JURNAL UMUM

BENGKEL SUPER POWER SURABAYA

Per 31 Mei 2023
Tanggal Nama Akun D K
Januari 9 Aset Tetap (Kursi) 24,000
Hutang Dagang 24,000
13 Hutang Dagang 1,800
Retur Pembelian 1,800
17 Retur Penjualan 2,400
Hutang Dagang 2,400
19 Hutang Dagang 700
Retur Pembelian 700
23 Kas 80,000
Akm. Penyusutan 40,000
Kendaraan 100,000
Pendapatan Lain-Lain 20,000
Jumlah 148,900 148,900
 REKAPITULASI PEMBELIAN KREDIT
Bulan : Januari 2023
D K
Tanggal Keterangan
Pembelian Hutang Dagang
Januari 6 PT Mega 27,000 27,000
7 PT Pelangi 32,000 32,000
10 PT Pelangi 28,000 28,000
27 PT Guntur 30,000 30,000
Jumlah 117,000 117,000

JURNAL KHUSUS PEMBELIAN KREDIT

Bulan : Januari 2023
Tanggal Keterangan D K

Januari 31 Pembelian 117,000

Hutang Dagang 117,000
 REKAPITULASI PENJUALAN KREDIT
Bulan : Januari 2023
D K
Tanggal Keterangan
Piutang Dagang Penjualan
Januari 4 PT Mawar 12,000 12,000
9 PT Seroja 15,400 15,400
13 PT Seroja 20,000 20,000
14 PT Mawar 10,000 10,000
24 PT Seroja 42,000 42,000
28 PT Anggrek 14,000 14,000
28 Tuan Akunton 2,800 2,800
Jumlah 116,200 116,200

JURNAL KHUSUS PENJUALAN KREDIT

Bulan : Januari 2023
Tanggal Keterangan D K

Januari 31 Piutang Dagang 116,200

Penjualan 116,200
 REKAPITULASI PENERIMAAN KAS
Bulan : Januari 2023
D
Tanggal Keterangan
Kas Potongan Penjualan
Januari 2 PT Melati (GS) 12,000
2 PT Melati (Yuansa) 22,000
3 PT Mawar 10,000
6 PT Seroja 20,000
9 PT Seroja 23,100
10 PT Mawar 11,760 240
11 PT Seroja 28,000
11 PT Seroja 1,600
12 PT Anggrek 20,000
12 PT Kamboja 41,000
14 PT Mawar 10,000
14 PT Seroja 15,092 308
16 PT Anggrek 14,000
17 PT Seroja 14,000
20 PT Melati 5,000
21 PT Mawar 9,000
23 PT Anggrek 26,000
24 PT Melati 15,200
26 PT Melati 39,000
26 PT Melati 4,200
30 PT Mawar 3,800
Jumlah 344,752 548

JURNAL KHUSUS PENERIMAAN KAS

Bulan : Januari 2023
Tanggal Keterangan D K

Januari 31 Kas 206,300

Penjualan 206,300
Kas 138,452
Potongan Penjualan 548
Piutang Dagang 139,000
Jumlah 345,300 345,300
AS

K
Penjualan Piutang Dagang
12,000
22,000
10,000
20,000
23,100
12,000
28,000
1,600
20,000
41,000
10,000
15,400
14,000
14,000
5,000
9,000
26,000
15,200
39,000
4,200
3,800
206,300 139,000
 JURNAL KHUSUS PENGELUARAN KAS
Bulan : Mei 2023
D
Tanggal Keterangan
Pembelian Hutang Dagang

Januari 3 Gaji
4 Listrik Air dan Telepon
5 Dividen
5 PPN
7 PT Mega 10,000
16 PT Mega 16,700
18 PT Guntur 10,000
19 Bapak Burhan
20 PT Mega 16,700
23 Aman Jaya
25 PT Pelangi 8,000
27 ATK
27 ATK
30 PT Topan 13,300
Jumlah 8,000 66,700

JURNAL KHUSUS PENGELUARAN KAS

Bulan : Januari 2023
Tanggal Keterangan D K

Januari 31 Hutang Gaji 20,500

Kas 20,500
Hutang LAT 4,500
Kas 4,500
Hutang Dividen 22,500
Kas 22,500
Hutang PPN 22,500
Kas 22,500
Hutang Dagang 66,700
Kas 66,700
Biaya Pemeliharaan Kantor 2,500
Kas 2,500
Biaya Angkut Pembelian 5,000
Kas 5,000
Biaya Adm & Umum 1,980
Kas 1,980
Biaya Penjualan 2,970
Kas 2,970
Pembelian 8,000
Kas 8,000
Jumlah 157,150 157,150
 ARAN KAS
3
D K
Serba - Serbi
Kas
Akun Jumlah
Hutang Gaji 20,500 20,500
Hutang LAT 4,500 4,500
Hutang Dividen 22,500 22,500
Hutang PPN 22,500 22,500
10,000
16,700
10,000
Biaya Pem.Kantor 2,500 2,500
16,700
Biaya Angkut Pemb 5,000 5,000
8,000
Biaya Adm & Umum 1,980 1,980
Biaya Penjualan 2,970 2,970
13,300
82,450 157,150
 NERACA SALDO

No Akun Keterangan D K

111 Kas dan Setara Kas 343,102

112 Piutang Dagang 94,200
113 Piutang Bunga Obligasi 1,200
114 Surat Obligasi 80,000
115 Sewa Dibayar Dimuka 21,350
116 Iklan Dibayar Dimuka 23,300
117 Perlengkapan 19,500
118 Persediaan 174,000
121 Aset Tetap 924,000
122 Akm Penyusutan Aset Tetap 60,000
211 Hutang Dagang 108,700
212 Hutang Gaji
213 Hutang LAT
214 Hutang Lain-Lain 24,000
215 Hutang PPN
216 Hutang Dividen
311 Modal Saham 1,243,850
321 Saldo Laba 39,500
411 Penjualan 322,500
421 Pendapatan Lain-Lain 20,000
511 Pembelian 125,000
512 Biaya Angkut Pembelian 5,000
521 Biaya Penjualan 2,970
531 Biaya Adm Umum 1,980
532 Biaya Pemeliharaan Gedung 2,500
541 Biaya Diluar Usaha
542 Beban Pokok Penjualan (BPP)
550 Biaya PPh
560 Potongan Penjualan 548
561 Retur Penjualan 2,400
570 Potongan Pembelian
571 Retur Pembelian 2,500
Jumlah 1,821,050 1,821,050
 Tanggal Keterangan D
Januari 31 Beban Penjualan 9,800,000
Beban Administrasi 14,700,000
Hutang Gaji
31 Beban Penjualan 2,200,000
Beban Adm Umum 3,300,000
Sewa Dibayar Dimuka
31 Beban Penjualan 2,000,000
Beban Adm Umum 3,000,000
Perlengkapan
31 Biaya Penjualan 4,000,000
Iklan Dibayar Dimuka
31 Persediaan Akhir 95,500,000
Retur Pembelian 2,500,000

BPP 206,000,000
Persediaan Awal
Pembelian
Biaya Angkut Pembelian
31 Kas 700,000
Pend Diluar Usaha
Biaya Diluar Usaha 300,000
Kas
31 Beban Penjualan 3,000,000
Beban Adm Umum 2,000,000
Hutang LAT
31 Piutang Bunga Obligasi 400,000
Pendapatan Lain Lain
31 Beban Penjualan 36,960,000
Beban Adm Umum 55,440,000
Akm. Penyusutan
441,800,000
 K

24,500,000

5,500,000

5,000,000

4,000,000

174,000,000
125,000,000
5,000,000

700,000

300,000

5,000,000

400,000

92,400,000
441,800,000
 NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN

No Akun Keterangan D K D

111 Kas dan Setara Kas 343,102 700

112 Piutang Dagang 94,200
113 Piutang Bunga Obligasi 1,200 400
114 Surat Obligasi 80,000
115 Sewa Dibayar Dimuka 21,350
116 Iklan Dibayar Dimuka 23,300
117 Perlengkapan 19,500
118 Persediaan 174,000 95,500
121 Aset Tetap 924,000
122 Akm Penyusutan Aset Tetap 60,000
211 Hutang Dagang 108,700
212 Hutang Gaji
213 Hutang LAT
214 Hutang Lain-Lain 24,000
215 Hutang PPN
216 Hutang Dividen
311 Modal Saham 1,243,850
321 Saldo Laba 39,500
411 Penjualan 322,500
421 Pendapatan Lain-Lain 20,000
511 Pembelian 125,000
512 Biaya Angkut Pembelian 5,000
521 Biaya Penjualan 2,970 57,960
531 Biaya Adm Umum 1,980 78,440
532 Biaya Pemeliharaan Gedung 2,500
541 Biaya Diluar Usaha 300
542 Beban Pokok Penjualan (BPP) 206,000
550 Biaya PPh
560 Potongan Penjualan 548
561 Retur Penjualan 2,400
570 Potongan Pembelian
571 Retur Pembelian 2,500 2,500
Jumlah 1,821,050 1,821,050 441,800
JURNAL PENYESUAIAN

K D K D K

300 343,502
94,200
1,600
80,000
5,500 15,850
4,000 19,300
5,000 14,500
174,000 95,500
924,000
92,400 152,400
108,700
24,500 24,500
5,000 5,000
24,000

1,243,850
39,500
322,500 322,500
1,100 21,100 21,100
125,000 0
5,000 0
60,930 60,930
80,420 80,420
2,500 2,500
300 300
206,000 206,000

548 548
2,400 2,400

441,800 1,941,550 1,941,550 353,098 343,600

9,498
D K

343,502
94,200
1,600
80,000
15,850
19,300
14,500
95,500
924,000
152,400
108,700
24,500
5,000
24,000

1,243,850
39,500

1,588,452 1,597,950
-9,498