Laporan Keuangan

Sederhana
Untuk pelaku UMKM
Apa itu LK Sederhana
LK sederhana, yaitu:
- Catatan akuntansi yang di tujukan untuk para pelaku usaha UMKM agar mampu
menyusun laporan keuangan yang baik, sesuai dengan standar akuntansi, tanpa harus
melakukan praktik akuntansi secara mendalam.
- Menurut UU no 20 tahun 2008, para pelaku UMKM adalah usaha produktif milik
orang perorangan dan/atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria Usaha
Mikro. Umumnya yg omsetnya di bawah 4.8 M sethaun masuk kriteria Mikro, 4.8-10
tahun masuk kriteria usaha kecil, dan 10-50 M masuk kriteria usaha menengah.
Tips Menyusun laporan keuangan sederhana
1. Buat COA yg sesuai dengan bidang usaha, contoh:
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Chart of Account
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

No Akun Deskripsi Keterangan

10-100-100 Kas Kecil Asset Lancar
11-100-100 Bank Ops - Mandiri IDR Asset Lancar
12-100-100 Piutang Usaha Asset Lancar
12-200-100 Piutang Lain-Lain Asset Lancar
13-100-100 Persediaan - Semen Asset Lancar
13-200-100 Persediaan - Cat Tembok Asset Lancar
13-300-100 Persediaan - Keramik Lantai Asset Lancar
14-100-100 Biaya Dibayar Dimuka - Sewa Asset Lancar
15-100-100 Uang Muka Pembelian Asset Lancar
16-100-100 Pajak Dibayar Dimuka - PPN Asset Lancar
16-100-200 Pajak Dibayar Dimuka - PPh 21 Asset Lancar
16-100-400 Pajak Dibayar Dimuka - PPh 23 Asset Lancar
16-100-500 Pajak Dibayar Dimuka - PPh 25 Asset Lancar
2. Buat daftar Vendor & costumer, contoh
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Data Vendor
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

No Nama Vendor Alamat No. tlp Email PIC NPWP No. Rekening
1 PT Semen Tiga Roda Jl. Sumpah Pemuda No. 20, Bekasi 021-1213131434 yhbdidhd@.com Bapak Hendrik 822-84757383-084 647-847467432-099
2 PT Semen Tiga Roda Jl. Sumpah Pemuda No. 20, Bekasi 021-1213131434 yhbdidhd@.com Bapak Hendrik 822-84757383-084 647-847467432-099
3 PT Semen Holcim Jl. Ngurah Rai No. 33, Jatinegara, Jakarta Timur 021-8427464145 h8ahd8hd8@com Ibu Destiana 822-07446381-192 5628-7217374-098777
4 PT Semen Holcim Jl. Ngurah Rai No. 33, Jatinegara, Jakarta Timur 021-8427464145 h8ahd8hd8@com Ibu Destiana 822-07446381-192 5628-7217374-098777
5 PT Semen Merah Putih Jl. Soekarno Hata Km 10, Cibubur, Jakarta Timur 021-9485710334 hsfghfhifhif@com Bapak Damanik 789-04746839-089 102-9847493
6 PT Semen Merah Putih Jl. Soekarno Hata Km 10, Cibubur, Jakarta Timur 021-9485710334 hsfghfhifhif@com Bapak Damanik 789-04746839-089 102-9847493
7 PT Solusi Bangunan Jl. Sudirman No.122, Tangerang Selatan 021-8464719313 nishfflfkosf9f@com Ibu Herwina 190-04847493-908 748-8473137492-098
8 PT Solusi Bangunan Jl. Sudirman No.122, Tangerang Selatan 021-8464719313 nishfflfkosf9f@com Ibu Herwina 190-04847493-908 748-8473137492-098
9 PT Samudra Jaya Sakti Jl. Bonanza, Ruko Imperial, Cikarang, Bekasi 021-8474618373 mkshf8fhf8hf8@com Bapak Sulistiyo 849-03747393-098 1140958578-058
10 PT Samudra Jaya Sakti Jl. Bonanza, Ruko Imperial, Cikarang, Bekasi 021-8474618373 mkshf8fhf8hf8@com Bapak Sulistiyo 849-03747393-098 1140958578-058
11 PT Indo Trading Jl. Singa No. 99, Serang, Banten 021-8476463939 hiZDFHifisfhf@com Bapak Hermawan 590-94747648-980 1190947479-229
12 PT Indo Trading Jl. Singa No. 99, Serang, Banten 021-8476463939 hiZDFHifisfhf@com Bapak Hermawan 590-94747648-980 1190947479-229
13 Mitra 10 Jl. Baranangsiang, Balaraja, Tangerang 021-9846746839 ish8fh8f8f@com Ibu Anita 890-9074749-9834 10-3847409-0585
14 Mitra 10 Jl. Baranangsiang, Balaraja, Tangerang 021-9846746839 ish8fh8f8f@com Ibu Anita 890-9074749-9834 10-3847409-0585
15 Ralali.com Tower Azkia, Gatot Subroto, Kav 11. Lantai 11 021-9474747629 niahdf9hf9f@com Ibu Rosiliana 891-04847094-084 199-9377348
16 Ralali.com Tower Azkia, Gatot Subroto, Kav 11. Lantai 11 021-9474747629 niahdf9hf9f@com Ibu Rosiliana 891-04847094-084 199-9377348
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Data Vendor
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

Costumer
ID Nama Costumer Alamat No. tlp Email Atn NPWP No. Rekening Bank
CS-003 CV Bumi Putera Mandiri Ruko Boulevard No. B-56, Kota Depok 021-847576393 bumiputera@gmail.com
Ibu Andriana 335-09585759-89 111-043464-020 Bank Mandiri
CS-004 CV Makmur Jaya Jl. Bumi Rekso, No.216, Bogor Tengah, Kota Bogor 0813-8578-0974 mj@gmail.com Bapak Joko Susilo 381-04847383-09 7464-4743-9733-9479Bank BRI
CS-005 CV Rumah Susun Persada Graha Prinandi, Kav 2, No. 1E, Lantai 5, Kota Bekasi
021-484732940 rsp@gmail.com Bapak Johan 980-73737382-92 2643-3836-8374-0832Bank BRI
CS-006 CV Segitiga Bangunan Ruko Ambasador No. G-22, Bintaro, Tangerang Selatan
021-943748474 sb@gmail.com Bapak Lukito 980-73737382-92 12384037402-1 Bank BCA
CS-007 Dinas PU DKI Jakarta Jl. Gatot Subroto No.3, Jakarta Pusat 021-943748474 pu.@gmail.dki.id Ibu Desi 980-73737382-92 16363821381-5 Bank BCA
CS-008 Dinas Sosial DKI Jl. Gatot Subroto No.121, Jakarta Pusat 021-943784674 ds@gmail.dki.id Bapak Andre 980-73737382-92 63563282920-9 Bank BCA
CS-009 PT Andalan Prima Property Jl. Sinar Terang No. 23, Menteng Dalam, Jakarta021-943748474
Pusat spp@gmail.com Ibu Widia 980-73737382-92 63256352214-8 Bank BCA
CS-010 PT Andaman Property Jl. Abdurahman No. 391, Cijantung, Jakarta Timur 021-943748474 ap@gmail.com Ibu Nanita 980-73737382-92 13313643619-9 Bank BCA
CS-011 PT Jasa Sinergi Bangunan Jl. Bambu Apus No.115, Jakarta Timur 021-943748474 sbb@gmail.com Bapak Hendro 980-73737382-92 4529-9273-9276-9373Bank BRI
CS-012 PT Jaya Konstruksi Menara Gambus Lt. 5, No. 2B, Fatmawati, Jakarta 021-943748474
Selatan jk@gmail.com Bapak Ginanjar 980-73737382-92 536292-7326372 Bank BNI
CS-013 PT Nusa Property Tower Triambas, Lt. 3, No. 2A, Cawang, Jakarta 021-943748474
Timur np@gmail.com Ibu Risma 980-73737382-92 163643828222-8 CIMB Niaga
CS-014 RS Bintaro Jl. Satrio Piningit, No. 20A, Bintaro, Tangerang Selatan
021-943748474 rsb@gmail.com Ibu Marwati 980-73737382-92 263846392-84740 Bank DBS
CS-015 RS Santo Baromeus Jl. Dago No. 90, Dago, Kota Bandung 021-943748474 rsb@gmail.com Bapak Robert 980-73737382-92 63456184-837393 Bank Bukopin
CS-016 Toko Ahong Jl. Pasar Lama, No. 80 Senen, Jakarta Pusat 021-943748474 - Ibu Meilani 980-73737382-92 3645642926-93273 Bank Niaga
CS-017 Toko Andalas Palza Dalam, Lt.1 No. 34B, Bandar Lampung 021-943748474 - Bapak Warsidi 980-73737382-92 737313-7373173 Bank BNI
CS-018 Toko Lima Muda Jl. Mauritia No. 211, Cikarang, Kabupaten Bekasi021-943748474 - Bapak Suryono 980-73737382-92 120-9837373-0287 Bank Danamon
CS-019 Yayasan Budi Luhur Jl. Kedaung No.15, Jati Warna, Kota Bekasi 021-943748474 yb@gmail.luhur.id Ibu Suryani 980-73737382-92 1657-6373-9474-0833Bank BRI
 3. Mulai catatan pembelian dengan membuat PO
PT Damai Sejahtera PURCHASE ORDER
Bukit Golf Residence, No.90 A PO. Number: PO-DS-69-23
Sunter, Jakarta Pusat Date: 28-Jan-23

Vendor Name: Adrress: Deliver To:

PT Semen Merah Putih Jl. Soekarno Hata Km 10, Cibubur, Bukit Golf Residence, No. 90 A
Jakarta Timur
Ordered By: Shipped by: FOB TOP
Firmansyah JNE Express Shipping Point 1 weeks
Unit Description Unit Price (Rp) Disc (%) Total (Rp)
15 Semen Merah Putih - 50 kg 85,000 2,550 1,236,750

Approved By: Subtotal (Rp) 1,236,750

Sales Tax (%) 0% -
Authorized Signature Date Total Amount (Rp) 1,236,750
4. Buat surat jalan untuk setiap barang keluar
PT Damai Sejahtera
Bukit Golf Residence, No.90 A
Sunter, Jakarta Pusat Surat Jalan
Nomor Surat Jalan DO-BMP-23/0075
Kepada: Tanggal Wednesday, 25 January 2023
PT Jasa Sinergi Bangunan Nomor PO -
Jl. Bambu Apus No.115, Jakarta Timur No. Polisi B 1234455
Nama Pengemudi Darsono

Harap terima barang dengan keadaan baik barang-barang di bawah ini :

Kode
No. Nama Barang Jumlah Barang Keterangan
Barang
1 CTD Cat Tembok - Dulux - 5 liter 39 kaleng

Tanda Terima, Bagian Packing Supir

.......................... Muhctar Darsono

5. Buat invoice berdasarkan surat jalan
PT Damai Sejahtera INVOICE
Adress : Bukit Golf Residence, No.90 A Invoice No: INV- DS/23-075
Sunter - Jakarta Pusat Invoice Date: 25-Jan-23
Email : Ptds@gmail.com Due Date: 1-Feb-23
Phone : 021-12345678

Bill To: PO No: DO-BMP-23/0075

PT Jasa Sinergi Bangunan SO Date: 25-Jan-23
Jl. Bambu Apus No.115, Jakarta Timur Atn: Bapak Hendro
Telp: 021-943748474 Email: sbb@gmail.com

No Description QTY Unit Price Amount

1 Cat Tembok - Dulux - 2.5 liter 39 375,000 14,625,000

Total Qty Claims 39

Please payment to: Sub Total 14,625,000
Beneficiary Name: BCA - PT Damai Sejahtera PPN - 11% -
Account Number: BCA - No: 1234567890 Total 14,625,000
 Voucher No :
DS/Jan-23/011
LOGO Slip Verifikasi Invoice Date :
5-Jan-23

Informasi Vendor
No. Invoice
Nama Vendor
Keterangan
-
Monotaro
Keramik Lantai - Uno - 30 x 30 & 40 x 40
Tanggal Inv. 1-Jan-23
6. Buat verifikasi
Jumlah

Bank Penerima BNI

3,176,625
invoice
Nomor Rekening 199-9377348
Nama Penerima Monotaro

Informasi Pajak
Nawa Wajib Pajak Monotaro
NPWP 590-9847493-0984 DPP -
PPN (10%) - PPh 21 (2.5%) -

Informasi PO atau Kontrak

No PO / Kontrak - Jatuh Tempo 7-Jan-23
Syarat Pembayaran (TOP) 7 hari
Nilai PO / Kontrak 3,176,625 Ongkos Kirim -
Potongan Harga - Retur -
Uang Muka (DP) - Pelunasan -

Pencatatan Akuntansi
No Transaction Description No Akun Dr Cr
1 Keramik Lantai - Roman - 30 x 30 & 40 x40 13-300-100 3,176,625
Utang - Monotaro 21-100-100 3,176,625

Note :

Disiapkan oleh Diperiksa oleh Diperiksa oleh Disetujui oleh

Tgl._________________ Tgl._______________ Tgl.__________________ Tgl.________________

Jang lupa cocokin dengan Bukti penerimaan
barang ya..
BPB No:
BPB-DS-69-/23
Logo Bukti Penerimaan Barang Tanggal
28-Jan-23

Nama Vendor : PT Semen Merah Putih No Surat Jalan : -

No. PO : Tanggal Surat Jalan : -

Reject
No. Keterangan Qty Uom Brand Qty UoM Keterangan
1 Semen Merah Putih - 50 kg 15 Sak Semen Merah Putih -

Total 15 0

Diterima Oleh Diperiksa Oleh DisetujuiOleh

 7. Buat payment request
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Permohonan pembayaran (payment request)
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

No Keterangan Nama Vendor No. Rekening Bank Name No. PO No. Invoice Jumlah PPN PPh Jumlah
1 Semen Merah Putih - 50 kg PT Semen Merah Putih 102-9847493 Bank BNI PO-DS-62-24 - 1,649,000 - - 1,649,000
2 Biaya gaji bulan Januari 92,750,000 92,750,000

Total 94,399,000 - - 94,399,000

8. Buat bukti bank keluar
PT Damai Sejahtera BUKTI BANK KELUAR
Bukit Golf Residence, No.90 A Voucher No. : BBK-DS-23-018
Sunter, Jakarta Pusat Date : 30-Jan-23

No. Check : _________________________________________________

No Catatan Transaksi No. Rekening Penerima Bank Jumlah

1 Semen Merah Putih - 50 kg 102-9847493 PT Semen Merah Putih Bank BNI 1,649,000
2 Biaya gaji karyawan bulan januari 92,750,000

Total 94,399,000

Catatan:

Disiapkan oleh, Diperiksa oleh, Disetujui oleh,

Nama: _______________ Nama: ________________ Nama: ______________

Jabatan: ______________ Jabatan: _______________ Jabatan: _____________
9. Jangan lupa buat catatan mutasi bank
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Mutasi Bank
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

Saldo awal -
Mutasi debet 977,984,000
Mutasi kredit 688,440,333
Saldo akhir 289,543,667

Nama
Tanggal Pengirim / Penerima Keteranngan Bukti Bank Keluar Reff No Debet Credit Balance
1-Jan-23 Setoran moda awal 300,000,000 300,000,000
1-Jan-23 - Isi saldo kas kecil BBK-DS-23-001 FPKK-I/001 5,000,000 295,000,000
3-Jan-23 PT Berkat Electronic Pengadaan perlengkapan kantor BBK-DS-23-002 56,600,000 238,400,000
5-Jan-23 PT Berkat Electronic Pengadaan perlengkapan kantor BBK-DS-23-003 7,200,000 231,200,000
5-Jan-23 PT Bumi Property Sewa Ruko - DP 50% BBK-DS-23-003 36,000,000 195,200,000
7-Jan-23 PT Semen Tiga Roda Semen Tiga Roda - 50 kg BBK-DS-23-004 PO-DS-01-23 1,389,375 193,810,625
7-Jan-23 PT Semen Tiga Roda Semen Tiga Roda - 25 kg BBK-DS-23-004 PO-DS-01-23 2,949,375 190,861,250
7-Jan-23 PT Semen Merah Putih Semen Merah Putih - 50 kg BBK-DS-23-004 PO-DS-02-23 824,500 190,036,750
10. Lalu bikin dong rekonsiliasi nya
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Mutasi debit (uang masuk)
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

Kode
Tanggal Deskripsi Barang Nama Costumer No. Invoice No Rek Bank Jumlah
9-Jan-23 Semen Tiga Roda - 25 kg STR CV Bumi Putera Mandiri INV- DS/23-001 111-043464-020 Bank Mandiri 2,625,000
9-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 5 liter CTD PT Jasa Sinergi Bangunan INV- DS/23-002 4529-9273-9276-9373 Bank BRI 20,300,000
9-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 2.5 liter CTD PT Jasa Sinergi Bangunan INV- DS/23-003 4529-9273-9276-9373 Bank BRI 3,750,000
10-Jan-23 Semen Merah Putih - 25 kg SMP PT Jaya Konstruksi INV- DS/23-004 536292-7326372 Bank BNI 2,800,000
10-Jan-23 Cat Tembok - Nippon Paint - 5 liter CTN Bapak Andi INV- DS/23-005 115-0484343-020 Bank Mandiri 6,050,000
10-Jan-23 Keramik Lantai - Uno - 30 x 30 KLU Yayasan Budi Luhur INV- DS/23-006 1657-6373-9474-0833 Bank BRI 4,650,000
10-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 2.5 liter CTD CV Segitiga Bangunan INV- DS/23-007 12384037402-1 Bank BCA 7,125,000
10-Jan-23 Keramik Lantai - Roman - 30 x 30 KLR Toko Andalas INV- DS/23-008 737313-7373173 Bank BNI 2,325,000
11-Jan-23 Semen Merah Putih - 50 kg SMP PT Jasa Sinergi Bangunan INV- DS/23-009 4529-9273-9276-9373 Bank BRI 2,640,000
11-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 5 liter CTD PT Jasa Sinergi Bangunan INV- DS/23-010 4529-9273-9276-9373 Bank BRI 21,700,000
11-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 2.5 liter CTD CV Segitiga Bangunan INV- DS/23-011 12384037402-1 Bank BCA 10,500,000
11-Jan-23 Keramik Lantai - Roman - 40 x 40 KLR Bapak Satrio INV- DS/23-012 123-0475843-00 Bank Mega 1,400,000
11-Jan-23 Keramik Lantai - Uno - 40 x 40 KLU Toko Lima Muda INV- DS/23-013 120-9837373-0287 Bank Danamon 615,000
12-Jan-23 Semen Tiga Roda - 25 kg STR CV Makmur Jaya INV- DS/23-014 7464-4743-9733-9479 Bank BRI 2,175,000
12-Jan-23 Cat Tembok - Jotun - 2,5 liter CTJ PT Andalan Prima Property INV- DS/23-015 63256352214-8 Bank BCA 25,600,000
13-Jan-23 Semen Holcim - 25 kg SHC CV Rumah Susun Persada INV- DS/23-016 2643-3836-8374-0832 Bank BRI 1,760,000
25-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 5 liter CTD PT Jasa Sinergi Bangunan INV- DS/23-062 4529-9273-9276-9373 Bank BRI 26,950,000
25-Jan-23 Cat Tembok - Nippon Paint - 2,5 liter CTN PT Nusa Property INV- DS/23-063 163643828222-8 CIMB Niaga 19,600,000
26-Jan-23 Cat Tembok - Jotun - 5 liter CTJ PT Jasa Sinergi Bangunan INV- DS/23-064 4529-9273-9276-9373 Bank BRI 30,380,000
26-Jan-23 Keramik Lantai - Asian Tile - 40 x 40 KLA PT Andaman Property INV- DS/23-065 13313643619-9 Bank BCA 2,310,000
27-Jan-23 Keramik Lantai - Roman - 30 x 30 KLR Toko Andalas INV- DS/23-066 737313-7373173 Bank BNI 4,495,000
28-Jan-23 Semen Merah Putih - 50 kg SMP PT Jaya Konstruksi INV- DS/23-067 536292-7326372 Bank BNI 2,760,000
28-Jan-23 Cat Tembok - Nippon Paint - 5 liter CTN PT Nusa Property INV- DS/23-068 163643828222-8 CIMB Niaga 6,050,000
28-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 2.5 liter CTD PT Jasa Sinergi Bangunan INV- DS/23-069 4529-9273-9276-9373 Bank BRI 21,000,000
29-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 5 liter CTD PT Jasa Sinergi Bangunan INV- DS/23-070 4529-9273-9276-9373 Bank BRI 16,790,000
29-Jan-23 Cat Tembok - Jotun - 2,5 liter CTJ PT Andalan Prima Property INV- DS/23-071 63256352214-8 Bank BCA 27,200,000
Total 677,984,000
 11. Update juga dong, data costumer
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Invoice Summary
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

Total Invoice 739,519,000

Total Dibayar 677,984,000
Balance 61,535,000

Kode Tgl. Tgl. Jatuh Qty Invoice Yang Tanggal

Tanggal Nama Barang Nama Costumer Barang No. Invoice Invoice Qty UoM Harga/ Qty Total Tempo No Surat Jalan Dikirim Diff Sudah Dibayar Pembayaran Balance
1-Jan-23 Semen Tiga Roda - 25 kg CV Bumi Putera Mandiri STR INV- DS/23-001 1-Jan-23 35 sak 75,000 2,625,000 8-Jan-23 DO-BMP-23/0001 35 - 2,625,000 9-Jan-23 -
1-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 5 liter PT Jasa Sinergi Bangunan CTD INV- DS/23-002 1-Jan-23 29 kaleng 700,000 20,300,000 8-Jan-23 DO-BMP-23/0002 29 - 20,300,000 9-Jan-23 -
1-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 2.5 liter PT Jasa Sinergi Bangunan CTD INV- DS/23-003 1-Jan-23 10 kaleng 375,000 3,750,000 8-Jan-23 DO-BMP-23/0003 10 - 3,750,000 9-Jan-23 -
2-Jan-23 Semen Merah Putih - 25 kg PT Jaya Konstruksi SMP INV- DS/23-004 2-Jan-23 40 sak 70,000 2,800,000 9-Jan-23 DO-BMP-23/0004 40 - 2,800,000 10-Jan-23 -
2-Jan-23 Cat Tembok - Nippon Paint - 5 liter Bapak Andi CTN INV- DS/23-005 2-Jan-23 11 kaleng 550,000 6,050,000 9-Jan-23 DO-BMP-23/0005 11 - 6,050,000 10-Jan-23 -
2-Jan-23 Keramik Lantai - Uno - 30 x 30 Yayasan Budi Luhur KLU INV- DS/23-006 2-Jan-23 30 lusin 155,000 4,650,000 9-Jan-23 DO-BMP-23/0006 30 - 4,650,000 10-Jan-23 -
2-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 2.5 liter CV Segitiga Bangunan CTD INV- DS/23-007 2-Jan-23 19 kaleng 375,000 7,125,000 9-Jan-23 DO-BMP-23/0007 19 - 7,125,000 10-Jan-23 -
2-Jan-23 Keramik Lantai - Roman - 30 x 30 Toko Andalas KLR INV- DS/23-008 2-Jan-23 15 lusin 155,000 2,325,000 9-Jan-23 DO-BMP-23/0008 15 - 2,325,000 10-Jan-23 -
3-Jan-23 Semen Merah Putih - 50 kg PT Jasa Sinergi Bangunan SMP INV- DS/23-009 3-Jan-23 22 sak 120,000 2,640,000 10-Jan-23 DO-BMP-23/0020 22 - 2,640,000 11-Jan-23 -
3-Jan-23 Cat Tembok - Dulux - 5 liter PT Jasa Sinergi Bangunan CTD INV- DS/23-010 3-Jan-23 31 kaleng 700,000 21,700,000 10-Jan-23 DO-BMP-23/0010 31 - 21,700,000 11-Jan-23 -
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Costumer Summary
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

Costumer Invoice Status

Nama Costumer ID Total Penjualan Total Dibayar Balance Total Invoice
800,000,000 #########
Bapak Andi CS-001 6,050,000 6,050,000 - Total Invoice Dibayar #########
700,000,000
Bapak Satrio CS-002 2,015,000 2,015,000 - Total Oustanding Invoice 61,535,000
CV Bumi Putera Mandiri CS-003 8,050,000 8,050,000 - 600,000,000
CV Makmur Jaya CS-004 2,175,000 2,175,000 -
CV Rumah Susun Persada CS-005 15,144,000 15,144,000 - 500,000,000

CV Segitiga Bangunan CS-006 36,825,000 36,825,000 - 400,000,000 Total Invoice ,

Dinas PU DKI Jakarta CS-007 11,550,000 11,550,000 - 739,519,000 Total Invoice Dibayar ,
Dinas Sosial DKI CS-008 11,550,000 11,550,000 - 300,000,000 677,984,000

PT Andalan Prima Property CS-009 102,060,000 81,600,000 20,460,000

200,000,000
PT Andaman Property CS-010 15,360,000 15,360,000 -
PT Jasa Sinergi Bangunan CS-011 354,500,000 339,875,000 14,625,000 100,000,000 Total Oustanding
PT Jaya Konstruksi CS-012 34,990,000 34,990,000 - Invoice , 61,535,000
-
PT Nusa Property CS-013 98,850,000 72,400,000 26,450,000 TOTAL INVOICE TOTAL INVOICE DIBAYAR TOTAL OUSTANDING INVOICE
RS Bintaro CS-014 3,465,000 3,465,000 -
RS Santo Baromeus CS-015 8,400,000 8,400,000 -
Toko Ahong CS-016 12,110,000 12,110,000 -
Toko Andalas CS-017 11,160,000 11,160,000 -
Toko Lima Muda CS-018 615,000 615,000 -
Yayasan Budi Luhur CS-019 4,650,000 4,650,000 -
Total 739,519,000 677,984,000 61,535,000
12. Update juga dong data mutase stock biar balance
dengan catatan mutasi bank
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
Catatan Mutasi Persediaan
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

Persedian Awal 1,525

Total Barang Masuk 2,500
Total Barang Keluar 2,264
Persedian Akhir 1,761

Kode Qty Awal Persediaan Akhir Persediaan

Jenis Barang Merek Tipe Barang Qty Uom 27-Jan 28-Jan 29-Jan 30-Jan 31-Jan Akhir
Semen Tiga Roda 25 Kg STR 85 Sak 132 132 132 132 132 132
Semen Merah Putih 25 Kg SMP 90 Sak 119 119 119 119 119 119
Semen Holcim 25 Kg SHC 75 Sak 159 159 159 159 159 159
Semen Tiga Roda 50 Kg STR 40 Sak 84 104 104 104 104 104
Semen Merah Putih 50 Kg SMP 35 Sak 54 69 69 69 69 69
Semen Holcim 50 Kg SHC 60 Sak 90 90 90 90 90 90
Cat Tembok Dulux 2.5 liter CTD 175 Kaleng 73 73 73 73 73 73
Cat Tembok Nippon Paint 2.5 liter CTN 220 Kaleng 255 255 255 255 255 255
Cat Tembok Jotun 2.5 liter CTJ 105 Kaleng 90 90 90 90 90 90
Cat Tembok Dulux 5 liter CTD 170 Kaleng 71 71 71 71 71 71
Cat Tembok Nippon Paint 5 liter CTN 115 Kaleng 89 89 89 89 89 89
Cat Tembok Jotun 5 liter CTJ 125 Kaleng 103 103 103 103 103 103
Kira2 begini lah klo dibikin grafik
14. Katanya sulit ya, neglink Jurnal dng GL?? Gak tuh, gak pake formula yg jelimet
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
General Journal
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

Tanggal Keterangan No. Akun No. Reff Debit Credit

1-Jan-23 Bank operasional Bank XXXX 11-100-100 300,000,000
1-Jan-23 Setoran modal awal pemegang saham 30-100-100 300,000,000
1-Jan-23 PT Semen Tiga Roda - Semen Tiga Roda - 50 kg - PO-DS-01-23 13-100-100 PO-DS-01-23 1,389,375
1-Jan-23 PT Semen Tiga Roda - Semen Tiga Roda - 25 kg - PO-DS-01-23 13-100-100 PO-DS-01-23 2,949,375
2-Jan-23 Utang usaha - PT Semen Tiga Roda - PO-DS-01-23 21-100-100 PO-DS-01-23 4,338,750
3-Jan-23 PT Semen Merah Putih - Semen Merah Putih - 50 kg - PO-DS-02-23 13-100-100 PO-DS-02-23 824,500
4-Jan-23 PT Semen Merah Putih - Semen Merah Putih - 25 kg - PO-DS-02-23 13-100-100 PO-DS-02-23 763,875
5-Jan-23 Utang usaha - PT Semen Merah Putih - PO-DS-02-23 21-100-100 PO-DS-02-23 1,588,375
6-Jan-23 PT Semen Holcim - Semen Holcim - 50 kg - PO-DS-03-23 13-100-100 PO-DS-03-23 877,500

PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)

Buku Besar
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023

64-100-100 Beban Supply Kantor - ATK

No Tanggal Keterangan No. Reff Debit Kredit Balance

Saldo awal -
1 9-Jan-23 Belanja ATK - File bantex BPKK-I/003 180,000 - 180,000
2 9-Jan-23 Belanja ATK - Kertas A-4 BPKK-I/003 116,000 - 296,000
3 9-Jan-23 Belanja ATK - Materai 10 ribu BPKK-I/003 120,000.00 - 416,000
4 9-Jan-23 Belanja ATK - Tinta printer BPKK-I/003 275,000.00 - 691,000
Total 691,000
PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
NERACA KEUANGAN 15. Dengan tampilan
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023
neraca yang kece
ASSET LIABILITY
Asset Lancar Liability Lancar
Kas Kecil 4,687,500 Utang Usaha 39,631,250
Bank Operasional 289,543,667 Utang Pajak 5,508,611
Piutang Usaha 63,069,000 Biaya YMH Dibayar - BPJS 9,180,789
Persediaan - Semen 3,003,000 Jumlah Liability Lancar 54,320,649
Persediaan - Cat Tembok 43,437,000
Persediaan - Keramik Lantai - Liability Jangka Panjang
Jumlah Asset Lancar 403,740,167 Utang Leasing 215,966,667
Jumlah Liability Jangka Panjang 215,966,667
Asset Tetap
Asset tetap - Furniture 18,850,000 Jumlah LIABILITY 270,287,316
Asset tetap - Komputer & Elektronik 57,075,000
Asset tetap - Kendaraan 220,000,000
Modal
Akumulasi Penyusutan Modal Disetor - Tuan Ari 150,000,000
Akumulasi Penyusutan - Furniture - 177,917 Modal Disetor - Tuan Budi 75,000,000
Akumulasi Penyusutan - Komputer - 314,167 Modal Disetor - Nona Chintia 75,000,000
Akumulasi Penyusutan - Kendaraan - 3,666,667 Laba Ditahan 125,219,101
Nilai Buku Bersih 291,766,250 Total Modal 425,219,101

JUMLAH ASSET 695,506,417 JUMLAH LIABILITY 695,506,417

PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
LAPORAN LABA (RUGI)
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023 Termasuk juga laporan
Pendapatan
laba (rugi) nya
Penjualan - Semen 45,264,000
Penjualan - Cat Tembok 641,990,000
Penjualan - Keramik Lantai 47,655,000
Jumlah Pendapatan 734,909,000

Harga Pokok Penjualan

HPP - Semen 45,848,875
HPP - Cat Tembok 351,308,500
HPP - Keramik Lantai 60,357,875
Jumlah Harga Pokok Penjualan 457,515,250

Laba Kotor 277,393,750

Beban Usaha
Beban Maintenance 2,480,500
Beban Gaji 92,750,000
Beban BPJS 9,180,789
Beban PPh 21 1,508,611
Beban Transportasi - BBM, parkir & Tol 625,000
Beban Supply Kantor - ATK 691,000
Beban Supply Kantor - Lain - Lain 780,000
Beban Sewa Kantor 40,000,000
Beban Penyusutan - Furniture 177,917
Beban Penyusutan - Komputer 314,167
Beban Penyusutan - Kendaraan 3,666,667
Jumlah Beban Usaha 152,174,649

Laba Sebelum Pajak 125,219,101

PT Damai Sejahtera (distributor bahan bangunan berkualitas)
LAPORAN ARUS KAS
Periode Pembukuan - 1 s/d 31 Januari 2023 Ada juga laporan
arus kas nya

I) Arus Kas dari Aktivitas Operasional

Uang Masuk
Total Uang Masuk 677,984,000

Uang Keluar
Jumlah Uang Keluar 603,794,500

I) Arus Kas Bersih - Dari Aktivitas Operasional 74,189,500

II) Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

II) Arus Kas Bersih - Dari Aktivitas Investasi 75,925,000

III) Arus Kas Dari Aktivitas Pembiayaan

III) Arus Kas Bersih - Dari Aktivitas Pembiayaan 295,966,667

Arus Kas Bersih 294,231,167

Saldo Kas awal Bulan -

Saldo Kas akhir Bulan 294,231,167
Jika anda pelaku usaha UMKM, tidak punya latar belakang akuntansi
keuangan, jangan khawatir;
1. Gak perlu beli software akuntansi, manual aja juga bisa
2. Gak perlu bayar mahal konsultan, anda sendiri pun bisa

Selamat mencoba,
Hubungi saya: wa: 1812-18135109