Institut Bisnis & Teknologi Pelita

Indonesia
Mata Kuliah
Sistem Komputer Akuntansi

Modul
Pengelolaan Informasi Keuangan Dengan Menggunakan
Aplikasi Accurate Versi 5
Kasus UD Serba Usaha

Disusun Oleh
Dosen Pengampu

Anton, SE,M.Ak,Ak
NIDN. 1021057301
 1/21

Kasus Perusahaan Dagang

UD. Serba Usaha, Pekanbaru

Kasus Setup Database & Input Transaksi

Petunjuk
1. Kasus ini terdiri dari dua bagian yaitu Setup Database (menyiapkan database) dan input transaksi pada periode
berjalan
2. Baca dan pahami dengan baik perintah dalam setiap sub bagian/transaksi sebelum anda mengerjakannya

BAGIAN I : SETUP DATABASE

UD. Serba Usaha, yang berlokasi di Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru memutuskan untuk menggunakan accurate dalam pencatatan
pembukuannya, efektif dimulai tanggal 1 Juli 2022. Anda, sebagai seorang akunting yang mengerti accurate, diminta oleh atasan Anda untuk
menyiapkan database accurate, sehingga siap digunakan untuk proses penginputan transaksi. Berikut dibawah ini data-data yang diberikan
oleh atasan Anda dalam mempersiapkan database accurate.

WARNING
- Sesuaikan tahunnya sesuai dengan tahun yang berjalan saat ini, misalnya anda mengerjakan soal ini pada tahun 2022,
maka tanggal saldo awal diganti menjadi 30/06/2022 dan tanggal transaksi adalah 01/07/2022.
- Hal ini dikarenakan tahun fiskal pada BASIC SETUP disesuaikan dengan tahun berjalan saat ini.

Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : UD. Serba Usaha
Alamat : Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Mata Uang : IDR

Perintah 1.1
Inputkan saldo awal Cash dan Bank perusahaan ke dalam ACCURATE
Informasi Kas dan Bank
Nama Tanggal Saldo
Cash 30/06/2022 3.000.000
Bank 30/06/2022 750.000.000

Perintah 1.2
Inputkan saldo awal Piutang Pelanggan perusahaan ke dalam ACCURATE
Informasi Pelanggan
Nama Pelanggan No. Faktur Tanggal Faktur Saldo Piutang
Pelanggan Umum
Toko Makmur Timur SI/06/15 30/06/2022 31.500.000
Toko Kurnia Abadi SI/06/17 27/06/2022 12.000.000
Toko Kurnia Abadi SI/06/90 30/06/2022 18.900.000

Perintah 1.3
Inputkan saldo awal Utang Pemasok perusahaan ke dalam ACCURATE
Informasi Pemasok
Nama Pemasok No. Faktur Tanggal Faktur Saldo Piutang
Pemasok Umum
PT. Mitra Kencana MK-889 30/06/2022 17.500.000
PT. Mitra Kencana MK-778 12/06/2022 22.000.000
PT. Aroint AR/124 25/06/2022 10.700.000

Perintah 1.4
Inputkan saldo awal Barang dan Jasa perusahaan ke dalam ACCURATE
Informasi Barang
Kode Nama Produk Tgl Stok Qty Unit Harga Beli Harga Jual
K-01 Laptop ACER 30/06/2022 100 Unt 3.500.000 6.800.000
K-02 Harddisk 30/06/2022 150 Unt 335.000 855.000
K-03 Flashdisk 30/06/2022 500 Pcs 50.000 150.000

Informasi Jasa
Kode Nama Jasa Harga Jual
J-01 Jasa Reparasi 350.000
 2/21

Perintah 1.5
Inputkan syarat pembayaran perusahaan ke dalam ACCURATE
Syarat Pembayaran
COD, Net 30, 2/10 Net 30

Perintah 1.6
- Inputkan kode pajak yang digunakan perusahaan ke dalam ACCURATE
- Setting kode pajak tersebut ke Pelanggan dan Pemasok sehingga pada saat adanya transaksi penjualan dan
pembelian dapat dikenakan PPN
Kode Pajak
Nama : PPN
Rate % : 11
Kode : T
Keterangan : PPN 11%

Perintah 1.7
- Inputkan Tipe dan Aktiva Tetap yang disediakan oleh perusahaan ke dalam ACCURATE
Informasi Aktiva Tetap
Tipe Aset Tetap Pajak
Tipe Aset Tetap Pajak Umur Ekonomis Metode Penyusutan Pajak
Bangunan Permanen 20 Metode Garis Lurus
Gol 1 SLM 4 Metode Garis Lurus

Tipe Aset Tetap

Tipe Aset Tetap Tipe Aset Tetap Pajak
Ruko Bangunan Permanen
Kendaraan Gol 1 SLM

Rincian Aktiva Tetap

Kode Tipe Aset Nama Aset Tgl Beli / Umur Metode Penyusutan Sumber Dana Akun Sumber Dana Qty
Tetap Tetap Tgl Pakai (Tahun)
A01 Ruko Toko 12/01/2015 20 Metode Garis Lurus 1.500.000.000 Opening Balance Equity 1
A02 Kendaraan Pick Up 01/01/2020 5 Metode Garis Lurus 75.000.000 Opening Balance Equity 1
 3/21
BAGIAN II : TRANSAKSI JULI 2022
Berikut ini merupakan transaksi UD. Serba Usaha selama bulan Juli 2022

Transaksi 1 – Tanggal 2 Juli 2022

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari Toko Kurnia Abadi atas barang-barang berikut ini, dengan nomor PO. PO/KA-23
dan diharapkan dapat diterima oleh Toko Kurnia Abadi pada tanggal 3 Juli 2022
Dokumen 1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Order
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi Nomor SO : SO/01
Tanggal : 02 Juli 2022
No. PO : PO/KA-23
Syarat : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 10 6.800.000 68.000.000
K-02 Harddisk 50 855.000 42.750.000
K-03 Flashdisk 100 150.000 15.000.000
Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 125.750.000
Discount : 0
PPN : 13.832.500
( Margie ) (________________) Total Order : 139.582.500

Transaksi 2 – Tanggal 3 Juli 2022

Perusahaan mengirimkan sebagian pesanan yang dipesan oleh Toko Kurnia Abadi. Barang yang dikirim yaitu Laptop ACER
sebanyak 10 unit, Harddisk sebanyak 50 unit dan Flashdisk hanya 50 unit. Sisanya akan dikirim pada hari berikutnya. Nomor
surat jalan untuk transaksi ini adalah DO/01.
Dokumen 2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Delivery Order
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi No. Surat : DO/01
Tanggal : 03 Juli 2022
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-01 Laptop ACER 10
K-02 Harddisk 50
K-03 Flashdisk 50
Total Kuantitas 110
Diantar oleh Diterima oleh

________________ ________________

Transaksi 3 – Tanggal 4 Juli 2022

Perusahaan mengirimkan sebagian pesanan yang belum dikirimkan kepada Toko Kurnia Abadi yaitu Flashdisk sebanyak 50 unit.
Nomor surat jalan untuk transaksi ini adalah DO/02.
Dokumen 3
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Delivery Order
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi No. Surat : DO/02
Tanggal : 04 Juli 2022
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-03 Flashdisk 50

Total Kuantitas 50
Diantar oleh Diterima oleh
 4/21
________________ ________________
 5/21
Transaksi 4 – Tanggal 5 Juli 2022
Perusahaan melakukan pemesanan atas sejumlah produk kepada PT. Mitra Kencana dengan nomor pemesanan PO/01 dan
diharapkan barang dapat diterima pada tanggal 7 Juli 2022. Atas pemesanan pembelian ini Perusahaan melakukan pembayaran
uang muka sebesar Rp. 9.950.000,- Pembayaran dilakukan melalui transfer Bank.
Dokumen 4.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Purchase Order
Kepada Yth. PT. Mitra Kencana Nomor Pemesanan : PO/01
Tanggal Pemesanan : 05 Juli 2022
Nama Barang Qty DPP/Unit Subtotal
Laptop ACER 15 3.450.000 51.750.000
Flashdisk 50 55.000 2.750.000

Sub Total : 54.500.000

Discount : 0
PPN : 5.995.000
Total Order : 60.495.000

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

( Agus ) (___________________)

Dokumen 4.2
PT. Mitra Kencana Purchase Invoice
Kepada Yth. UD. Serba Usaha No. Form : PI/01
No. Faktur : MKC-145
Date : 05 Juli 2022
Description Qty DPP/Unit Subtotal
Uang Muka 1 9.950.000 9.950.000

Sub Total : 9.950.000

PPN : 986.036
Total Order : 9.950.000

Disetujui oleh: Diterima oleh:

( Kiki ) ( Dwi )

Dokumen 4.3
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Purchase Payment
No. Form : BKK/01
Tanggal : 05 Juli 2022
No. Cek :
Tgl. Cek : 05 Juli 2022
Dibayarkan dari : Bank
Dibayarkan kepada : PT. Mitra Kencana
Total Payment : Rp. 9.950.000,-
Keterangan : Pembayaran uang muka atas pesanan pembelian no. PO/01
Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

( Julia ) ( _______________ )
 6/21

Transaksi 5 – Tanggal 6 Juli 2022

Perusahaan mengirimkan tagihan kepada Toko Kurnia Abadi atas pengiriman barang tanggal 3 dan 4 Juli 2022 dengan nomor
surat jalan masing-masing adalah DO/01 dan DO/02. Syarat Pembayaran Net 30. Nomor Faktur Penjualan : SI/01
Dokumen 5
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Sales Invoice
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi No. Faktur : SI/01
Tgl. Faktur : 06 Juli 2022
Syarat Pembayaran : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 10 6.800.000 68.000.000
K-02 Harddisk 50 855.000 42.750.000
K-03 Flashdisk 50 150.000 7.500.000
K-03 Flashdisk 50 150.000 7.500.000
Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 125.750.000
Discount : 0
PPN : 13.832.500
( Margie ) (________________) Total Faktur : 139.582.500

Transaksi 6 – Tanggal 7 Juli 2022

Perusahaan menerima produk dari vendor PT. Mitra Kencana atas barang yang dipesan dengan nomor pemesanan : PO/01.
Barang tersebut dikirim dan diterima pada tanggal 7 Juli 2022 dengan nomor bukti Surat Jalan dari PT. Mitra Kencana adalah
MK-SJ-123 dan nomor transaksi formulir penerimaan dari UD. Serba Usaha adalah RI/01.
Dokumen 6
PT. Mitra Kencana
SURAT JALAN
Kepada : UD. Serba Usaha No. Surat Jalan : MK-SJ-123
No. Form Penerimaan : RI/01
Tgl Pengiriman : 07 Juli 2022
Nama Barang Qty
Laptop ACER 15
Flashdisk 50
Total 65

Dikirim oleh : Diterima oleh :

( _____________ ) ( _____________ )

Jika tampil pesan error “Akun selisih belum tertagih belum diisi” saat menyimpan Formulir Penerimaan Barang, lakukan langkah-
langkah berikut:
 Klik OK pada tampilan error tersebut
 Masuk ke menu Persiapan [Setup], Preferensi [Preference], Pembelian [Purchase]
 Pilih Akun Harga Pokok Penjualan (HPP) atau Cost of Good Sold (CGS) pada isian akun Selisih Barang Belum Tertagih
 Kemudian klik OK
 Kembali ke Formulir Penerimaan Barang untuk menyimpannya
 7/21

Transaksi 7 – Tanggal 8 Juli 2022

Perusahaan mendapatkan tagihan dari vendor PT. Mitra Kencana atas barang yang diterima pada tanggal 7 Juli 2022 dengan
nomor Surat Jalan dari PT. Mitra Kencana adalah MK-SJ-123.
Dokumen 7
PT. Mitra Kencana Purchase Invoice
Kepada Yth. UD. Serba Usaha No. Form : PI/02
No. Faktur : F-MK/99
Date : 08 Juli 2022
Description Qty DPP/Unit Subtotal
Laptop ACER 15 3.450.000 51.750.000
Flashdisk 50 55.000 2.750.000

Sub Total : 54.500.000

PPN : 5.995.000
Total Order : 60.495.000

Disetujui oleh: Diterima oleh:

( Kiki ) ( Dwi )

Transaksi 8 – Tanggal 9 Juli 2022

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari pelanggan Toko Makmur Timur dengan nomor PO: PO-MT-15 dan nomor
pesanan penjualan : SO/02. Pesanan tersebut diharapkan dapat diterima oleh Toko Makmur Timur pada tanggal 9 Juli 2022.
Toko Makmur Timur juga memberikan uang muka atas pesanan penjualan ini sebesar Rp. 50.000.000,- melalui cek bank dengan
nomor 778489 dan tanggal pencairan 15 Agustus 2022.
Dokumen 8.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Order
Kepada Yth. Toko Makmur Timur Nomor SO : SO/02
Tanggal : 09 Juli 2022
No. PO : PO-MT-15
Syarat : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 10 6.800.000 68.000.000
K-03 Flashdisk 50 150.000 7.500.000
K-02 Harddisk 10 855.000 8.550.000

Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 84.050.000

Discount : 0
PPN : 9.245.500
( Margie ) (________________) Total Order : 93.295.500

Dokumen 8.2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Sales Invoice
Kepada Yth. Toko Makmur Timur No. Faktur : SI/02
 8/21
Tgl. Faktur : 09 Juli 2022
Syarat Pembayaran : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
-1 Uang Muka 1 50.000.000 50.000.000

Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 50.000.000

Discount : 0
PPN : 4.954.955
( Margie ) (________________) Total Faktur : 50.000.000

Dokumen 8.3
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Cust. Receipt
No. Form : CR/01
Tgl. Pembayaran : 09 Juli 2022
No. Cek : 778498
Tgl. Cek : 15 Agustus 2022
Diterima dari : Bank
Melalui : 1000.02 – Bank
Jumlah : Rp. 50.000.000,-
Huruf : Lima puluh juta rupiah
Keterangan : Pembayaran uang muka atas nomor PO: PO-MT-15
Diterima oleh: Dibukukan oleh:

( Julia ) ( _______________ )

Transaksi 9 – Tanggal 10 Juli 2022

Perusahaan mengirimkan sejumlah barang yang telah dipesan oleh Toko Makmur Timur dengan nomor pemesanan : PO-MT-15.
Nomor surat jalan atas pengiriman barang ini adalah DO/03.
Dokumen 9
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Delivery Order
Kepada Yth. Toko Makmur Timur No. Surat : DO/03
Tanggal : 10 Juli 2022
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-01 Laptop ACER 10
K-03 Flashdisk 50
K-02 Harddisk 10

Total Kuantitas 70
Diantar oleh Diterima oleh

________________ ________________

Transaksi 10 – Tanggal 11 Juli 2022

UD. Serba Usaha menambahkan barang baru pada list barang sebagai berikut:
Dokumen 10
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Bukti Memorial Nomor : BM01
Tanggal : 11 Juli 2022
 9/21
Kepada Staff Akuntansi
Dari Dwi
Isi Memo Membuat barang baru dengan tipe barang : Persediaan dan detil barang sebagai berikut:
Kode Nama Harga Jual
K-04 Mouse Logitech 150.000

Manajer Dibukukan oleh:

( Agus ) (______________)

Transaksi 11 – Tanggal 12 Juli 2022

Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT. Aroint atas barang sebagai berikut dengan nomor PO yaitu PO/02.
Perusahaan mengharapkan barang dapat diterima pada tanggal 13 Juli 2022.
Dokumen 11
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Purchase Order
Kepada Yth. PT. Aroint Nomor Pemesanan : PO/02
Tanggal Pemesanan : 12 Juli 2022
Tanggal Diharapkan : 13 Juli 2022
Kode Deskripsi Qty DPP/Unit Subtotal
K-02 Harddisk 250 335.000 83.750.000
K-04 Mouse Logitech 100 75.000 7.500.000

Sub Total : 91.250.000

Discount : 0
PPN : 10.037.500
Total Order : 101.287.500

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

( Margie ) (___________________)

Transaksi 12 – Tanggal 13 Juli 2022

Perusahaan menerima produk sekaligus Faktur Pembelian atas barang yang dipesan kepada PT. Aroint. Nomor bukti surat jalan
dari PT. Aroint adalah SJ-022 dan nomor transaksi penerimaan barang adalah RI/02. Nomor Faktur Pembelian yang diterima
yaitu FA/188.
Dokumen 12.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
SURAT JALAN
Kepada : PT. Aroint No. Surat Jalan : SJ-022
No. Form Penerimaan : RI/02
Tgl Pengiriman : 13 Juli 2022
Nama Barang Qty
Harddisk 250
Mouse Logitech 100
Total 350

Dikirim oleh : Diterima oleh :

( _____________ ) ( _____________ )
 10/21

Dokumen 12.2
PT. Aroint Purchase Invoice
Kepada Yth. UD. Serba Usaha No. Form : PI/03
No. Faktur : FA/188
Date : 13 Juli 2022
Description Qty DPP/Unit Subtotal
Harddisk 250 335.000 83.750.000
Mouse Logitech 100 75.000 7.500.000

Sub Total : 91.250.000

PPN : 10.037.500
Total Order : 101.287.500

Disetujui oleh: Diterima oleh:

( Kiki ) ( Dwi )

Transaksi 13 – Tanggal 15 Juli 2022

Perusahaan melakukan pelunasan hutang kepada vendor PT. Mitra Kencana dengan jumlah seluruhnya Rp. 39.500.000,- atas
faktur nomor MK-778 dan MK-889. Pelunasan dilakukan melalui cek dengan nomor 888745 dan tanggal pencairan cek 3 Agustus
2022.
Dokumen 13
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Purchase Payment
No. Form : BKK/02
Tanggal : 15 Juli 2022
No. Cek : 888745
Tgl. Cek : 03 Agustus 2022
Dibayarkan dari : Bank
Dibayarkan kepada : PT. Mitra Kencana
Total Payment : Rp. 39.500.000,-
Keterangan : Pelunasan hutang atas Faktur no MK-778 dan MK-889
Dibayar oleh: Dibukukan oleh:

( Julia ) ( _______________ )

Transaksi 14 – Tanggal 16 Juli 2022

Perusahaan menerima penjualan tunai dari Pelanggan Umum atas barang sebagai berikut dan pembayaran dilakukan dengan
transfer melalui bank. Nomor Faktur Penjualan SI/03 dan Nomor Penerimaan Penjualan CR/02.
Dokumen 14.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Sales Invoice
Kepada Yth. Pelanggan Umum No. Faktur : SI/03
Tgl. Faktur : 16 Juli 2022
Syarat Pembayaran : C.O.D
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 1 6.800.000 6.800.000
K-02 Harddisk 1 855.000 855.000
K-03 Flashdisk 5 150.000 750.000
K-04 Mouse Logitech 1 185.000 185.000

Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 8.590.000

 11/21
Discount : 0
PPN : 944.900
( Margie ) (________________) Total Faktur : 9.534.900

Dokumen 14.2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Cust. Receipt
No. Form : CR/02
Tgl. Pembayaran : 16 Juli 2022
No. Cek :
Tgl. Cek : 16 Juli 2022
Diterima dari : Pelanggan Umum
Melalui : 1000.02 – Bank
Jumlah : Rp. 9.534.900,-
Huruf : Sembilan juta lima ratus tiga puluh empat ribu sembilan ratus rupiah
Keterangan : Pembayaran tunai atas faktur SI/03
Diterima oleh: Dibukukan oleh:

( Julia ) ( _______________ )
 12/21
Transaksi 15 – Tanggal 18 Juli 2022
Perusahaan menerima pesanan penjualan dari Toko Kurnia Abadi atas barang sebagai berikut ini dengan nomor PO : PO/KA-
325 dan Nomor Formulir Pesanan Penjualan : SO/03. Atas pemesanan ini, Toko Kurnia Abadi mengharapkan barang dapat
diterima pada tanggal 20 Juli 2022.
Dokumen 15
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Order
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi Nomor SO : SO/03
Tanggal : 18 Juli 2022
No. PO : PO/KA-325
Syarat : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 5 6.800.000 34.000.000
K-04 Mouse Logitech 50 185.000 9.250.000
K-02 Harddisk 30 855.000 25.650.000

Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 68.900.000

Discount : 0
PPN : 7.579.000
( Margie ) (________________) Total Order : 76.479.000

Transaksi 16 – Tanggal 20 Juli 2022

Perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada Toko Kurnia Abadi atas pesanan pembelian PO/KA-325. Nomor
Pengiriman Pesanan: DO/04 dan Faktur Penjualan SI/04. Atas Faktur Penjualan ini perusahaan memberikan diskon faktur
sebesar Rp. 500.000,-
Dokumen 16.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Delivery Order
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi No. Surat : DO/04
Tanggal : 20 Juli 2022
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-01 Laptop ACER 5
K-04 Mouse Logitech 50
K-02 Harddisk 30

Total Kuantitas 85
Diantar oleh Diterima oleh

________________ ________________

Dokumen 16.2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Invoice
Kepada Yth. Toko Kurnia Abadi No. Faktur : SI/04
Tgl. Faktur : 20 Juli 2022
Syarat Pembayaran : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 5 6.800.000 34.000.000
K-04 Mouse Logitech 50 185.000 9.250.000
K-02 Harddisk 30 855.000 25.650.000

Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 68.900.000

Discount : 500.000
PPN : 7.524.000
( Margie ) (________________) Total Faktur : 75.924.000
13/21
 14/21
Transaksi 17 – Tanggal 21 Juli 2022
Perusahaan menerima pelunasan piutang dari Toko Kurnia Abadi dengan jumlah seluruhnya Rp. 30.900.000,- atas faktur
SI/06/17 dan SI/06/90.Pembayaran menggunakan cek Bank Nomor 996225 dan tanggal pencairan cek 1 Agustus 2022.
Dokumen 17
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Cust. Receipt
No. Form : CR/03
Tgl. Pembayaran : 21 Juli 2022
No. Cek : 996225
Tgl. Cek : 1 Agustus 2022
Diterima dari : Toko Kurnia Abadi
Melalui : 1000.02 – Bank
Jumlah : Rp. 30.900.000,-
Huruf : Tiga puluh juta sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan : Penerimaan pelunasan atas faktur SI/06/17 dan SI/06/90
Diterima oleh: Dibukukan oleh:

( Julia ) ( _______________ )

Transaksi 18 – Tanggal 22 Juli 2022

Perusahaan melakukan pembayaran atas pesanan pembuatan brosur untuk iklan sebesar Rp. 1.500.000,- Pembayaran
dilakukan melalui transfer Bank. Nomor Formulir Pembayaran OP/01.
Dokumen 18
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Other Payment
No. Voucher : OP/01
Tanggal : 22 Juli 2022
Dibayarkan dari : 1000.02 – Bank
Penerima : Mega Percetakan
Jumlah : Rp. 1.500.000,-
Terbilang : Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran Brosur untuk iklan
Disetujui oleh: Dibayar oleh Dibukukan oleh:

( Agus ) ( Dwi ) ( _______________ )

Transaksi 19 – Tanggal 22 Juli 2022

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari pelanggan Toko Makmur Timur dengan nomor PO: MT-1254 dan nomor pesanan
penjualan : SO/04, pesanan tersebut diharapkan dapat diterima oleh Toko Makmur Timur pada tanggal 23 Juli 2022. Toko
Makmur Timur juga memberikan uang muka atas pesanan penjualan ini sebesar Rp. 15.000.000,- melalui cek bank dengan
nomor 245998 dan tanggal pencairan 25 Agustus 2022.
Dokumen 19.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Sales Order
Kepada Yth. Toko Makmur Timur Nomor SO : SO/04
Tanggal : 22 Juli 2022
No. PO : MT-1254
Syarat : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 5 6.800.000 34.000.000
K-04 Mouse Logitech 10 185.000 1.850.000

Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 35.850.000

Discount : 0
PPN : 3.943.500
 15/21
( Margie ) (________________) Total Order : 39.793.500

Dokumen 19.2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Sales Invoice
Kepada Yth. Toko Makmur Timur No. Faktur : SI/05
Tgl. Faktur : 22 Juli 2022
Syarat Pembayaran : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
-1 Uang Muka 1 15.000.000 15.000.000

Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 15.000.000

Discount : 0
PPN : 1.486.486
( Margie ) (________________) Total Faktur : 15.000.000

Dokumen 19.3
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Cust. Receipt
No. Form : CR/04
Tgl. Pembayaran : 22 Juli 2022
No. Cek : 245998
Tgl. Cek : 25 Agustus 2022
Diterima dari : Toko Makmur Timur
Melalui : 1000.02 – Bank
Jumlah : Rp. 15.000.000,-
Huruf : Lima belas juta rupiah
Keterangan : Pembayaran uang muka atas pesanan penjualan nomor MT-1254
Diterima oleh: Dibukukan oleh:

( Julia ) ( _______________ )

Transaksi 20 – Tanggal 23 Juli 2022

Perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada Toko Makmur Timur atas pesanan pembelian dengan nomor PO:
MT-1254. Nomor pengiriman Pesanan : DO/05 dan Nomor Faktur Penjualan SI/06.
Dokumen 20.1
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Delivery Order
Kepada Yth. Toko Makmur Timur No. Surat : DO/05
Tanggal : 23 Juli 2022
Ship Via :
Kode Deskripsi Qty
K-01 Laptop ACER 5
K-04 Mouse Logitech 10

Total Kuantitas 15
Diantar oleh Diterima oleh

________________ ________________
 16/21

Dokumen 20.2
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Sales Invoice
Kepada Yth. Toko Makmur Timur No. Faktur : SI/06
Tgl. Faktur : 23 Juli 2022
Syarat Pembayaran : Net 30
Kode Deskripsi Qty Harga Per Unit Total Harga
K-01 Laptop ACER 5 6.800.000 34.000.000
K-04 Mouse Logitech 10 185.000 1.850.000

Disetujui oleh Disiapkan oleh Sub Total : 35.850.000

Discount : 0
PPN : 3.943.500
( Margie ) (________________) Total Faktur : 39.793.500

Transaksi 21 – Tanggal 24 Juli 2022

Manajemen perusahaan melakukan promo Paket Ceria dengan detail sebagai berikut:
Dokumen 21
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Bukti Memorial Nomor : K-05
Tanggal : 24 Juli 2022
Kepada Staff Akuntansi
Dari Agus
Isi Memo Membuat Paket Ceria yang terdiri dari:
1 Laptop ACER
1 Mouse Logitech
Harga Paket Ceria adalah Rp. 6.500.000 (harga belum termasuk PPN)

Manajer Dibukukan oleh:

( Agus ) (______________)

Transaksi 22 – Tanggal 27 Juli 2022

Manajemen perusahaan melakukan penyesuaian harga baru dengan detail sebagai berikut:
Dokumen 22
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Bukti Memorial Nomor : SPA/01
Tanggal : 27 Juli 2022
Kepada Staff Akuntansi
Dari Agus
Isi Memo Manager memutuskan untuk menaikkan harga jual barang dan jasa sebanyak 5% dan berlaku mulai
tanggal 01/08/2022.

Manajer Dibukukan oleh:

( Agus ) (______________)
 17/21
Transaksi 23 – Tanggal 29 Juli 2022
Perusahaan menerima retur barang yaitu 1 buah unit Laptop ACER dari pelanggan Toko Makmur Timur dengan nomor faktur
penjualan SI/06 dengan alasan barang tersebut tidak dapat menyala.
Dokumen 23
Toko Makmur Timur Sales Return
Kepada Yth. UD. Serba Usaha No. Retur : SR/01
Tgl. Retur : 29 Juli 2022
No. Faktur Penjualan : SI/06
Tgl. Faktur/DO : 23 Juli 2022
Kode Deskripsi Qty DPP/Unit Subtotal
K-01 Laptop ACER 1 6.800.000 6.800.000

Sub Total : 6.800.000

Discount : 0
PPN : 748.000
Total Order : 7.548.000

Transaksi 24 – Tanggal 30 Juli 2022

Perusahaan mengeluarkan stock yang diretur oleh Toko Makmur Timur dari gudang untuk diperbaiki. Untuk itu perlu dilakukan
penyesuaian. Stock yang dikeluarkan dari gudang sebanyak 1 unit Laptop ACER.
Dokumen 24
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
LEMBAR PENYESUAIAN STOK
Nomor : IA/01
Tanggal : 30 Juli 2022
Akun Penyesuaian : COGS
No Item No. Description Qty Qty Gudang
Accurate
1 K-01 Laptop ACER 85 84

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

(_____________) (_____________)

Transaksi 25 – Tanggal 30 Juli 2022

Perusahaan melakukan stock opname dimana Mouse Logitech ada 40 unit di gudang dengan nilai Rp. 3.000.000,-.
Dokumen 25
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
LEMBAR PENYESUAIAN STOK
Nomor : IA/02
Tanggal : 30 Juli 2022
Akun Penyesuaian : COGS
No Item No. Description Qty Current Value Qty New Value
Accurate Gudang
1 K-04 Mouse Logitech 39 2.925.000 40 3.000.000

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

(_____________) (_____________)
 18/21
Transaksi 26 – Tanggal 31 Juli 2022
Melakukan pencatatan beban administrasi bank dan pendapatan bunga bank.
Dokumen 26
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Bukti Memorial Nomor : JV/01
Tanggal : 31 Juli 2022
Kepada Staff Akuntansi
Dari Agus
Isi Memo Telah diterima rekening koran dan Bank per tanggal 31 Juli 2022 menunjukkan informasi sebagai
berikut:
Pendapatan Bunga Rp. 4.000.000,-
Beban Administrasi Bank Rp. 800.000,-

Manajer Dibukukan oleh:

( Agus ) (______________)

Transaksi 27 – Tanggal 31 Juli 2022

Melakukan pembayaran listrik sebesar Rp. 2.500.000,-. Nomor Voucher OP/02.
Dokumen 27
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
Other Payment
No. Voucher : OP/02
Tanggal : 31 Juli 2022
Dibayarkan dari : 1000.02 – Bank
Penerima : PLN
Jumlah : Rp. 2.500.000,-
Terbilang : Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran listrik

Disetujui oleh: Dibayar oleh Dibukukan oleh:

( Agus ) ( Dwi ) ( _______________ )

Transaksi 28 – Tanggal 31 Juli 2022

Melakukan pembayaran gaji karyawan untuk bulan Juli 2022. Nomor Voucher OP/03.
Dokumen 28
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru Other Payment
No. Voucher : OP/03
Tanggal : 31 Juli 2022
Dibayarkan dari : 1000.02 – Bank
Penerima : Karyawan
Jumlah : Rp. 15.000.000,-
Terbilang : Lima belas juta rupiah
Keterangan : Gaji Karyawan Bulan Juli 2022
Disetujui oleh: Dibayar oleh Dibukukan oleh:

( Agus ) ( Dwi ) ( _______________ )

 19/21
Transaksi 29 – Tanggal 31 Juli 2022
Melakukan rekonsiliasi PPN masukan dan PPN keluaran untuk transaksi bulan Juli 2022 dengan nomor BM05
Dokumen 29
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
JURNAL PENYESUAIAN
Nomor : BM05
Tanggal : 31 Juli 2022
Keterangan : Rekonsiliasi PPN
Keterangan
Rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran untuk transaksi penjualan dan
pembelian di bulan Juli 2022.

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

(_____________) ( Linda )

*Buatlah akun baru PPN Kurang Bayar dengan no. akun 2500 dan tipe akun Hutang Lancar Lainnya
Transaksi 30 – Tanggal 31 Juli 2022
Menghitung nilai penyusutan Aset Tetap bulan Juli 2022
Dokumen 30
UD. Serba Usaha
Jl. Ahmad Yani No. 111, Pekanbaru
JURNAL PENYESUAIAN
Nomor : BM06
Tanggal : 31 Juli 2022
Keterangan : Penyusutan Aset Tetap
Keterangan
1. Penyusutan Gedung : Rp. 6.250.000,-
2. Penyusutan Kendaraan : Rp. 1.250.000,-

Dibuat oleh: Disetujui oleh:

(_____________) ( Agus )