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OPES DA LEI 11.

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Passo a passo de consolidao da modalidade de Parcelamento de Dbitos de Pessoas Jurdicas optantes pelas modalidades de parcelamento previstas nos arts. 1 ou 3 da Lei 11.941/2009 e da MP 449/2008

SUMRIO
Data, local e prazo para consolidao de modalidade de Parcelamento Vista com utilizao de Prejuzo Fiscal ou de Base de Clculo Negativa de CSLL ________________________________________________________________ Acessar stio da RFB ou PGFN para efetuar consolidao__________________ Confessar dbitos no previdencirios_________________________________ Excluir dbitos confessados indevidamente______________________________

04 05 09 15

Indicar montantes de Prejuzo Fiscal ou de Base de Clculo Negativa de CSLL_____________________________________________________________ 16 Alterar montante de Prejuzo Fiscal ou de Base de Clculo Negativa de CSLL___ Prestar Informaes Necessrias Consolidao do Parcelamento / Dvidas No Parceladas Anteriormente (Art. 1o)________________________________ Efetivar consolidao _______________________________________________ Selecionar modalidade de Parcelamento________________________________ Selecionar dbitos__________________________________________________ Selecionar faixa de prestao pretendida________________________________ Informar montante de PF e BCN a utilizar_______________________________ Informar o nmero de prestaes pretendidas____________________________ Confirmar consolidao_____________________________________________ Confirmar consolidao com saldo devedor______________________________ Concluir consolidao e Visualizar recibo da consolidao__________________ Prestar Informaes Necessrias Consolidao do Parcelamento / Saldo Remanescente dos Programas Refis, Paes, Paex e Parcelamento Ordinrio (Art. 3o)___________________________________________________________ Efetivar consolidao _______________________________________________ Selecionar modalidade de Parcelamento________________________________ Selecionar dbitos_________________________________________________ Marcar / Escolher a forma de pagamento _______________________________ 17 19 21 22 24 26 27 28 29 31 33

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Informar montante de PF e BCN a utilizar_______________________________ Informar o nmero de parcelas pretendido______________________________ Confirmar consolidao_____________________________________________ Confirmar consolidao com saldo devedor______________________________ Concluir consolidao e Visualizar recibo da consolidao__________________ Imprimir DARF______________________________________________________

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SITUAO ESPECFICA - Prestao de Informaes Necessrias Consolidao do Parcelamento para Pessoa Jurdica com opo validada pelo 54 Art. 1o e 3o da MP n 449/2008_______________________________________ SITUAO ESPECIAL: pessoa jurdica que tenha sucedido outra pessoa jurdica____________________________________________________________ 57 Anexo 1: Recibo resumido da consolidao_____________________________ 59

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OBJETIVO: Apresentar orientaes bsicas ao optante da Lei n 11.941/2009 e MP n 449/2008, para prestar informaes necessrias consolidao, Pessoas Jurdicas optantes pelas modalidades de parcelamento previstas nos arts. 1 ou 3 da Lei n11.941/2009 e da MP n 449/2008 . Para mais informaes, consulte a Portaria Conjunta PGFN/RFB n 02/2011, que pode ser acessada no menu Onde Encontro, opo Parcelamento da Lei n 11.941/2009, acessando o link Legislao. LOCAL: Todos os procedimentos necessrios para consolidao esto disponveis exclusivamente nos stios da Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) ou da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) na Internet, nos endereos <www.receita.fazenda.gov.br> ou <www.pgfn.gov.br>. PRAZO: Consolidao at as 21 (vinte e uma) horas (horrio de Braslia) do dia 29 de julho de 2011.

ATENO! ________________________________________________________________________ 1 - Havendo antecipaes devedoras/antecipaes no pagas, no ser possvel concluir a consolidao. Nesse caso, o optante dever efetuar o pagamento do saldo at 26/07/2011, ou seja, em at 3 dias teis antes do trmino do prazo fixado para prestar as informaes, e depois refazer a consolidao. 2 - No haver impedimento consolidao se as antecipaes pagas Lei n 11.941/2009 e pagamentos MP n 449/2008 j forem suficientes p ara liquidar a dvida.

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PASSO 01 Acessar o stio da RFB (www.receita.fazenda.gov.br) e clicar no cone do e-CAC ou o stio da PGFN (www.pgfn.gov.br) e clicar em Lei n 11.941/2009, inclusive o optante exclusivamente da MP n 449/2008.

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PASSO 02 Clicar em Acessar o Portal e-CAC e, em seguida, informar os dados solicitados ou entre com Certificado Digital.

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PASSO 03 Clicar em Opes da Lei n 11.941/2009, inclusive o optante exclusivamente da MP n 449/2008.

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PASSO 04 Na pgina apresentada, acessar os seguintes links, se for necessrio:

PASSO 09 PASSO 05 PASSO 06

PASSO 07 (Art. 1o ) ou PASSO 08 (Art. 3o )

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PASSO 05 - Confessar Dbitos No Previdencirios (IN RFB n 1049/2010): Esta funcionalidade deve ser utilizada para incluso de dbitos no previdencirios, no sujeitos entrega de declarao especfica, ainda no constitudos, total ou parcialmente, vencidos at 30 de novembro de 2008. O optante deve clicar em Confessar dbitos e em seguida em Continuar. OBS: A opo excluir s dever ser utilizada caso o contribuinte tenha includo dbito indevidamente, atravs da funcionalidade Confessar Dbitos.

PASSO 05.1

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PASSO 05.1 - Confisso de Dbitos: Selecionar a qualificao do contribuinte e clicar em Continuar. OBS: Dependendo da escolha da qualificao o sistema vai exibir os tributos referentes opo escolhida para que seja feita a confisso.

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PASSO 05.1.2 - Confisso de Dbitos: Selecionar o tributo para confisso e clicar em Continuar.

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PASSO 05.1.3 - Confisso de Dbitos: Selecionar o Cdigo da Receita / Denominao e Periodicidade dos dbitos a serem confessados e clicar em Continuar.

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PASSO 05.1.4 - Confisso de Dbitos: Informar o perodo de apurao e o valor do dbito a ser confessado e clicar em Incluir Dbito.
ATENO! ________________________________________________________________________

A retificao da confisso de dbitos realizada mediante a excluso do dbito incorretamente informado. Aps a excluso, se for o caso, possvel incluir novamente o dbito com os dados corretos.

Os dbitos que forem includos aparecero neste espao.

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PASSO 05.2 - Excluir Dbitos: Selecionar Excluir Dbitos, para dbitos que foram includos indevidamente pelo prprio sujeito passivo, e clicar em Continuar.

PASSO 05.2

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PASSO 05.2.1 - Excluir Dbitos: Sero apresentados os dbitos includos pelo prprio contribuinte. Selecionar aquele a ser excludo e clicar em Excluir Dbitos. Se for o caso, efetuar a confisso de um novo dbito, informando os dados corretos, na funcionalidade Confessar Dbitos.

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PASSO 06 Indicar Montantes de Prejuzo Fiscal ou de Base de Clculo Negativa da CSLL Esta funcionalidade deve ser utilizada pelos optantes pessoas jurdicas que desejam utilizar os crditos decorrentes de Prejuzo Fiscal ou de Base Clculo Negativa da CSLL, inclusive aqueles enquadrados no arts. 1 e 3 da MP n 449/2008. Informar separadamente a totalidade dos montantes disponveis de Prejuzo Fiscal e de Base de Clculo Negativa da CSLL, referentes a perodos de apurao encerrados at 27 de maio de 2009, que pretenda utilizar nas modalidades a serem consolidadas. Clicar em Confirmar.

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PASSO 06.1 - Alterar Montantes de Prejuzo Fiscal ou de Base de Clculo Negativa da CSLL Caso tenha havido algum erro na indicao dos montantes, h a possibilidade de alterao. Para tanto, basta acessar novamente a pgina de Indicao de Montantes, fazer a alterao dos valores e clicar em Alterar.

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PASSO 06.2 - Alterao dos Montantes de Prejuzo Fiscal ou de Base de Clculo Negativa da CSLL No caso de optante que j utilizou uma parte do Montante de Prejuzo Fiscal ou de Base de Clculo Negativa da CSLL em consolidao de alguma modalidade, o sistema apresentar um Demonstrativo Detalhado dos Montantes de Prejuzo Fiscal e Base de Clculo Negativa da CSLL j utilizados, passveis de confirmao pela RFB.
ATENO! ________________________________________________________________________

O sistema no permitir alterar o Prejuzo Fiscal ou a Base de Clculo Negativa informados para valor inferior ao j utilizado em consolidao de alguma modalidade.

O valor indicado no Montante Disponvel para Utilizao no poder ser inferior ao valor apresentado na coluna Montante Solicitado para as Modalidades

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PARA VER O PASSO A PASSO DE DVIDAS REMANESCENTES DE REFIS, PAES, PAEX E PARCELAMENTOS ORDINRIOS, ART. 3 O, CONSULTE O PASSO 08.
PASSO 07 Prestar Informaes Necessrias Consolidao do Parcelamento DVIDAS NO PARCELADAS ANTERIORMENTE (Art. 1o) Nesta pgina o optante tem duas possibilidades: a) Simular Consolidao Apenas possibilita simular a consolidao, ou seja, apresenta os mesmos passos da opo Efetivar Consolidao apresentados a seguir, no entanto no permite gravar os dados, apenas imprimir o resultado da simulao. b) Efetivar Consolidao possibilita efetivar a consolidao.
ATENO! ________________________________________________________________________

Recomenda-se simular a consolidao antes de efetiv-la, visto que aps efetivada no poder mais ser alterada.

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ATENO! ________________________________________________________________________

Para o optante que tiver Montante de Prejuzo Fiscal PF ou de Base de Clculo Negativa de CSLL BCN ainda no informados e tentar efetivar a consolidao sem previamente ter indicado o valor do PF ou BCN ser apresentada a seguinte mensagem Pretende utilizar crditos decorrentes da aplicao das alquotas de 25%(vinte e cinco por cento) ou 9% (nove por cento), respectivamente, sobre montantes de Prejuzo Fiscal ou Base de Clculo Negativa da CSLL em alguma das consolidaes das modalidades de pagamento vista ou parcelamento (tela abaixo). Se clicar em Sim, ser redirecionado para a seo de Indicao dos Montantes (ver Passo 06). Se clicar em No, ser exibida uma segunda mensagem alertando que no ser possvel incluir ou retificar, posteriormente, crditos dessa natureza nas consolidaes concludas sem esta informao, mesmo por meio de solicitao unidade da PGFN ou da RFB.

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PASSO 07.1 Efetivar Consolidao - Ao clicar no link Efetivar Consolidao ser apresentada a tela abaixo. Clicar em continuar e seguir os passos adiante discriminados.

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PASSO 07.1.1 Selecionar Modalidade de Parcelamento Clicar nas modalidades de parcelamento para prestar informaes necessrias consolidao.
ATENO! ________________________________________________________________________

1. A consolidao feita por modalidade, no por dbito. Todos os dbitos que se pretende consolidar por modalidade devem ser marcados. Aqueles que no forem selecionados no sero considerados na consolidao. 2. A indicao de Montantes de Prejuzo Fiscal e Base de Clculo Negativa da CSLL, se pertinente, deve ser realizada antes de efetivar a consolidao.

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ATENO! _________________________________________________________________________

3. Se o optante clicar em uma modalidade na qual o sistema no identificou dbito, ser apresentada a seguinte mensagem:No foram encontrados dbitos que possam fazer parte desta modalidade. Caso existam dbitos enquadrados nesta modalidade e que no estejam sendo apresentados aqui, obtenha maiores esclarecimentos no item Orientao (no menu Onde Encontro, opo Parcelamento da Lei n 11.941/2009, acessando o link Legislao) ou procure a unidade da RFB de seu domiclio tributrio.

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PASSO 07.1.2 Selecionar Dbitos Dvidas No Parceladas Anteriormente (Art. 1o) Sero apresentados os dbitos parcelveis, passveis de consolidao, que no foram objeto de parcelamento anteriormente, inclusive os includos por meio do link Confisso de Dbitos No Previdencirios (IN RFB n 1049/2010) e os com exigibilidade suspensa. Selecionar todos os dbitos que deseja parcelar. Clicar em Continuar.
ATENO! ________________________________________________________________________

1. Os dbitos no selecionados no sero considerados na consolidao. 2. Para dbitos selecionados que estejam com exigibilidade suspensa por medida judicial, por impugnao ou recurso administrativo ser apresentada a mensagem A incluso de dbitos que esteja com exigibilidade suspensa por medida judicial, impugnao ou recurso administrativo implicar confisso irretratvel da dvida e a renncia ao direito de discusso na esfera administrativa ou judicial. 3. O contribuinte dever efetuar a desistncia na forma prevista no art.13 da Portaria Conjunta PGFN/RFB n 6, de 2009, at o ltimo dia til do ms subsequente cincia do deferimento da respectiva modalidade de parcelamento com utilizao de PF/BCN (art.13 da Portaria Conjunta PGFN/RFB n 2, de 2011).

Exemplo 01 Tela de Dbitos Administrados pela PGFN Dvidas no Parceladas Anteriormente Art. 1 da Lei n 11.941/09 - Demais Dbitos.

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Exemplo 02 Tela de Dbitos Administrados pela RFB Dvidas No Parceladas Anteriormente Art. 1o da Lei n 11.941/09 Dbitos Previdencirios.

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PASSO 07.1.3 Selecionar Faixa de Prestao Pretendida A pgina seguinte apresentar as faixas de prestao disponveis para escolha do optante e as redues correspondentes a cada faixa. Selecionar a faixa de prestao pretendida e clicar em Prosseguir.
ATENO! ________________________________________________________________________

1. A opo pagamento vista (optantes MP 449) disponibilizada apenas para o contribuinte


que optou originalmente pela MP 449/2008.

2. Quanto menor a faixa de prestaes escolhida maior a reduo recebida.

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ATENO! ________________________________________________________________________

O Optante que tenha Prejuzo Fiscal e/ou Base de Clculo Negativa da CSLL aps a seleo da faixa de prestao pretendida, poder informar o montante a utilizar na modalidade e clicar em prosseguir.

Informar o montante a ser utilizado na modalidade.

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PASSO 07.1.4 Informar nmero de prestaes pretendidas O optante deve informar a quantidade de parcelas pretendidas, dentro da faixa de prestaes pr-selecionada e clicar em Calcular.
ATENO! ________________________________________________________________________

Considerando o valor mnimo de parcela estabelecido na lei 11941/2009, a quantidade de parcelas poder no atingir o limite mximo da faixa de prestaes pr-selecionada.

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PASSO 07.1.5 Confirmar Consolidao Depois de informado o nmero de prestaes pretendidas, sero apresentados quadros demonstrativos dos valores indicando o nmero de prestaes remanescentes, ou seja, o resultado do nmero de Parcelas Pretendidas, deduzido o nmero de Antecipaes Pagas. Caso concorde com a opo de prestao escolhida, clicar em Confirmar a Concluso da Negociao.
ATENO! ________________________________________________________________________

1. Para simular outro nmero de parcelas pretendido, clicar em Retornar. 2. Recomenda-se simular a consolidao antes de efetiv-la, visto que aps efetivada no poder mais ser alterada. 3. No quadro Demonstrativo de Consolidao poder ser visualizado o nmero de prestaes remanescentes. No quadro ao lado, o de Composio da Prestao Bsica o optante visualizar o valor da prestao a ser recolhida a partir do ms da consolidao, mais detalhes ver passo 09 (pgina 53).

Nmero de parcelas remanescentes

Valor da prestao

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ATENO! ________________________________________________________________________

4. Mesmo que no quadro demonstrativo o saldo consolidado (valor ainda a pagar) esteja zerado, ou seja, os valores das antecipaes pagas foram suficientes para liquidar o dbito selecionado, necessrio Confirmar a Concluso da Negociao.

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PASSO 07.1.5.1 Confirmar Consolidao com Saldo Devedor Havendo saldo devedor / antecipaes devidas, no ser possvel concluir a consolidao, sendo exibida uma das mensagens apresentada na tela abaixo. Ao clicar em Ok, automaticamente ser direcionado para Simulao de Consolidao. Aps a quitao do saldo devedor / antecipaes devidas, que deve ser realizada no prazo mximo de 26/07/2011, 03 dias teis antes do trmino do prazo fixado para prestar as informaes, retornar ao link Efetivar Consolidao para refaz-la.

Mensagem que poder ser apresentada ao ser selecionada a opo por pagamento vista (optantes da MP 449/08).

Mensagem que poder ser apresentada aos optantes da Lei 11.941/09.

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ATENO! ________________________________________________________________________

1 - Identificada existncia de saldo devedor / antecipaes devidas, o optante deve efetuar o pagamento em DARF, no cdigo constante da Mensagem Ateno da tela, at 26/07/2011, ou seja, em at 3 dias teis antes do trmino do prazo fixado para prestar as informaes. Depois deve refazer a consolidao. 2 - No haver impedimento consolidao se as antecipaes pagas Lei n 11.941/2009 e pagamentos MP n 449/2008 j forem suficientes pa ra liquidar os dbitos selecionados na modalidade a ser consolidada.

Valor a pagar

Aqui aparecer o Cdigo da Receita a utilizar

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PASSO 07.1.6 Concluso da Consolidao A tela a seguir apresenta mensagem de que a consolidao foi efetuada com sucesso e disponibiliza a opo Visualizar Recibo.

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PASSO 07.1.7 Visualizar Recibo da Consolidao A tela apresentada ao clicar no boto Visualizar Recibo permite impresso ou gravao em PDF. No anexo 1 deste documento apresentado um modelo resumido de um recibo.

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ATENO! ________________________________________________________________________

Caso o optante tenha outra modalidade de parcelamento ainda no consolidada, como no exemplo da tela abaixo, ser necessrio refazer os passos da consolidao para a outra modalidade.

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PARA VER O PASSO A PASSO DE DVIDAS NO PARCELADAS ANTERIORMENTE, ART. 1O, CONSULTE O PASSO 07.
PASSO 08 Prestar Informaes Necessrias Consolidao do Parcelamento SALDO REMANESCENTE DOS PROGRAMAS REFIS, PAES, PAEX E PARCELAMENTOS ORDINRIOS (Art. 3o) - Nesta pgina o optante tem duas possibilidades: c) Simular Consolidao Apenas possibilita simular a consolidao, ou seja, apresenta os mesmos passos da opo Efetivar Consolidao apresentados a seguir, no entanto no permite gravar os dados, apenas imprimir o resultado da simulao. d) Efetivar Consolidao possibilita efetivar a consolidao.
ATENO! ________________________________________________________________________

Recomenda-se simular a consolidao antes de efetiv-la, visto que aps efetivada no poder mais ser alterada.

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ATENO! _________________________________________________________________________

Para o optante que tiver Montante de Prejuzo Fiscal PF ou de Base de Clculo Negativa de CSLL BCN ainda no informados e tentar efetivar a consolidao sem previamente ter indicado o valor do PF ou BCN ser apresentada a seguinte mensagem Pretende utilizar crditos decorrentes da aplicao das alquotas de 25%(vinte e cinco por cento) ou 9% (nove por cento), respectivamente, sobre montantes de Prejuzo Fiscal ou Base de Clculo Negativa da CSLL em alguma das consolidaes das modalidades de pagamento vista ou parcelamento (tela abaixo). Se clicar em Sim, ser redirecionado para a seo de Indicao dos Montantes (ver Passo 06). Se clicar em No, ser exibida uma segunda mensagem alertando que no ser possvel incluir ou retificar, posteriormente, crditos dessa natureza nas consolidaes concludas sem esta informao, mesmo por meio de solicitao unidade da PGFN ou da RFB.

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PASSO 08.1 Efetivar Consolidao - Ao clicar no link Efetivar Consolidao ser apresentada a tela abaixo. Clicar em continuar e seguir os passos adiante discriminados.

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Passo a passo de consolidao da modalidade de Parcelamento de Dbitos de Pessoas Jurdicas optantes pelas modalidades de parcelamento previstas nos arts. 1 ou 3 da Lei 11.941/2009 e da MP 449/2008

PASSO 08.1.1 Selecionar Modalidade de Parcelamento Clicar nas modalidades de parcelamento para prestar informaes necessrias consolidao.
ATENO! ________________________________________________________________________

1. A consolidao feita por modalidade, no por dbito. Todos os dbitos que se pretende consolidar por modalidade devem ser marcados. Aqueles que no forem selecionados no sero considerados na consolidao. 2. A indicao de Montantes de Prejuzo Fiscal e Base de Clculo Negativa da CSLL, se pertinente, deve ser realizada antes de efetivar a consolidao.

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ATENO! ________________________________________________________________________

Se o optante clicar em uma modalidade na qual o sistema .no identificou dbito, ser apresentada a seguinte mensagem:No foram encontrados dbitos que possam fazer parte desta modalidade. Caso existam dbitos enquadrados nesta modalidade e que no estejam sendo apresentados aqui, obtenha mais esclarecimentos no item Orientao (no menu Onde Encontro, opo Parcelamento da Lei n 11.941/2009, acessando o link Legislao) ou procure a unidade da RFB de seu domiclio tributrio.

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PASSO 08.1.2 Selecionar Dbitos Saldo Remanescente dos Programas Refis, Paes, Paex e Parcelamento Ordinrio (Art. 3o da Lei n o 11.941/2009) - Sero apresentados os dbitos parcelveis, passveis de consolidao, que foram objeto de parcelamento anteriormente, inclusive os includos por meio do link Confisso de Dbitos No Previdencirios (IN RFB n 1049/2010) e os com exigibilidade suspensa. Selecionar todos os dbitos que deseja parcelar. Clicar em Continuar.
ATENO! ________________________________________________________________________

1. Os dbitos no selecionados no sero considerados na consolidao. 2. Para dbitos selecionados que estejam com exigibilidade suspensa por medida judicial, por impugnao ou recurso administrativo ser apresentada a mensagem A incluso de dbitos que esteja com exigibilidade suspensa por medida judicial, impugnao ou recurso administrativo implicar confisso irretratvel da dvida e a renncia ao direito de discusso na esfera administrativa ou judicial. 3. O contribuinte dever efetuar a desistncia na forma prevista no art.13 da Portaria Conjunta PGFN/RFB n 6, de 2009, at o ltimo dia til do ms subsequente cincia do deferimento da respectiva modalidade de parcelamento com utilizao de PF/BCN (art.13 da Portaria Conjunta PGFN/RFB n 2, de 2011).

Exemplo 01 Tela de Dbitos Administrados pela PGFN - Saldo Remanescente dos programas Refis, Paes, Paex e Parcelamentos Ordinrios Art. 3 - Dbitos Previdencirios

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Exemplo 02 Tela de Dbitos Administrados pela RFB Saldo Remanescente dos programas Refis, Paes, Paex e Parcelamentos Ordinrios Art. 3 - Demais Dbitos

Dbitos Filial

Dbitos Matriz

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PASSO 08.1.3 Marcar / Escolher a forma de pagamento A pgina seguinte apresentar as formas de pagamento disponveis para escolha do optante e as redues correspondentes a cada uma delas.
ATENO! ________________________________________________________________________

A opo pagamento vista (optantes MP 449) disponibilizada apenas para o contribuinte que optou originalmente pela MP 449/2008.

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ATENO! ________________________________________________________________________ O Optante que tenha Prejuzo Fiscal e/ou Base de Clculo Negativa da CSLL, aps a seleo da forma de pagamento, poder informar o montante a utilizar na modalidade e clicar em prosseguir.

Informar o montante a ser utilizado na modalidade.

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PASSO 08.1.4 Informar Nmero de Parcelas Pretendido O optante deve informar a quantidade de parcelas pretendidas, dentro da faixa de prestaes apresentada pelo sistema e clicar em Calcular.
ATENO! ________________________________________________________________________

Considerando o valor mnimo de parcela estabelecido na lei 11941/2009, a quantidade de parcelas poder no atingir o limite mximo da faixa de prestaes apresentada pelo sistema.

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PASSO 08.1.5 Confirmar Consolidao Depois de informado o nmero de prestaes pretendidas, sero apresentados quadros demonstrativos dos valores indicando o nmero de prestaes remanescentes, ou seja, o resultado do nmero de Parcelas Pretendidas, deduzido o nmero de Antecipaes Pagas. Caso concorde com a opo de prestao escolhida, clicar em Confirmar a Concluso da Negociao.
ATENO! ________________________________________________________________________

1. Para simular outro nmero de parcelas pretendido, clicar em Retornar. 2. Recomenda-se simular a consolidao antes de efetiv-la, visto que aps efetivada no poder mais ser alterada. 3. No quadro Demonstrativo de Consolidao poder ser visualizado o nmero de prestaes remanescentes. No quadro ao lado, o de Composio da Prestao Bsica o optante visualizar o valor da prestao a ser recolhida a partir do ms da consolidao, mais detalhes ver passo 09 (pgina 53).

Nmero de parcelas remanescentes

Valor da prestao

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ATENO! ________________________________________________________________________

4. Mesmo que no quadro demonstrativo o saldo consolidado (valor ainda a pagar) esteja zerado, ou seja, os valores das antecipaes pagas foram suficientes para liquidar o dbito selecionado, necessrio Confirmar a Concluso da Negociao.

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PASSO 08.1.5.1 Confirmar Consolidao com Saldo Devedor Havendo saldo devedor / antecipaes devidas, no ser possvel concluir a consolidao, sendo exibida uma das mensagens apresentada na tela abaixo. Ao clicar em Ok, automaticamente ser direcionado para Simulao de Consolidao. Aps a quitao do saldo devedor / antecipaes devidas, que deve ser realizada no prazo mximo de 26/07/2011, 03 dias teis antes do trmino do prazo fixado para prestar as informaes, retornar ao link Efetivar Consolidao para refaz-la.

Mensagem que poder ser apresentada ao ser selecionada a opo por pagamento vista (optantes da MP 449/08).

Mensagem que poder ser apresentada aos optantes da Lei 11.941/09.

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ATENO! ________________________________________________________________________

1 - Identificada existncia de saldo devedor / antecipaes devidas, o optante deve efetuar o pagamento em DARF, no cdigo constante da Mensagem Ateno da tela, at 26/07/2011, ou seja, em at 3 dias teis antes do trmino do prazo fixado para prestar as informaes. Depois deve refazer a consolidao. 2 - No haver impedimento consolidao se as antecipaes pagas Lei n 11.941/2009 e pagamentos MP n 449/2008 j forem suficientes pa ra liquidar os dbitos selecionados na modalidade a ser consolidada.

Valor a pagar

Aqui aparecer o Cdigo da Receita a utilizar

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PASSO 08.1.6 Concluso da Consolidao A tela a seguir apresenta mensagem de que a consolidao foi efetuada com sucesso e disponibiliza a opo Visualizar Recibo.

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PASSO 08.1.7 Visualizar Recibo da Consolidao A tela apresentada ao clicar no boto Visualizar Recibo permite impresso ou gravao em PDF. No anexo 1 deste documento apresentado um modelo resumido de um recibo.

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ATENO! ________________________________________________________________________

Caso o optante tenha outra modalidade de parcelamento ainda no consolidada, como no exemplo da tela abaixo, ser necessrio refazer os passos da consolidao para a outra modalidade.

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PASSO 09 Imprimir DARF das Modalidades Consolidadas: Aps realizada consolidao, retornar pgina inicial (apresentada no passo 04) , selecionar o link Impresso de Darf e imprimir o Darf correspondente s modalidades consolidadas, para recolhimento at o ltimo dia til de cada ms.

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SITUAO ESPECFICA PASSO 1 - Prestao de Informaes Necessrias Consolidao do Parcelamento para Pessoa Jurdica com opo validada pelo Art. 1o e 3o da MP n 449/2008 Para este optante, alm das faixas de prestao, apresentada tambm a possibilidade de seleo de pagamento vista, conforme previsto na MP n 449/2008.
ATENO! ________________________________________________________________________

Tambm ser possvel indicar os montantes disponveis de Prejuzo Fiscal e de Base de Clculo Negativa da CSLL a serem utilizados. Aps a indicao, clicar em Prosseguir.

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SITUAO ESPECFICA PASSO 2 Pagamentos da MP 449/2008 disponveis para apropriao - Para o optante da MP N 449/2008 sero exibidos os pagamentos j assinalados para serem utilizados na modalidade em que estiver realizando a consolidao. Mantendo-os assinalados sero utilizados integralmente na modalidade que estiver consolidando. Caso o optante tenha outra modalidade ainda a consolidar, deve avaliar se deseja desmarcar parte ou todos os pagamentos para utilizao nesta outra modalidade. Definida a utilizao ou no dos pagamentos, clicar em Prosseguir.

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SITUAO ESPECFICA PASSO 3 Confirmar consolidao Validado o demonstrativo de consolidao, clicar em Confirmar a Concluso da Negociao.

ATENO! ________________________________________________________________________

1. Conforme exemplo acima, mesmo que no quadro demonstrativo o saldo consolidado (valor ainda a pagar) esteja zerado, ou seja, os valores das antecipaes pagas foram suficientes para liquidar o dbito selecionado, necessrio Confirmar a Concluso da Negociao. 2. Recomenda-se simular a consolidao antes de efetiv-la, visto que aps efetivada no poder mais ser alterada.

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SITUAO ESPECIAL: PESSOA JURDICA QUE TENHA SUCEDIDO OUTRA PESSOA JURDICA. No caso de pessoa jurdica sucessora de outra pessoa jurdica optante pelas modalidades da Lei n 11.941/2009 (cuja data de opo da sucedida pelo parcelamento seja anterior data de incorporao), a consolidao dever ser efetuada, individualmente, em cada pessoa jurdica sucedida que tenha opo validada pelas modalidades de parcelamento.

CNPJ SUCESSOR OPTANTE

CNPJ SUCEDIDO OPTANTE

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Caso haja tentativa de consolidar no CNPJ sucedido ser apresentada a mensagem da tela abaixo:

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ANEXO 1
MODELO RESUMIDO DO RECIBO DA CONSOLIDAO

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