at SISTEM PEMBIAYAAN USAHA DAN KONSEP. REZEKI DALAM ISLAM ‘A. PENDAHULUAN 1. Latar Belakang ‘Untukmengembangkan stot usa selain melhat kepada permintsan pasar dan kensampusn SDM dalom menguasai teknolog, juga diperlukan modal yang, cukup. Tidak adanya ‘moxtal yang cukup pada pengusaha merupakan satu hendala untuk mewrajdkan maksud trscbut, Ole katena iu dipet Kan sebuah lembaga yang dapat menjembontani_ kebutuhan pasar, dan pengembangan industri Dati pengalaman kiss moneter yang lal (1997-19%8), ala fencmena menarik yang dapat dijpian pelapran untuk masa ‘mendatang. Dimana pada sjumlah perbankan konvensional {erjadi peningkatan bunga pinjaman nacabah lebih dari dua ‘ali lipat, Aksbataya nasabah peminjam (debitur) kesulitan untuk membayar kreditnya, Sebalikaya nasabaly-peminjam (debitur) pada bank bersyarat Islam, yongmenerapkan sistva bla din Fengetauon Si bagi hasil dengon prinsip profit and loss sharing, dimana Keuntungan dan resiko kerugian ditanggung, bersama atara ‘bank dan pengussa tidak merasakan aibatrya negati it ‘Unsur moralits yang menjadi Karakersik dan keungegu- Janbriksyeriah menjod unsur pening yang ditarapkan dapat rmendorong tereiptanya etika usaha dan ntegritaspemilikdan pengarus yang tinggi. Karena dengan kontrak pembiayaan ‘etm bagi hasil mendorong erciptanya pola hubungan ker teaan, bukan hubungan debitur dan kreditur yong antagonis (Abst! Solas, 2000). arenanya tren lemboga pembiayaan mendatang, akan _menuj kepada siti bag has dan bog resiko, mendifikasi ‘atimbagj has dari pembiayaan usaha menurutsyariah Blam, 12, Dalam ayat A-Qur’an dan hadits mengenai pembiayaan Myc CA_Gpaalpediesty Spee Ae Lome gis ayer Shai, “Sesungeulnya Alok hanya pada sy sajalh penge- ahuantemang Hart Kiomes; dan Diotah Yang menarn Tan jan, dan mengtad apa yong ata dalam rain. Dan tina orang ya dapat menseaie (denn past) ap ‘yang aka dsahokawrys sok. Dan tnd seoranpn yng dapat mengetha um’ mana da akan mati Sesargznhe “lll Maha Monga agi Maa Mengenal. "QS. Lagan Bus) Rasulllah bersabd “Sesongyutnyc orang kf bila menge joka ual klik beri Klecaten din Sangha orang Stem Pebayaan Usaha dan Yorsep eae lam ln 475 evra tile mengerjakan sat Kewiknn deri Relzatan di tua da air” 3. Kunc+kunct Rezek! Dalam Islam b. a 4 & bh i latighfr dan Taubat Hija Boribadah dengan sunggul-sungguh kepada Allah ‘MemeliharaSlaturahm ‘erinfak jalan Alla ‘Menuntut ma ‘ersedekah kepada orang-orang yang lemah Bethaji dan wal Berlawakal kepada Allah Takwa BB, SUMBER DAN PENYALURAN DANA BANK ISLAM ‘Sumber dana di dalam Bank stam tidak berbela dengan sum ‘ber dana bank konvensional Lima Prinsip Penyaluran dana dan pendapatan Bank islam 41. Prinsip bagi Hast Usaha: ‘AlsMudharabah: Bank berkindale sebagai investor terhadap pengusaha (nudharit) yang menjalankan usahanya, Ab-Musyarakah Perkongsian anara bank dan pihak Iain untuk me- mbiayai soat usaha/proyek tertentu dengan ke- | ‘untongan kerugian ditanggungsesual perbandingan {nvestasi yang ditanamsnya. 2. Prinsip pengambilan keuntungan dari peminjaman ‘AlNarabahah’ ‘Fengambilan keuntungan dar pinjaman karena pem-. a ‘la dan Fengetan Soe bayaran ditunda (ends) b. Al-Ba'u bitsaman ai! Pengambilan keuntungan dar pinjaman Karena pemn- baayaran diangsr/lcii. (QS. Al-Baqarah[2) 275, ‘An-Nica [429 sertahadits dan ja) Prinsip pengambilan sewa atas pembelian/perggunaan barang 4. Abiarah’ akbir dengan pemilikan barang, b ALBa‘uttaj Pengambilan sews atas ponggunaan barang yang di- akhircergan pemilkan bara, (QS. A-Qishash [25 2 serta hadi da ia. Prinsip pengambilan upab/jasa a. ALKafagah’ Seperti, ponerbitanjamina bank b, AbHiwalah’ ‘Seperti, surst pemindahan hutang, & Abjos Biaya Katena pelayanan kus 4d. ALKafala Psanan barang atasdasar L/C: (ter of eres) (QS. ALK: 19, AneNisa: 35 sera hadi dan ima, Prinsip pemungutan biaya adminstrastatas pinjaman AlQardhut hasan Pemangutanbiayaadminstasataspjaman yang, dicen. (QS. Ab-Dogarah: 245, AIMuzzammul 20 sertahadits dan. sina) Sistem Penbayoan Usaha da Konsep ze dlamam 177 C. KONSEP SYARIAH BANK ISLAM Prinsip dasarkegiatan usaha dalam bank Islam adalah pee- hiagaan dengan aturan dan tata cara yang sesuai dengan ‘AL-Qus‘an dan Hadits Rasuullah Bentuk hubungan ekonomi atari yang erkibat dalam sist ckonom slam citenta- kan oleh hubungao akad. Jenis-jenisakad its adalah ‘Akad pertukaran ‘Akad ttipan ‘Akad bersyarikat [Akad mnemort kepencayaan, ‘kod memes iin Pelaksanaan hubuingan akad ini mengacu pada usaho/ transasi yangmenerapkan prinsipkeadian,kebersamaan dan cfisiensi, yang dilakukan dengan sunggab-sungguh dengan. rmengersbkan segola sumer daya yang ada dalam rangka ‘meningkatkan kesgjalteraan hid, 1 nngan produk perbankan Islam ink dikutip das Jens Jual Bett Beberapa bentuk perjanjian jual belt yang berkaitan de- Lembaga Penuldikan dan Pengemlaangan Bank Ssariat (LPPDS, 1956) dikelompokkan sb: b ‘Perbandingan harga ual dan haga belt Jenis barang pengganti ‘Waktu penyerahan barang/dana. 1, Pehandingan hargajual dan harga belt Berdasae Perbandingan harga jual dan harga bel slbedakan at a. Al-Mussewamah ‘Al-Musavewamah adalah jul belt yang bias dak ton, dimana penjual menetapkan hargatanpa mem- beri tah berapa besar margin keuntungan yangstam an Penetaen Ss dibebankan kepada pembel b. ALTauliah ‘AL-Tauliah adalah proses transaksijual bei yang diakukan lanpa mengambil keuntungan seikifpun, seolah penjual menjadikan pembeli sebagai walinya (Cauliah) atassuatu barang atau aset, & AbMurabahak ‘Al-Murabahah adalah proses transaksijual bell yang dilakukan dengan memberikan margin keuntungan ses hesepatatan. ‘Konsepjval bell Murababah merupakanlandasin yang ‘pentng dalam menyelenggarakan produk bank slam ‘lain produk berdasarkan prinsip bagt asi Konsep ini dapat diterapkan dalam: a Pembiayazn pengadaan barang, Pembiayaan penerbitan Letter of Credit (U/C) d. AlMuwadhaah Al-Muvadhaah adalah menjual dengan barga yang lebih rendah dari harga bell merupakan bentuk kebalikan. dari Ab-Murabahah, ‘At-Muwadhaah biasa dilakukan ketka penjual be- nar-bonar membutubkan likuiditas (wang tuna atau pada saat reses ekonomi, Prinsip Muwadhaah (pengurangan harga) dapat pula Uilakukan bila diberikan pofongan elau discount dalam. ae gmcrrstnrmn reba pe fracty ‘ime ‘Dasar hukum jens produk int adalah hadits riwayat bow Abba. “KetikaRasulllah memerintahkan pengusiran orang ‘Yahuel Bani Nadir dati Khaibae (akibat pengkhianatan- aya) diantara mereka ada yang datang mengad ke-pada Rasuiullah Ya Nabi Allah engkau menyuruh kami keluar ‘Stem Penbiajaon Usaha dan Kop Rezo alam lam 17 dari daerah ini sedangkan kami masth mempunysi kredit dlitangannasabah-nasabah kami yang bolum jafuh tempo.” sulla ant memerintahkaakam agar (me-reka) liber raft untuk menerima pembayaran sebeluim tiba waktun- ya 2 Berdasarkan jenis barang pengganti Konsep jual beli dapat juga dibedakan berdacarkan Jenisbarang penggantina,yaitu: a. ALMugayadhah ‘Bent: jul bel ini merupakan bentuk daar transakst simana barang ditukar dengan barang. Dikenal de- gan itlah barter. b. AL-Mutlag ‘Bentukjual bel ini merupakan bentuk dasa ransakst slimana barang ditukar dengan wang, AshShart Bentuk jal bel inisekarang dikenal dengan “money exchange” atau ual beli valuta asing, Dimana tejadi pertukaran dang dengan wang, ‘Dasarbukum persyaratan jul bell matauangdidasarkan acts bert: “Dari AbuSa'id AL-Hucr bahwa Rasulullah Saw, ber subd “janganlsh menukarkan emas dengan emasbecual ‘ama dan identi, jarganlah melebihkan satu dengan yang, lainnya,janganiah menukartkan mata wang dengan mata ‘uang yang sejenis kecuali sama dan identi, janganlah ‘molobihkan satu dengan yang lain, dan jangan pula ‘menukarkannya yang satu secara tunaidan ainnya scare seed “Dari Uta bin Shasta Rasa Sa, br Eas harusitukaran dengan eas, pork degen pr, seaaz ‘sam dn Pegetahn Si dengan sei, gndum dengan geton,hunna dengan karma, mam dengan garam dala tiaras yg sma don to ile Jenisny beset mar tla ses conde sel dilakukan ‘dengan ta" (HR. Jara‘ah kecuali Bukha) Dengan menunjuk kepada haditstersebut sebagat ddacar hukum maka jual belivautaasing harus diskukan, + Tunal 4+ Sorahterims harus dilakokan dalam bentuk kontrak yang jes, + fika suatu mata wang ditukarkan dengan mata wang ‘yang sama (rupiah dengan rupiah) maka harus dalam jumlab yang sama dan secara tuna, + Seandainya dtukarkan dengan mata ang ain rupiah dengan dollar) mak dapat dilakukan dalam juonlah yang berbeds asakan secara tna, 3, Waktu penyerahan barang/dana. Jes ual ba berasarkan wakts ponyerahanbarang/dansa ‘merupakan hal yang pentng, karena dapat me-neatukan nila’ jualnya, Berdasarkan waklu penyerahan barang/ ‘dana. arga ual dan harga bel dapat ditedaban, |. ALBa‘iu btsaman ail ‘Abba‘iw bitsaman aj adalah suaty Konsep merjual dengan harga pokokditambah dengan margin keuntungan, yang telah disepakati. Pembayarannya dilakatan secara tangguh dan angsuran. “Artinya setelah barang diserahkan kepada pembeli jpembayarannya dapat ditanggubkan dan diangsur ssuat kesepakatan bersama antara penjval dan pembel ‘Dasar hukum konsepjual bel in berclasar hits dari Suhail ra, babwa Rasulllah bersabda bahva tedapat 3 perkarayanggdalamnyaada keberkata, yt 1) Menjal ‘sem Penbizjaen Uaha dan Kose zelda amy 183 secarakaestit,2} Mugaradha (nao nin ari Muharabah, 5) Mencampurkan tepung dengan gandum untuk keper {ngan rumah dan bukan untuk dul. (HR, Ibn Moab). ‘Al-Ba'iu btsaman ajl adalah pengembangan dari ‘murabuhah, Hal ini tampakjelas dari unsur wakt dalam pembayaran, ‘entuk wsaha ini dapot digarakan dalam: 1. Proves pengadoan borang, 2. Pembiayaan impor. ‘Adanya unsur penangguhan waktu menycbabkan perlunya jaminan pembayaran, dari pandangan Islam ‘dakaada halangan untuk meminta kolateal Pada kensep ‘Al-Ba‘u bitsaman ajlpihak bank dapat menggunakan ‘surat surat jaminan ota transakstertent sebagaljaminan Ihnen lmssnya pembayaran, b._AlBa AsSalam Al.Ba't Ae salamat disebut juga dengan saat mers: ean kebolikan dari AJ-Ba‘ia bitsaman aj. Pembayar annya dilakukan secara tunai tetapi penyerahan barang, sltangguhkan sampai wokta yang telah dsepokati Dar hukumnya berdasar A-Quran surat ALBagprlt (p28. ‘Adanya unsur penangguhan waktu menyebaban perlunya jaminan pembayaran, dari pandangan Islam tidak ada halangan untuk meminta kolateral. Pada kon- sep AlBa‘i As-salam pak bank dapat menggunakan surat-sura jaminan atastransaksi sebagai jaminan hing selsainya penyerahan barang.1m. team dan Pegetaaan Sas 2. iba Allah berteman, MAS Haat ap Ae site CA isu “Hai orang-orang yang berman jargon kamuimnakan ribadensan tia sana dan rabalaarahepaa lh Spay kam mendapat keberuncangan.” (QS, Aina By}: Sa Bhhse ii ASH piste cat lggf ise hoot 7 Be LSS pts ial ao ahs SDI GoSeaNAAAS 6 SeReaVatesaat Drang-orag yang makan mgm) rib ak dopa Jerr mello pert erring orang yan kamasiian syaon anarn ena) peat ie. Keadaa mereka yng demon ty adalh daceban mereka brat er _pendapan), sesumeguuhnya ual bel tx sama dengan riba, pada hat Ath ea menghlalan al bl dan mengharomkon riba rang name yon tah tampa kepada azngan dari Tahar, li torus Berke (ar meng ri) maka bina pa yang lah dams de (bela dag arargan dn eresanya tere) eps Aik rang yan meng! meng a), mah org ite aaah pepe nak; oro kal dalam ‘inter Pertayaan sata dan orsep Bezel am 183 ya Aah memuznahkan riba dan monyuburka sedehah an Allah sok menpukai stag ora yang tetp dalam Iekafiron dan sella herbuat dosa. (QS. ALBagara (2 275-216) ‘Menarat ast ALQur an yangalikehuarkan oleh Departemen Agama, ada 2avacar-iba yt: Riba Nasi ah don Rika Fo Ra Nasiah adalah pembayaran lebih yang disyarathan oleh orang yang member pinjaman Sedangkan Ra Fadiala petukaran Jebih dar sat jens barang, Sper emas, pera, gard ber, ‘ram, Riba yang dimaksul pada aya in adalah Riba Nosh, ‘Umenaya pembert pinjaman akan memperoleh keuntungan beripat ganda, biasanya triad di dalam masyarakat Arab Jahiliya Rasul Saw, bersabda, “Sesungguhnya orang, kafir bila engerjkan statu kebaikan diberikan kelezatan di dunia, Sedangkan orang, beriman bila mengerjakan suatu kebaikan cliberikan kelezatan di akira. PERBEDAAN PRINSIP MANAJEMEN ANTARA BANK ISLAM DENGAN BANK KONVENSIONAL er Tres peong | Tan bgavonsh | pani rh eo Ta Taro opal — | Pa TI Fea aga an nk | PO re Dalam sistim manajemen Dank Konvensiona, banyak texod al yang KontzadtiantaraInvestr/ penabung, dan ‘mina, ln pak pen barkings mdaptban eure Tengan yeng optimal hing cle olan masing masingpihak ‘dak pel dengan kon yang ej sesungguliny, Hal insult unfukdlharmeoniast. Kelemaban in cobs ljeosbatani1m ‘tam danPenetanon Sains bleh hankesyae'ah yangmemiliki prinsip profi and sk sharing, ‘dengan demikian ketiga unsur tersebut dapat memperole basil erdasa headaan yang sesungguhya. Hokum syariah islam mengpjarkan Kita untuk mencar rezoki ssa turn, eberapa aturan yang harus dipethatikan dalam mencart rezeki 1. Dilarang berusaha untuk mencari hartrezeki yang me- rnyebabkan kita menjadi lla Allah bertiman, Sab fish Ls EIGN ICG i ga rouseaiat iin aor rere Secgura yee eerenara es rons. AM 2. Ding era unikene hatel yagi syeeban san Kean Auten. OL KO AE OIA ek nt mit, amas dalam ka Seal al jangan blak kar aka ain avamsa (QS, AN-Takatsur (102: 13). 3. Dilarang herusaha untuk mencati hara/rezeki yang me- ryebabkan lupaakn shalat dan zakat Allah berirman, Setem Finjan Usaha dan Kons zal dala rm 185 Hp naie hte le RA 9 JI, tienes et BING Us a ew ol yong ak alan Lh poten sk lk a el cer ment eh dan id mo Arenson a dar membrana Mats kt ea frog ha a n ongien ena inca (S-Ni (20:37 i. Dilarang berasaha untuk mencari harta/rezeki yang raeysbtbtan feta kaya pra ebook ocangsus ‘Alheceman Sea ei dea ales ass MATA WIGLA Las sclisets Ups os AS GONG, O eshcatyaies pa ar rampart) ong dan fel ledaiivoptonlde eocureaeeme (ihe teh Rn, kre enlace, Savers sr ppsagps von mie pace pop it eee ly tener ee fis sal reer ee inland nition (elie emul oa yopataugte Hips nes tenet srt ga {ah Sci eh sna ras hla (8 Atiage 9ie tam aan Penge Ss Ditarang berusaha untuk mencariharta/reze berjui, menjual barang yang haram. seta 68 ysis ton emer seems one) sthamer eu banana) eral, meng nash engin pancho prtutan tet eras peraaran etn. Maa ailahperbatr-priwatn ie agar kame tmendaparhborntnngan (QS. AV Maish [5] 0) 1. Dilarang, berusaha untuk mencari arta/rezeki dengan ‘cara yang salah seperti: mencur, merampok Allah berieman, 25.3 Osis alll yng mencet dow perma Jag men onto tanga ketone cha penal ag apa rng meet erkon don sehen dar ah, Don “il tn Perksa agi aha Bjotana (OS. ALMA (39 Dilarang berusaha untuk menc ‘ara mengarangitimbangan. Allah bere, artayrezeki dengan Eds RIC EAOeuLtl Ss Dap SBss Ales ‘stem Pembiayaan Usaha dan ons ese! dam am 187 ‘Kecelakaanbesarlah bag orane-orane ya curen,( ‘ay orang. orang yang opabila menerima tran dar orang Tain merken pera, dan apaile mereka menakar ‘tan menimbsang uu orang lin, mereka merger” (0S, ArMuthafiin (83): 1-3). | Dilarang berusaha untuk mencari harta/ejeki melatu riba ‘Aah befirman, sip iccticsitg nLite coighy oA “Hal orang orang yong boriman,jomganlah kama me ‘makan risa dengan berlpet ganda dan betabvala tama Ipods lib supa kama mendapat haberatongon."(QS. Alimran (3:10). picts SpeoieAbiyilekcat Corgan Deas I SES GLb es ates GBI cote NSIS OAK at ‘rangorang yong maka meng) ia ok dapat se nln pert henna orng ag emakon ‘elo lesa eka) poe il, Kenda mer Jonson ath abt mo erat er peng egy ut alto dingo ih: ‘cal lakh megan al el den megan ti Oren orne ng lh Spal epadag lenge Cr Tat, bend det meng108 am dan Peetu So ‘maka boxesa apa sane telah dambihe dad (sebobom dane larangan; den wrwsanaya(erserah) hepa Mah Orang yong menus mengundd ria, ata orang ie ‘adtah perghia-pengua ner; merka hekal di dalam rye Allah memernaban riba dan monyuburkansedekah Dan Allok tdok menvukaisetap orang yang tap dalam Aehatian, da slau brbuat dasa” (QS, Al-Baga (2: 215-2), Alla betray, Pr ALS el 9h Cb Heels cuaiLeitacalh oy forainneraera’ Davd bert: Semgiy di telah Berbaalte dav denn memini orbit tk ante fe ape hbingy,D senza dar cxongren yen beret scien marca Berta zallm kepao teogion yang lain, Kel rang rang ung beriman dom mena aa! ang sl dan anc edeh merck tl” Dan Da mental Bol Ka mena maka ia mening kepada Taha kel mernngla syd de berauba (QS. Shad [38]: 24) Eaniaea)