Public Accountant Registered

MDS & REKAN

Form Documentation Code : A220

MEMAHAMI BIDANG USAHA KLIEN – INFORMASI UMUM

Nama Klien : PT UNESA SAHABAT MEDICA

Tahun Pemeriksaan : 2020

Tanda tangan:
Nanda, S.Ak, 19 Desember 2020 : ....................
Kusuma, CA., CPA, 19 Desember 2020: .....................

1. Kontak (in charges) Klien

Nama Jabatan Informasi Kontak (HP/ email/ dll)

1. DR.dr .Made, Sp.OT Direktur 081233445777
2. Nyoman, SE.,Ak Manager Akuntansi 081233445779
dan Keuangan
3.

2. Laporan yang diterbitkan oleh klien

Nama laporan Deadline laporan Tujuan Laporan (OJK,BI,internal,dll)

1. Laporan Keuangan Tahunan Desember 2020 Kreditur
2020
2.
3.

Jasa Perpajakan (jika ada penugasan oleh konsultan lain)

Nama laporan Deadline dokumen Dibuat oleh konsultan

1.
2.
3.

3. Sifat dan Jenis Entitas

Bidang Usaha Klien
Perdagangan

Jenis/Tipe Entitas
Pengusaha

Form A 220 USM/2020 P 1-6

 Public Accountant Registered
MDS & REKAN

Form Documentation Code : A220

A 220
MEMAHAMI BIDANG USAHA KLIEN – INFORMASI UMUM

4. Pemegang Saham/ Pemilik

Aktif di
% Kegiatan
Nama Gelar/
pemilikan
Y/T sebutan
1. dr .Hazan, Sp.OT 60% Y
2. Alim, SE.,MM 20% Y
3. DR.dr .Made, Sp.OT 20% Y
4.
5.

5. Manajemen Entitas

Masa
Bonus
kerja
Nama Jabatan Insenti Komen
dlm
f Y/T
entita
s
1. Alim, SE.,MM Manajer Pemasaran
2. Nyoman, SE.,Ak Manajer Akuntansi
3. Ir. Sutiono Manajer Gudang dan
4.

6. Dewan Direksi dan Komisaris

Ahli
Independe
Nama Masa jabatan Keuangan Komite Audit Y/T
n
Y/T
Y/T
1. DR.dr .Made, Sp.OT Komisaris
2. dr .Hazan, Sp.OT Direktur
3.
4.

7. Pihak Berelasi (perorangan/entitas)

Nama Sifat Hubungan Sifat Transaksi

1. UD. Medicaku Pelanggan/Konsumer
2. PT. Medica Utama Pemegang Saham
3.
4.
5.
Form A 220 USM/2020 P 2-6
 Public Accountant Registered
MDS & REKAN

Form
6. Documentation Code : A220

A 220
MEMAHAMI BIDANG USAHA KLIEN – INFORMASI UMUM

8. Penasihat utama dalam entitas (hukum, bankir, lainnya)

Nama Perusahaan Jasa yang diberikan

1.
2.
3.
4.
5.

9. Uraikan sumber pendanaan entitas

Penyedia Dana Pendanaan Tersedia Jenis

1. Pemegang Saham (jumlah) Saham dana
2. Perbankan Pinjaman
3.
4.
5.

10. Pesaing Utama

Kapasitas pesaing
Uraian (mis: tantangan, bila
Nama terhadap
ada, kepada klien)
Klien (% total aset &
1. total pendapatan)
2.
3.
4.
5.

11. Pelanggan Utama

% dari Jumlah
Nama Uraian (mis. riwayat hubungan atau ancaman
Penjualan
kerugian)
1.
2.
3.
4.
5.

Form A 220 USM/2020 P 3-6

 Public Accountant Registered
MDS & REKAN

Form Documentation Code : A220

A 220
MEMAHAMI BIDANG USAHA KLIEN – INFORMASI UMUM

12. Pemasok Utama

% dari
Nama Jumlah Komen (mis. riwayat hubungan,
1. Pembelia ketergantungan)
2.
3.
4.
5.

13. Struktur Organisasi

Nama Jabatan Tanggungjawab Melapor ke:

1.
Dilampirkan struktur organisasi lengkap beserta SOP jabatan

Form A 220 USM/2020 P 4-6

 Public Accountant Registered
MDS & REKAN
LOGO KLIEN
Form Documentation Code : B250

A 220
MEMAHAMI BIDANG USAHA KLIEN – INFORMASI UMUM

14. Sistem operasi dan perangkat keras:

Buat daftar Software aplikasi yang sedang dipergunakan, atau yang dipergunakan dalam periode audit.
Buat juga daftar sistem host (server) dan sistem operasi yang sedang dipergunakan, atau telah digunakan dalam periode audit, pada
lokasi utama dan lokasi lainnya untuk aplikasi yang diidentifikasi (lihat Lampiran A).
Lampiran A
Integrasi
Aplikasi (Y/T)
Sistem Akses ke Dengan Kode
Nama & Operasi Server Sistem source Akses Deng sistem Aplikasi
Siklus Signifikan Versi Computing (nama & Network Manajemen code? Terpisa an lainnya (a)-(e)
Software Platform (1) versi) (4)
Database (2) (Y/T) h (Y/T) GL (daftar) (3)

Siklus Pendapatan:
Memproses Order
Penagihan
Penerimaan Kas
Siklus Persediaan:
Harga Pokok
Produksi
Beban Penjualan
Siklus Pengeluaran:
Pembelian
Pembayaran
Siklus Penggajian
Aset Kapital
Buku Besar
Aplikasi On-line:
Banking
Pembelian
Penjualan
Lainnya (daftar)

Form A 220 USM/2020 P 5-6

 Public Accountant Registered
MDS & REKAN
LOGO KLIEN
Form Documentation Code : B250

A 220
MEMAHAMI BIDANG USAHA KLIEN – INFORMASI UMUM

(1) Contoh, mainframe, networked PCs, standalone PCs, internet, dll.

(2) Contoh, Oracle, SQL Server, DB2, dll.

(3) Kode Aplikasi:

a) Dibuat sendiri dlm

perusahaan b) Dibeli, tanpa
modifikasi
c) Dibeli, dimodifikasi sendiri
d) Dibeli, dimodifikasi oleh
konsultan e) Organisasi
Pelayanan
Pilih (e), jika layanan yang diberikan pihak ketiga merupakan bagian dari sistem informasi klien. Contohnya:
 Organisasi yang berinvestasi dan melayani aset untuk dana pensiun pegawai,
 Organisasi yang memproses transaksi penggajian
 Provider Jasa Aplikasi yang mengembangkan, memberikan dan memelihara software organisasi pelayanan

(4) Contoh: Lintas arta, satelit sendiri, satelit palapa, dll.

1. Penagihan - pencairan – bank – ambil cek
2. pencatatannya pengeluaran: sesuai anggaran per hari, dikeluarkan memalui cek, tunai
3. Pendapatan: total invoice masuk dicatat sebagai pendapatan, dipotong PPh 1,2% (pph psl 15) final
4. Apabila sudah jalan voyage dipotong dahulu uang muka

Form A 220 USM/2020 P 6-6