Informasi umum
Nama entitas
Penjelasan perubahan nama dari akhir periode laporan sebelumnya
Kode entitas
Nomor identifikasi entitas
Industri utama entitas
Standar akutansi yang dipilih
Sektor
Subsektor
Industri
Subindustri
Informasi pemegang saham pengendali
Jenis entitas
Jenis efek yang dicatatkan
Jenis papan perdagangan tempat entitas tercatat
Apakah merupakan laporan keuangan satu entitas atau suatu kelompok entitas
Periode penyampaian laporan keuangan
Tanggal awal periode berjalan
Tanggal akhir periode berjalan
Tanggal akhir tahun sebelumnya
Tanggal awal periode sebelumnya
Tanggal akhir periode sebelumnya
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya
Mata uang pelaporan
Kurs konversi pada tanggal pelaporan jika mata uang penyajian selain rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam penyajian jumlah dalam laporan keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan
Jenis opini auditor
Hal yang diungkapkan dalam paragraf pendapat untuk penekanan atas suatu masalah atau
paragraf penjelasan lainnya, jika ada
Hasil penugasan review
Opini Hal Audit Utama
Jumlah Hal Audit Utama
Paragraf Hal Audit Utama
Tanggal laporan audit atau hasil laporan review
Auditor tahun berjalan
Nama partner audit tahun berjalan
Lama tahun penugasan partner yang menandatangani
Auditor tahun sebelumnya
Nama partner audit tahun sebelumnya
Kepatuhan terhadap pemenuhan peraturan OJK Nomor: 75/POJK.04/2017 tentang
Tanggung Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan
Kepatuhan terhadap pemenuhan independensi akuntan yang memberikan jasa audit di
pasar modal sesuai dengan POJK Nomor 13/POJK.03/2017 tentang Penggunaan Jasa
Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan
30 June 2023
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
BMRI
AA416
Keuangan dan Syariah / Financial and Sharia
PSAK
G. Financials
G1. Banks
G11. Banks
G111. Banks
National Corporation
Local Company - Indonesia Jurisdiction
Saham dan Obligasi / Stock and Bond
Utama / Main
Entitas grup / Group entity
Kuartal II / Second Quarter
2023-01-01
2023-06-30
2022-12-31
2022-01-01
2022-06-30
2021-12-31
Rupiah / IDR
Jutaan / In Million
Tidak Diaudit / Unaudit
Ya / Yes
Ya / Yes
General information
Entity name
Explanation of change in name from the end of the preceding reporting period
Entity code
Entity identification number
Entity main industry
Selected accounting standards
Sector
Subsector
Industry
Subindustry
Controlling shareholder information
Type of entity
Type of listed securities
Type of board on which the entity is listed
Whether the financial statements are of an individual entity or a group of entities
Period of financial statements submissions
Current period start date
Current period end date
Prior year end date
Prior period start date
Prior period end date
Prior 2 year end date
Description of presentation currency
Conversion rate at reporting date if presentation currency is other than rupiah
Level of rounding used in financial statements
Type of report on financial statements
Type of auditor's opinion
Matters disclosed in emphasis-of-matter or other-matter paragraph, if any
Laba (rugi) per saham dasar dari operasi yang dilanjutkan 360.46000
Laba (rugi) per saham dasar dari operasi yang dihentikan
Laba (rugi) per saham dilusian
Laba (rugi) per saham dilusian dari operasi yang dilanjutkan 360.46000
Laba (rugi) per saham dilusian dari operasi yang dihentikan
OCI components presented before tax, by nature - Financial and Sharia
Share of profit (loss) of joint ventures accounted for using equity method
27,757,625 Total profit (loss) before tax
(5,713,317) Tax benefit (expenses)
22,044,308 Total profit (loss) from continuing operations
Profit (loss) from discontinued operations
22,044,308 Total profit (loss)
Other comprehensive income, before tax
Other comprehensive income that will not be reclassified to profit or
loss, before tax
0 Other comprehensive income for gains (losses) on revaluation of property
and equipment, before tax
(2,002) Other comprehensive income for remeasurement of defined benefit
obligation, before tax
Other adjustments to other comprehensive income that will not be
reclassified to profit or loss, before tax
(2,002) Total other comprehensive income that will not be reclassified to
profit or loss, before tax
Other comprehensive income that may be reclassified to profit or loss,
before tax
21,874 Gains (losses) on exchange differences on translation, before tax
Reclassification adjustments on exchange differences on translation,
before tax
30 June 2023
Saham biasa
Common stocks
Posisi ekuitas
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 11,666,667
Penyesuaian
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela
Koreksi kesalahan periode lalu
Penyesuaian lainnya
Posisi ekuitas, awal periode 11,666,667
Laba (rugi)
Pendapatan komprehensif lainnya
Penjabaran laporan keuangan
Pembentukan cadangan umum
Pembentukan cadangan khusus
Distribusi dividen kas
Distribusi dividen saham
Penerbitan saham biasa
Penerbitan saham preferen
Biaya emisi efek
Penerbitan instrumen yang dapat dikonversi
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham tresuri
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi pembayaran berbasis saham
Pelaksanaan instrumen yang dapat dikonversi
Pelaksanaan waran
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi dengan pemilik ekuitas
Setoran modal dari kepentingan non-pengendali
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi entitas anak
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pendirian entitas anak
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan entitas anak
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan operasi yang dihentikan
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan sebagian kepemilikan
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian
Perubahan kepentingan non-pengendali atas transaksi lainnya dengan
kepentingan non-pengendali
Eliminasi defisit dalam rangka kuasi reorganisasi
Pelaksanaan opsi saham
Dampak penerapan psak no. 70 atas aset pengampunan pajak
Saldo penyesuaian dampak penerapan retrospektif atas PSAK
Transaksi ekuitas lainnya
Posisi ekuitas, akhir periode 11,666,667
ent Year
Saham preferen Tambahan modal disetor Saham treasuri Uang muka setoran modal
Preferred stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Advances in capital stock
17,643,264
17,643,264
17,643,264
Cadangan selisih kurs
Opsi saham Penjabaran laporan keuangan Cadangan revaluasi penjabaran
Reserve of exchange
Stock options Translation adjustment Revaluation reserves differences on translation
34,716,693 (60,427)
34,716,693 (60,427)
(49,098)
34,716,693 (109,525)
Cadangan perubahan nilai
wajar aset keuangan nilai Cadangan keuntungan
wajar melalui pendapatan (kerugian) investasi pada Cadangan pembayaran Cadangan lindung nilai arus
komprehensif lainnya instrumen ekuitas berbasis saham kas
(2,768,553) (3,156)
(2,768,553) (3,156)
869,563 3,211
(1,898,990) 55
Cadangan pengukuran
kembali program imbalan Selisih Transaksi Perubahan
pasti Cadangan lainnya Ekuitas Entitas Anak/Asosiasi Kepentingan ekuitas lainnya
1,510,016 85,052
1,510,016 85,052
(31,288)
1,478,728 85,052
Saldo laba yang telah
Selisih transaksi ekuitas Transaksi dengan pihak non- Komponen transaksi ekuitas ditentukan penggunaannya-
dengan pihak non-pengendali pengendali lainnya lainnya cadangan umum dan wajib
(106,001) 2,333,333
(106,001) 2,333,333
(106,001) 2,333,333
Saldo laba yang telah Ekuitas yang dapat
ditentukan penggunaannya- Saldo laba yang belum diatribusikan kepada
cadangan khusus ditentukan penggunaannya entitas induk Proforma ekuitas
8,815 8,815
(24,702,382) (24,702,382)
3,046,935 162,153,283 231,009,494
Statement of changes i
22,566,669 252,245,455
8,310 17,125
22,574,979 252,262,580
2,471,714 27,703,601
119,512 911,900
(24,702,382)
(929,130) (929,130)
24,237,075 255,246,569
Statement of changes in equity
Equity position
Balance before restatement at beginning of period
Adjustments
Initial adoption of new and revised accounting standards
Voluntary changes in accounting policies
Correction of prior period errors
Other adjustments
Equity position, beginning of the period
Profit (loss)
Other comprehensive income
Translation adjustment
Allocation for general reserves
Allocation for specific reserves
Distributions of cash dividends
Distributions of stock dividends
Issuance of common stocks
Issuance of preferred stocks
Stock issuance costs
Issuance of convertible instruments
Increase (decrease) in equity through treasury stock transactions
Increase (decrease) in equity through share-based payment transactions
Exercise of convertible instruments
Exercise of warrants
Increase (decrease) in equity through transactions with owner's equity
Stock subscription from non-controlling interests
Changes in non-controlling interests due to acquisition of subsidiaries
Changes in non-controlling interests due to establishment of subsidiaries
Changes in non-controlling interests due to disposal of subsidiaries
Changes in non-controlling interests due to disposal of a discontinued operation
Changes in non-controlling interests due to partial disposal of interests in
subsidiaries without loss of control
Changes in non-controlling interests due to other transactions with non-controlling
interests
Elimination of deficit in connection with quasi-reorganisation
Stock options exercised
Impact of psak no. 70 adoption on tax amnesty assets
Retrospective adjustment of PSAK implementation
Other equity transactions
Equity position, end of the period
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
30 June 2022
Saham biasa
Common stocks
Posisi ekuitas
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 11,666,667
Penyesuaian
Penerapan awal standar akuntansi baru dan revisi
Perubahan kebijakan akuntansi secara sukarela
Koreksi kesalahan periode lalu
Penyesuaian lainnya
Posisi ekuitas, awal periode 11,666,667
Laba (rugi)
Pendapatan komprehensif lainnya
Penjabaran laporan keuangan
Pembentukan cadangan umum
Pembentukan cadangan khusus
Distribusi dividen kas
Distribusi dividen saham
Penerbitan saham biasa
Penerbitan saham preferen
Biaya emisi efek
Penerbitan instrumen yang dapat dikonversi
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi saham tresuri
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi pembayaran berbasis saham
Pelaksanaan instrumen yang dapat dikonversi
Pelaksanaan waran
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi dengan pemilik ekuitas
Setoran modal dari kepentingan non-pengendali
Perubahan kepentingan non-pengendali atas akuisisi entitas anak
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pendirian entitas anak
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan entitas anak
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan operasi yang dihentikan
Perubahan kepentingan non-pengendali atas pelepasan sebagian kepemilikan
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian
Perubahan kepentingan non-pengendali atas transaksi lainnya dengan
kepentingan non-pengendali
Eliminasi defisit dalam rangka kuasi reorganisasi
Pelaksanaan opsi saham
Dampak penerapan psak no. 70 atas aset pengampunan pajak
Saldo penyesuaian dampak penerapan retrospektif atas PSAK
Transaksi ekuitas lainnya
Posisi ekuitas, akhir periode 11,666,667
r Year
Saham preferen Tambahan modal disetor Saham treasuri Uang muka setoran modal
Preferred stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Advances in capital stock
17,643,264 (150,895)
17,643,264 (150,895)
150,895
17,643,264 0
Cadangan selisih kurs
Opsi saham Penjabaran laporan keuangan Cadangan revaluasi penjabaran
Reserve of exchange
Stock options Translation adjustment Revaluation reserves differences on translation
30,140,345 (88,985)
30,140,345 (88,985)
(533) 19,371
30,139,812 (69,614)
Cadangan perubahan nilai
wajar aset keuangan nilai Cadangan keuntungan
wajar melalui pendapatan (kerugian) investasi pada Cadangan pembayaran Cadangan lindung nilai arus
komprehensif lainnya instrumen ekuitas berbasis saham kas
1,692,145 (370)
1,692,145 (370)
(5,690,001) (2,346)
(3,997,856) (2,716)
Cadangan pengukuran
kembali program imbalan Selisih Transaksi Perubahan
pasti Cadangan lainnya Ekuitas Entitas Anak/Asosiasi Kepentingan ekuitas lainnya
1,217,456 85,052
1,217,456 85,052
(1,909)
1,215,547 85,052
Saldo laba yang telah
Selisih transaksi ekuitas Transaksi dengan pihak non- Komponen transaksi ekuitas ditentukan penggunaannya-
dengan pihak non-pengendali pengendali lainnya lainnya cadangan umum dan wajib
(106,001) 2,333,333
(106,001) 2,333,333
(106,001) 2,333,333
Saldo laba yang telah Ekuitas yang dapat
ditentukan penggunaannya- Saldo laba yang belum diatribusikan kepada
cadangan khusus ditentukan penggunaannya entitas induk Proforma ekuitas
(16,816,893) (16,816,893)
150,895
3,046,935 140,599,983 202,554,406
Statement of changes i
17,424,670 222,111,282
17,424,670 222,111,282
1,835,098 22,044,308
(117,896) (5,793,314)
(16,816,893)
150,895
(876,732) (876,732)
18,265,140 220,819,546
Statement of changes in equity
Equity position
Balance before restatement at beginning of period
Adjustments
Initial adoption of new and revised accounting standards
Voluntary changes in accounting policies
Correction of prior period errors
Other adjustments
Equity position, beginning of the period
Profit (loss)
Other comprehensive income
Translation adjustment
Allocation for general reserves
Allocation for specific reserves
Distributions of cash dividends
Distributions of stock dividends
Issuance of common stocks
Issuance of preferred stocks
Stock issuance costs
Issuance of convertible instruments
Increase (decrease) in equity through treasury stock transactions
Increase (decrease) in equity through share-based payment transactions
Exercise of convertible instruments
Exercise of warrants
Increase (decrease) in equity through transactions with owner's equity
Stock subscription from non-controlling interests
Changes in non-controlling interests due to acquisition of subsidiaries
Changes in non-controlling interests due to establishment of subsidiaries
Changes in non-controlling interests due to disposal of subsidiaries
Changes in non-controlling interests due to disposal of a discontinued operation
Changes in non-controlling interests due to partial disposal of interests in
subsidiaries without loss of control
Changes in non-controlling interests due to other transactions with non-controlling
interests
Elimination of deficit in connection with quasi-reorganisation
Stock options exercised
Impact of psak no. 70 adoption on tax amnesty assets
Retrospective adjustment of PSAK implementation
Other equity transactions
Equity position, end of the period
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia Industry
4,314,659 Proceeds from equity investments classified as amortized cost and fair
value through other comprehensive income
(42,521,912) Withdrawal (placement) of bonds and (or) sukuk
Dividends received from investing activities
Proceeds from disposal (acquisition) of investment properties
(1,896,323) Proceeds from disposal (acquisition) of property and equipment
(247,124)
Proceeds from disposal (acquisition) of intangible assets other than goodwill
Withdrawal (placement) of financial assets fair value through other
comprehensive income
Placement of financial assets amotized cost investments
Withdrawal of financial assets amortized cost investments
Receipts from (payments for) policy loans
Payments for acquisition of subsidiaries
Proceeds from sales of subsidiaries
Payments for acquisition of additional interests in subsidiaries
Withdrawal (placement) of marketable securities
Proceeds from sales of interests in subsidiaries without loss of control from
investing activities
Payments for acquisition of interests in associates
Proceeds from sales of interests in associates
(1,055,947) Other cash inflows (outflows) from investing activities
(41,406,647)
Total net cash flows received from (used in) investing activities
Cash flows from financing activities
(556,986) Increase (decrease) in securities issued
Issuance of mudharabah sukuk
Placement of certificate of mudharabah investments
Issuance cost of mudharabah sukuk
8,128,373 Proceeds from borrowings
(7,085,146) Payments for borrowings
0 Proceeds from subordinated loans
(7,989) Payments of subordinated loans
Payments of interests from borrowings
Proceeds from bonds issuance
Payments of bonds payable
Payments of bonds issuance costs
Subordinated bonds issued
Payments of subordinated bonds
Subordinated bonds issuance costs
Proceeds from medium term notes
Payments of medium term notes
Proceeds from issuance of new stocks
Payments of stock issuance costs
Proceeds from capital contributions
Proceed from increase of non-controlling interest
Sales (purchase) of treasury stocks
Proceeds from employee stock options program
Settlement (placement) of derivative transactions
(16,816,893) Dividends paid from financing activities
0 Other cash inflows (outflows) from financing activities
(16,338,641)
Total net cash flows received from (used in) financing activities
(41,935,571) Total net increase (decrease) in cash and cash equivalents
193,631,712 Cash and cash equivalents cash flows, beginning of the period
2,246,601 Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents
Cash and cash equivalent of deconsolidated subsidiaries
0 Other increase (decrease) in cash and cash equivalents
153,942,742 Cash and cash equivalents cash flows, end of the period
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Prinsip-prinsip konsolidasi
Aset tetap
Beban tangguhan
Pinjaman
Provisi
Dividen
Pelaporan segmen
Kombinasi bisnis
Penentuan nilai wajar
Efek-efek
Properti investasi
Goodwill
Obligasi subordinasi
Saham treasuri
Modal saham
Pengaturan pembayaran berbasis saham
Instrumen keuangan
30 June 2023
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian Bank dan Entitas Anak adalah seperti dijabarkan di bawah ini:Laporan
keuangan konsolidasian disusun berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok nilai wajar melalui pendapatan
komprehensif lain, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi dan seluruh instrumen derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar. Laporan
keuangan konsolidasian disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan
arus kas konsolidasian.Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank Mandiri dan Entitas
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasional,
Anak yang mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh Bank Mandiri.Pengendalian
investasi dan pendanaan. Pos-pos dalam penghasilan komprehensif lainnya disajikan
didapat ketika Bank terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari
terpisah antara akun-akun yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan akun-akun yang
keterlibatannya dengan Entitas Anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal
tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi.Laporan keuangan Entitas Anak yang bergerak
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas Entitas Anak.Bank mengendalikan Entitas Anak
dalam bidang perbankan syariah disusun berdasarkan PSAK 101 (Revisi 2016) tentang
jika dan hanya jika Bank memiliki hak berikut ini:a) Kekuasaan atas Entitas Anak (hak yang
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK 102 (Revisi 2019) tentang “Akuntansi
ada saat ini yang mempengaruhi kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan
Murabahah”, PSAK 104 (Revisi 2016) tentang “Akuntansi Istishna”, PSAK 105 tentang
yang secara signifikan mempengaruhi imbal hasil Entitas Anak).b) Eksposur atau hak atas
Kas (terutama
“Akuntansi terdiri dari kas
Mudharabah”, PSAK di khasanah
106 tentang dan“Akuntansi
kas di ATM) dan setara kas
Musyarakah”, PSAK mencakup
107 (Revisikas,
imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan Entitas Anak.c) Kemampuan untuk
giro
2021) pada
tentangBank“Akuntansi
Indonesia,Ijarah”,
giro pada PSAKbank 110lain dan investasi
(Revisi jangka“Akuntansi
2015) tentang pendek likuid lainnya
Sukuk”,
menggunakan kekuasaannya atas Entitas Anak untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil
dengan
PSAK 111 jangka waktu
tentang jatuh tempo
“Akuntansi Wa’d”,3 (tiga)
PSAK bulan
112 atau(2021)kurang
tentangsejak tanggal perolehan.
“Akuntansi Wakaf” dan
Bank.Pada laporan keuangan konsolidasian Bank Mandiri, semua saldo dan transaksi
PSAK lain selama tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan Pedoman Akuntansi
yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Kepentingan
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) (Revisi 2013).Penyusunan laporan keuangan
nonpengendali atas laba bersih Entitas Anak disajikan sebagai pengurang dari laba bersih
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan
konsolidasian untuk mendapatkan jumlah laba yang menjadi hak pemilik entitas Bank.
estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat
Kepentingan nonpengendali dalam aset bersih disajikan sebagai bagian dari ekuitas
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks
Pada
kecuali tanggal tahun 2016,
kepentingan Grup melakukan
nonpengendali yang berasal perubahan kebijakan akuntansi
dari konsolidasi atas reksadanaatas tanah dari
disajikan
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan
model
sebagai biaya menjadi
bagian model revaluasi.
dari liabilitas dalam laporan Tanahposisidisajikan sebesar
keuangan nilai wajar. Penilaian
konsolidasian. Laporan
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian
terhadap
keuangantanah dilakukandisusun
konsolidasian oleh penilai
dengan independen
menggunakan eksternal yang memiliki
kebijakan akuntansi sertifikasi.
yang sama
diungkapkan di Catatan 3.Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini,
Penilaian
untuk peristiwa atas aset
dan tersebut
transaksidilakukan
sejenis dalam secara berkala
kondisi yanguntuk memastikan
sama. Kebijakanbahwa nilai yang
akuntansi wajar
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah (“Rp”), kecuali dinyatakan lain.
aset yang direvaluasi
digunakan dalam laporan tidakkeuangan
berbeda secara materialtelah
konsolidasian dengan nilai tercatatnya.
diterapkan Jika nilaioleh
secara konsisten
wajar
EntitasdariAnak,asetkecuali
yang direvaluasi
bila dinyatakan mengalami
lain.Bila perubahan
pengendalian yangatassignifikan
suatu danentitasfluktuatif,
diperolehmaka
perlu direvaluasi
atau berakhir secara
dalam tahun tahunan,
berjalan, sedangkan
hasil usaha jikaentitas
nilai wajar dari dimasukkan
tersebut aset yang direvaluasi
dalam
tidak
laporan mengalami
laba rugi perubahan
dan penghasilan yang signifikan
komprehensif dan fluktuatif, maka perlu
lain konsolidasian dilakukan
sejak tanggalrevaluasi
Bank Mandiri dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset non-keuangan apabila
minimal
pengendalian 3 tahun sekali.Kenaikan
dimulai atau sampai nilai tercatat
dengan yang pengendalian
tanggal timbul dari revaluasiberakhir. tanah dicatat
Transaksi
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset
sebagai
kombinasi “Selisih
bisnisbersih
entitasrevaluasi
sepengendali,aset tetap”
berupa dan disajikan sebagai
pengalihan bisnis yangpenghasilan
dilakukan dalam
non-keuangan tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat
komprehensif
rangka reorganisasi lain. Penurunan
entitas-entitasnilai yang
tercatat yangdalam
berada timbul suatu
dari revaluasi
kelompok dicatat
usahasebagai
yang sama,
menyebabkan penurunan nilai aset non-keuangan adalah sebagai berikut:a) Performa
beban pada tahun perubahan
bukan merupakan berjalan. Apabila aset tersebut
kepemilikan dalam arti memiliki
substansisaldoekonomi,
“Selisih bersih
sehingga revaluasi
yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil
aset tetap”tersebut
transaksi yang disajikan
tidak dapat sebagai penghasilan
menimbulkan labakomprehensif
atau rugi bagilain, maka selisih
kelompok usahapenurunan
secara
operasi di masa yang akan datang; b) Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan
nilai tercatat tersebut
keseluruhan ataupun dibebankan
bagi entitas terhadap
individual “Selisih bersih revaluasi
dalam kelompok aset tetap” dankarena
usaha tersebut.Oleh
aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan c) Industri atau tren ekonomi yang
sisanya
transaksidiakui sebagai
kombinasi beban
bisnis tahun
entitas berjalan.Grup
sepengendali melakukan
tidak mengakibatkanrevaluasi di tahun 2016
perubahan substansi
secara signifikan bernilai negatif. Manajemen Bank dan Entitas Anak mengakui kerugian
untuk
ekonomi tujuan akuntansiatas
kepemilikan danbisnis
pajakyangdimana entitas memperoleh
dipertukarkan, maka transaksipersetujuan
tersebutdaridiakui
otoritaspada
penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah
perpajakan.
jumlah tercatat Jumlah pajak yang
berdasarkan telahpenyatuan
metode dibayar diakui di penghasilan komprehensif
kepemilikan.Perubahan dalam bagian lain dan
terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan
terakumulasi
kepemilikan Bank dalam ekuitas
pada pada
Entitas Anakbagian
yangselisih
tidak bersih revaluasi hilangnya
mengakibatkan aset tetap.Aset tetap,
pengendalian
dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset
kecuali tanah, dinyatakan
dicatat sebagai sebesardalam
transaksi ekuitas, biaya halperolehan dikurangi
ini transaksi denganakumulasi
pemilikpenyusutan
dalam dan
individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset
penyisihan
kapasitasnya penurunan nilai. Biaya
sebagai pemilik. perolehan
Sehingga setiap termasuk
perbedaan biaya penggantian
antara bagian aset
jumlah kepentingan
tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut.
tetap saat biayadisesuaikan
nonpengendali tersebut terjadi, jika memenuhi
dan nilai wajar imbalan kriteria
yang pengakuan
diberikan atauaset diterima
tetap. Selanjutnya,
diakui
pada
secarasaat inspeksi
langsung yangekuitas
dalam signifikandandilakukan,
diatribusikan biaya inspeksi
pada pemilikituentitas
diakui ke dalam jumlah
induk.Entitas yang
tercatat (carrying amount)
menerima/melepas bisnis, asetdalam tetap sebagai suatu penggantian
kombinasi/pelepasan jika memenuhi
bisnis entitas sepengendali, kriteria
pengakuan.
mengakui selisih Semua biaya
antara pemeliharaan
jumlah imbalan yang dan perbaikan yang tidak
dialihkan/diterima dan memenuhi kriteriadari
jumlah tercatat
pengakuan
setiap transaksi diakui dalam laporan
kombinasi bisnis laba
sebagairugi komponen
dan penghasilan ekuitaskomprehensif
dan menyajikannya lain dalam
konsolidasian
pos tambahanpada modalsaat terjadinya.
disetor/agio Perangkat lunak diakui
saham.Berdasarkan PSAK sebagai aset2012),
38 (Revisi tidak unsur-
berwujud.Penyusutan
unsur laporan keuangan dandari
amortisasi
entitas yang dihitung dengan untuk
bergabung, menggunakan metode garis
periode terjadinya lurus
kombinasi
selama umur sepengendali
bisnis entitas manfaat ekonomis aset tetap
dan untuk periode dankomparatif
aset tidak sajian,
berwujud yang diestimasi.
disajikan sedemikian rupa
Estimasi
seolah-olah umur manfaat ekonomis
penggabungan tersebut dantelahpersentase
terjadi sejakpenyusutan dan amortisasi
awal periode entitas yang per tahun
adalah
bergabung sebagaidalam berikut:
sepengendalian. Tahun
Persentase Bangunan 20
5% Perlengkapan, peralatan kantor, komputer dan kendaraan bermotor
4-5 20% - 25% Perangkat lunak
5 20%Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat
dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan
aset tetap (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah
tercatat dari aset tetap) dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
Bank Mandiri dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti
komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan aset tetap tersebut dihentikan
yang didefinisikan dalam PSAK 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan
pengakuannya.Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat ekonomis dan
peraturan regulator pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan
metode penyusutan dikaji ulang dan jika tidak sesuai dengan keadaan akan disesuaikan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.Pihak berelasi adalah
secara prospektif.Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya perolehan dan
orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya
disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Ketika aset dalam pembangunan telah selesai
(entitas pelapor). Yang termasuk pihak berelasi adalah sebagai berikut:1) Orang yang:a)
dan siap digunakan, akumulasi biaya perolehan direklasifikasikan ke akun aset tetap yang
Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;b) Memiliki
sebenarnya.Sesuai dengan PSAK 16 (Revisi 2011) tentang “Aset Tetap”, biaya perolehan
pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau c) Merupakan personil manajemen kunci
hak atas tanah dalam bentuk hak guna usaha, hak guna bangunan dan hak pakai diakui
entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.Pihak berelasi adalah orang atau entitas
sebagai aset tetap. Biaya perolehan tersebut merupakan biaya yang dapat diatribusikan
yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (entitas pelapor).
secara langsung untuk memperoleh hak atas tanah tersebut termasuk biaya pengurusan
Yang termasuk pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan):2) Suatu entitas berelasi
Bank Mandiri dan Entitas Anak menerapkan PSAK 46 (Revisi 2014) tentang “Pajak
Penghasilan”, yang mengharuskan Bank Mandiri dan Entitas Anak memperhitungkan
konsekuensi pajak kini dan pajak di masa depan (penyelesaian) dari jumlah tercatat aset
(liabilitas) yang diakui dalam laporan posisi keuangan dan transaksi-transaksi serta
peristiwa lain yang terjadi dalam tahun berjalan.Bank Mandiri dan Entitas Anak
menerapkan metode liabilitas laporan posisi keuangan (balance sheet liability method)
untuk menentukan beban pajak penghasilan. Menurut metode liabilitas laporan posisi
keuangan, aset dan utang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia
antara nilai aset dan liabilitas yang tercatat di laporan posisi keuangan dengan dasar
atau pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan
pengenaan pajak Taksiran pajak penghasilan Bank Mandiri dan Entitas Anak dihitung
perjanjian pinjaman.Pada pengukuran awal, pinjaman yang diterima disajikan sebesar nilai
untuk masing-masing perusahaan sebagai badan hukum terpisah. Aset pajak kini (current
wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan
tax assets) dan liabilitas pajak kini (current tax liabilities) untuk badan hukum yang berbeda
perolehan/penerbitan pinjaman yang diterima. Pinjaman yang diterima diklasifikasikan
tidak disalinghapuskan dalam laporan keuangan konsolidasian. Utang pajak penghasilan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat
badan dan utang pajak lainnya Bank Mandiri dan Entitas Anak disajikan sebagai “Utang
Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
pajak” di laporan posisi keuangan konsolidasian.Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat
perolehan diamortisasi.Fasilitas pengelolaan likuiditas berdasarkan prinsip syariah Bank
Pendapatan
saling hapus provisiapabiladan komisihak
terdapat danyangbiaya transaksi yang
berkekuatan hukum dapat diatribusikan
untuk melakukansecara saling hapus
Indonesia (PASBI) yang diterima oleh Entitas Anak Syariah diklasifikasikan dalam akun
langsung
antara aset yang
pajak berkaitan
kini dandengan
apabilakegiatan
aset danpemberian
liabilitas pajak kredit, piutang pembiayaan
penghasilan tangguhan
“Pinjaman yang Diterima”. Bank indonesia dan Bank sepakat melakukan akad wakalah bil
konsumen
dikenakan oleh dan investasi bersih dalam
otoritas perpajakan yangsewa sama, pembiayaan
baik atas diakuientitassebagai
kena pajak bagian/pengurang
yang sama
ististmar untuk pengelolaan dana dengan agunan berupa surat berharga syariah. Dana
dari
ataunilai
berbedaperolehan
dan adanyakredit danniat piutang pembiayaan
untuk melakukan konsumen dan
penyelesaian akan diakui
saldo-saldo tersebutsebagai
secara
yang diterima diakui sebagai liabilitas kepada Bank Indonesia. Bank melakukan
pendapatan
neto.atas aset bunga dengan cara
dan liabilitas tersebutdiamortisasi
pada setiap berdasarkan metode suku
tanggal pelaporan. Metode bunga ini juga
pengelolaan dana untuk kegiatan investasi usaha secara keseluruhan (mutlaqah)
efektif.Untuk
mensyaratkankredit, adanya piutang
pengakuanpembiayaan manfaat konsumen
pajak di masa dan investasi
datang yang bersihbelum dalamdigunakan
sewa
pengembalian dana kelolaan dan pembayaran hasil pengelolaan (istitsmar) dilakukan pada
pembiayaan
apabila besaryang diberikan dan
kemungkinan bahwa dilunasi
manfaat sebelum tersebut jatuh temponya,
dapat saldo pendapatan
direalisasikan di masa yang
saat pelunasan.Pinjaman dan efek-efek subordinasi pada pengukuran awal disajikan
provisi dan/atau komisi dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung yang
akan datang.
Liabilitas
sebesar nilai pensiunBank
wajar dikurangiMandiri menyelenggarakan
dengan biaya transaksi program
yang dapat pensiun iuran pastilangsung
diatribusikan yang
belum diamortisasi, diakui pada saat kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen
pesertanya adalah pegawai aktif
dengan perolehan/penerbitan Bank Mandiri
pinjaman dan efek-efek sejak tanggal 1 Agustus
subordinasi. Biaya 1999, serta
transaksi
dan investasi bersih dalam sewa pembiayaan dilunasi. Pendapatan provisi dan komisi
program
kemudianpensiun manfaat
diamortisasi denganpasti sukuyangbungaberasalefektif dari masing-masing
sampai dengandana jatuh pensiun
tempo dari Bank
lainnya yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka waktu
Peserta
pinjamanPenggabungan. Program ini didanai melalui
dan efek-efek subordinasi.Pinjaman pembayaran
dan efek-efek kepadadiklasifikasikan
subordinasi pengelola dana
tertentu diakui pada saat terjadinya transaksi.
pensiun
sebagai sebagaimana
liabilitas keuangan ditentukan
yang diukurdalam dengan
perhitungan biayaaktuaria
perolehan yang yangdilakukan
diamortisasi.secaraLihat
berkala.Liabilitas
Catatan 2c untuk imbalan kebijakan pensiun
akuntansi Bank Mandiri
untuk dan Entitas
liabilitas keuangan Anak yangdihitung
diukurdengan dengan biaya
membandingkan manfaat yang akan diterima oleh karyawan dari program pensiun pada
perolehan yang diamortisasi.
usia pensiun normal dengan manfaat yang akan diterima berdasarkan UU
Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih konsolidasian akhir tahun berjalan
Ketenagakerjaan No. 13/2003 dimana telah diperbaharui menggunakan UU Cipta Kerja No
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor selama tahun
11/2020 berdasarkan Perjanjian Kerja Bersama yang telah diperbaharui pada akhir 2021
berjalan. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar yang digunakan dalam
setelah dikurangi dengan akumulasi kontribusi karyawan dan hasil investasinya. Apabila
menghitung laba per saham dasar dan dilusian pada tanggal 30 Juni 2023 sebesar
manfaat pensiun lebih kecil dari pada manfaat menurut UU Cipta Kerja No 11/2020, maka
69.999.999.999 lembar saham, serta 31 Desember 2022 sebesar 46.651.357.241 lembar
Bank dan Entitas Anak membayar kekurangan tersebut. Program pensiun berdasarkan UU
saham.
Ketenagakerjaan adalah program imbalan pasti karena UU Ketenagakerjaan menentukan
rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimum imbalan pensiun. Program pensiun
Dividen
iuran dariadalah
pasti instrumenprogramekuitas diakuiyang
pensiun di dalam
iurannya pos laba rugi. dalam peraturan dana
ditetapkan
pensiun dan seluruh iuran serta hasil pengembangannya dibukukan pada rekening
masing-masing peserta sebagai manfaat pensiun sebagaimana tercantum dalam UU No. 4
tahun 2023 tanggal 12 Januari 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor
Keuangan.Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di laporan posisi keuangan
konsolidasian adalah nilai kini dari liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi
keuangan setelah dikurangi dengan nilai wajar aset program, serta disesuaikan dengan
keuntungan atau kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Liabilitas
Di bawah ini penjelasan mengenai operasi dari masing-masing pelaporan segmen per 30
manfaat pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen menggunakan metode
Juni 2023 dan 31 Desember 2022:• Corporate Banking : termasuk kredit yang diberikan,
projected unit credit secara reguler untuk periode tidak lebih dari satu tahun. Nilai kini
simpanan nasabah dan transaksi-transaksi lainnya milik nasabah korporasi, baik BUMN
liabilitas manfaat pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa
dan badan usaha swasta.• Commercial Banking : termasuk kredit yang diberikan dengan
depan dengan menggunakan tingkat diskonto zero coupon bond dalam mata uang yang
skala menengah dan sektor otomotif, simpanan nasabah dan transaksi-transaksi lainnya
sama dengan mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang
milik nasabah komersial.• Hubungan Kelembagaan : termasuk kredit yang diberikan,
kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan yang bersangkutan.Akumulasi
simpanan nasabah dan transaksi - transaksi lainnya milik nasabah lembaga pemerintah
keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui yang terjadi diakui sebagai
dan dana pensiun BUMN.• Retail Banking (terdiri dari segmen konsumer/individual,
Seluruh
“Penghasilaninstrumen derivatif (termasuk
komprehensif transaksipada
lain” dan disajikan valuta asingekuitas.
bagian untuk tujuanBiayapendanaan
jasa lalu dan
segmen mikro & bisnis dan wealth) : termasuk kredit yang diberikan kepada badan usaha
perdagangan)
dibebankan langsung dicatat dalam
pada laba laporan
rugi.posisi
Biayakeuanganimbalan pasca-kerjakonsolidasian yang berdasarkan
diakui selama nilaitahun
atau individu dengan skala mikro hingga kecil, produk dan jasa lainnya seperti dana pihak
wajarnya.
berjalan terdiriNilai dari
wajar tersebut
biaya jasa ditentukan
dalam lababerdasarkan
rugi, bunga neto harga ataspasar dengan
liabilitas menggunakan
imbalan pasti neto
ketiga, transaksi pembayaran dan transaksi-transaksi lainnya milik nasabah mikro dan
kurs
dalam Reuters
laba rugi pada dantanggal
pengukuranlaporan atau metode
kembali liabilitasdiskontoimbalanarus pastikas.Tagihan
neto dalam derivatif penghasilan
kecil serta merupakan kredit pembiayaan konsumsi termasuk kredit kepemilikan rumah,
disajikan
komprehensif sebesar keuntungan
lain.Bunga neto atas yangimbalan
belum direalisasi
pasti netodari kontrak derivatif.
merupakan komponen Liabilitas
pendapatan
kartu kredit serta produk dan jasa lainnya seperti dana pihak ketiga, transaksi pembayaran
derivatif
bunga dari disajikan sebesarbiaya
aset program, kerugian bunga yang atas belum direalisasi
liabilitas imbalan dari kontrak
pasti dan bunga atas dampak
dan transaksi-transaksi lainnya milik nasabah perorangan.• Treasury & International
derivatif.Keuntungan
batas atas dari aset.Pengukuran atau kerugian dari kontrak
kembali liabilitas derivatif
imbalan disajikan
pasti neto dalamterdirilaporan
dari:- keuangan
Banking : segmen treasury terkait dengan kegiatan treasury Bank termasuk transaksi
konsolidasian
Keuntungan dan berdasarkan tujuan Bank
kerugian aktuarial;- Imbalatas transaksi
hasil atas aset yaitu untuk (1)tidak
program, lindungtermasuknilai atas
jumlahnilai
Pada
valutatanggal 1 Januari
asing, money 2023,fixed
market, terdapat
income, standar bisnis baru dan penyesuaian
perbankan internasional, ataupasar amendemenmodal,
wajar, (2) lindung nilai
yang dimasukkan dalam atas
bungaarusneto kas, atas
(3) lindung
liabilitas nilai atas investasi
imbalan pasti neto;- bersihSetiappada kegiatan
perubahan
terhadap
Kantor Luar beberapa
Negeri.standar• Kantoryang Pusat masih berlaku
: terutama yang relevan
mengelola aset dengan operasi
dan liabilitas Grup Grup yang
selain
operasi
dampakluar batas negeri
atas danaset,(4) instrumen
tidak termasuk perdagangan,
jumlah yangsebagai dimasukkan berikut:1.
dalam Keuntungan
bunga netoatau atas
berlaku
yang telah efektif sejakoleh
dikelola tanggal
segmen tersebut
operasi yaitu sebagai
lainnya berikut:-menerima
termasuk Amandemen alokasi PSAK biaya1 tentang
atas
kerugian dari kontrak derivatif yang ditujukan dan
liabilitas imbalan pasti neto.Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul dari memenuhi syarat sebagai instrumen
Penyajian
penyediaan Laporan
jasa servis Keuangan
secaratentang sentralisasiPengungkapan
kepada segmen Kebijakan
lainnya Akuntansi. Amandemen
serta pendapatan/biaya
lindung
penyesuaian nilai atas
yangnilai wajar
dibuat dan keuntungan
berdasarkan pengalaman atau kerugian atas perubahan
dan perubahan asumsi-asumsi nilai wajar aset
ini
yangmengubah “informasi
tidak teralokasi kebijakan akuntansi
ke pelaporan segmen lainnya.• signifikan” menjadi
Entitas Anak“informasi
- Syariahkebijakan: seluruh
dan liabilitas yang imbalan
aktuarial.Liabilitas dilindungi, diakuipanjang
jangka sebagailainnyaLiabilitas
laba atau rugi yang imbalandapat salingpanjang
jangka hapus dalam
akuntansi
transaksi yang material” dan mengklarifikasi
dilakukan oleh Entitas Anak bahwa yang tidak seluruhdiinformasi
bergerak kebijakansyariah.•
bidang perbankan akuntansi
periode akuntansi
lainnya terdiri yangbesar
dari cuti sama. Setiap selisih
berimbalan dan yang terjadi menunjukkan
penghargaan masa dinas.Hak terjadinya
atas imbalan
terkait
Entitasdengan transaksi, :kejadian
Anak - Asuransi atau kondisi
seluruh transaksi yang material
dilakukan lainnya
olehadalah
Entitasmaterial
Anak yang terhadap
ketidakefektifan lindung nilai dan secara langsung
ini pada umumnya diberikan apabila karyawan bekerja hingga mencapai usia pensiun dan diakui sebagai laba atau rugi
laporan
bergerakkeuangan.- Amandemen
di bidang asuransi jiwa, PSAK
asuransi 16 kesehatan
tentang aset dantetap tentang
asuransi Hasil Sebelum
kerugian.• Entitas Anak
Transaksi
memenuhikombinasi
konsolidasian masa tahunkerja bisnis
berjalan.2.entitas
tertentu. sepengendali,
Bagian
Prakiraan efektif
biaya dari berupa
keuntungan
imbalan pengalihan
ini bisnis
atau kerugian
dicadangkan yang
sepanjangatasdilakukan
kontrak
masa
Penggunaan
- selain Syariah yang danDiintensikan.
asuransi : seluruh Amendemen transaksi ini mengklarifikasi
Entitas Anak yang contoh biaya di
bergerak yang dapat
bidang
dalam
derivatif rangka reorganisasi
yang ditujukan
kerja karyawan dan dihitung entitas-entitas
sebagai yang
lindung nilaimetodologi
menggunakan berada
atas arus kas dalam
yang suatu
dilaporkan
sama dengankelompok
sebagai usaha
penghasilan
metodologi yang
diatribusikan
pembiayaan konsumen,secara langsung layanan ke remittance,
dalam nilai perolehan aset. Amandemen
sekuritas, perbankan dan modal ini ventura.
sama, bukan merupakan
komprehensif
yang digunakan lain. Bagian
dalam perubahan
yang tidakprogram
perhitungan kepemilikan
efektif dari pensiun dalam
lindung arti
nilaisubstansi
imbalan dilaporkan
pasti, namun ekonomi,
sebagaisehinggalaba atau
menambahkan pengaturan atas pengakuan hasil penjualan dan biaya perolehan atas item
transaksi
rugi
disederhanakan.tersebutLiabilitas
konsolidasian tidak
tahundapat menimbulkan
berjalan.3.
ini dinilai Keuntungan
setiap laba oleh
tahun rugi bagiindependen
atau aktuaris
kerugian kelompok
dari kontrak usaha secara
derivatif
yang yang
yang dihasilkan saat membawa aset tetap ke lokasi dan kondisi yang diperlukan sesuai
keseluruhan
ditujukan ataupun
sebagai
berkualifikasi.Pembagian bagitantiemBank
lindung entitas
nilai atasindividual
investasi
Mandiri dalam
bersih
mencatatkelompok
padatantiem usaha
kegiatan tersebut.Oleh
operasi
dengan luar negeri
menggunakan karena
dengan intensi manajemen dalam Laba Rugi serta pengukuran biaya perolehan atas item
transaksi
dilaporkan
basis akrual kombinasi
sebagai bisnis entitaskomprehensif
penghasilan
dan membebankannya sepengendali
pada laporan tidak
lain, mengakibatkan
sepanjang
laba rugi dantransaksi perubahan
penghasilan tersebut substansi
dianggap
komprehensif
tersebut dengan menerapkan persyaratan pengukuran dalam PSAK 14: Persediaan.-
ekonomi
efektif kepemilikan
sebagai
lain konsolidasian transaksi
tahunatas bisnis nilai.4.
lindung
berjalan. yang dipertukarkan,
Keuntungan atau maka transaksi
kerugian daritersebut
kontrakdiakui pada
derivatif
Amandemen PSAK 25 tentang Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan
jumlah
yang tidak tercatat berdasarkan
ditujukan sebagai metode instrumen penyatuan
lindung nilai kepemilikan.Perubahan
(atau kontrak derivatif dalam
yangbagiantidak
Kesalahan tentang Definisi Estimasi Akuntansi. Amendemen PSAK 25 ini
kepemilikan Bank pada sebagai
memenuhi persyaratan Entitas Anak instrumenyang tidaklindung mengakibatkan hilangnya
nilai) diakui sebagai labapengendalian
atau rugi
memperkenalkan definisi estimasi Akuntansi dan mengklarifikasi teknik estimasi dan teknik
dicatat sebagai transaksi ekuitas, dalam hal ini transaksi dengan pemilik dalam
Nilai wajar adalah pengukuran berbasis pasar. Pengukuran/penetapan nilai wajar
bertujuan untuk mengestimasi harga dimana transaksi teratur (orderly transaction) untuk
menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi antara pelaku pasar (market
participants) pada tanggal pengukuran.Ketika tidak terdapat pasar aktif atau harga suatu
instrumen keuangan yang identik tidak dapat diobservasi, Grup dapat mengukur nilai wajar
menggunakan teknik penilaian sesuai jenis instrumen keuangan.Grup dapat melakukan
pengukuran nilai wajar, dengan hirarki sebagai berikut:1. Input Level 1, yaitu harga
kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang
Entitas Anak dan kantor cabang luar negeriBank Mandiri menyelenggarakan catatan
dapat diakses Grup pada tanggal pengukuran.2. Input Level 2, yaitu input selain harga
akuntansinya dalam mata uang Rupiah. Untuk tujuan konsolidasian, laporan keuangan
kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas,
dalam mata uang asing milik cabang dan Entitas Anak luar negeri Bank Mandiri dijabarkan
baik secara langsung atau tidak langsung.3. Input Level 3, yaitu input yang tidak dapat
ke dalam mata uang Rupiah dengan dasar sebagai berikut:(1) Aset dan liabilitas,
diobservasi untuk aset atau liabilitas. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa
komitmen dan kontinjensi - menggunakan kurs spot Reuters pada tanggal laporan posisi
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi:- Di pasar utama untuk aset
keuangan konsolidasian.(2) Pendapatan, beban, laba dan rugi - menggunakan kurs tengah
dan liabilitas tersebut; atau- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling
rata-rata yang berlaku pada bulan terjadinya transaksi.(3) Akun ekuitas - menggunakan
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut.Nilai wajar suatu aset atau liabilitas
kurs historis pada tanggal transaksi.Entitas Anak dan kantor cabang luar negeri (lanjutan)
Giro
diukur pada Bank Indonesia
menggunakan asumsi danyang Bank lain digunakan
akan diklasifikasikan pelaku sebagai biaya perolehan
pasar ketika menentukan harga
(4) Laporan arus kas - menggunakan kurs spot Reuters pada tanggal laporan posisi
diamortisasi.
aset dan liabilitas Lihattersebut
Catatandengan 2c untukasumsi kebijakan bahwa akuntansi
pelaku atas pasarbiaya perolehan
bertindak dalam
keuangan konsolidasian, kecuali akun-akun laba rugi menggunakan kurs tengah rata-rata
diamortisasi.Giro
kepentingan ekonomi Wajibterbaiknya.Pengukuran
MinimumPemenuhan Giro Wajib aset
nilai wajar Minimum (GWM) mengacu pada
non-keuangan
dan unsur-unsur ekuitas menggunakan kurs historis.Selisih yang timbul dari proses
Peraturan
memperhitungkanBank Indonesia kemampuan (PBI)pelaku
No.20/3/PBl/2018
pasar untuktanggal menghasilkan 29 Maret 2018 tentang
manfaat ekonomik Giro
penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan sebagai “Selisih kurs karena penjabaran
Wajib
dengan Minimum
menggunakan dalam Rupiah aset dalam dan penggunaan
Valuta Asing tertinggi bagi Bank dan Umum Konvensional,
terbaiknya atau dengan Bank
laporan keuangan dalam mata uang asing” pada kelompok Ekuitas dalam laporan posisi
Umum
menjualnya Syariah,kepada dan pelaku
Unit Usaha pasarSyariah
lain yang sebagaimana
akan menggunakan telah diubah asetsebanyak
tersebut dalam 4 (empat)
keuangan konsolidasian.Transaksi dan saldo dalam mata uang asingTransaksi dalam
kali melalui PBI
penggunaan No.22/3/PBl/2020
tertinggi dan terbaiknya. tanggalNilai 24 Maret
wajar untuk2020, PBI No.22/10/PBl/2020
instrumen keuangan yang tanggal
mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah menggunakan kurs pada saat terjadinya
28 Juli 2020, PBIdiNo.23/16/PBI/2021
diperdagangkan pasar aktif, sepertitanggal efek-efek 17 dan Desember
obligasi2021, dan PBIditentukan
pemerintah,
Penempatan
transaksi. Pada pada Banklaporan
tanggal Indonesia posisidankeuangan
bank lain konsolidasian,
merupakan penanaman semua aset dana dandalam
liabilitas
No.24/4/PBI/2022
berdasarkan nilai pasar tanggal yang25 Februari
berlaku pada 2022.Giro
tanggal Wajib
laporanMinimumposisi(lanjutan)PBI
keuangan konsolidasiantersebut
bentuk
moneterDeposit
dalam Facility
mata uang (DF), Fasilitas
asing Simpanan
dijabarkan ke dalam Bankmata Indonesiauang Syariah
Rupiah dengan(FASBIS), Pasar
dijelaskan
menggunakan lebihhargalanjutyang melalui Peraturan Anggota
dipublikasikan secara rutin Dewan danGubemur
berasal dari (PADG)sumber yang
Uang Antar Bank,
menggunakan kursPasar Uang Antar
spot Reuters pada Bank pukul Syariah,
16.00 WIB deposito
untukberjangka
tanggal 30 danJunilain-2023 dan 31
No.20/10/PADG/2018
terpercaya, seperti Bloomberg, tanggal 31 Mei 2018
Reuters atautentang
harga yang Giro Wajib
diberikan Minimum dalam(quoted
oleh broker Rupiah dan
lain.Penempatan
Desember 2022. Keuntungan pada Bank Indonesia atau kerugian dan bank yanglain timbuldisajikan
dibebankansebesar padabiaya perolehan
laporan laba
Valuta Asing bagi
price). Investasi Bankunit
dalam Umum Konvensional,
reksadana dinyatakan BanksebesarUmum nilai Syariah,
pasar dan Unit nilai
sesuai Usaha aset
diamortisasi
rugi dan penghasilandengan menggunakan
komprehensif lain sukukonsolidasian
bunga efektif tahun dikurangi dengan
berjalan. Kurscadangan
yang digunakan
Syariah
bersih dari sebagaimana
reksadana pada telah diubah
tanggalsebanyak
laporan posisi 8 (delapan)
keuangan kalikonsolidasian.Instrumen
melalui PADG
kerugian penurunanmata
untuk menjabarkan nilai.Sesuai
uang asing dengan Peraturan
ke dalam Rupiah Otoritas
pada Jasa tanggal Keuangan
laporan (POJK)posisi No.
No.20/30/PADG/2018
keuangan dianggap memiliki tanggalkuotasi 30 November di pasar2018, aktif, PADG
jika harga No.21/14/PADG/2019
kuotasi tersedia sewaktu- tanggal 26
40/POJK.03/2019
keuangan konsolidasian tanggaladalah 19 Desember
sebagai 2019 berikut tentang
(Rupiah Penilaian
penuh):Kualitas Aset Bank
Juni
waktu2019, PADGdiperoleh
dan dapat No. 21/27/PADG/2019
secara rutin dari tanggal
bursa,26pedagangDesember 2019,
efek PADGperantara efek
(dealer),
Umum, seluruh bentuk 30 Juni penempatan
2023 31 pada Desember Bank 2022 Indonesia ditetapkan memilikiInggris
1 Pound Sterling kualitas
Efek-efek
(broker) dan yang
No.22/2/PADG/2020 harga dimiliki terdirimencerminkan
tanggal
tersebut dariMaret
10 efek-efek 2020, yang
PADG
transaksi diperdagangkan
No.22/10/PADG/2020
pasar yang aktual di pasar danuang rutinseperti
tanggal 29 April
dalam
lancar.Penempatan pada Bank Indonesia
19.092,95 18.786,09 dan1bank Eurolain Eropadiklasifikasikan sebagai biaya
Sertifikat
2020, PADG Bank
suatu transaksi Indonesia
No.22/19/PADG/2020
yang wajar. (SBI),
JikaSertifikat
tanggal
kriteria diBank Indonesia
29 Juli
atas tidak 2020, Syariah
PADG
terpenuhi, (SBIS), Surat
No.23/27/PADG/2021
maka pasar aktif
perolehan
16.401,80diamortisasi. 16.581,72 Lihat Catatan
1 Dolar2c untuk kebijakan
Amerika Serikat akuntansi atas biaya14.992,50 perolehan
Perbendaharaan
tanggal
dinyatakan 21 Desember Negara
tidak tersedia. 2021, (SPN),dan Negotiable
Indikasi-indikasi Certificates
PADG No.24/3/PADG/2022
dari pasar tidak of Deposits,
tanggal
aktif adalah Medium
1 Maret
terdapat Term
2022, Notes,
yang
selisih
diamortisasi.
15.567,50 100 Yen Jepang 10.446,00
Treasury
menyatakan
yang besar Bills yangharga
bahwa
antara diterbitkan
pemenuhan penawaran oleh
GWM pemerintah
dan dalam negara
Rupiah
permintaan lainkenaikan
Bank
atau dan
Umum Pemerintah
Konvensional
signifikan Republik(BUK)
dalam selisih
11.781,00 1 Dolar Australia 10.058,47 10.577,88 1
Indonesia,
ditetapkan
harga penawaran wesel ekspor,
sebagai danberikut:a. efek-efek
permintaan Periode yang
dan diperdagangkan
1hanya
Mei 2020
terdapatsampai di pasartransaksi
dengan
beberapa modal
28 seperti
Februari 2022 unit
terkini.Untuk
Dolar Hong Kong 1.914,00 1.996,55 1 Yuan China
reksadana,
sebesar
efek-efek3,5% yangserta(tiga efek-efek
tidak koma
mempunyai limayang diperdagangkan
persen)
hargadengan di bursa
pemenuhan
pasar, estimasi atas efek
nilaiseperti
secara harian
wajar sahamsebesar
efek-efek dan 0,5%
obligasi,
2.079,52 2.238,91 1 Dolar Singapura
termasuk
(nol komaobligasi
ditetapkan lima
dengan syariah
persen)
mengacu dan perusahaan.Efek-efek
secara
pada nilai rata-rata
wajarsebesar diklasifikasikan
instrumen 3%lain (tiga sebagai
persen).b.
yang aset keuangan
Periode
substansinya 1 Maret
sama atau
11.109,26 11.592,88 Mata uang asing lainnya yang tidak
dalam
2022
dihitung kelompok
sampai dengan
berdasarkan diukur 31pada
arus Meikas nilai
2022
yang wajar
sebesar melalui
diharapkan 5% (limalaba
terhadaprugi,
persen) nilaidengan
aset wajar
bersihmelalui
pemenuhan
efek-efek penghasilan
secara
tersebut.
Kas (terutamaditerdiri
diungkapkan dari kas
atas tidak di khasanah
dianggap signifikan dandalamkas di penjabaran
ATM) dan setara transaksi kas dalam
mencakup matakas,
komprehensif
harian sebesarlain,
Untuk obligasi 0% dan(nol biaya
pemerintah persen)
yang perolehan
dan
tidaksecara diamortisasi.
memiliki rata-rata
nilai pasar, Lihatestimasi
sebesar Catatan
5% (lima 2c untuk
nilai wajarkebijakan
persen).c. Periode
ditentukan
giro
uangpadaasingBank BankIndonesia,
Mandiri dan giroEntitas
pada bank Anak.lain dan investasi jangka pendek likuid lainnya
akuntansi
1 Juni 2022
dengan atassampai
menggunakan aset keuangan
dengan dalam
model30internal Juni 2022 kelompoksebesar
berdasarkan diukur nilaipada
6% (enam nilai
kini dari wajarkas
persen)
arus melalui
dengan laba
masapemenuhan
depan rugi,
dengan jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan.
nilai
yangwajar
secara melalui
harian
diharapkan sebesarpenghasilan komprehensif
0% (nolnext-repricing
(pendekatan persen) lain, dan
dan secara
method) biaya sebesar
rata-rata
dengan perolehan
menggunakan 6% (enam faktor
diamortisasi.Investasi
persen).Pemenuhan
deflator. dalamdalam
GWM unit reksadana
Rupiah untuk dinyatakan
Entitas Anak sebesar yang nilai pasar sesuai
menjalankan nilai
kegiatan
aset
usaha bersih
dengan dariprinsip
reksadana syariah pada tanggal laporan
ditetapkan sebagaiposisi berikut:a.keuangan
Periode konsolidasianUntuk
1 Mei 2020 sampai
efek-efek
dengan 28yang Februaridiperdagangkan
2022 sebesar di 3,5%
pasar (tigakeuangan
koma yang terorganisasi,
lima persen) dengannilai wajar tersebut
pemenuhan
umumnya
secara harian ditentukan
sebesardengan 0,5% (nol mengacu
koma lima padapersen)
harga pasar yang terjadi
dan secara rata-rata di bursa
sebesar efek 3% pada
(tiga
PSAK
tanggal
persen).b.73yang
menerapkan
terdekat
Periode 1 Maret persyaratan
dengan 2022 tanggal baru
sampai atau
laporan
dengan amendemen
posisi
31 Mei keuangan
2022sehubungan dengan
konsolidasian.
sebesar 4% (empat akuntansi
Untuk efek-
persen)
sewa.
efek
dengan Standar
yang tidakini
pemenuhan memperkenalkan
mempunyai
secara harga harian pasar, perubahan
sebesar 0% signifikan
estimasi (nolatas untuk
nilai
persen) danakuntansi
wajar efek-efek
secara lessee dengan
ditetapkan
rata-rata sebesar
menghapus
dengan
4% (empat mengacu perbedaan
persen).c. padaPeriodeantara
nilai 1sewa
wajar Juni operasi
instrumen
2022 sampai dan
lain yangpembiayaan,
dengansubstansinya serta2022
30 Juni mensyaratkan
sama atau dihitung
sebesar 4,5%
pengakuan
berdasarkan
(empat koma aset
arus
lima hak
kas guna
persen) yangdan dengan pengakuan
diharapkan pemenuhan liabilitas
terhadap aset
secara sewabersihpada
harian saat dimulainya
efek-efek
sebesar tersebut.
0% sewa untuk
(nol persen) dan
seluruh
Penurunan sewa,
secara rata-rata nilai kecuali
wajar
sebesar untuk
permanen
4,5% sewa jangka
atas
(empat pendek
efek-efek
koma limauntuk dan sewa
biaya aset
persen).Pemenuhan bernilai
perolehan rendah.
diamortisasi
GWM dalam Berbeda
dan
Rupiah
dengan
nilai
baik wajar
untukakuntansi
melalui
BUK maupun lessee,Entitas
penghasilan persyaratan
komprehensif
Anak dihitunguntuk akuntansi
lain
dengan lessor sebagian
dibebankan pada laporan
membandingkan besar
posisilabatidakrugi dan
saldo
berubah.
penghasilan
rekening Giro Dampak Rupiah daripada
komprehensif adopsi lain
Bank PSAK 73 pada
konsolidasian
Indonesia Laporan
periode
Real Keuangan
Timeberjalan.Pemindahan
Gross Settlement Konsolidasian efek dijelaskan
(BI-RTGS) ke dan
di bawah
klasifikasi
Bank ini.(a)
dimilikiDampak
Indonesia biaya
Fast definisi
perolehan
Payment baru dariterhadap
diamortisasi
(BI-FAST) sewaPerubahan
dari rata-rata
klasifikasi utama
nilai dari
Dana wajar
Pihak definisi
Ketigasewa
melalui (DPK)
berkaitan
penghasilan
dalam Rupiah dengan konsep pengendalian.
komprehensif
masing-masing lainBUKdicatat dansebesarPSAK nilai
entitas 73 menentukan
Anak wajarnya.
selama periode apakah
Keuntungan kontrak
atau kerugian
tertentu.Pada tanggal
merupakan,
yang
30 Juni belum
2022, atau
telah mengandung
direalisasi tetap dilaporkan
diterbitkan sewa atas
PADG dasar
dalam
lanjutan jikaPADG
komponen
yaitu penyewa ekuitasmemiliki hak untuktentang
dan diamortisasi
No.24/8/PADG/2022 dengan
mengendalikan
metode
Peraturan suku
Pelaksanaanpenggunaan
bunga efektif Pemenuhanaset selama
selama sisaGiro umursuatu
Wajib efek jangka
tersebut
Minimum waktu ke tertentu
dalam laporan
Rupiah untuk
labadan dipertukarkan
rugi dan Asing
Valuta
dengan
penghasilan
bagi Bank imbalan.
Umum Hal
komprehensif tersebut
Konvensional, lainmerupakan
konsolidasian.
Bank Umum perbedaan
Syariah,penentuan
dan Unit Usaha kontrak merupakan, atau
Syariah
mengandung
sebagaimana sewa berdasarkan
telah diubah sebanyak PSAK 30 yaitu
1 (satu) kalidengan
melaluikonsep PADG risikoNomor dan manfaat.Grup
2 tahun 2023
menerapkan
tanggal 24 Maret definisi2023.sewa Pada dansaat panduanPADGterkait yang diterapkantersebut
No.24/8/PADG/2022 dalam PSAK berlaku, 73 maka
untuk
semua kontrak yang dicatat atau
PADG No.20/10/PADG/2018 besertadiubah pada tanggaldicabut
perubahannya 1 Januari dan2020. Grup menggunakan
dinyatakan tidak
Goodwill
tingkat diakuibaru
diskonto
berlaku.PADG apabila
tunggal
tersebutterdapat
untukmengatur selisih bahwa
portofolio lebih
sewaantaradengan
pemenuhan harga perolehan
karakteristik
GWM dalam danRupiah
yang bagianBank
hampir Bank
sama.(b)
Mandiri
Dampak atas
pada
Umum Konvensional nilai wajar
akuntansi aset
(BUK) dan liabilitas
lesseeGrup
ditetapkan yang dapat
menerapkan
sebagai diidentifikasi
pendekatan
berikut:a. Secara pada tanggal
pengakuan
harian akuisisi
dan pengukuran
sebesar 0% (nol
dan disajikan
tunggal
persen); danb.sebagai
untuk seluruh
Secarasewa, aset lain-lain.
rata-rata kecuali Bank
untuk:1) melakukan
untukPeriode
sewa jangka 1 Julievaluasi
pendek
2022 penurunan
dan sewa
sampai dengan nilainya
aset secara
31bernilai
Agustus
berkala.
rendah.
2022 sebesarGrup mengakui
7,5% (tujuh liabilitas
koma lima sewapersen);
untuk melakukan
dan2) Periode pembayaran
1 September sewa2022 dan asetdan hak
guna yang mewakili
seterusnya sebesar 9% hak (sembilan
untuk menggunakan persen).GWM asetdalam pendasar.Grup
Rupiah untuk mengakui
Entitasaset Anakhak guna
yang
pada tanggal kegiatan
menjalankan dimulainya Usaha sewa. Aset hak
dengan gunasyariah
prinsip diukur wajibpada dipenuhi
biaya perolehan,
sebesar:a. dikurangi
Secara
akumulasi
harian sebesar penyusutan0% (noldan kerugian
persen); danb. penurunan
Secara rata-ratanilai, dan disesuaikan
untuk:1) Periode untuk
1 Julisetiap
2022
pengukuran
sampai dengan kembali liabilitas2022
31 Agustus sewa. Liabilitas
sebesar 6%sewa (enam merupakan
persen); dan2) jumlah pembayaran
Periode 1 Septembersewa
yang
2022 masih harus dibayar
dan seterusnya sebesar hingga 7,5% akhir
(tujuhmasa koma sewa lima yang didiskontokan dengan
persen).Besaran
menggunakan
remunerasi/pemberian suku bunga (‘athaya)pinjaman setelah inkremental.
mempertimbangkan Biaya aset insentifhak guna mencakup
dalam rangkajumlah
liabilitas
kebijakansewa yang diakui, biaya
makroprudensial dengan langsung awal yang
rincian sebagai dibayarkan,
berikut:a. BankbiayaUmum pemulihan
Konvensional dan
pembayaran
mendapatkansewa besaran yanginsentifdilakukan pada atau sebelum
makroprudensial paling tanggal
besar 2,8% mulai dansewa dikurangi
besaran GWM
insentif sewa yang
yang mendapat diterima. Aset hak guna
remunerasi/pemberian disusutkan
(‘athaya) sebesar dengan
6,2% metode
- 7,0% (dari garispemenuhan
lurus selama
jangka waktu yang Bank
GWM rata-rata).b. lebih Umum pendekSyariah antara masa dan Unit sewa Usahadengan estimasi
Syariah masa manfaat
mendapatkan besaran aset,
sebagai berikut:• Bangunan
insentif makroprudensial : 20besar
paling tahun•2,8% Mesin dan kantor
besaran : 5 tahun•
GWM yang Komputer mendapatperangkat
keras : 5 tahun• Komputer
remunerasi/pemberian perangkat
(‘athaya) sebesar lunak : 5 tahun•
4,7% - 5,5% Inventaris
(dari pemenuhan kantor : GWM 5 tahun• rata-Inventaris
rumah dinasitu,
rata).Selain danBank mess : 5 tahun•melakukan
Indonesia Kendaraan bermotor kebijakan
penguatan : 5 tahunJika untukkepemilikan
mendorong aset
Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur
secara andal dan kemungkinan besar Bank dan Entitas Anak akan memperoleh manfaat
ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset tak berwujud terdiri dari goodwill dan
perangkat lunak yang dibeli Bank dan Entitas Anak.Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank
dan Entitas Anak dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan
akumulasi kerugian penurunan nilai. Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai
residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat.
Goodwill diakui apabila terdapat selisih lebih antara harga perolehan dan bagian Bank
Mandiri atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi pada tanggal akuisisi
dan disajikan sebagai aset lain-lain. Bank melakukan evaluasi penurunan nilainya secara
berkala.
asuransi menerima risiko asuransi yang signifikan dari pemegang polis. Risiko asuransi
yang signifikan didefinisikan sebagai kemungkinan membayar manfaat yang signifikan
kepada tertanggung apabila suatu kejadian yang diasuransikan terjadi dibandingkan
dengan manfaat minimum yang akan dibayarkan apabila risiko yang diasuransikan tidak
terjadi. Skenario-skenario yang diperhatikan adalah skenario yang mengandung unsur
komersial.
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak diakui pada awalnya dengan nilai wajar
ditambah biaya-biaya transaksi dan dikurangi yield enhancing income yang dapat
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur dengan biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif.Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk perlakuan
akuntansi aset keuangan dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi.Penyelesaian
kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan
kontrak pembiayaan konsumen dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan pada tanggal
terjadinya transaksi.Restrukturisasi kredit dapat dilakukan dengan cara pengalihan kredit,
melanjutkan kredit, mengangsur kembali, mengubah jatuh tempo, mengubah tenor
dan/atau menambah down payment.Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum
diakui milik Entitas Anak merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran
angsuran yang akan diterima dari konsumen dengan jumlah pokok pembiayaan, yang
akan diakui sebagai pendapatan pembiayaan konsumen selama jangka waktu kontrak
Simpanan
menggunakan nasabah
metode adalah
sukudana
bunga yang ditempatkanpembiayaan
efektif.Piutang oleh masyarakat konsumen(tidakmerupakan
termasuk bank)
kepada Bank dan
jumlah piutang Entitas
setelah Anak yang
dikurangi denganbergerak
bagian di pembiayaan
bidang perbankan bersama berdasarkan
dimana risiko perjanjian
kredit
penyimpanan
ditanggung oleh dana. Termasuk
pemberi dalam pos
pembiayaan ini adalah
bersama sesuai giro, tabungan,
dengan deposito
porsinya berjangka
(without recourse),
dan bentuk simpanan
pendapatan pembiayaan lainyang
yangbelum
dipersamakan
diakui dan dengan
cadangan itu.Giro merupakan
kerugian penurunansimpanan
nasabah yang
nilai.Piutang dapat digunakan
pembiayaan konsumen sebagai yangalat pembayaran,
dibiayai bersamayang penarikannya
pihak-pihak dapat
lain dimana
dilakukan
masing-masingsetiappihak
saat melalui
menanggungcek, karturisikoAnjungan
kredit sesuai Tunaidengan
Mandiriporsinya
(ATM), atau dengan
(without cara
recourse)
pemindahbukuan
disajikan di laporan dengan
posisi bilyet
keuangangiro atau sarana perintah
konsolidasian secarapembayaran
bersih. Pendapatan lainnya. pembiayaan
Tabungan
merupakan
konsumen dan simpanan
beban nasabah
bunga yang yang penarikannya
terkait hanya dapat
dengan pembiayaan dilakukan
bersama melalui
without counter
recourse
dan ATM secara
disajikan atau dengan
bersihcara pemindahbukuan
di laporan laba rugi dan melalui SMS Banking,
penghasilan komprehensif Phonelain Banking dan
Internet Banking
konsolidasian. jika memenuhi
Dalam pembiayaan persyaratan
bersama withoutyang disepakati,
recourse, tetapiEntitas penarikan
Anak berhak tidak dapat
dilaksanakan denganbunga
menentukan tingkat menggunakan
yang lebihcek atau
tinggi instrumen
kepada setara dari
pelanggan lainnya.Deposito
tingkat bungaberjangkayang
merupakan simpanan
ditetapkan dalam nasabah
perjanjian yangpemberi
dengan penarikannyapembiayaanhanya bersama.
dapat dilakukanSelisihnyapadamerupakan
waktu
tertentu
pendapatansesuaidandengan
disajikanperjanjian
sebagaiantara
bagiannasabah dengan Bank.
dari “Pendapatan Depositokonsumen”.
pembiayaan berjangka
dinyatakan sebesar nilai perolehan diamortisasi sesuai dengan perjanjian antara
pemegang deposito berjangka dengan Bank.Termasuk di dalam giro adalah giro dan
Efek-efek yang dibeli
tabungan wadiah. dengan
Giro wadiahjanji
dapat untuk dijual kembali
digunakan sebagai diklasifikasikan
instrumen pembayaran sebagai aset dan dapat
keuangan dalam
ditarik setiap saatkelompok
melalui cek biaya
danperolehan
bilyet giro.diamortisasi.Efek-efek
Giro wadiah serta tabungan yang dijualwadiah dengan janji
dibeli kembali disajikan
mendapatkan bonus sesuai sebagai liabilitas
dengan dalamEntitas
kebijakan laporanAnak. posisiSimpanan
keuangannasabah konsolidasian
dalam
sebesar
bentuk giroharga pembelian
wadiah kembali wadiah
dan tabungan yang disepakati
dinyatakan dikurangi
sebesardenganliabilitasbunga
Entitas dibayar dimuka
yang belum diamortisasi.
Anak.Simpanan nasabah Selisih antara harga
diklasifikasikan sebagaijual liabilitas
dan harga beli kembali
keuangan yangyangdiukur disepakati
dengan
diperlakukan
biaya perolehan sebagai beban bunga
diamortisasi. Biaya dibayar
tambahan dimuka
yangdan dapatdiakui sebagai beban
diatribusikan secarabungalangsung
selama
dengan jangka
perolehanwaktu sejak efek-efek
simpanan nasabahtersebut dijual hingga
diperhitungkan dalamdibeli
jumlah kembali
simpanan denganyang
menggunakan metode suku
diterima dan diamortisasi bunga efektif.Efek-efek
sepanjang estimasi umur simpanan yang dijual dengan Lihat
tersebut. janji untuk
Catatan dibeli
2c
Saham treasuri merupakan modal saham yang diperoleh dan dimiliki kembali dari yang
kembali diklasifikasikan
untuk kebijakan akuntansi sebagai liabilitaskeuangan
atas liabilitas keuanganyang yangdiukur
diukurdengan
denganbiaya biayaperolehan
perolehan
sebelumnya telah diterbitkan Bank. Saham treasuri disajikan sebesar nilai yang dibayar,
diamortisasi. Lihat Catatan
diamortisasi.Simpanan dari 2c untuk
bank lainkebijakan
terdiri dariakuntansi atas liabilitas
liabilitas terhadap bankkeuangan
lain, baik yang
lokal
termasuk biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak
diukur
maupun dengan biaya dalam
luar negeri, perolehan diamortisasi.Entitas
bentuk giro, tabungan, inter-bank Anak mencatat transaksi
call money denganreverse repo
periode
penghasilan) dan sebagai pengurang dari ekuitas sampai saham tersebut dibatalkan atau
surat berharga
jatuh tempo syariah
menurut mengacukurang
perjanjian ke PSAK dari111
atautentang
90 hari,“Akuntansi Wa’d”. Pada
deposito berjangka dansaat
diterbitkan kembali. Ketika saham tersebut selanjutnya dijual kembali, maka nilai yang
pengakuan awal, Entitas
negotiable certificates Anak mengklasifikasikan
of deposits. Simpanan dari bank suratlain
berharga
dicatatsyariah
sebagaiyang diperoleh
liabilitas
diterima, dikurangi biaya tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak penghasilan
dari transaksi
terhadap bankjual
lain.beli
Di pertama dalam kategori
dalam simpanan dari bank diukur
lain pada
termasuknilai wajar
simpanan melalui penghasilan
syariah dalam
yang terkait disajikan di ekuitas.
komprehensif lain. Keuntungan
bentuk giro wadiah. Simpanan dari ataubank kerugian dari perubahansebagai
lain diklasifikasikan nilai wajar diakuikeuangan
liabilitas dalam
penghasilan komprehensif
yang diukur dengan lain.
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan diperhitungkan dalam jumlah
pinjaman yang diterima dan diamortisasi sepanjang estimasi umur simpanan tersebut.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi.
A. Aset keuanganGrup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (a) aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, (b) aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lainnya dan (c) aset keuangan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.Grup memiliki instrumen keuangan utang dan
instrumen keuangan ekuitas. Grup selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas pada
nilai wajar. Saat pengakuan awal, Grup dapat membuat pilihan yang tak terbatalkan untuk
menyajikan dalam penghasilan komprehensif lain perubahan selanjutnya pada nilai wajar
investasi dalam instrumen ekuitas.Grup menggunakan 2 (dua) dasar untuk
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu model bisnis Grup dalam mengelola aset
keuangan dan karakteristik arus kas kontraktual pembayaran pokok dan bunga (solely
payment of principal and interest (SPPI)) dari aset keuangan.Liabilitas keuanganGrup
mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugiKategori ini terdiri dari dua sub-kategori: liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai
nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awal telah
ditetapkan oleh Grup untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.Liabilitas keuangan
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi jika diperoleh terutama untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio
instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola
ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas
nilai wajar melalui laba rugi kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai
arus kas.Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas
Pada tanggal 1 Januari 2023, terdapat standar baru dan penyesuaian atau amendemen
keuangan yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi dicatat dalam laporan
terhadap beberapa standar yang masih berlaku yang relevan dengan operasi Grup yang
laba rugi konsolidasian sebagai pendapatan dari kelompok nilai wajar melalui laba rugi -
berlaku efektif sejak tanggal tersebut yaitu sebagai berikut:- Amandemen PSAK 1 tentang
neto. Beban bunga dari liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba
Penyajian Laporan Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi. Amandemen
rugi dicatat diakun pendapatan kelompok nilai wajar melalui laba rugi - neto.Jika Grup
ini mengubah “informasi kebijakan akuntansi signifikan” menjadi “informasi kebijakan
pada pengakuan awal telah menetapkan instrumen utang tertentu sebagai nilai wajar
akuntansi material” dan mengklarifikasi bahwa tidak seluruh informasi kebijakan akuntansi
melalui laba rugi (opsi nilai wajar), maka selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah.
terkait dengan transaksi, kejadian atau kondisi material lainnya adalah material terhadap
Perubahan nilai wajar terkait dengan liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada
laporan keuangan.- Amandemen PSAK 16 tentang aset tetap tentang Hasil Sebelum
Amendemen dan Pernyataan
nilai wajar melalui laba rugi diakui Standar Akuntansi
di dalam Keuangan
pendapatan (PSAK)
kelompok baru
nilai yang
wajar telah laba
melalui
Penggunaan yang Diintensikan. Amendemen ini mengklarifikasi contoh biaya yang dapat
disahkan
rugi - neto.oleh
BebanDewanbungaStandar Akuntansi
dari liabilitas Keuangan
keuangan yang(DSAK) - Ikatan
ditetapkan untukAkuntan
diukurIndonesia
pada nilai
diatribusikan secara langsung ke dalam nilai perolehan aset. Amandemen ini
(IAI),
wajar tetapi belum
melalui laba berlaku efektif
rugi dicatat untukpendapatan
diakun laporan keuangan
kelompok selama tahunmelalui
nilai wajar berjalanlaba rugi -
menambahkan pengaturan atas pengakuan hasil penjualan dan biaya perolehan atas item
diungkapkan di bawah
neto.(b) Liabilitas keuanganini. Grupyangbermaksud
diukur denganuntukbiaya
menerapkan
perolehan amendemen dan
diamortisasiGrup
yang dihasilkan saat membawa aset tetap ke lokasi dan kondisi yang diperlukan sesuai
penyesuaian PSAK seluruh
mengklasifikasikan tersebut, jika dipandang
liabilitas keuangan relevan, saatsetelah
sehingga telah menjadi
pengakuan efektif.Berlaku
awal liabilitas
dengan intensi manajemen dalam Laba Rugi serta pengukuran biaya perolehan atas item
efektif
keuangan setelah
diukurtanggal
pada 1biayaJanuari 2024:- Amandemen
perolehan diamortisasi, PSAK 1 tentang
kecuali:1. “Penyajian
Liabilitas keuangan Laporan
yang
tersebut dengan menerapkan persyaratan pengukuran dalam PSAK 14: Persediaan.-
Keuangan”
diukur padaterkait “Liabilitas
nilai wajar melalui Jangka Panjang
laba rugi.2. dengankeuangan
Liabilitas Kovenan”. Penerapan
yang amandemen
timbul ketika
Amandemen PSAK 25 tentang Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan
tersebut
pengalihan berlaku efektif sejak
aset keuangan 1 Januari
tidak memenuhi2024syarat
sesuaipenghentian
dengan perubahanpengakuan tanggal
atauberlaku
ketika
Kesalahan tentang Definisi Estimasi Akuntansi. Amendemen PSAK 25 ini
efektifnya
pendekatan Amandemen
keterlibatanPSAK 1 tentangditerapkan.3.
berkelanjutan “Penyajian Laporan
Kontrak Keuangan” terkait “Klasifikasi
jaminan keuangan.4.
memperkenalkan definisi estimasi Akuntansi dan mengklarifikasi teknik estimasi dan teknik
Liabilitas
Komitmensebagai Jangka Pendek
untuk menyediakan atau Jangka
pinjaman dengan Panjang”
suku bungayangdisebelumnya
bawah pasar. berlaku efektif
5. Imbalan
penilaian merupakan contoh dari teknik pengukuran yang digunakan dalam
sejak 1 Januari
kontijensi yang akan2023 diselesaikan
menjadi 1 Januari dengan 2024.-
kas, Amandemen
dimana Grup PSAK bertindak 73 tentang “Sewa”
selaku pihak
mengembangkan estimasi akuntansi, serta perubahan dalam estimasi akuntansi sebagai
terkait Liabilitas
pengakuisisi Sewa
dalam dalam Jual
kombinasi dan Sewa-Balik.
bisnis.Pada Amandemen
saat pengakuan awal,tersebut
liabilitasmengadopsi
keuangan yang
hasil informasi baru atau perkembangan baru yang bukan merupakan koreksi kesalahan.-
seluruh pengaturan
diukur dengan biayadalam
perolehanAmandemen IFRSdiukur
diamortisasi 16 tentang “Lease”
pada nilai wajarterkait “Lease
dikurangi Liability in
biaya
Amandemen PSAK 46 tentang Pajak Penghasilan tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset
a Sale andSetelah
transaksi. Leaseback”.
pengakuanPenerapan awal, amandemen
Grup mengukur ini dimulai
seluruhuntuk periode
liabilitas tahunyang
keuangan buku yang
dan Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal. Amendemen PSAK 46 ini
dimulai pada atau
diukur dengan setelah
biaya tanggal
perolehan 1 Januari 2024
diamortisasi dengan dan penerapan lebih
menggunakan dini suku bunga
metode
mengusulkan agar entitas mengakui aset maupun liabilitas pajak tangguhan pada saat
diperkenankan.Berlaku
efektif. Amortisasi suku efektifbunga setelah tanggal
efektif diakui 1 Januari
sebagai 2025:-
“Beban PSAK 74 tentang “Kontrak
bunga”.Penghentian
pengakuan awalnya misalnya dari transaksi sewa, untuk menghilangkan perbedaan praktik
Asuransi”, yang diadopsiPengakuan
pengakuanPenghentian dari IFRS 17, berlaku
Aset efektif 1 Januari 2025,
KeuanganPenghentian denganaset
pengakuan penerapan
di lapangan atas transaksi tersebut dan transaksi serupa.Pada tanggal 1 Januari 2023,
dini diperkenankan
keuangan dilakukanuntuk ketikaentitas yang juga atas
hak kontraktual telaharus
menerapkan
kas yangPSAK berasal 71dari
tentang
aset “Instrumen
keuangan
terdapat standar baru dan penyesuaian atau amendemen terhadap beberapa standar yang
Keuangan” dan PSAK
tersebut berakhir, atau 72 tentang
ketika aset“Pendapatan
keuangan tersebutdan Kontrak dengan Pelanggan”.Grup
telah ditransfer dan secara
masih berlaku yang relevan dengan operasi Grup yang berlaku efektif sejak tanggal
masih dalamseluruh
substansial prosesrisiko
melakukan
dan manfaatevaluasi atas
atas dampak dari
kepemilikan asetamendemen
tersebut telah danditransfer
PSAK baru (jika,
tersebut yaitu sebagai berikut (lanjutan):- Perubahan PSAK 107 tentang Akuntansi Ijarah.
tersebut di atas terhadap
secara substansial seluruh laporan
risiko dan keuangan
manfaat konsolidasian Grup.
tidak ditransfer, maka Grup melakukan
Hal ini berdampak pada perubahan kebijakan penerapan ijarah multijasa atas akad sewa
evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang masih dimiliki
yang masih berlaku saat awal implementasi PSAK tersebut. Ruang Lingkup dari PSAK 107
tidak mencegah penghentian pengakuan).Agunan yang diserahkan oleh Grup di dalam
tersebut mencakup akad ijarah baik yang digunakan di sektor keuangan atau pun sektor
perjanjian efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali dan transaksi securities
riil. Pengaturan pada PSAK ini termasuk Ijarah Aset, Ijarah Jasa Langsung dan Ijarah Jasa
lending dan borrowing tidak dihentikan pengakuannya karena Grup secara substansial
Tidak Langsung. Penerapan PSAK tersebut juga berdampak penambahan saldo laba
masih memiliki seluruh risiko dan manfaat atas agunan tersebut, berdasarkan kesepakatan
akibat adanya perbedaan metode pembebanan dari metode penyusutan aset ijarah
bahwa harga pembelian kembali telah ditentukan di awal, sehingga kriteria penghentian
dengan metode garis lurus (straight line) menjadi metode penurunan outstanding piutang
pengakuan tidak terpenuhi.Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak
ijarah porsi pokok.Dampak atas penerapan standar baru dan penyesuaian atau
memenuhi syarat penghentian pengakuan disajikan di dalam laporan posisi keuangan
amendemen tersebut di atas tidak material terhadap laporan keuangan konsolidasian
konsolidasian sebagai “Aset lain-lain - Tagihan atas efek-efek dan obligasi pemerintah
Grup.
yang diagunkan”, dimana pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau mentransfer
kembali.Penghentian Pengakuan Liabilitas KeuanganPenghentian pengakuan liabilitas
Significant accounting policies
Principles of consolidation
Fixed assets
Deferred charges
Borrowings
Provisions
Employee benefits
Dividends
Segment reporting
Business combination
Determination of fair value
Securities
Short-term investment
Investment properties
Goodwill
Investment in associates
Intangible assets
Prepaid expenses
Contract liabilities
Subordinated bonds
Treasury stock
Share capital
Share-based payment arrangement
Financial instruments
30 June 2023
Aset tetap
(131) 682,439
(19,707) 200,627
(10,264) 314
(30,102) 910,707
(123,751)
(123,751)
(910,707)
(910,707)
(153,853) 0
(9) (4)
(19,660) 5
(10,261) (2)
(29,930) (1)
(124,125)
(124,125)
(154,055) (1)
Property, plan
Penurunan (pemulihan) nilai
Revaluasi aset tetap aset tetap Aset tetap, akhir periode
Impairment (recovery) of
Revaluation of property, plant, property, plant, and Property, plant, and
and equipment equipment equipment, end period
41,400,640 Land, directly owned
Building and leasehold
11,886,209
improvement, directly owned
Machinery and equipment,
directly owned
Heavy equipment, directly
owned
Transportation equipment,
directly owned
Furniture and office
15,436,731
equipment, directly owned
Motor vehicle, directly owned
241,520
31 December 2022
Aset tetap
(1,423) 1,866,395
(52,242) 685,422
(944) 5,451
(54,609) 2,800,351
(306,494)
(306,494)
(928) (2,800,351)
(928) (2,800,351)
(362,031) 0
(1,423) (6)
(52,048)
(944) 6
(54,415) 0
(292,914)
(292,914) 0
(347,329) 0
Property, plan
Penurunan (pemulihan) nilai
Revaluasi aset tetap aset tetap Aset tetap, akhir periode
Impairment (recovery) of
Revaluation of property, plant, property, plant, and Property, plant, and
and equipment equipment equipment, end period
4,565,748 41,356,880 Land, directly owned
Building and leasehold
11,158,849
improvement, directly owned
Machinery and equipment,
directly owned
Heavy equipment, directly
owned
Transportation equipment,
directly owned
Furniture and office
15,148,376
equipment, directly owned
Motor vehicle, directly owned
250,858
Pengungkapan
30 June 2023
Pada tanggal 28 Desember 2018 telah ditandatangani Perjanjian Kerjasama
Pembangunan, Pengoperasian dan Penyerahan (Build, Operate, Transfer) atas aset di
Jalan Proklamasi No. 31 Jakarta untuk jangka waktu 30 tahun dengan Mitra Kerjasama PT
Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk. dalam rangka optimalisasi aset strategis milik Bank
Mandiri dengan mengutamakan kerjasama sinergi BUMN.Bank Mandiri memiliki Perjanjian
Pembangunan, Pengelolaan dan Penyerahan (“Perjanjian BOT”) dengan PT Duta
Anggada Realty Tbk. (“Duta Anggada”) berdasarkan Akta No. 105 tentang Perjanjian BOT
tertanggal 24 Mei 1991, yang telah diubah dengan Akta No. 70 Adendum I atas Perjanjian
BOT tertanggal 14 Juni 1991 dan Akta No. 65 Adendum II atas perjanjian BOT tertanggal
21 Desember 2011. Perjanjian tersebut, antara lain, mengatur pembangunan dan
pengelolaan dua buah Menara masing-masing setinggi 27 lantai perkantoran oleh Duta
Anggada di atas tanah milik Bank Mandiri. Jangka waktu pengelolaan Gedung Menara
Mandiri 1 dan Gedung Menara Mandiri 2 oleh Duta Anggada berakhir masing-masing pada
tanggal 15 Mei 2014 dan 15 Mei 2016. Pada tanggal 19 Mei 2014 telah dilaksanakan
penandatanganan Berita Acara Serah Terima Bangunan Menara Mandiri I dan pada saat
yang sama telah ditandatangani Akta No. 43 tanggal 19 Mei 2014 tentang Perjanjian
Pemanfaatan Sementara antara Bank Mandiri dan Duta Anggada, dimana perjanjian
tersebut memberikan hak kepada Duta Anggada untuk melakukan pengelolaan atas
Gedung Menara Mandiri I sampai dengan tanggal 15 Mei 2016 disertai hak dan kewajiban
para pihak. Pada tanggal 11 Mei 2016, telah ditandatangani Berita Acara Serah Terima
Gedung Menara Mandiri 2 dan Pengelolaan Gedung Menara Mandiri 1 dari PT Duta
Anggada Realty Tbk. kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Pengelolaan Gedung
Menara Mandiri 1 dan Gedung Menara Mandiri 2 dilakukan oleh PT Bumi Daya Plaza
dalam bentuk Kerjasama Pemanfaatan Sementara untuk tahun 2016 sampai dengan 2021,
yang kemudian diperpanjang hingga 2026.Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan
Republik Indonesia (PMK) No. 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015 tentang
Penilaian Kembali Aktiva Tetap Untuk Tujuan Perpajakan Bagi Permohonan yang Diajukan
Pada Tahun 2015 dan Tahun 2016, dengan perubahan pertama melalui Peraturan Menteri
Keuangan No. 233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015 dan perubahan kedua
Peraturan Menteri Keuangan No. 29/PMK.03/2016 tanggal 19 Februari 2016, Grup telah
menugaskan perusahaan jasa penilai terdaftar untuk melaksanakan penilaian (revaluasi)
aset tetap atas tanah. Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai independen eksternal
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori dan Rekan (ANA) dan KJPP
Muttaqin, Bambang, Purwanto, Rozak, Uswatun dan Rekan (MBPRU). Penilaian dilakukan
sesuai dengan dan tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Konsep dan Prinsip Umum
Penilaian (KPUP) poin 17 dalam Standar Penilaian Indonesia (SPI) tahun 2015. Dalam
pengukuran nilai wajar tanah, KJPP memperhitungkan kemampuan peserta pasar untuk
menghasilkan manfaat ekonomi dengan penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau
dengan menjual aset ke peserta pasar lain yang akan menggunakan aset pada kondisi
tertinggi dan penggunaan terbaik. Metode penilaian yang digunakan oleh KJPP adalah
pendekatan pasar dan pendekatan biaya. Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP
MBPRU tanggal 21 Desember 2015 (Entitas Anak) dan 11 April 2016 (Bank) serta KJPP
ANA tanggal 13 April 2016 (Bank). Untuk menentukan nilai pasar tersebut, KJPP ANA dan
KJPP MBPRU menggunakan metodologi penilaian Pendekatan Pasar (Market Approach)
SPI 2015-KPUP 17 dengan metode perbandingan langsung. Hasil revaluasi aset tetap
untuk Bank tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak (DJP) melalui Kepala
Kantor Wilayah DJP Wajib Pajak Besar melalui Surat Keputusan No.
KEP-418/WPJ.19/2016 tanggal 25 Mei 2016. Hasil revaluasi aset tetap Entitas Anak juga
telah disetujui oleh DJP pada tanggal 8 Januari 2016.Di tahun 2019, Bank melakukan
penilaian kembali atas tanah. Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilaian independen
eksternal Yanuar Bey dan Rekan dan KJPP Iwan Bachron dan Rekan. Penilaian dilakukan
sesuai dengan dan tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Konsep dan prinsip Umum
Penilaian poin 17 dalam SPI tahun 2018. Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP
memperhitungkan kemampuan peserta pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau dengan menjual aset ke peserta
pasar lain yang akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan terbaik.
Metode penilaian yang digunakan oleh KJPP adalah pendekatan pasar, pendekatan
pendapatan dan pendekatan biaya. Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP Yanuar Bey
tanggal 8 Juli 2019 dan KJPP Iwan Bachron tanggal 9 Agustus 2019. Untuk menentukan
nilai pasar tersebut, KJPP Yanuar Bey dan KJPP Iwan Bachron menggunakan metodologi
penilaian Pendekatan Pasar (Market Approach) SPI 2018-KPUP 15.2 dengan metode
perbandingan langsung.Di tahun 2022, Bank melakukan penilaian kembali atas tanah.
Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilaian independen eksternal Muttaqin Bambang
Purwanto Rozak Uswatun dan Rekan, dan Dasa’at Yudistira dan Rekan. Penilaian
dilakukan sesuai dengan dan tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari Konsep dan prinsip
Umum Penilaian poin 17 dalam tahun 2018. Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP
memperhitungkan kemampuan peserta pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik atas aset atau dengan menjual aset ke peserta
pasar lain yang akan menggunakan aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan terbaik.
Metode penilaian yang digunakan oleh KJPP adalah pendekatan pasar, pendekatan
pendapatan dan pendekatan biaya. Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP Muttaqin
dustry
Disclosure
30 June 2023
Current
Lancar
Rupiah Modal kerja 283,796,404
Investasi 237,807,185
Sindikasi 43,575,970
Program pemerintah 75,719,654
Karyawan 42,169,130
Ekspor 5,045,323
Subtotal pinjaman lainnya 0
Konsumen 259,957,457
Subtotal Pinjaman
948,071,123
berdasarkan tipe
Mata uang asing Modal kerja 35,028,742
Investasi 113,502,481
Sindikasi 58,764,937
Program pemerintah 0
Karyawan 0
Ekspor 6,675,528
Subtotal pinjaman lainnya 0
Konsumen 2,076,016
Subtotal Pinjaman
216,047,704
berdasarkan tipe
Subtotal Seluruh Mata Uang Modal kerja
Investasi
Sindikasi
Program pemerintah
Karyawan
Ekspor
Subtotal pinjaman lainnya
Konsumen
Subtotal Pinjaman
1,164,118,827
berdasarkan tipe
30 June 2023
31 December 2022
Current
Lancar
Rupiah Modal kerja 250,991,964
Investasi 226,470,307
Sindikasi 40,711,583
Program pemerintah 77,896,456
Karyawan 41,178,248
Ekspor 5,146,401
Subtotal pinjaman lainnya 0
Konsumen 251,098,043
Subtotal Pinjaman
893,493,002
berdasarkan tipe
Mata uang asing Modal kerja 33,289,396
Investasi 108,233,714
Sindikasi 62,210,780
Program pemerintah 0
Karyawan 0
Ekspor 6,593,776
Subtotal pinjaman lainnya 0
Konsumen 2,151,708
Subtotal Pinjaman
212,479,374
berdasarkan tipe
Subtotal Seluruh Mata Uang Modal kerja
Investasi
Sindikasi
Program pemerintah
Karyawan
Ekspor
Subtotal pinjaman lainnya
Konsumen
Subtotal Pinjaman
1,105,972,376
berdasarkan tipe
31 December 2022
Lo
Substandard Doubtful Loss Total Loans by collectibility
Jumlah Pinjaman
Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan kolektibilitas
4,103,893 6,731,198 9,481,123 1,238,806,037
Lo
Substandard Doubtful Loss Total Loans by collectibility
Jumlah Pinjaman
Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan kolektibilitas
3,041,419 6,114,522 13,520,865 1,172,599,882
Loans by type
Loans by type
Loans by type
30 June 2023
Current
Lancar
Rupiah Perindustrian 89,766,224
Perdagangan, restoran dan 125,560,567
hotel
Pertanian 124,850,773
Jasa dunia usaha 86,406,802
Konstruksi 77,564,432
Pengangkutan, pergudangan
69,426,777
dan komunikasi
Listrik, gas dan air 16,633,961
Jasa sosial 30,259,428
Pertambangan 20,657,226
Properti 0
Lain-lain 306,944,933
Subtotal Pinjaman
948,071,123
berdasarkan sektor
Mata uang asing ekonomi
Perindustrian 52,449,795
Perdagangan, restoran dan 10,566,393
hotel
Pertanian 4,987,271
Jasa dunia usaha 9,085,200
Konstruksi 2,490,798
Pengangkutan, pergudangan
17,529,481
dan komunikasi
Listrik, gas dan air 25,026,105
Jasa sosial 27,079,454
Pertambangan 64,459,078
Properti 0
Lain-lain 2,374,129
Subtotal Pinjaman
216,047,704
berdasarkan sektor
Subtotal Seluruh Mata Uang ekonomi
Perindustrian
Perdagangan, restoran dan
hotel
Pertanian
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi
Listrik, gas dan air
Jasa sosial
Pertambangan
Properti
Lain-lain
Subtotal Pinjaman
1,164,118,827
berdasarkan sektor
ekonomi
30 June 2023
31 December 2022
Current
Lancar
Rupiah Perindustrian 87,135,139
Perdagangan, restoran dan 124,738,067
hotel
Pertanian 117,284,450
Jasa dunia usaha 76,172,877
Konstruksi 76,736,734
Pengangkutan, pergudangan
58,226,250
dan komunikasi
Listrik, gas dan air 16,440,654
Jasa sosial 26,329,757
Pertambangan 14,103,302
Properti
Lain-lain 296,325,772
Subtotal Pinjaman
893,493,002
berdasarkan sektor
Mata uang asing ekonomi
Perindustrian 49,078,510
Perdagangan, restoran dan 12,945,523
hotel
Pertanian 5,720,538
Jasa dunia usaha 8,009,334
Konstruksi 2,628,999
Pengangkutan, pergudangan
15,108,933
dan komunikasi
Listrik, gas dan air 21,408,464
Jasa sosial 23,333,551
Pertambangan 71,643,690
Properti 0
Lain-lain 2,601,832
Subtotal Pinjaman
212,479,374
berdasarkan sektor
Subtotal Seluruh Mata Uang ekonomi
Perindustrian
Subtotal Seluruh Mata Uang
Perdagangan, restoran dan
hotel
Pertanian
Jasa dunia usaha
Konstruksi
Pengangkutan, pergudangan
dan komunikasi
Listrik, gas dan air
Jasa sosial
Pertambangan
Properti
Lain-lain
Subtotal Pinjaman
1,105,972,376
berdasarkan sektor
ekonomi
31 December 2022
300,159 0 0 78
3,400,033 352,660 0 0
0 0 0 0
63,451 0 0 66,461
0 0 0 0
491 0 0 96
Loans by econ
Substandard Doubtful Loss Total Loans by collectibility
Jumlah Pinjaman
Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan kolektibilitas
4,103,893 6,731,198 9,481,123 1,238,806,037
468,500 0 0 28,139
3,530,433 388,533 0 0
0 0 0 0
66,062 0 0 69,010
0 0 0 0
0 0 100 0
Loans by econ
Substandard Doubtful Loss Total Loans by collectibility
Jumlah Pinjaman
Kurang lancar Diragukan Macet berdasarkan kolektibilitas
3,041,419 6,114,522 13,520,865 1,172,599,882
Pengungkapan
30 June 2023
Rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan Entitas Anak secara gross (sebelum dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai) pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
masing-masing sebesar 1,64% dan 1,92% (rasio untuk Bank Mandiri saja masing-masing
1,53% dan 1,88%, masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022),
sedangkan rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan Entitas Anak secara neto pada
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar 0,35% dan 0,31%
(rasio untuk Bank Mandiri saja sebesar 0,29% dan 0,26%, masing-masing pada tanggal 30
Juni 2023 dan 31 Desember 2022). Saldo kredit bermasalah Bank Mandiri dan Entitas
Anak termasuk piutang pembiayaan konsumen dan investasi bersih dalam sewa
pembiayaan dari Entitas Anak. Perhitungan rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan
Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sesuai dengan Surat
Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September
2016 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional yang diubah
terakhir dengan SEOJK No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni 2020 tentang Transparansi
dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional, dihitung atas dasar jumlah kredit tidak
termasuk kredit yang diberikan pada bank lain sebesar Rp7.341.697 dan Rp6.769.326
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. Kredit yang diberikan
pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat
kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat diterima oleh Bank
Mandiri dan Entitas Anak. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain yang dijadikan
jaminan tunai untuk kredit yang diberikan dan diblokir untuk tujuan lain pada tanggal 30
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah masing-masing sebesar Rp68.720.213 dan
Rp64.356.878. (Catatan 21c, 22c, 23e, 24c dan 26d).Kredit program pemerintah terdiri dari
kredit investasi, kredit modal kerja permanen, kredit modal kerja dan KPR Sejahtera
Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP), dimana Pemerintah dapat
menyediakan sebagian dan/atau keseluruhan dananya. Dalam rangka percepatan
Pemulihan Ekonomi Nasional pada tahun 2020, Bank berpartisipasi dalam penyaluran
kredit program Pemulihan Ekonomi Nasional (“PEN”) sesuai dengan Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 70/PMK.05/2020 yang selanjutnya diperbaharui dengan PMK No.
104/PMK.05/2020 tanggal 6 Agustus 2020. Program penyaluran kredit dalam rangka PEN
tersebut bersumber dari Penempatan Uang Negara kepada perbankan salah satunya di
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., dalam bentuk deposito dengan tenor 3 bulan sebesar
Rp10.000.000 pada tanggal 25 Juni 2020. Dana Pemerintah tersebut telah disalurkan
dalam bentuk kredit sebesar Rp39.043.255 sampai dengan tanggal jatuh tempo deposito
pada 25 September 2020, dan selanjutnya dana dikembalikan ke Pemerintah.Berdasarkan
evaluasi dan proposal PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., dan sesuai Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 104/PMK.05/2020, Pemerintah melakukan Penempatan Dana
Pemerintah Tahap II kepada perbankan salah satunya PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.,
dalam bentuk deposito dengan tenor 110 hari, sebesar Rp15.000.000 pada tanggal 25
September 2020, yang telah disalurkan dalam bentuk kredit akumulatif sebesar
Rp66.634.884 sampai dengan tanggal jatuh tempo deposito pada 13 Januari 2021.
Penempatan Dana Pemerintah Tahap II tersebut telah berakhir dan telah dikembalikan
kepada Pemerintah pada tanggal 13 Januari 2021. Bank Mandiri juga berperan aktif dalam
penyaluran kredit dengan penjaminan kredit UMKM dari pemerintah sesuai PMK No.
71/PMK.08/2020 tanggal 23 Juni 2020. Penjaminan pemerintah melalui badan usaha
penjaminan, yaitu melalui PT Jaminan Kredit Indonesia dan PT Asuransi Kredit Indonesia.
Hingga 30 November 2021, penyaluran kredit UMKM dengan penjaminan kredit dari
pemerintah ini disalurkan kepada 13.352 debitur UMKM dengan nilai pencairan kredit
sebesar Rp2,84 triliun. Pada tahun 2022, program penjaminan kredit UMKM dari
pemerintah tersebut dilanjutkan penyalurannya sesuai PMK No. 28/PMK.08/2022 tanggal
30 Maret 2022. Hingga 31 Desember 2022, penyaluran kredit UMKM dengan penjaminan
kredit dari pemerintah ini disalurkan kepada 3.030 debitur UMKM dengan nilai pencairan
kredit sebesar Rp148,66 miliar. Bank juga berpartisipasi dalam penyaluran Subsidi Bunga
dari Pemerintah bagi debitur UMKM KUR dan Non KUR. Per posisi 31 Desember 2022,
penagihan program tambahan subsidi bunga KUR dari Pemerintah tahun 2021 dalam
rangka implementasi Permenko Perekonomian nomor 3 tahun 2021 telah terealisasi
dengan total Rp1.046,2 miliar dari total tagihan sebesar Rp1.156,8 miliar serta telah
disalurkan ke rekening debitur sebesar Rp1.029,11 miliar. Sebagai keberlanjutan program,
dalam rangka implementasi Permenko Perekonomian nomor 2 Tahun 2022 dan diubah
melalui Permenko Perekonomian nomor 5 Tahun 2022, Bank telah melakukan penagihan
atas program tambahan subsidi bunga KUR dari Pemerintah untuk tahun anggaran 2022
sebesar Rp1.382,45 miliar dan masih menunggu pembayaran dari Pemerintah. Adapun di
tahun 2023, program Tambahan Subsidi Bunga KUR telah selesai dan tidak dilanjutkan.
Pada tahun 2021, Bank Mandiri juga turut berpartisipasi dalam program penyaluran subsidi
bunga PEN bagi debitur Non KUR dalam rangka implementasi PMK 150 tahun 2021
dengan realisasi sebesar Rp225 miliar atas periode Januari s.d. Desember 2021. Atas
realisasi tersebut telah disalurkan kepada debitur UMKM Non KUR sebesar Rp195 miliar.
Adapun subsidi yang tidak dapat disalurkan sudah dilakukan pengembalian ke Negara
sebesar Rp30 miliar. Program Subsidi Bunga PEN bagi debitur Non KUR (PMK 150 Tahun
2021) hanya berlaku sampai periode Desember 2021 dan tidak dilanjutkan di tahun 2022.
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur melalui perjanjian
a Industry
Disclosure
30 June 2023
31 December 2022
30 June 2023
31 December 2022
Pengungkapan
30 June 2023
Giro yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan,
fasilitas pembayaran transaksi perdagangan (letter of credit yang tidak dapat dibatalkan)
dan untuk tujuan lain pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah masing-
masing sebesar Rp17.885.087 dan Rp18.764.324 (Catatan 12B.c dan 31e). Termasuk di
dalam saldo simpanan tabungan adalah tabungan wadiah masing-masing sebesar
Rp41.294.284 dan Rp44.214.405 pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.Pada
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah tabungan yang dibekukan dan
diblokir sebagai jaminan atas kredit yang diberikan dan untuk tujuan lain masing-masing
sebesar Rpxxx dan Rp17.766.721 (Catatan 12B.c).Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31
Desember 2022, jumlah deposito berjangka yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan
atas kredit yang diberikan dan untuk tujuan lain masing-masing sebesar Rp41.187.747 dan
Rp38.508.154 (Catatan 12B.c).Termasuk dalam simpanan dari bank lain - giro adalah giro
wadiah masing-masing sebesar Rp109.820 dan Rp142.388 pada tanggal 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022.Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 giro, giro wadiah
dan tabungan dari bank lain yang menjadi jaminan atas kredit yang diberikan dan bank
garansi masing-masing sebesar Rp127.046 dan Rp160.387 (Catatan 12B.c dan
31e).Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, deposito berjangka dari bank lain
yang menjadi jaminan atas kredit yang diberikan masing-masing sebesar Rp438.888 dan
Rp520.310 (Catatan 12B.c).
Disclosure
Pengungkapan
30 June 2023
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang diberikan adalah pendapatan bunga
atas bagian yang tidak mengalami penurunan nilai dari kredit yang mengalami penurunan
nilai untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing
sebesar Rp112.405 dan Rp134.385 dan pendapatan bunga dari provisi dan komisi yang
berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit yang diamortisasi berdasarkan
metode suku bunga efektif untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
masing-masing sebesar Rp1.490.201 dan Rp1.463.461.Pada tanggal 30 Juni 2023 dan
2022, termasuk dalam pendapatan bunga dan pendapatan syariah di atas adalah
pendapatan dari pihak berelasi terkait transaksi obligasi pemerintah dan SPN masing-
masing sebesar Rp8.438.740 dan Rp8.035.860 (Catatan 57).
Disclosure
Pengungkapan
30 June 2023
Termasuk dalam beban bunga dan beban syariah di atas adalah beban bunga dari
transaksi dengan pihak-pihak berelasi terkait beban bunga atas pinjaman yang diterima
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing sebesar
Rp43.734 dan Rp8.742 (Catatan 57)
Disclosure
30 June 2023
31 December 2022
N
Utang obligasi, nilai dalam
mata uang asing Total obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga
Bonds payable, amount in
foreign currency Total bonds payable, gross Due date for bonds payable Interest rate
1,500,000
2,400,000
3,000,000
1,000,000
3,000,000
748,736,592 11,225,433
498,496,274 7,473,705
350,000
650,000
298,123,042 4,469,610
14,536,807
49,605,555
N
Utang obligasi, nilai dalam
mata uang asing Total obligasi, kotor Jatuh tempo obligasi Bunga
Bonds payable, amount in
foreign currency Total bonds payable, gross Due date for bonds payable Interest rate
1,500,000 45199 8.5
2,400,000 46295 8.65
3,000,000 45458 8.5
1,000,000 46553 8.65
3,000,000 45190 8.5
746,318,526 11,618,314 45393 3.75
497,545,684 7,745,542 45790 4.9
350,000 45789 7.75
298,527,410 650,000 46519 8.3
4,647,325 46131 2
9,936,426
45,847,607
otes for bonds payable
Jenis bunga
Jenis bunga
Pengungkapan
30 June 2023
Dalam rangka memperkuat struktur permodalan dan struktur penghimpunan dana jangka
panjang serta untuk mendukung ekspansi kredit, pada tanggal 31 Juli 2018, Bank Mandiri
menerbitkan Medium Term Notes Subordinasi I Bank Mandiri Tahun 2018 (“MTN
Subordinasi I”) sebesar Rp500.000. Pada tanggal 30 Juni 2023, biaya penerbitan MTN
Subordinasi I yang belum diamortisasi sebesar Rp79.MTN Subordinasi I memiliki jangka
waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2023, diterbitkan tanpa
warkat dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,50% per tahun. Wali amanat dari penerbitan
MTN Subordinasi I adalah PT Bank Permata Tbk.Bunga MTN Subordinasi I dibayarkan
setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal 31 Oktober
2018, sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo MTN Subordinasi I
adalah pada tanggal 31 Juli 2023 yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok MTN
Subordinasi I. Pembayaran pokok MTN Subordinasi I dilakukan secara penuh pada saat
tanggal jatuh tempo.MTN Subordinasi I dapat dicatat sebagai komponen modal pelengkap
(Tier 2) sesuai persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No.
S-109/PB.31/2018 tanggal 20 September 2018.Sebelum dilunasinya semua jumlah
terutang yang harus dibayar, Bank Mandiri berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap
saat keadaan keuangan berada dalam kondisi sehat sesuai ketentuan OJK; (ii)
mempertahankan tingkat kesehatan Bank minimal berada dalam peringkat komposit 3
(tiga) yang tergolong “Cukup Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan
ketentuan/peraturan OJK dan/atau Bank Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala
ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan untuk menjaga tetap berlakunya segala
kuasa, izin, dan persetujuan (baik dari pemerintah maupun dari pihak yang berwenang
lainnya) dan melakukan hal-hal yang diwajibkan oleh peraturan perundang-undangan
Negara Republik Indonesia.Bank Mandiri tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat tidak
akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) mengurangi modal dasar, modal ditempatkan
dan modal disetor, kecuali karena adanya ketentuan Pemerintah, Otoritas yang
Berwenang atau Bank Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha utama; (iii)
mengadakan penggabungan, peleburan dan/atau pengambilalihan dengan entitas lain
yang menyebabkan bubarnya Bank Mandiri.MTN Subordinasi I tidak dijamin dengan suatu
bentuk jaminan khusus, kecuali jaminan umum sebagaimana dimaksud dalam dan sesuai
dengan ketentuan Pasal 1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata
Indonesia yakni seluruh harta kekayaan Bank Mandiri baik berupa barang bergerak
maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian
hari.Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan perjanjian perwaliamanatan MTN
Subordinasi I selama tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember
2022.Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, peringkat MTN Subordinasi I
menurut Pefindo adalah idAA (double A).Sebelum dilunasinya semua jumlah terutang yang
harus dibayar, Bank Mandiri berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap saat keadaan
keuangan berada dalam kondisi sehat sesuai ketentuan OJK; (ii) mempertahankan tingkat
kesehatan Bank minimal berada dalam peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong “Cukup
Baik”, sesuai penilaian internal berdasarkan ketentuan/peraturan OJK dan/atau Bank
Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal yang
diperlukan untuk menjaga tetap berlakunya segala kuasa, izin, dan persetujuan (baik dari
pemerintah maupun dari pihak yang berwenang lainnya) dan melakukan hal-hal yang
diwajibkan oleh peraturan perundang-undangan Negara Republik Indonesia.Bank Mandiri
tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i)
mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor, kecuali karena adanya
ketentuan Pemerintah, Otoritas yang Berwenang atau Bank Indonesia; (ii) mengadakan
perubahan bidang usaha utama; (iii) mengadakan penggabungan, peleburan dan/atau
pengambilalihan dengan entitas lain yang menyebabkan bubarnya Bank Mandiri.MTN
Subordinasi II tidak dijamin dengan agunan umum sesuai Pasal 1131 dan 1132 Kitab
Undang-Undang Hukum Perdata maupun agunan khusus termasuk tidak dijamin oleh
Perseroan atau Perusahaan Anak, Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga lainnya
dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan bank yang dilaksanakan oleh Lembaga
Penjaminan Simpanan atau penggantinya. Sesuai dengan peraturan perundang-undangan
yang berlaku dan mengikuti ketentuan pasal 19 ayat (1) hurut f peraturan Otoritas Jasa
Keuangan KPMM dan merupakan kewajiban penerbit yang disubordinasi, sesuai dengan
pasal 5 Perjanjian Penerbitan MTN Subordinasi.Tidak terdapat pelanggaran atas
pembatasan perjanjian perwaliamanatan MTN Subordinasi II selama tahun yang berakhir
pada 30 Juni 2023.Pada tanggal 30 Juni 2023, peringkat MTN Subordinasi II menurut
Pefindo adalah idAA (double A).Menteri Keuangan melalui surat No. S-596/MK.6/2004
tanggal 12 Juli 2004, telah menyetujui pengalihan pengelolaan Proyek Kredit Mikro (PKM)
Loan ADB No. 1327 - INO (SF) dari Bank Indonesia kepada Bank Mandiri. Dengan
disetujuinya pengalihan PKM tersebut, maka telah dilakukan perubahan terhadap
perjanjian penerusan pinjaman No. SLA-805/DP3/1995 tanggal 27 April 1995 yang diubah
dengan amendemen No. AMA-287/SLA-805/DP3/2003 tanggal 22 April 2003 antara
Republik Indonesia dan Bank Indonesia menjadi Republik Indonesia dan PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk., dengan amendemen No. AMA-298/SLA-805/DP3/2004 tanggal 16 Juli
2004.Pinjaman ADB untuk Proyek Kredit Mikro diberikan dalam mata uang SDR (Special
Drawing Rights) sebesar SDR15.872.600,44 (nilai penuh) yang wajib dibayar kembali oleh
Bank Mandiri dalam mata uang SDR kepada Pemerintah dalam 50 (lima puluh) kali
Disclosure
Catatan pinjaman
30 June 2023
Pinjaman dalam mata uang
asing
Borrowings in foreign
currency
Bank Central Asia Tbk IDR 7,457,214
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Syariah Indonesia Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk IDR 1,170,507
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Jago Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Permata Tbk IDR 536,139
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Mega Tbk IDR 297,542
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Mayapada Internasional Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Danamon Indonesia Tbk IDR 2,128,320
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank BTPN Syariah Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Maybank Indonesia Tbk IDR 584,609
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Pan Indonesia Tbk IDR 3,421,533
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Cimb Niaga Tbk IDR 657,594
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Btpn Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk IDR 888,132
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank OCBC Nisp Tbk IDR
Bank OCBC Nisp Tbk
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank KB Bukopin Tbk IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat IDR 750,000
dan Banten Tbk AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Pinjaman sindikasi IDR 194,303
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank asing lainnya IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD 1,827,852,061
Mata uang lainnya
Mata uang
Bank lokal lainnya IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
Kreditur nama bank IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Mata uang lainnya
Mata uang
y currency - Financial and Sharia Industry
Notes for
une 2023 31 December 2022
Pinjaman dalam mata uang
Total pinjaman asing
Borrowings in foreign Total pinjaman
Total borrowings currency Total borrowings
7,457,214 5,732,180 5,732,180 IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
1,170,507 1,239,578 1,239,578 IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
536,139 683,222 683,222 IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
2,128,320 2,241,928 2,241,928 IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
584,609 568,732 568,732 IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
888,132 971,126 971,126 IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Currency
750,000 750,000 750,000 IDR
AUD
CAD
CNY
EUR
HKD
GBP
JPY
SGD
THB
USD
Other currency
Pengungkapan
30 June 2023
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Pada tanggal 9 Oktober 2018, Entitas Anak (PT
Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dari PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk. ("BNI") dengan batas maksimum kredit sejumlah Rp250.000
dengan tingkat suku bunga sebesar 8,75% - 9,50%. Fasilitas tersebut bersifat pinjaman
modal kerja berulang. Jangka waktu penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan 9
Oktober 2019 dan telah diperpanjang pada tanggal 4 Oktober 2019 sehingga jatuh
temponya menjadi 25 Mei 2025. Pada tanggal 18 April 2022, Entitas Anak memperoleh
tambahan plafon fasilitas pinjaman modal kerja non-revolving dari BNI dengan batas
maksimum kredit sejumlah Rp1.250.000 dengan tingkat suku bunga sebesar 6,50% -
6,80% yang memiliki masa kelonggaran tarik sampai dengan 18 April 2023 dan tenor
fasilitas maksimum hingga 4 tahun. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022,
pinjaman dari BNI masing-masing sebesar Rp1.170.507 dan Rp1.239.578. Pada tanggal
16 Juni 2021, Entitas Anak (PT Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari dari PT
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. (“BTN”), berupa fasilitas Term Loan (committed) -
non revolving dengan jumlah maksimum sebesar Rp500.000.000. Fasilitas tersebut
digunakan untuk membiayai modal kerja Bank. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama
12 bulan hingga dengan suku bunga 5,03% per tahun. Pada tanggal 19 Mei 2022, jangka
waktu fasilitas ini telah diperpanjang kembali hingga 29 Juni 2025. Pada tanggal 19 April
2022, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas pinjaman Money
Market Line Multi Currency Rupiah dan US Dollar dari BTN dengan batas maksimum kredit
ekuivalen sejumlah Rp200.000 yang tingkat suku bunganya mengikuti suku bunga pasar
yang berlaku. Fasilitas ini masa kelonggaran tarik sampai dengan 31 Oktober 2022 dengan
tenor penarikan fasilitas maksimum 3 bulan. Pada tanggal 12 Oktober 2022, Entitas Anak
(PT Mandiri Tunas Finance) dan BTN menandatangani perjanjian kredit sebesar
Rp500.000 yang bersifat non-revolving. Penarikan fasilitas dilakukan pada tanggal 19
Oktober 2022 dengan tenor 3 tahun dan dikenakan tingkat suku bunga tetap 6,85%.
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 19 Oktober 2025. Pada tanggal 30 Juni 2023
dan 31 Desember 2022, tidak terdapat aset bank yang dijaminkan atas pinjaman yang
diterima. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Entitas Anak telah memenuhi
persyaratan dan ketentuan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Pada tanggal 30
Juni 2023 dan 31 Desember 2022, pinjaman dari BTN masing-masing sebesar Rp888.132
dan Rp971.126.PT Bank Central Asia Tbk. Pada tanggal 8 Maret 2016 dan terakhir pada
tanggal 26 Februari 2019, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank Central
Asia Tbk. (“BCA”) telah menandatangani perjanjian kredit dimana BCA memberikan
beberapa fasilitas term loan dengan total limit sebesar Rp2.500.000 yang bersifat non-
revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap yang beragam dan berkisar antara
8,75% - 10,25%. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo yang beragam dan berkisar antara
bulan Februari 2020 sampai dengan bulan Maret 2024. Pada tanggal 18 Desember 2019,
Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) dan BCA menandatangani perjanjian kredit
sindikasi sebesar Rp1.000.000 dan Rp1.500.000 yang bersifat non-revolving dan
dikenakan tingkat suku bunga 7,16% dan 6,90%. Penarikan pertama dan kedua dilakukan
pada tanggal 21 Juli 2020 dan 14 Oktober 2020. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
tanggal 21 Juli 2023 dan 14 Oktober 2023. Pada bulan Januari 2020, Entitas Anak (PT
Bank Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari BCA, berupa fasilitas Term Loan 1
(committed) - non revolving dengan jumlah maksimum sebesar Rp500.000.000. Fasilitas
tersebut digunakan untuk membiayai modal kerja Bank. Pada tanggal 15 Desember 2021,
jangka waktu fasilitas Term Loan 1 (committed) - non revolving telah diperpanjang kembali
hingga 20 Januari 2025. Pada bulan Maret 2021, Bank memperoleh fasilitas kredit dari
BCA, berupa fasilitas Term Loan 3 (committed) - non revolving dengan jumlah maksimum
sebesar Rp250.000.000. Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai modal kerja Entitas
Anak. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama 12 bulan hingga 30 Juni 2022 dengan
suku bunga JIBOR 3 bulan + 125bps. Pada tanggal 15 Desember 2021, jangka waktu
fasilitas Term Loan 3 (committed) - non revolving telah diperpanjang menjadi hingga 31
Maret 2025. Pada bulan Desember 2021, Entitas Anak (PT Bank Mandiri Taspen)
memperoleh fasilitas kredit dari BCA, berupa fasilitas Term Loan 4 (committed) - non
revolving dengan jumlah maksimum sebesar Rp250.000.000. Fasilitas ini memiliki jangka
waktu selama 36 bulan dari tanggal penarikan pertama dengan suku bunga 5,25% per
tahun. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Entitas Anak telah memenuhi
persyaratan dan ketentuan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. Pada tanggal 30
Juni 2023 dan 31 Desember 2022, pinjaman dari BCA masing-masing sebesar
Rp7.457.214 dan Rp5.732.180. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022,
pinjaman dari BCA - Sindikasi Onshore masing-masing sebesar Rp194.303 dan
Rp609.710.PT Bank Pan Indonesia Tbk. Pada tanggal 4 Desember 2020, Entitas Anak (PT
Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar
Rp500.000 yang bersifat non-revolving. Atas fasilitas tersebut dikenakan suku bunga
8,25% pada saat penarikan. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada bulan Desember 2024.
Pada tanggal 25 Agustus 2021, Entitas Anak (PT Mandiri Utama Finance) mendapat
tambahan fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 yang bersifat non revolving serta
tambahan Fasilitas Money Market Line sehingga menjadi Rp250.000 Atas fasilitas Kredit
Modal Kerja dikenakan suku bunga 7,25% pada saat penarikan dengan kelonggaran tarik
sampai dengan bulan Februari 2022. Sedangkan untuk fasilitas Kredit Money Market Line
Disclosure