5 de marzo, de 2010, sin que a septiembre de 2010, fecha de la visita de inspeccin de la Auditora Superior de la Federacin, la entidad fiscalizada justificara documentalmente las razones por la modificacin del alcance del objeto del contrato, ya que en el estudio de preinversin para determinar la factibilidad tcnica, econmica, ecolgica y social del proyecto slo consideraron 34 camas censables, no obstante, han transcurrido 258 das naturales desde la fecha pactada para terminacin de los trabajos, sin que la entidad fiscalizada haya justificado ni regularizado esa situacin. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-005 10. La entidad fiscalizada no implement el uso de la bitcora por medios de comunicacin electrnica, ya que su elaboracin, control y seguimiento lo llev por medios de

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comunicacin convencional, sin la autorizacin de la Secretara de la Funcin Pblica. Por otra parte, la entidad fiscalizada y la contratista infringieron las reglas generales para el uso de la bitcora; adems, en los libros uno, dos y tres, se emplearon abreviaturas y errores de escritura, de intencin o redaccin en algunas notas, sin que stas se hubieran cancelado por quien las emiti y asentado nuevamente con la descripciones correctas; se sobrepusieron y aadieron textos en algunas notas y no se cerraron ni resolvieron algunas otras; tampoco se valid el uso de los libros de bitcora dos y tres, ni se asentaron sus notas de apertura; no se estableci en los libros dos y tres el horario en el que se podran consultar y asentar notas, ni se indic el plazo mximo para firmarlas; tampoco se seal que quedaba prohibido modificar las notas firmadas y que por ese medio se regulara la autorizacin y revisin de estimaciones, nmeros generadores, cantidades adicionales o conceptos de trabajo, no previstos en el contrato, as como los aspectos de seguridad e higiene y proteccin al medio ambiente que debieran implementarse; por otra parte, en los libros uno y tres, en algunas notas no se respet la numeracin seriada y no se contestaron en el plazo pactado; en el libro dos, se asentaron notas relacionadas con otros contratos, de igual forma, el libro de bitcora nmero tres no contiene la nota de cierre que consigne la terminacin de los trabajos. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-006 11. La entidad fiscalizada omiti comprobar documentalmente que la contratista elabor el plan de aseguramiento de calidad para la ejecucin del proyecto integral, el cual deba incluir los procedimientos, especificaciones, tipo de pruebas de control de calidad, normas aplicables, criterios de aceptacin o rechazo, frecuencia de muestreo de pruebas en general de todos los aspectos relativos al aseguramiento y control de calidad de los procesos, de los materiales y de la documentacin correspondiente; tampoco exigi a la contratista que el laboratorio que realiz los ensayes y dictaminacin de los reportes de calidad tuviera el certificado de la Entidad Mexicana de Acreditacin (EMA). Por otra parte, se observ que los reportes de control de calidad relacionados con las pruebas siguientes: de resistencia a la compresin de cilindros, fsicas de probetas de varilla, de compactacin y espesores en pavimento asfaltico, de compactacin en sub-base y base hidrulica y de granulometra del material ptreo utilizado para la construccin de la sub-base y base hidrulica, no incluyeron el nombre y firma de quien realiz, revis y autoriz los ensayos, tampoco citan la normativa mediante la cual se sancion el mtodo de prueba para realizar los ensayes, Al respecto, de los 224 ensayos de resistencia a la compresin, en 23 no se cumpli la resistencia especificada, y la entidad fiscalizada no aport prueba documental que acreditara su seguimiento; se determin inconsistencia en los datos que contienen los reportes de control de calidad, ya que en algunos se establecieron dos resistencias diferentes a la compresin, para el caso de columnas una de 100 otro de 200 kg/cm2; para plantillas y entortados, de 100 y 250 kg/cm2; 14 ensayes de pruebas de resistencia a la compresin carecen de los resultados en el periodos de 28 das, y algunos reportes de ensayes de compactaciones realizados en rellenos, no cumplieron el grado de compactacin especificado, y el laboratorio los dictamin como aceptables, y los ensayes realizados a las varillas de refuerzo no cumplieron la frecuencia de muestreo, en virtud de que el documento que consigna la explosin de

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insumos de los materiales, especific la utilizacin de 176.8 t de 3/8, 490 t de , 80.6 t de 5/8 y 56.8 t de de dimetro de acero de refuerzo, lo que segn la normativa se debieron realizar 18, 49, 8 y 6 ensayes, respectivamente, para los dimetros mencionados, y la contratista nicamente realiz 7, 5, 0 y 7; por tanto los reportes de laboratorio proporcionados por la entidad fiscalizada no garantizan la calidad de los procesos ni de los materiales. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-007 12. La entidad fiscalizada no exigi a la contratista la presentacin de estimaciones con periodicidad mensual. Asimismo, se observ que las estimaciones no se ajustaron en general a los plazos establecidos para revisin, autorizacin y pago; tampoco consign en la bitcora correspondiente la fecha de presentacin de la totalidad de las estimaciones de obra por parte del residente. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-008 13. La entidad fiscalizada omiti exigir a la contratista la memoria de clculo de la estructura de la cubierta del acceso principal, localizada entre los ejes 9 y 11 y entre ejes F; los certificados que avalen la calidad de los materiales de los elementos estructurales, as como los reportes para acreditar que los soldadores estaban calificados para dicho trabajo; los de inspeccin visual de las soldaduras realizadas, para demostrar que cumpli con el tipo, dimensiones y arreglo indicado en los planos del taller; los reportes de calidad que avalen que las soldaduras colocadas se encontraban libres de defectos o fallas, y que el recubrimiento primario y de acabado final que se aplic en los elementos estructurales cumpli con los espesores requeridos. Por otra parte, no vigil que en el proyecto estructural correspondiente se especificara la forma en que se protegeran los elementos estructurales contra el fuego, para garantizar su integridad ante un conato de incendio; no requiri la ficha tcnica o certificado de calidad que acreditara que los mdulos de policarbonato celular utilizados en la cubierta cumplieron con las especificaciones establecidas en el proyecto (plano DT-01). Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-009 14. La entidad fiscalizada no vigil que los cristales utilizados en la fabricacin de la cancelera que se instal en la sala de espera de consulta externa y en el barandal, ubicado entre el rea de gobierno y el auditorio, contaran con el rtulo comercial que identifique y acredite que son templados, por lo que se incumpli la Norma Oficial Mexicana NOM-146-SCFI-2001 Productos de vidrio-vidrio de seguridad usado en la construccin-especificaciones y mtodos de prueba. Por otra parte, se autoriz en el proyecto un diseo de barandal que no garantiza la seguridad de los derechohabientes y del personal, ya que presenta un estado endeble por no estar recibido adecuadamente en la estructura principal y por carecer de elementos que restrinjan esfuerzos horizontales provocados por los usuarios, por tanto, la entidad fiscalizada no exigi a la contratista implementar las mejores prcticas en diseo y construccin del barandal. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-010

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15. La entidad fiscalizada no exigi a la contratista en la ejecucin de los trabajos de jardinera cumplir con las especificaciones del proyecto, ya que le permiti suministrar y plantar especies de menor tamao, como los ciprs, que se especificaron de una altura de 10 m y un follaje de 1.50 m de dimetro, y los suministrados tienen una altura de 3m. Asimismo, se autoriz no colocar cuatro piezas de la especie ocotillo, que deba tener una altura de 25 m y un follaje de 1.20 m de dimetro, as como no replantar pasto en algunas superficies incluidas en el proyecto, no obstante que el manifiesto de impacto ambiental, en su captulo 6, Medidas de prevencin y mitigacin de los impactos ambientales identificados, apartado 6.4.6., se estableci la necesidad de reforestar. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-011 16. La entidad fiscaliza no aplic retenciones a la contratista por incumplimiento del programa de ejecucin de los trabajos durante la vigencia del contrato; tampoco se aplicaron retenciones econmicas de carcter definitivo, por no haber concluido los trabajos en la fecha pactada para su trmino. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-012 17. La entidad fiscalizada omiti exigir a la contratista las garantas de fabricacin de los equipos de instalacin permanente, como es el caso de los elevadores, planta de emergencia, transformadores, subestacin elctrica, tableros de trasferencia automtica, unidad de energa ininterrumpible, unidades manejadoras de aire acondicionado, unidades condensadoras, unidades generadoras de agua refrigerada, ventiladores de inyeccin y de extraccin, cajas de volumen variable, fan & coil, bombas, torres de enfriamiento, calderas, entre otros, por lo que la entidad fiscalizada no acredit documentalmente que las garantas se constituyeron a su favor por 24 meses, a partir de que stos fueron instalados, aprobados y recibidos a su entera satisfaccin. Por esto no se garantizaron los intereses de la entidad fiscalizada. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-013 18. La entidad fiscalizada omiti acreditar documentalmente que la contratista concluy los trabajos objeto del contrato el 23 de diciembre de 2009, ya que el comunicado con que se notific la terminacin, sin nmero, de la misma fecha, y suscrito por el superintendente, no incluy los documentos que lo soporten, la relacin de estimaciones o de gastos aprobados, el monto ejercido y crditos a favor o en contra. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-014 19. La residencia de obra no haba entregado a la unidad encargada de su operacin los planos correspondientes a la construccin final (As Built), los manuales e instructivos de operacin y mantenimiento correspondientes y las actas que contienen los protocolos de prueba, que acrediten el adecuado funcionamiento de los bienes instalados, conteniendo estas ltimas el personal que intervino durante los eventos de arranque y prueba; tampoco hizo constar en la bitcora de obra los eventos de arranque y pruebas realizados de los equipos suministrados por la contratista. No acredit que hubiera requerido a la contratista todos y cada uno de los manuales de operacin de los

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equipos suministrados en espaol, para su resguardo y posterior entrega al rea operativa; ni demostr que le proporcion al rea operativa el directorio que incluye los proveedores y refacciones, y que la contratista haya otorgado capacitacin al personal operativo. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-015 20. La entidad fiscalizada puso en operacin el inmueble sin haber realizado el acto de entrega-recepcin fsica de la obra; y despus de 262 das naturales, desde la fecha de notificacin de trmino de los trabajos (10 de septiembre de 2010), no se haba elaborado el acta de entrega-recepcin, el finiquito ni el acta de extincin de derechos y obligaciones. Vase accin(es): 09-1-00GYR-04-0531-01-016 21. Se comprob que en el contrato de obras pblicas nm. 1-0080201MA-4-43034 el pago de los trabajos realizados por 137,153.1 miles de pesos se efectu mediante la presentacin, trmite y autorizacin de 34 estimaciones de obra, y que se aplicaron correctamente: el IVA por un importe de 20,905.8 miles de pesos, de acuerdo con la Ley del Impuesto al Valor Agregado, y el descuento previsto en la clusula vigsima tercera del contrato de 5 al millar en cada estimacin por concepto de inspeccin y vigilancia de la Secretara de la Funcin Pblica, por un importe de 685.8 miles de pesos. Asimismo, se constat que no se otorgaron anticipos. Acciones Recomendaciones 09-1-00GYR-04-0531-01-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social verifique que se implementen los mecanismos necesarios, a fin de que los contratos de obra pblica que formalice contengan una sola razn social para una misma empresa y que el representante legal que lo suscriba est legitimado para contratar. [Resultado 1] 09-1-00GYR-04-0531-01-002.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que en la elaboracin de los proyectos de proteccin civil se cumplan las dimensiones mnimas requeridas para los puntos de reunin y se verifique que los sealamientos cumplan con la normativa. [Resultado 5] 09-1-00GYR-04-0531-01-003.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que la Jefatura de la Divisin de Proyectos verifique que en la elaboracin de los planos de los proyectos ejecutivos se incluyan todos los datos que deben contener, y exija a los responsables de revisar y autorizar el proyecto ejecutivo que se cumpla con los plazos contractuales. [Resultado 7] 09-1-00GYR-04-0531-01-004.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de verificar que se presente ante las instancias competentes la manifestacin de impacto ambiental de los proyectos integrales y que se obtenga la autorizacin antes de iniciar las obras, y que se requiera el visto bueno y la

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autorizacin de terminacin y ocupacin de los inmuebles antes de que se pongan en operacin. [Resultado 8] 09-1-00GYR-04-0531-01-005.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que sus reas correspondientes verifiquen que las obras, al amparo de los contratos bajo la modalidad de precio alzado, se realicen conforme a lo indicado en los trminos de referencia, y en caso de que se requieran trabajos extraordinarios, lleve a cabo las acciones a que haya lugar conforme a la normativa. [Resultado 9] 09-1-00GYR-04-0531-01-006.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que sus residencias de obra utilicen la bitcora por medios de comunicacin electrnica y, en caso de llevar su elaboracin, control y seguimiento por medios de comunicacin convencional, el Instituto solicite autorizacin a la Secretara de la Funcin Pblica, y verifique que se ajusten a las reglas generales para su uso. [Resultado 10] 09-1-00GYR-04-0531-01-007.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que en las obras pblicas a su cargo se requiera a las contratistas elaborar y entregar el plan de aseguramiento de calidad de las obras; y se exija que los laboratorios de control de calidad cuenten con la certificacin de las autoridades competentes; que las pruebas de dichos laboratorios se efecten como lo indica la normativa y cuenten con la responsiva de quien las realiza, revisa y aprueba; y vigile que las contratistas garanticen la calidad de los materiales suministrados, as como procedimientos constructivos ensayados. [Resultado 11] 09-1-00GYR-04-0531-01-008.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que se vigile que las contratistas presenten estimaciones con periodicidad mensual; se ajusten a los plazos establecidos para revisin, autorizacin y pago, y que los residentes de obra hagan constar la fecha de presentacin de la totalidad de las estimaciones en las bitcoras de las obras. [Resultado 12] 09-1-00GYR-04-0531-01-009.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que en los proyectos integrales se requiera a las contratistas la totalidad de las memorias que constituyen el proyecto ejecutivo, y los certificados que garanticen la calidad de los materiales para la ejecucin de las obras; que verifiquen que el personal que ejecuta los trabajos estn debidamente calificados, verifique que los trabajos se realicen conforme a los planos del taller, y que se cerciore que las soldaduras cumplen con la calidad requerida. Adems, se deber exijir a las contratistas que los proyectos estructurales contengan las especificaciones que indique cmo deben protegerse los elementos estructurales contra el fuego. [Resultado 13] 09-1-00GYR-04-0531-01-010.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que en los proyectos integrales se requiera a las contratistas que los materiales suministrados cumplan con las especificaciones generales y particulares del proyecto ejecutivo y la normativa aplicable, y que implementen las mejores

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prcticas en diseo y construccin para garantizar la correcta ejecucin de las obras y la integridad de los usuarios. [Resultado 14] 09-1-00GYR-04-0531-01-011.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que en los proyectos integrales exija a las contratistas que los trabajos que ejecuten cumplan con las especificaciones generales y particulares del proyecto ejecutivo y la normativa aplicable. [Resultado 15] 09-1-00GYR-04-0531-01-012.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos correspondientes, a fin de que las contratistas que incumplan el programa de ejecucin pactado, se les apliquen las retenciones de conformidad con los trminos sealados contractualmente. [Resultado 16] 09-1-00GYR-04-0531-01-013.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente mecanismos a fin de que las residencias de obra se cercioren de que las contratistas garanticen los equipos de instalacin permanente, de conformidad con los trminos convenidos contractualmente. [Resultado 17] 09-1-00GYR-04-0531-01-014.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos necesarios a fin de que las residencias de obra vigilen que cuando las contratistas notifiquen la conclusin de las obras, se anexen los documentos que soporten dicha notificacin. [Resultado 18] 09-1-00GYR-04-0531-01-015.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos necesarios, a fin de que una vez que se concluyan las obras a su cargo, vigile que la unidad que deba operarlas reciba oportunamente de los responsables de su realizacin: los inmuebles en condiciones de operacin, los planos correspondientes a la construccin final, as como los manuales e instructivos de operacin y mantenimiento correspondientes. [Resultado 19] 09-1-00GYR-04-0531-01-016.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social implemente los mecanismos necesarios, a fin de que no se utilicen las obras a su cargo, si antes no las han entregado las contratistas y que las residencias de obra vigilen que, una vez que las obras a su cargo fueron concluidas, se formalicen con oportunidad las actas de entregarecepcin, los finiquitos y las actas administrativas que den por extinguidos los derechos y obligaciones de las partes en los contratos. [Resultado 20] Solicitudes de Aclaracin 09-1-00GYR-04-0531-03-001.- Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria de 137,153.1 miles de pesos, toda vez que se revis y aprob el anlisis y diseo del proyecto estructural sin que hubiesen cumplido con los parmetros establecidos en la normativa; autorizaron un proyecto de reforzamiento que tampoco se analiz y diseo de conformidad con los parmetros sealados en la normativa; no vigilaron y exigieron a la contratista que ejecutara los trabajos de reforzamiento conforme al dictamen en seguridad estructural y al proyecto correspondiente; no emprendieron las acciones necesarias para qu el anlisis y diseo del proyecto estructural y del reforzamiento incluyeran la responsiva del director de
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obra, del director de proyectos y del corresponsable en seguridad estructural. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 4] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria 09-9-00GYR-04-0531-08-001.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron el proyecto arquitectnico para construccin, sin exigir a la contratista que en su elaboracin considerara la totalidad de las especificaciones de las normas bioclimticas y de funcionamiento, circunstancia que origin que el proyecto careciera entre otros aspectos de: una proteccin natural contra el viento, como muros ciegos con materiales relativamente masivos para almacenar el calor durante la tarde e irradiarlo en la noche y la madrugada. El rea de pediatra se proyect con 4 camas en lugar de las 7 establecidas; el local de imagenologa no dispone de locales para el sptico, equipo mvil y almacn, el cuarto obscuro no se proyect cerca del rea de guardado, adems carece de una estacin de enfermeras y de criterio; el sanitario de rayos X no cumple con las dimensiones requeridas ni los aditamentos indispensables para minusvlidos; el rea de urgencias carece de vnculo directo con el laboratorio. [Resultado 2] 09-9-00GYR-04-0531-08-002.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin autorizaron el proyecto arquitectnico para construccin, sin exigir a la contratista que en su elaboracin considerara todos los criterios para accesibilidad de personas con discapacidad, circunstancia que origin que el proyecto careciera entre otros aspectos de: una banqueta con un ancho suficiente que permitiera el paso de personas en sillas de ruedas, que en el vestbulo del elevador no se proyectaran reas de resguardo para ellas, que no se incluyera la simbologa internacional para personas con silla de ruedas, tiras tctiles, botones de llamada en braille y ojos electrnicos para discapacitados visuales; que no se implementaran reas de resguardo y smbolos internacionales en las salidas de emergencia, adems de tiras tctiles; que en las salas de espera no se proyectara un rea para discapacitados en sillas de ruedas, asientos para discapacitados auditivos con la sealizacin respectiva, adems de un rea para discapacitados con muletas y aditamentos para colocarlas accesibilidad para personas con discapacidad. [Resultado 3] 09-9-00GYR-04-0531-08-003.- Ante el rgano Interno de Control en el Instituto Mexicano del Seguro Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que en su gestin no definieron a nivel de detalle el proyecto integral, en ajuste a los trminos de referencia, que le permitiera evaluar objetivamente las proposiciones tcnicas y econmicas que presentaron los licitantes como resultado del procedimiento de contratacin; no exigieron a la contratista que en el proyecto ejecutivo considerara sistemas constructivos de actualidad en beneficio de la sustentabilidad del proyecto integral y omitieran las especificaciones del contrato. [Resultado 6]
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Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 137,153.1 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 20 observacin(es) que gener(aron): 16 Recomendacin(es), 1 Solicitud(es) de Aclaracin y 3 Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: negativo La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable y atendiendo, a los ordenamientos legales, las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones revisadas y a la normativa institucional para la fiscalizacin de la gestin gubernamental, las cuales requieren que la auditora sea planeada y desarrollada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que lo revisado, de acuerdo con el objetivo y alcance de la auditora, no presenta errores importantes. Esta auditora se ejecut mediante pruebas selectivas que se estimaron necesarias. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar la opinin que se refiere slo a la muestra de las operaciones revisadas. La Auditora Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto de la muestra auditada, el Instituto Mexicano del Seguro Social no cumpli con las disposiciones normativas aplicables para la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin, ejecucin y pago de las obras pblicas respecto de las operaciones examinadas, como se precisa en los resultados con observacin que se presentan en el apartado correspondiente de este informe, donde destacan los siguientes: el anlisis y diseo estructural no se ajustaron a los parmetros que establece la normativa aplicable. Asimismo, se solicit la intervencin de una tercera, la cual determin el reforzamiento del inmueble, sin embargo, la contratista, no efectu el reforzamiento de acuerdo con lo especificado en el dictamen de seguridad estructural y en el proyecto correspondiente, sin que la contratista haya probado documentalmente las razones tcnicas y cientficas que lo justifique. Tampoco garantiz que la empresa contratista, en la elaboracin de las memorias del proyecto estructural y del reforzamiento, observara las disposiciones en materia de construccin, en los mbitos, federal, estatal y municipal. De la misma forma el anlisis y diseo del proyecto estructural y de reforzamiento, y los trabajos relacionados con el reforzamiento efectuado, no cumplen con las condiciones de seguridad mnimas requeridas que garanticen la estabilidad y seguridad estructural del inmueble, y la integridad de los usuarios; se modific el alcance del objeto del contrato sin que la entidad fiscalizada justificara documentalmente las razones tcnicas, econmicas y sociales; no se implement el plan de aseguramiento de calidad para la ejecucin del proyecto integral y los reportes de laboratorio no garantizan la calidad de los procesos ni de los materiales utilizados en la obra; y se omiti exigir a la contratista que las garantas de fabricacin de los equipos de
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instalacin permanente se constituyeran a su favor, por el plazo pactado en los trminos de referencia.

Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. Verificar que se cumpli la planeacin, programacin, presupuestacin, licitacin, contratacin y ejecucin de las obras con la observancia de la normativa. Revisar los estudios de preinversin requeridos y, en su caso, la manifestacin de impacto ambiental emitida por la Secretara del Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT). Verificar que se efectuaron las deducciones contractuales y la amortizacin de los anticipos conforme a la normativa, y que el IVA se aplic correctamente. Constatar que los trabajos se realizaron conforme a los programas de obra autorizados. Verificar que se efectuaron las pruebas de control de calidad para constatar el cumplimiento de la calidad establecida en las normas y especificaciones. Verificar que la obra se ejecut de conformidad con los trminos de referencia o requerimientos tcnicos estipulados en las bases y en el contrato.

3. 4. 5. 6.

reas Revisadas Coordinacin de Infraestructura Inmobiliaria del Instituto Mexicano del Seguro Social. Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. 3. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos: artculo 134. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artculos 19, prrafo primero, 54, 59, prrafo tercero, 64, 67, 68. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artculos 56 y 58, prrafos primero y segundo, 79, 84, fracciones I, VI, VII y VIII, 93, 95, fracciones II, IV, V, VI, XI y XII, y 96, fracciones I, II, III y IV, 135, prrafo primero, 136,139 y 140, 197A, fraccin II, 197. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Ley General de Sociedades Mercantiles, artculos 87 y 88.

4.

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Cdigo Civil Federal, artculos 1801 y 1802. Normas Bioclimticas para el proyecto de arquitectura del IMSS, Grupo Trmico, apartado XII. Normas de proyecto de arquitectura, tomos I, II, III, IV,VII y VIII. Contrato de obra pblica nm. 1-080201MA-4-43034, clusulas sptima, novena, dcimoprimera, incisos A, B, C, F y M, dcimoquinta, dcimasptima, prrafos primero y segundo y vigsimosegunda. Trminos de referencia, anexo 1 del contrato, numerales 4.1.5, 4.1.6, 4.1.15, 4.1.18 y 4.1.23, 4.2.3.1, 4.2.3.2, 4.2.3.3, 4.2.3.13, 4.2.4.2 y 4.2.4.4, 4.2.4.5, 7.1.4.2, 7.1.5.3, apartados a y c, 7.1.6.2, 7.1.6.2.1, 7.1.6.2.2, prrafo segundo, 7.1.6.2.3, 7.1.6.2.7, 7.1.6.2.12 y 7.1.6.2.13, 7.2.6.5. Manifestacin de Impacto Ambiental, apartado 6.4.6 Ley General de las Personas con Discapacidad, artculos 13, prrafo segundo y 15, fracciones I y II Criterios de proyecto de arquitectura para la accesibilidad de personas con discapacidad. Norma Oficial Mexicana nm. NOM-008-SCFI y Normas Mexicanas, NMX-C-430-ONNCCE-202, NMX-C-416-ONNCCE-2003 capitulo 2, NMXC-416-ONNCCE-2003 capitulo 3, NMX-C-416-ONNCCE-2003 capitulo 4; NMX-416-ONNCCE2003 capitulo 5, NMX-C-416-ONNCCE- 2003 capitulo 6, NMX-C-ONNCCE-2003 capitulo 8 y NMX-C-416-ONNCCE-2003 CAPITULO 9, NMX-C-307-1982. Ley Federal de Metrologa y Normalizacin, artculos 5, captulo V, 68 Reglamento de la Ley de Edificaciones del Estado de Baja California, artculos I.5, L.3, prrafo dcimoprimero, L.4, inciso c, prrafo primero, III-18, prrafo segundo, XIX.1, XXX2, XXXIX, XXXIX.1, LXXXV.7, XC.1, XCI.1 Reglamento Instituto Americano del Concreto (ACI), ACI-318-2 Norma Oficial Mexicana NOM-003-SEGOB/2002 Ley de Edificaciones del Estado de Baja California, artculo 61 y 65. Ley de Proteccin al Medio Ambiente para el Estado de Baja California, artculo 61 Guas Tcnicas de Construccin de Obra Civil, del Instituto Mexicano del Seguro Social. Normas de Diseo de Ingeniera, Estructuras del Instituto Mexicano del Seguro Social, numerales 2.11.1 y 9.3.3.4. y el apndice 3.

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Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.

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