LATIHAN SOAL

Kas
3 Rekonsiliasi Bank
PT CEO mempunyai akun di rek bank , dan setiap akhir bulan mendapat catatan rek koran dari bank
dimana pada catatan bank jumlah saldo sebesar 120.000.000 sedang menurut catatan pada buku besar
perusahaan sebesar 95.000.000.
Buat lah rekonsiliasi terhadap saldo antara di bank dengan di buku besar dan buatkan jurnalnya.
dimana pada catatan bank jumlah saldo sebesar 120.000.000 sedang menurut catatan pada buku besar sebesar 95
31-Jan pengambilan tunai di Bank untuk keperluan pembelian tunai aktiva tetap sebesar 15.000.000 pada sore
belum dicatat oleh bank

26-Jan Penerimaan pembayaran piutang dari klien belum di catat pada buku bank pada perusahaan sementara
uang nya sudah masuk di bank sebesar 5.000.000

31-Jan Penerimaan bunga atas investasi deposito sebesar 3.500.000 belum dicatat pada buku besar bank
di perusahaan

31-Jan Penerimaan bunga atas rek giro sebesar 1.600.000 belum dicatat pada buku besar bank diperusahaan

31-Jan Pengenaan adm dan pajak atas uang di rek bank sebesar 100.000 belum dicatat pada buku besar
bank perusahaan
oran dari bank
n pada buku besar

n pada buku besar sebesar 95.000.000

ebesar 15.000.000 pada sore hari B+

pada perusahaan sementara K+

t pada buku besar bank K+

u besar bank diperusahaan K+

catat pada buku besar K-

 REKONSILIASASI BANK

SALDO KAS MENURUT PERUSAHAAN

Ditambah
Penerimaan piutang dari klien 5.000.000
Pendapatan bunga atas investasi deposito 3.500.000
Pendapatan bunga atas rekening giro 1.600.000
Dikurangi
Beban ADM -100,000

SALDO YANG BENAR

SALDO KAS MENURUT BANK

Dikurangi
Pengambilan tunai -15000000

SALDO YANG BENAR

95.000.000
JU :1
Kas 5.000.000
Piutang 5.000.000
10.100.000 Mencatat penagihan piutang perusahaan yang dilakukan oleh bank

-100,000 Kas 5.100.000

Pendapatan Bunga 5.100.000
pendapatan penerimaan bungan investasi

105.000.000 Beban ADM 100000

Kas 100000
Mencatat beban adm bank

120.000.000 kas 15.000.000

bank 15.000.000
-15000000 Mencatat beban adm bank

105.000.000