Wp Per Klien PARE

Keterangan
Ref 31/12/2018 Dr
Gaji 1,041,074,000
Kesejahteraan Karyawan 354,351,000
Promosi 200,342,040 17,501,000
Perjalanan dinas & akomodasi 247,952,400 100,000
Bensin 168,587,770 50,000
Jasa profesional 20,000,000 400,000
Asuransi 20,000,000 19,300,000
Jamuan & representasi 41,965,000 24,500,000
Sumbangan 21,500,000
Perlengkapan kantor 75,351,500
Telp, fax dan pos 32,500,600
Listrik & air 12,500,600
Penyusutan 354,691,800 77,883,700
Piutang tak tertagih - 26,000,000
Sewa 20,000,000 6,666,667
Lain-lain 19,877,545 227,967,000

2,630,694,255 400,368,367
^ ^
Klien Dibuat Oleh:
PT SUGUS Kelompok VI
Skedul: Tanggal:
Beban Operasional 1/13/2019
PARE Per Audit
Cr 31/12/2018
7,278,109 1,033,795,891 <
17,278,109 337,072,891 <
217,843,040 <
60,000,000 188,052,400 <
168,637,770 <
20,400,000 <
39,300,000 <
66,465,000 <
21,500,000 <
4,500,000 70,851,500 <
32,500,600 <
12,500,600 <
49,600,000 382,975,500
26,000,000 <
26,666,667 <
9,890,000 237,954,545 <

148,546,218 2,882,516,404 <

^ ^
Diperiksa Oleh: Indeks:
Dimjati PL3
Tanggal: Periode
3/12/2019 12/31/2018
Catatan Pemeriksaan:
Jurnal no. 6,7 (Lihat Skedul E)
Jurnal no. 8,10,12 (Lihat Skedul F)
Jurnal no. 15,16, 20, 24 (Lihat Skedul C)
Jurnal no. 29,32,33,34,35,36 (Lihat Skedul G)

Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap beban operasional ditemukan beberapa koreksi yaitu:
Beban lain-lain 60,000,000
Beban perjalanan & akomodasi 60,000,000
(koreksi untuk mencatat kesalahan pencatatan komisi penjualan)
Representasi & jamuan 4,500,000
Perlengkapan kantor 4,500,000
(koreksi untuk mencatat kesalahan pencatatan pembelian telepon genggam untuk relasi bisnis)
Representasi & jamuan 20,000,000
Penjualan lain-lain 20,000,000
(koreksi untuk mencatat kesalahan pencatatan penjualan kardus bekas)
Saldo laba 10,000,000
Kesejahteraan karyawan 10,000,000
(koreksi untuk mencatat kesejahteraan karyawaan yang merupakan beban tahun 2018 dicatat pada tahun 2019)

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks:

PT SUGUS Kelompok VI Dimjati PL3
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode
Beban Operasional 1/13/2019 3/12/2019 12/31/2018
atat pada tahun 2019)
 Wp Per Klien PARE
Keterangan
Ref 31/12/2018 Dr
Utang pajak PPh 21 28,568,359 7,278,109
Utang pajak PPh 23 -
Utang pajak PPh 25/29 983,066,800 -
PPN Keluaran 17,806,503 5,000,000

1,029,441,662 12,278,109
^ ^

Klien Dibuat Oleh:

PT SUGUS Kelompok VI
Skedul: Tanggal:
Utang Pajak 1/13/2019
PARE Per Audit
Cr 31/12/2018
21,290,250 <
400,000 400,000 <
- 983,066,800 <
- 12,806,503 <

400,000 1,017,563,553 <

^ ^

Diperiksa Oleh: Indeks:

Dimjati M2
Tanggal: Periode
3/12/2019 12/31/2018
Catatan Pemeriksaan:
Jurnal no. 1,2,3 (Lihat Skedul E)

Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap utang pajak ditemukan beberapa koreksi yaitu:
Utang pajak-21 7,278,109
Beban Gaji 7,278,109
(Koreksi untuk mencatat kelebihan utang PPh 21)
Jasa profesional 400,000
Utang pajak-23 400,000
(Koreksi untuk mencatat utang PPh 23)

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks:

PT SUGUS Kelompok VI Dimjati M2
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode
Utang Pajak 1/13/2019 3/12/2019 12/31/2018
 Penghasilan
Nama Karyawan Masa Kerja Status THR
Bruto/Tahun
Diestri Jan - Des K/1 180,000,000 15,000,000
Wansen Jan - Des K/3 96,000,000 8,000,000
Sugeng Jan - Des TK 96,000,000 8,000,000
Yadi Jan - Des TK 108,000,000 9,000,000
Chaterine Jul - Des TK 30,000,000 2,500,000
Daniel Jan - Des K/1 84,000,000 7,000,000
Vivian Jan - Des K/1 48,000,000 4,000,000
Nehemia Jan - Des TK 48,000,000 4,000,000
Utomo Jan - Des K/2 48,000,000 4,000,000
Jeremiah Mar - Des K/0 35,000,000 3,000,000
Janet Apr - Des TK 31,500,000 2,625,000
Clarisa Nop - Des TK 7,600,000 -
Olivia Jan - Des TK 48,000,000 4,000,000
Patricia Jan - Des TK 48,000,000 4,000,000
Iwan Feb - Des TK 46,200,000 3,850,000

Karyawan di bawah PTKP 329,632,400 32,517,600

Total 1,283,932,400 111,492,600

Klien
PT SUGUS
Skedul:
PPh 21
Total Penghasilan Jumlah
Biaya Jabatan BPJS PTKP
Bruto Penghasilan Neto
195,000,000 6,000,000 7,215,000 181,785,000 54,000,000
104,000,000 5,200,000 3,848,000 94,952,000 72,000,000
104,000,000 5,200,000 3,848,000 94,952,000 54,000,000
117,000,000 5,850,000 4,329,000 106,821,000 54,000,000
32,500,000 1,625,000 1,202,500 29,672,500 54,000,000
91,000,000 4,550,000 3,367,000 83,083,000 63,000,000
52,000,000 2,600,000 1,924,000 47,476,000 63,000,000
52,000,000 2,600,000 1,924,000 47,476,000 54,000,000
52,000,000 2,600,000 1,924,000 47,476,000 67,500,000
38,000,000 1,900,000 1,406,000 34,694,000 58,500,000
34,125,000 1,706,250 1,262,625 31,156,125 54,000,000
7,600,000 380,000 281,200 6,938,800 54,000,000
52,000,000 2,600,000 1,924,000 47,476,000 54,000,000
52,000,000 2,600,000 1,924,000 47,476,000 54,000,000
50,050,000 2,502,500 1,851,850 45,695,650 54,000,000

1,033,275,000 47,913,750 38,231,175 947,130,075 864,000,000

Dibuat Oleh:
Kelompok VI
Tanggal:
1/13/2019
 PhKP PPh 21

127,785,000 14,167,750
22,952,000 1,147,600
40,952,000 2,047,600
52,821,000 2,923,150
- -
20,083,000 1,004,150
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

264,593,000 21,290,250
^
Diperiksa Oleh: Indeks:
Dimjati M2.1
Tanggal: Periode
3/12/2019 12/31/2018
 Masa Pajak Tanggal Setor Jumlah (Rp) Tanggal Lapor
Januari 2/9/2018 1,807,000 2/9/2018
Februari 3/9/2018 1,807,000 3/9/2018
Maret 4/10/2018 1,807,000 4/10/2018
April 5/7/2018 1,807,000 5/7/2018
Mei 6/8/2018 1,807,000 6/8/2018
Juni 7/9/2018 1,807,000 7/9/2018
Juli 8/9/2018 1,807,000 8/9/2018
Agustus 9/10/2018 1,807,000 9/10/2018
September 10/10/2018 1,807,000 10/10/2018
Oktober 11/9/2018 1,807,000 11/9/2018
November 12/10/2018 1,807,000 12/10/2018
Total 19,877,000

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks:

PT SUGUS Kelompok VI Dimjati M2.1.1
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode
PPh 21 1/13/2019 3/12/2019 12/31/2018