PT Pupuk Indonesia

Sustainability Assurance

Subject Matter:
Kesehatan dan Keselamatan Kerja
for the period
from January - December 2018
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Topic Lead Schedule AR

No Assurance Procedures WP Ref Prepared by Reviewed by

I Penyajian Data dan Informasi
1. Data kuantitatif 2018 telah disajikan dengan benar dan konsisten dengan
tahun sebelumnya
2. Informasi yang disajikan dalam laporan keberlanjutan adalah benar dan B-1
didukung oleh bukti yang cukup

II Kompetensi Tim dan Personal

Fungsi Program Kesehatan dan Keselamatan Kerja dilengkapi dengan
struktur organisasi serta job description yang jelas, dan dimutakhirkan
secara berkala sesuai perkembangan dan kebutuhan B-2

III Peraturan dan Kebijakan

Peraturan, kebijakan dan SOP perusahaan di bidang Kesehatan dan
Keselamatan Kerja tersedia dan dimutakhirkan secara regular sesuai
perkembangan dan kebutuhan B-3

IV Program Kerja, Perencanaan dan Realisasi

Pelaksanaan program di bidang Program Kesehatan dan Keselamatan Kerja
dilakukan sesuai yang diharapkan B-4

V Monitoring dan Evaluasi

Evaluasi dan Monitoring Program Kesehatan dan Keselamatan Kerja telah
dijalankan secara efektif B-5

VI Tuntutan/Komplain
Komplain, tuntutan, selisih paham dengan masyarakat diselesaikan dengan
baik B-6

VII Kesesuaian dengan Prinsip-Prinsip AA1000

Program Kesehatan dan Keselamatan Kerja telah menerapkan prinsip-
prinsip AA1000 B-7

Conclusion
Berdasarkan review kami atas aspek-aspek tersebut, kami menyimpulkan bahwa untuk Scope Kesehatan dan
Keselamatan Kerja telah disajikan dengan benar dan didukung oleh bukti yang valid.
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B-1
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Topic Lead Schedule AR

No Description Cross Ref WP No

Objectives:
1. Data kuantitatif 2018 telah disajikan dengan benar dan konsisten dengan tahun sebelumnya
2. Informasi yang disajikan dalam laporan keberlanjutan adalah benar dan didukung oleh bukti yang cukup

Procedures:
1 Dapatkan laporan Keberlanjutan tahun 2018 & 2017;

2 Cek angka-angka dalam laporan tersebut ke bukti pendukung

3 Bandingkan angka-angka dalam laporan tahun 2018 dengan yang dilaporkan dalam tahun 2017

4 Review isi (content) Draft Laporan tersebut untuk topik K3, buat WP tersendiri

5 Cek kesesuai (compliance) pernyataan (disclosure) ke GRI Standard

6 Cek kebenaran masing-masing pernyataan (disclosure) yang signifikan (sampling)ke bukti pendukung

7 Buat kesimpulan assurance/temuan dan rekomendasi (bila ada) dalam WP tersendiri

Documents Checked

Questionaires Yes No Remark

1 Apakah Perusahaan menyajikan data-data tentang kesehatan dan
Keselamatan Kerja (K3) dalam Sustainability Report tahun 2018 dan
2017:
a. dalam bentuk tabel
b. dalam bentuk naratif

2 Apakah Data-data/ angka dalam Laporan Keuangan didukung oleh

bukti-bukti yang cukup?

3 Apakah penyajian informasi (disclosure) di dalam SR telah didukung

oleh bukti-bukti yang valid?
4 Apakah dilakukan perbandingan dengan tahun-tahun sebelum (minimal
2 tahun)
5 Apakah perusahaan menyajikan data (jumlah dan prosentase
kecelakaan kerja untuk karyawan) ?
6 Apakah perusahaan menyajikan data (jumlah dan prosentase
kecelakaan kerja untuk kontraktor) ?
7 Bagaimana memastikan seluruh karyawan telah menerima Alat
Pelindung Diri (APD)
8 Apakah karyawan mendapatkan hak-hak yang berkaitan dengan
Kesehatan dan keselamatan kerja:
a. kontrak kerja
b. bukti serah terima APD

Assurance Results
Based on our examination, we noted that:
PTPI telah menyajikan data-data dan informasi sbb :

Conclusion

PTPI telah menyajikan data dan informasi secara benar dan didukung dengan supporting data yang valid.
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B-2
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Sub Topic Kompetensi Tim dan Personal AR

No Description Cross Ref WP

No
Objectives: Fungsi Kesehatan dan Keselamatan Kerja dilengkapi dengan struktur organisasi serta job description yang jelas,
dan dimutakhirkan secara berkala sesuai perkembangan dan kebutuhan

Procedures:
1 Dapatkan struktur organisasi fungsi K3 serta review fungsi dan tugas departemen ini

2 Dapatkan Job Description;

- Cek pemutakhiran Job Description
- Review apakah Job Description sudah layak dan applicable

3 Dapatkan detail key person menyangkut:

(a) riwayat pekerjaan/jabatan
(b) riwayat pendidikan
(c) training/pelatihan yang pernah diikuti;
Review kompetensi masing-masing key person tersebut

4 Buat kesimpulan assurance/temuan dan rekomendasi (bila ada) dalam WP tersendiri

Documents Checked

Questionaires
See List of Questioners, WP B-2

Assurance Results
Based on our examination, we noted that:

Conclusion

Struktur Organisasi di bagian K3 sudah lengkap dan jelas, serta dilengkapi dengan pelatihan yang rutin.
Client : PT Pupuk Indonesia WP Reff: B-2
Nama/ Job Tittle : Prepared by: AIK
Tanggal Interview : Reviewed by: DT
Subject : Kesehatan dan Keselamatan Kerja AR
Sub-topic : Kompetensi Tim dan Personal

LIST OF QUESTIONNAIRE

Instruksi: Isilah pertanyaan berikut. Untuk mengisi pertanyaan tersebut dapat dilakukan melalui wawancara dan atau review
dokumen. Setiap jawaban Ya atau Tidak, mohon diberikan penjelasan (jika ada).

No. Questions Yes No Remark

1 Apakah Struktur Organisasi fungsi K3 sudah memadai ?
a. jumlah personel yang menangani K3 sudah sesuai dengan ruang lingkup
pekerjaan
b. struktur organisasi dipimpin oleh ketua atau kepala sesuai dengan
resikonya
c. apakah di setiap departemen/divisi memiliki personel yang
bertanggungjawab mengenai K3?

2 Apakah Perusahaan memiliki Job Description (tugas dan tanggungjawab)

atas personel-personel yang terlibat dalam struktur organisasi K3?

3 Apakah tugas dan tanggungjawab personel dalam struktur organisasi

tersebut sudah memadai ?

4 Apakah Job Description tersebut sudah layak dan dapat diterapkan serta
dimengerti oleh masing-masing personel?
5 Apakah Job Description mengalami pemutakhiran/revisi setiap adanya
perubahan teknologi, strategi perusahaan dll?

6 Apakah termasuk di dalamnya bertanggungjawab atas penanganan kondisi

gawat darurat/emergency, jika di area kerja tidak memiliki klinik/rumah
sakit?

7 Apakah perusahaan mempunyai prosedur pelatihan Kesehatan dan

Keselamatan Kerja?

8 Apakah perusahaan sudah membuat program pelatihan Kesehatan dan

Keselamatan Kerja ? Minta contoh program pelatihan

9 Apakah perusahaan melaksanakan pelatihan K3:

a. tata cara penggunaan, perawatan, permintaan dan penggantian APD
b. pertolongan pertama (first aid)
c. tanggap darurat

10 Apakah setiap pelatihan selalu didokumentasikan ?mintalah contoh record

pelatihan salah satunya adalah absensi

11 Apakah setiap pelatihan selalu dievaluasi efektivitasnya melalui

perbandingan antara program dan aktual pelaksanaannya serta
ketercapaian dengan target yang ditetapkan?
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B-3
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Sub Topic Peraturan dan Kebijakan AR

No Description Cross Ref WP No

Objectives: Peraturan, kebijakan dan prosedur perusahaan di bidang Kesehatan dan Keselamatan Kerja tersedia dan dimutakhirkan
secara regular sesuai perkembangan dan kebutuhan
Procedures:
1 Daftarkan Peraturan/ Undang Undang yang diterbitkan oleh Pemerintah tentang K3. Lakukan Review jelaskan dan buat WP
tersendiri

2 Daftarkan Peraturan/ Kebijakan/ SOP yang dibuat Perusahaan.

3 Review apakah peraturan dan kebijakan K3 telah memadai (sesuai dengan Standar yang seharusnya). Buat WP tersendiri.

4 Cek pemutakhiran peraturan tersebut

5 Dapatkan metoda dan proses sosialiasi peraturan dan kebijakan kepada pegawai pelaksana
6 Dapatkan metoda dan proses sosialiasi peraturan dan kebijakan kepada stakeholder/ masyarakat/ Pemda

7 Nilai (judge) apakah sosialisasi peraturan dan kebijakan perusahaan telah dijalankan secara efektif
8 Buat kesimpulan assurance/temuan dan rekomendasi (bila ada) dalam WP tersendiri
Documents Checked

Questionaires
See List of Questioners, WP B-3

Assurance Results
Based on our examination, we noted that:

Conclusion

SOP/Kebijakan di bagian K3 telah disusun secara jelas, lengkap dan disesuaikan dengan kebutuhan, serta
telah dilaksanakan dengan baik dan dimutakhirkan secara berkala.
Client : PT Angkasa Pura I (Persero) WP Reff: B-3
Nama/ Job Tittle : Prepared by: AIK
Tanggal Interview : Reviewed by: DT
Subject : Kesehatan dan Keselamatan Kerja AR
Sub-topic : Peraturan dan Kebijakan

LIST OF QUESTIONNAIRE

Instruksi: Isilah pertanyaan berikut. Untuk mengisi pertanyaan tersebut dapat dilakukan melalui wawancara dan atau review
dokumen. Setiap jawaban Ya atau Tidak, mohon diberikan penjelasan (jika ada).

No. Questions Yes No Remark

3.1 Apakah perusahaan mempunyai kebijakan tentang Kesehatan dan
Keselamatan Kerja ?

3.2 Apakah dalam membuat kebijakan melalui proses konsultasi antara

pengurus dan wakil tenaga kerja? Buktikan dengan risalah rapat dan
daftar hadir konsultasi

3.3 Apakah kebijakan K3 selalu di tinjau ulang secara periodik? (minimal satu
tahun sekali bersamaan dengan tinjauan manajemen)

3.4 Apakah Kebijakan tersebut telah disosialisasikan kepada karyawan,

kontraktor/supplier dan pelanggan ? Buktikan dengan sosialisasi tertulis

3.5 Apakah perusahaan mempunyai prosedur untuk inventarisasi, identifikasi

dan pemahaman P3L (Peraturan dan Perundangan-undangan Lainnya/
Undang-Undang pemerintah) ?

3.6 Apakah perusahaan sudah menjelaskan P3L kepada setiap karyawan?

Bagaimana proses menjelaskannya ?
Apakah ada bukti tertulis dari proses menjelaskannya ?

3.7 Apakah Kebijakan dan Peraturan tersebut selalu dimutakhirkan ?

Bagaimana proses pemutakhirannya ?
3.8 Apakah atribut standar Occupational Health & Safety/Kesehatan &
Keselamatan Kerja/K3 telah dibuat dengan bahasa yang mudah
dimengerti? Termasuk sosialisasi atas induction bagi pekerja baru dan
tamu perusahaan?

3.9 Apakah Perusahaan menyusun tindakan-tindakan pencegahan sehingga

kecelakaan kerja tidak terulang?

3.10 Apakah ada safety talk/Pengarahan 5 Menit (P5M) sebelum memulai

pekerjaan? (Khususnya pekerjaan yang bersifat operasional dengan
menggunakan peralatan dan perlengkapan kerja dan di area yang
beresiko)

3.11 Untuk kondisi gawat darurat, apakah Perusahaan memiliki prosedur

evakuasi dan telah tersosialisasikan? Baik untuk pekerja maupun
masyarakat sekitar.

3.12 Apakah Alat Pemadam Api Ringan (APAR) dan peralatan safety lainnya
tersedia dan selalu dipelihara dengan baik serta berfungsi sebagaimana
baik?
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B-4
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Sub Topic Perencanaan dan Realisasi AR

Cross Ref WP
No Description No
Objectives: Pelaksanaan program di bidang Kesehatan dan Keselamatan Kerja dilakukan sesuai yang diharapkan

Procedures:
1 Dapatkan perencanaan program Kesehatan dan Keselamatan Kerja serta review prosedurnya;
- Review daftar program Kesehatan dan Keselamatan Kerja Tahun 2018
- Nilai (judge) apakah penyusunan perencanaan program Program Kemitraan dan Bina Lingkungan telah
memadai
- Apakah dibuat need assessment analyses dan siapa yang menyusunnya
- Apakah dipertimbangkan ekspektasi masyarakat? Bagaimana prosedurnya?

2 Review pelaksanaan dan eksekusi program Kesehatan dan Keselamatan Kerja

3 Buat kesimpulan assurance/temuan dan rekomendasi (bila ada) dalam WP tersendiri
Documents Checked

Questionaires
See List of Questioners, WP B-4

Assurance Results
Based on our examination, we noted that:

Conclusion

AP I telah menyusun dan melaksanakan kegiatan terkait dengan K3 sesuai dengan Rencana Kerja dan
Anggran Program K3 sesuai dengan prosedur yang berlaku.
Client : PT Angkasa Pura I (Persero) WP Reff: B-4
Nama/ Job Tittle : Prepared by: AIK
Tanggal Interview : Reviewed by: DT
Subject : Kesehatan dan Keselamatan Kerja AR
Sub-topic : Perencanaan dan Realisasi

LIST OF QUESTIONNAIRE

Instruksi: Isilah pertanyaan berikut. Untuk mengisi pertanyaan tersebut dapat dilakukan melalui wawancara dan atau review
dokumen. Setiap jawaban Ya atau Tidak, mohon diberikan penjelasan (jika ada).

No. Questions Yes No Remark

4.1 Apakah perusahaan mempunyai prosedur berkaitan dengan identifikasi
bahaya, penilaian dan pengendalian resiko dari kegiatan, produk barang
dan jasa ?

4.2 Apakah perusahaan telah menetapkan tujuan dan sasaran ?

a. sasaran yang ditetapkan bersumber dari identifikasi resiko yang
signifikan

4.3 Apakah tujuan dan sasaran yang diterapkan oleh perusahaan telah
memenuhi indikator berikut:
a. Dapat diukur
b. Jangka waktu pencapaian

4.4 Apakah tujuan dan sasaran telah dikonsultasikan dengan:

a. Wakil tenaga kerja
b. Ahli K3
c. Panitia Pembina Kesehatan dan Keselamatan Kerja (P2K3)
Apabila Ya, Minta bukti tertulis dari proses konsultasi

4.5 Apakah tujuan dan sasaran telah disosialiasikan kepada karyawan ?

Apabila Ya, minta bukti tertulis dari proses sosialisasi
4.6 Bagaimana realisasi tujuan, target dan program kerja untuk periode
tahun 2018

4.7 Apakah need assessment analyses ? Jelaskan prosedurnya nya

4.8 Apakah perusahaan mempunyai prosedur komunikasi internal dan

eksternal? Bagaimana cara perusahaan mensosialisasikan prosedur
komunikasi tersebut?

4.9 Apakah perusahaan mempunyai prosedur tentang pelaporan:

a. Insiden dan hampir terjadi insiden
b. Ketidaksesuaian
c. Kinerja K3
d. Identifikasi sumber bahaya

4.10 Apakah perusahaan sudah mempunyai prosedur tentang pengontrolan

dokumen ?
4.11 Pastikan, apakah dalam setiap dokumen yang ditetapkan oleh
perusahaan tersedia:
a. kolom untuk peninjauan ulang dokumen, apabila ada revisi
b. kolom tanda tangan dan sebelum diterbitkan telah ditandatangani
oleh personel yang berwenang
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B-5
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Sub Topic Monitoring dan Evaluasi AR

No Description Cross Ref WP No

Obejctives: Evaluasi dan Monitoring Manajemen Kesehatan dan Keselamatan Kerja telah dijalankan secara efektif

Procedures:
1 Dapatkan dokumen monitoring & evaluasi yang dilakukan secara regular;
- Review pelaksanaan monev
- Feedback apa yang diperoleh dari hasil monev
- Apakah pernah dilakukan kajian/studi dampak negatif dan positif program Kesehatan
dan Keselamatan Kerja
- Siapa yang melakukan kajian tersebut
- Dapatkan apa hasil signifikan dari kajian tersebut

2 Nilai (judge) apakah penyusunan perencanaan program Kesehatan dan Keselamatan Kerja telah
memadai
3 Buat kesimpulan assurance/temuan dan rekomendasi (bila ada) dalam WP tersendiri

Documents Checked

Questionaires Yes No Remark

5.1 Apakah perusahaan mempunyai prosedur dan program kerja Audit K3? Mintalah
contoh program audit K3 selama tahun 2018

5.2 Apakah perusahaan mempunya program kerja inspeksi K3

5.3 Apakah perusahaan menindaklanjuti temuan audit dengan perbaikan

berkelanjutan?mintalah bukti

5.4 Apakah perusahaan mempunyai program audit K3 untuk kontraktor atau supplier?
Mintalah contoh program audit tersebut
5.5 Apakah perusahaan mempunyai prosedur atau kebijakan untuk seleksi dan evaluasi
supplier berkaitan dengan K3

5.6 Apakah perusahaan telah membuat prosedur evaluasi pengadaan barang atau jasa
(kontraktor) dalam pemenuhan persyaratan K3 yang telah ditentukan oleh
perusahaan

Assurance Results
Based on our examination, we noted that:

Conclusion

PTPI telah melakukan monitoring dan evaluasi program K3 secara efektif dan rutin
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B-6
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Sub Topic Tuntutan/Komplain AR

No Description Cross Ref WP No

Objectives: Komplain, tuntutan, selisih paham dengan masyarakat diselesaikan dengan baik
Procedures:
1 Apakah pernah terjadi tuntutan, komplain, atau selisih paham program Kesehatan dan Keselamatan
Kerja Tahun 2018

2 Bagaimana prosedur penanganan komplain atau tuntutan masyarakat/karyawan

3 Nilai (judge) prosedur penanganan komplain, tuntutan dan selisih paham dengan masyarakat/karyawan

4 Buat kesimpulan assurance/temuan dan rekomendasi (bila ada) dalam WP tersendiri

Documents Checked

Questionaires Yes No Remark

6.1 Apakah tersedia kotak saran K3
6.2 Apakah saran yang masuk dicatat dalam log book keluhan
6.3 Apakah setiap keluhan selalu ditindaklanjuti dan ditetapkan target waktu
penyelesaiannya

Assurance Results
Based on our examination, we noted that:

Conclusion

PTPI sudah mempunyai prosedur penyampaian keluhan yaitu Instruksi Kerja Komunikasi, Konsultasi, dan
Partisipasi Keselmatan, Kesehatan Kerja dan Pengelolaan Lingkungan Serta Energi dan metode
penyampaian keluhan efektif mampu meminimalisir risiko yang terjadi.
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B-7
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Sub Topic Kesesuaian dengan Prinsip-Prinsip AA1000 AR

No Description Cross Ref WP No

Objectives: Program Kesehatan dan Keselamatan Kerja telah menerapkan prinsip-prinsip AA1000
Procedures:
1 Apakah program Kesehatan dan Keselamatan Kerja telah sesuai dengan prinsip-prinsip
AA1000?
- Inclusivity (keterbukaan)
- Materialitas (mengetahui hal-hal yang berpengaruh terhadap kinerja sustainability program)
- Responsiveness (tanggap atas hal-hal yang mempengaruhi kinerja sustainability program)

Documents Checked

Questionaires Yes No Remark

Apakah pelaksanaan program kerja Community Development telah sesuai dengan
prinsip-prinsip AA1000?
7.1 Inclusivity (melibatkan stakeholder di dalam mengembangkan dan mencapai See A7.1
sustainability program)
7.2 Materiality (menentukan hal-hal yang signifikan/berpengaruh bagi Perusahaan dan See A7.1
stakeholder-nya)
7.3 Responsiveness (tanggapan Perusahaan kepada stakeholder-nya atas hal-hal yang See A7.1
mempengaruhi kinerja sustainability program)

Assurance Results
Based on our examination, we noted that:

Conclusion
PTPI telah menerapkan prinsip-prinsip AA1000 pada Keselamatan dan Kesehatan Kerja secara memadai
dan sesuai dengan prinsip AA1000 yang berlaku terkait dengan aspek Inclusivity, Materiality, dan
Responsiveness.
Client PT Pupuk Indonesia WP No. B-7
Service Sustainability Assurance of 2018 Prepared by: AIK
Subject Kesehatan dan Keselamatan Kerja Reviewed by: DT
Sub Topic Kesesuaian dengan prinsip-prinsip AA1000 AR

List of Questionaire

No Description Cross Ref WP No

I Inklusivitas (Keterbukaan) Yes No Remark

Suatu perusahaan akan mematuhi prinsip inklusivitas jika:

Apakah Perusahaan telah membuat komitmen untuk bertanggungjawab kepada

1
masyarakat yang terkena dampak akibat aktivitas perusahaan.

Apakah Perusahaan memiliki proses keterlibatan/partisipasi pemangku

2 kepentingan, jika: a) diterapkan di organisasi (misalnya kelompok dan tingkat
lokal); b) terintegrasi dalam perusahaan.

Apakah Perusahaan memiliki akses terhadap kompetensi dan sumber daya yang
3
diperlukan untuk melakukan proses partisipasi pemangku kepentingan.

4 Proses partisipasi stakeholder:.

- Apakah Perusahaan mengidentifikasi dan memahami pemangku kepentingan,
dalam hal ini kapasitas pemangku kepentingan untuk terlibat, serta pandangan
dan harapan pemangku kepentingan;

- Apakah Perusahaan mengidentifikasi, mengembangkan dan menerapkan secara

tepat, kuat dan seimbang terhadap strategi keterlibatan, rencana dan cara
keterlibatan para pemangku kepentingan;

- Apakah Perusahaan memfasilitasi pemahaman, pembelajaran dan perbaikan

perusahaan;

- Apakah Perusahaan menetapkan cara bagi para pemangku kepentingan untuk

terlibat dalam keputusan-keputusan yang akan meningkatkan kinerja
keberlanjutan;

- Apakah Perusahaan membangun kapasitas pemangku kepentingan internal dan

mendukung pembangunan kapasitas untuk pemangku kepentingan eksternal
untuk terlibat,

- Apakah Perusahaan mengatasi konflik sesuai harapan pemangku kepentingan

yang berbeda.

Hasil keterlibatan pemangku kepentingan dapat digunakan di dalam

5 mengembangkan dan mencapai tujuan kinerja keberlanjutan yang dapat
dipertanggungjawabkan dan strategis.

II Materialitas Yes No Remark

Suatu perusahaan akan mematuhi prinsip materialitas jika:
1 Apakah Perusahaan memiliki proses penentuan materialitas yang:
-          diterapkan di perusahaan (misalnya kelompok dan tingkat lokal);
-          terintegrasi dalam perusahaan.
2 Apakah Perusahaan memiliki akses terhadap kompetensi dan sumber daya yang
diperlukan untuk menerapkan proses penentuan materialitas.
3 Proses penentuan materialitas:
No Description Cross Ref WP No

-  Apakah Perushaan mengidentifikasi dan cukup mewakili isu dari berbagai

sumber termasuk kebutuhan dan keprihatinan para pemangku kepentingan,
norma-norma sosial, pertimbangan keuangan, peer-based norms dan kinerja
berbasis kebijakan serta memahami konteks keberlanjutan perusahaan;

-  Apakah Perusahaan mengevaluasi relevansi isu keberlanjutan yang telah

diidentifikasi berdasarkan kriteria eksplisit yang kredibel, jelas dan mudah
dipahami serta dapat diduplikasi, dipertahankan dan diyakini;

-  Apakah Perusahaan menentukan pentingnya isu-isu keberlanjutan yang telah

diidentifikasi dengan menggunakan kriteria dan ambang batas yang kredibel,
jelas dan mudah dipahami serta dapat diduplikasi, dipertahankan dan diyakini;

-  Apakah Perusahaan memperhitungkan perubahan konteks keberlanjutan dan

validitas isu, dan termasuk sarana mengatasi konflik sesuai harapan pemangku
kepentingan yang berbeda mengenai materialitas.

Proses penentuan materialitas menghasilkan pemahaman yang komprehensif

4
dan seimbang dan memprioritaskan isu-isu keberlanjutan materialnya.

III Responsif Yes No Remark

Suatu perusahaan akan mematuhi prinsip responsif jika:

1 Apakah Perusahaa memiliki proses untuk mengembangkan respon yang tepat:

-          diterapkan di perusahaan (misalnya kelompok dan tingkat lokal);

-          terintegrasi dalam perusahaan;
-          didasarkan pada respon dengan pemahaman yang komprehensif dan
seimbang terhadap masalah material yang diharapkan oleh para pemangku
kepentingan;
-          melibatkan para pemangku kepentingan yang sesuai;
-          mempertimbangkan hubungan antara masalah dan ketepatan respon;

-          memprioritaskan respon dengan memenuhi kebutuhan materialitas dan

sumber daya, dan
-          mempertimbangkan ketepatan waktu atas respon.

2 Apakah Perusahaan memiliki akses terhadap kompetensi dan sumber daya yang
diperlukan untuk untuk mencapai komitmen perusahaan.

Apakah Perusahaan merespon secara komprehensif dan seimbang untuk

3
masalah yang material.

Apakah Perusahaan merespon sesuai dengan kebutuhan, perhatian dan harapan

4 pemangku kepentingan.

5 Apakah Perusahaan merespon dengan cara yang tepat waktu.

6 Apakah Perusahaan memiliki proses untuk berkomunikasi dengan para

pemangku kepentingan:
-          diterapkan di perusahaan (misalnya kelompok dan tingkat lokal);
-          terintegrasi dalam perusahaan.