7148-Article Text-37743-1-10-20230705
7148-Article Text-37743-1-10-20230705
https://ejournal.warmadewa.ac.id/index.php/krisna
DiPublikasi: 01/07/2023
https://doi.org/10.22225/kr.15.1.2023.90-101
Abstract
The current era of globalization has brought improvements and economic growth throughout the
world, including Indonesia which has an impact on people's financial behavior in meeting their needs.
Individuals must be able to manage their finances carefully in order to make the right and efficient
decisions in the use or allocation of funds they have. This study aims to find out how financial literacy,
lifestyle, and income influence the personal financial management ability of Z generation students
which will be carried out on Unmas Denpasar students. The samples of this study are 91 students of
Universitas Mahasarsawati Denpasar, Faculty of Economics and Business, Management Study
Program, class of 2019, which were taken using a saturated sampling technique. The data analysis
technique used in this study is multiple linear regression analysis. The results of this study indicate
that financial literacy, lifestyle, and income have a positive and significant effect on the personal
financial management ability of Z generation students
Keywords: Financial Literacy, Lifestyle, Income, Financial Management
Abstrak
Di era globasasi saat ini membawa peningkatan serta pertumbuhan perekonomian seluruh dunia, tidak
terkecuali Indonesia yang memberikan dampak terhadap perilaku keuangan masyarakat dalam
memenuhi kebutuhannya Individu harus dapat mengelola keuangannya secara cermat agar
menghasilkan keputusan yang tepat dan efisien dalam penggunaan ataupun alokasi dana yang
dimiliki. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana pengaruh literasi keuangan, gaya
hidup, dan pendapatan terhadap kemampuan pengelolaan keuangan pribadi mahasiswa generasi Z
yang akan dilakukan pada mahasiswa Unmas Denpasar. Sampel sebanyak 91 mahasiswa Universitas
Mahasaaraswati Denpasar Program Studi Manajemen. Teknik analisis data yang digunakan dalam
penelitian ini adalah analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa literasi
keuangan, gaya hidup, dan pendapatan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kemampuan
pengelolaan keuangan pribadi mahasiswa generasi Z.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Pendapatan, Pengelolan Keuangan
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 90
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 91
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
2019). Berkenaan dengan tingkat kekayaan, niat seseorang untuk mengambil keputusan
tingkat pendapatan seseorang diasosiasikan keuangan akan semakin baik.
dengan tingkat literasi keuangannya, bahwa Kemampuan Pengelolaan Keuangan
seseorang yang memiliki pendapatan lebih Menurut Cummins et al. (2009)
tinggi cenderung memiliki tingkat bahwa kemampuan seseorang untuk
pengetahuan keuangan yang lebih tinggi mengelola keuangan menjadi salah satu
sehingga mendukung pengelolaan keuangan faktor penting untuk mencapai sukses
yang lebih baik (Zahroh, 2018). dalam idup, sehingga pengetahuan akan
Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh pengelolaan keuangan yang baik dan benar
Pulungan dkk. (2018) Mereka memperoleh menjadi penting bagi anggota masyarakat
kesimpulan bahwa pendapatan orang tua khususnya individu. Pengelolaan keuangan
mereka berpengaruh positif dan signifikan tidak hanya untuk suatu organisasi atau
terhadap perilaku keuangan pribadi instansi saja, akan tetapi pengelolaan juga
mahasiswa. Temuan yang berbeda di dibutuhkan bagi setiap individu agar
hasilkan oleh penelitian yang dilakukan dikemudian hari tidak terjadi
Putri & Rahmi (2019) menemukan bahwa pembengkakan dana keluar untuk hal yang
pendapatan orang tua tidak mempengaruhi tidak kita inginkan. Menurut Gahagho dkk.
perilaku keuangan mahasiswa pernyataan (2021) dan Zahroh (2018) menyatakan
tersebut sejalan dengan penelitian yang bahwa terdapat hubungan yang signifikan
dilakukan oleh Zahroh (2018), bahwa antara pengetahuan keuangan dengan
tingkat pendapatan tidak berpengaruh perilaku semakin tinggi pengetahuan
terhadap pengelolaan keuangan keluarga. keuangan seseorang yang dimiliki akan
Berdasarkan beberapa hasil cenderung lebih bijak dalam pengelolaan
penelitian sebelumnya terdapat berbagai keuangannya. Sebelum melakukan
pertentangan hasil yang masih terjadi maka pengelolaan keuangan alangkah lebih baik
penelitian ini bertujuan untuk menguji apabila memahami terlebih dahulu
pengaruh literasi keuangan, gaya hidup, dan mengetahui bagaimana sistem pengelolaan
Pendapatan terhadap kemampuan keuangan yang baik.
pengelolaan keuangan khususnya pada Mahasiswa sebagai generasi muda
mahasiswa generasi Z. tidak hanya akan menghadapi kompleksitas
2. KAJIAN PUSTAKA DAN yang semakin meningkat dalam
PENGEMBANGAN HIPOTESIS produk-produk keuangan, jasa, dan pasar,
Theory of Planned Behaviour tetapi mereka lebih cenderung harus
Planned behavior theory menanggung risiko keuangan dimasa depan
menjelaskan bahwa sikap merupakan yang lebih dari orang tua mereka (Lusardi
masalah penting dalam perilaku dapat & Mitchell, 2014). Seorang mahasiswa
dipergunakan dalam memperkirakan pastinya sedikit banyak sudah mengetahui
perbuatan, meskipun demikian perlu apa yang dimaskud dengan pengelolaan
dipertimbangkan sikap seseorang dalam keuangan, akan tetapi masih banyak
menguji norma subjektif serta mengukur mahasiswa yang belum memahami pula
kontrol perilaku persepsi orang tersebut. bagaimana cara melakukan pengelolaan
Bila ada sikap yang positif, dukungan dari keuangan pribadi Pengelolaan keuangan
orang sekitar serta adanya persepsi memiliki beberapa fungsi yaitu untuk
kemudahan karena tidak ada hambatan mengoptimalkan segala perencanaan
untuk berperilaku maka niat seseorang kegiatan, meminimalisasi terjadinya
untuk berperilaku akan semakin tinggi pembengkakan pengeluaran dana yang
(Seni & Ratnadi, 2017). Seseorang yang tidak kita inginkan, mencapai target
memiliki sikap yang positif pada keputusan perencanaan dengan efisien, menghindari
keuangan, mendapat dukungan dari orang terjadinya penyimpangan terhdapa alokasi
disekitarnya dan adanya persepsi dana yang ada dengan cara pemisahan
kemudahan karena tidak ada hambatan tiap-tiap otoritas
untuk mengelola kegiatan keuangan maka Literasi Keuangan
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 92
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 93
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
berkembang di masyarakat dengan sadar baru, sepatu model baru, baju, café, dan
ataupun tidak sadar telah dijalani selama semacamnya yang menuntut seseorang
bertahun-tahun. Literasi keuangan erat untuk memenuhi gaya hidup yang tinggi.
kaitannya dengan manajemen keuangan, Pengelolaan keuangan yang baik dan
dimana semakin tinggi tingkat pengetahuan buruk berkaitan dengan gaya hidup
keuangan sesorang maka semakin baik pula seseorang (Sari, 2018). Hal ini
manajemen keuangan sesorang tersebut. membuktikan bahwa salah satu diantara
Literasi keuangan yang rendah akan gaya hidup yang dijalankan mahasiswa
berdampak pada pembuatan keputusan memiliki dampak positif dan negatif yang
dalam kehidupan sehari-hari. Pembuatan kuat dan secara nyata yang dapat
keputusan yang salah akan berakhir pada mempengaruhi perubahan pengelolaan
pengelolaan keuangan yang buruk dan tidak keuangan mahasiswa itu sendiri. Hal ini
efektif dapat mengakibatkan perilaku terjadi karena mahasiswa belum pandai
masyarakat yang rentan akan krisis memilah dan memahami pengelolaan
keuangan dan berpotensi mengalami keuangan pribadinya. Pulungan (2021)
kerugian akibat kejahatan di sektor menyatakan bahwa gaya hidup berpengaruh
keuangan. positif dan signifikan terhadap tingkat
Ningtyas (2019) menyatakan bahwa konsumsi dan perilaku keuangan
literasi keuangan dasar dan literasi mahasiswa. Sedangkan Parmitasari dkk.
keuangan syariah berpengaruh positif (2018) menyatakan bahwa terdapat
signifikan terhadap perilaku keuangan pengaruh antara kecerdasan spiritual dan
sedangkan Safura (2020) menyatakan gaya hidup hedonisme secara simultan dan
bahwa terdapat hubungan antara literasi parsial, terhadap manajemen keuangan
keuangan dengan perilaku keuangan. pribadi mahasiswa perguruan tinggi.
Sedangkan Maulita & Mersa (2017) H2: Gaya hidup berpengaruh positif
menyatakan bahwa pengaruh langsung dari terhadap Kemampuan Pengelolaan
status sosial ekonomi orang tua dan keuangan.
kecerdasan spiritual terhadap literasi Pengaruh Pendapatan terhadap
keuangan dan manajemen keuangan pribadi emampuan Pengelola Keuangan
mahasiswa. Menurut (Pulungan, 2021) terdapat
H1: Literasi keuangan berpengaruh hubungan yang positif antara pendapatan
positif terhadap Kemampuan (income) dengan perilaku manajemen
pengelolaan keuangan keuangan yang bertanggung jawab. Oleh
sebab itu semakin tinggi pendapatan maka
Pengaruh Gaya Hidup Terhadap semakin baik dan bertanggung jawab
Kemampuan Pengelola Keuangan perilaku keuangannya. Sedangkan Arianti
Gaya hidup (lifestyle) pada (2020) hasil penelitian ini didukung oleh
prinsipnya adalah pola seseorang yang teori persektif perilaku keuangan dalam
dicerminkan dalam kegiatan, minat dan mengambil keputusan keuangan yang
pendapat dalam membelanjakan uang serta adaptif berarti bahwa sifat keputusan dan
mengelola waktu Trimartati (2014). Di sisi lingkungan dimana itu membuat pengaruh
lain, gaya hidup dapat memberikan dampak jenis proses yang digunakan. Perilaku
negatif. Seseorang yang terbiasa dengan keuangan merupakan analisis berinvestasi
gaya hidup dan lingkungan yang mewah menggunakan ilmu psikologi dalam ilmu
maka pengelolaan keuangannya juga keuangan, yaitu suatu pendekatan yang
mengikuti. Apabila uang yang dimiliki jelas bagaimana manusia (investor)
tidak dapat memenuhi kebutuhan dengan melakukan investasi atau yang berhubungan
gaya hidup yang mewah maka ibarat kata dengan keuangan dipengaruhi oleh faktor
“Besar pasak dari pada tiang”. Artinya psikologi. Proses pengelolaan keuangan
kebutuhan dengan gaya hidup mewah tidak merupakan suatu aktivitas yang penting
dapat diimbangi dengan uang atau untuk dilakukan dalam kehidupan
penghasilan yang diperoleh. Tas merek berkeluarga. Seharusnya para pengelola
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 94
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 95
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 96
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
0,05 maka hipotesis diterima. Ini berarti ditingkatkan, maka akan diikuti oleh
secara parsial variabel bebas mempunyai meningkatnya pengelolaan keuangan
pengaruh secara signifikan terhadap pada Mahasiswa Generasi Z.
variabel terikat. 0,05 atau 5%. Uji Kelayakan Model
Penelitian ini sudah memenuhi uji
4. HASIL DAN PEMBAHASAN asumsi klasik diantaranya uji normalitas,
Uji Validitas dan Reabilitas uji multikolenearitas, dan uji
Hasil uji instrument berdasarkan heteroskedastisitas. Model regresi ini
penyebaran kuesioner pada 91 orang sudah layak uji ditandai dengan hasil
responden. Variabel literasi keuangan, gaya uji-t dapat dijelaskan bahwa signifikansi
hidup, pendapatan dan pengelolaan seluruh variabel dalam penelitian ini
keuangan masing-masing indikator memiliki nilai 0,05. Hal ini
memiliki nilai koefisien korelasi > 0,30 menunjukkan bahwa secara parsial
sehingga masing-masing indikator untuk semua variabel literasi keuangan, gaya
variabel literasi keuangan, gaya hidup, hidup, dan pendapatan memiliki
pendapatan dan pengelolaan keuangan pengaruh yang kuat terhadap variabel
adalah valid. Instrumen penelitian variabel terikat pengelolaan keuangan. Nilai
literasi keuangan, gaya hidup, pendapatan adjusted R2 sebesar 0,884 dan tingkat
dan pengelolaan keuangan dinyatakan koefisien determinasinya adalah 88,4.
reliabel karena memiliki nilai reliabilitas Ini berarti besarnya kontribusi antara
lebih besar dari 0,70. Hal ini menunjukkan literasi keuangan, gaya hidup, dan
bahwa pengukuran tersebut dapat memberi pendapatan terhadap pengelolaan
hasil yang konsisten, apabila dilakukan keuangan adalah sebesar 88,4%
pengukuran kembali pada subjek yang sedangkan sisanya 11,6% dipengaruhi
sama. oleh variabel lain yang tidak dibahas
Analisis Regresi Linier Berganda dalam penelitian ini.
Tabel 1 Pengaruh Literasi Keuangan
Hasil Analisis Regresi Linier Berganda Terhadap Kemampuan Pengelolaan
Variabel B Keuangan
Konstanta 6,866 Berdasarkan hasil penelitian ini
Literasi Keuangan 0,249 literasi keuangan berpengaruh positif
Gaya Hidup 0,297 terhadap terhadap kemampuan
Pendapatan 0,741 pengelolaan keuangan pada mahasiswa
R 0,942 generasi Z pada Fakultas Ekonomi
Adjusted R2 0,884 Universitas Mahasaraswati Denpasar.
F 229,827 Hal tersebut berarti bahwa semakin
Sig. F 0.000 meningkat Literasi Keuangan maka akan
Sumber : Data Diolah,2022 meningkatkan Pengelolaan Keuangan
Dari hasil tersebut dapat disusun pada Mahasiswa generasi Z. Literasi
persamaan regresi linier berganda keuangan merupakan bentuk
sebagai berikut : pengetahuan dan pemahaman agar setiap
PK = 6,866 + 0,249 LK + 0,297 GH + mahasiswa lebih memahami dan
0,741 PD mengetahui bagaimana ia mengelola dan
Dari persamaan di atas maka mengambil keputusan dalam
dapat di jelaskan arah hubungan variabel menggunakan uang sehingga mencapai
literasi keuangan, gaya hidup, dan kesejahteraan yang dapat terhindar dari
pendapatan terhadap variabel terikat resiko keuangan seperti hutang. Banyak
pengelolaan keuangan adalah positif. mahaiswa memahami bahwa literasi
Koefisien regresi yang bertanda positif keuangan dibentuk untuk mempersulit
menunjukan adanya pengaruh yang mereka menikmati uang yang mereka
searah, dimana apabila literasi keuangan, hasilkan dan membatasi mereka.
gaya hidup, dan pendapatan Namun,tepatnya dengan literasi
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 97
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 98
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 99
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 100
Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, Dan Pendapatan Terhadap Kkemampuan Pengelolaan
Keuangan Pribadi Mahasiswa Generasi Z
Jurnal KRISNA: Kumpulan Riset Akuntansi Volume 15, Nomor 1 2023 CC-BY-SA 4.0 License Page 101