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1. Cules son las Modalidades Bsicas de Pensin que ofrece el SPP?

Periodo Garantizado: La empresa de seguros garantiza el pago de un monto de pensin por un determinado periodo de tiempo, an cuando el afiliado falleciera durante dicho periodo. Otorga una proteccin adicional, pues si falleciera el afiliado, la pensin de los beneficiarios sera igual a la que perciba en vida, durante el periodo que hubiera sido garantizado. Una vez terminado ste, recin se aplicaran los porcentajes de pensin que corresponden a cada beneficiario. Se puede garantizar la renta vitalicia por un periodo de 10 o 15 aos. Al solicitar las cotizaciones de pensin, el afiliado o los beneficiarios deben decidir si desean percibir el monto anualizado de la pensin que contraten en 14 o 12 mensualidades. Si la eleccin fuera de 14 mensualidades, la AFP y/o la empresa de seguros, segn corresponda, deber realizar el pago de 2 gratificaciones anuales, una en el mes de julio y la otra en el mes de diciembre. La decisin de optar por una modalidad bsica con gratificacin semestral inhabilita la posibilidad de combinarla con un producto complementario. Retiro Programado (RT) Esta modalidad de pensin puede ser elegida por el afiliado sus los beneficiarios, mediante la cual, manteniendo la propiedad de los fondos acumulados en la Cuenta Individual de Capitalizacin (CIC), se efectan retiros mensuales contra el saldo de dicha cuenta hasta que se extinga. Se otorga nicamente en nuevos soles. La eleccin de esta modalidad de pensin es revocable, por lo que el afiliado o los beneficiarios pueden modificar su decisin inicial y contratar una pensin de carcter vitalicia, siempre y cuando an existan recursos suficientes en la CIC para cotizar una renta de ese tipo. Las caractersticas del Retiro Programado son las siguientes: El fondo sigue siendo administrado por la AFP. Tiene carcter revocable (en la oportunidad del reclculo puede cambiar a otras modalidades bsicas o complementarias de pensin).La AFP establecer la tasa de clculo anual en base al rango establecido por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). Genera Pensin de Sobrevivencia para los beneficiarios del afiliado fallecido, sujeta a las disposiciones normativas del SPP. A falta de beneficiarios, el saldo de la Cuenta Individual de Capitalizacin ser entregado a los herederos declarados del afiliado. Es objeto de reclculo anual. La pensin no est sujeta a reajuste con el IPC. La AFP est facultada a cobrar una comisin sobre la pensin. Mientras se encuentre ejercitando esta modalidad de pensin el afiliado o beneficiario puede traspasar sus fondos hacia otra AFP. Durante la vigencia de esta modalidad de pensin, el afiliado puede solicitar la transferencia de sus fondos al exterior de ser el caso y de acuerdo con las normas que regulan la materia. Pueden acceder a esta modalidad de pensin las siguientes personas: los afiliados que opten por una Pensin de Jubilacin, los afiliados declarados invlidos definitivos de acuerdo al dictamen COMAFP o COMEC de ser el caso y los beneficiarios del afiliado. Renta Vitalicia Familiar (RVF) Es la modalidad mediante la cual el afiliado o sus beneficiarios contratan directamente con una empresa de Seguros el pago de una renta mensual hasta el fallecimiento del afiliado y el pago de una Pensin de Sobrevivencia a favor de sus beneficiarios. Para dicho efecto, el afiliado traslada como prima nica el saldo que hubiera acumulado en su CIC a la Empresa de Seguros que el afiliado hubiera escogido para que le pague su pensin a travs de esta modalidad. La eleccin de esta modalidad de pensin es irrevocable, por lo que no se puede cambiar a otra modalidad bsica o producto previsional. El contrato celebrado con la Empresa de Seguros no podr ser dejado sin efecto por ninguna de las partes y slo concluir a la muerte del afiliado o del ltimo beneficiario con derecho a pensin. Pueden acceder a este beneficio los afiliados que opten por una Pensin de Jubilacin, los afiliados declarados invlidos definitivos de acuerdo al dictamen COMAFP o COMEC de ser el caso, los jubilados bajo Retiro Programado y los beneficiarios del afiliado. Las caractersticas de la RVF son las siguientes: Se transfiere el saldo CIC, el cual ser administrado por la Empresa de Seguros. Puede otorgarse en nuevos soles indexados o ajustados o dlares americanos ajustados. Genera Pensin de Sobrevivencia bajo la misma modalidad para los beneficiarios del afiliado fallecido.

No genera herencia. La RVF en nuevos soles Indexados, se reajusta segn el IPC de manera trimestral. La RVF en nuevos soles y dlares americanos ajustados sern actualizadas en funcin a los factores de conversin de monedas, segn lo establezca la SBS y se reajustar a una tasa fija no menor de 2% anual. Adicionalmente, las pensiones podrn ser actualizadas en funcin a otros factores de ajuste o conversin de monedas, de acuerdo a lo que establezca la Superintendencia. Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida-RTVD Modalidad de pensin que puede elegir el afiliado o sus beneficiarios, mediante la cual se mantiene en la CIC una parte del capital para pensin a fin que la AFP pague una pensin por un determinado nmero de aos. A este perodo se le denomina Renta Temporal-. Adicionalmente, se utiliza la otra parte del capital para contratar una Renta Vitalicia Diferida, la cual es otorgada por una una Empresa de Seguros, luego de culminado el perodo de la RT. La renta diferida debe ser como mnimo el 50% de la Renta Temporal, en esta modalidad la pensin ser mayor en el tramo temporal. El afiliado tendr la opcin de elegir entre una renta temporal de 1 o 2 aos de duracin. Una vez contratada esta modalidad de pensin no se puede cambiar de Empresa de Seguros o de modalidad, pero s se puede repactar entre las partes para anticipar la fecha de los pagos de la Renta Vitalicia, acortando el perodo de otorgamiento de la Renta Temporal. Pueden acceder a este beneficio las siguientes personas: los afiliados que opten por una Pensin de Jubilacin, afiliados declarados invlidos definitivos de acuerdo al dictamen COMAFP o COMEC de ser el caso, afiliados jubilados bajo Retiro Programado y los beneficiarios del afiliado. Las caractersticas de la RTVD son las siguientes: Es irrevocable. La Renta temporal se otorga en nuevos soles y la Renta Vitalicia Diferida puede otorgarse en nuevos soles indexados o ajustados o dlares americanos ajustados. La Renta Vitalicia Diferida no poder ser inferior al 50% del primer pago mensual de la Renta Temporal. Para el caso de la Renta Vitalicia Diferida en dlares americanos ajustados se utilizar el tipo de cambio venta publicado por la SBS vigente al da en que se realiza la transferencia de fondos a la Compaa de Seguros. La Renta Temporal se recalcula cada ao. La pensin en esta etapa no est sujeta a reajuste con el IPC. El ltimo pago en la etapa de Renta Temporal contendr el ntegro del saldo existente en la CIC del afiliado que mantiene en la AFP. La RVF en nuevos soles Indexados, se reajusta segn el IPC de manera trimestral. La RVF en nuevos soles y dlares americanos ajustados sern actualizadas en funcin a los factores de conversin de monedas, segn lo establezca la SBS y se reajustar a una tasa fija no menor de 2% anual. Adicionalmente, las pensiones podrn ser actualizadas en funcin a otros factores de ajuste o conversin de monedas, de acuerdo a lo que establezca la SBS. Genera Pensin de Sobrevivencia de acuerdo a las caractersticas de cada etapa. Si el afiliado falleciera durante la etapa de la Renta Temporal y siempre que no existan beneficiarios, el saldo de la Cuenta Individual correspondiente a esta etapa se entregar a los herederos declarados del afiliado. Durante la etapa de Renta Temporal el afiliado o sus beneficiarios pueden traspasar los fondos de una AFP a otra, de acurdo con las disposiciones correspondientes emitidas por la SBS. En el caso que el grupo familiar se componga de cnyuge e hijos no invlidos y durante la etapa de la Renta Temporal, el ltimo de los beneficiarios hijos cumpla la mayora de edad, la pensin en el tramo de la Renta Vitalicia Diferida del cnyuge o concubino ascender a 42% del monto de la pensin que cobraba el afiliado. La AFP est facultada a cobrar una comisin sobre la pensin, durante la etapa de Renta Temporal. Una vez contratada esta pensin, el afiliado no puede cambiar de Empresa de Seguros o de modalidad, pero si puede repactar con sta y con la AFP, en los casos en que, de mutuo acuerdo entre stas y el afiliado, se convenga un anticipo de la fecha de pago de la Renta Vitalicia, acortndose por tanto la etapa de Renta Temporal.

Renta Mixta La Renta Mixta es aquella modalidad de pensin que puede elegir el afiliado o sus beneficiarios, a fin de contratar el pago simultneo de una Renta Vitalicia Familiar mensual en dlares americanos ajustados, a cargo de una empresa de seguros, equivalente, cuando menos, al valor de la pensin mnima anualizada que otorga el SPP, as como de un Retiro Programado en nuevos soles. A dicho efecto, una parte del capital para pensin se mantiene en la CIC para el pago del Retiro Programado por parte de la AFP y la otra parte se traslada a la Empresa de Seguros para el pago simultneo de la renta vitalicia. Una vez contratada esta modalidad de pensin no se puede cambiar de Empresa de Seguros o de modalidad y tampoco es susceptible de combinarse con un producto complementario. Las caractersticas son las siguientes: Una parte del saldo de la CIC, se utiliza para contratar la renta vitalicia, la cual no puede ser inferior al valor de la pensin mnima que otorga el SPP. Con el dinero que permanece en el fondo de pensiones bajo administracin de la AFP, se otorga un retiro programado, respecto del cual no se podr solicitar cambio de modalidad de pensin, pero s estar sujeto a las disposiciones sobre monto bsico de pensin. El fallecimiento del afiliado genera pensiones de sobrevivencia en ambas modalidades de pensin. Genera derecho a herencia slo respecto de los fondos destinados al pago de la pensin por retiro programado y en la medida que no existan beneficiarios de pensin de sobrevivencia. El afiliado podr elegir la distribucin del capital para pensin sobre la base de los porcentajes que la Superintendencia establezca en la normativa correspondiente. El saldo de la CIC que permanece en la AFP, puede ser colocado en los fondos tipo I o II de la AFP, de acuerdo a la eleccin del afiliado. La provisin por gastos de sepelio slo ser considerada por parte de la empresa de seguros que otorga la renta vitalicia, no as para el otorgamiento del retiro programado. Mientras se encuentre ejercitando el retiro programado el afiliado o los beneficiarios pueden traspasar los fondos de una AFP hacia otra, sujetndose a las disposiciones que establezca la Superintendencia sobre la materia. Los afiliados acogidos a esta modalidad no podrn solicitar, posteriormente, beneficios con garanta estatal si es que sta, en algn momento, se encuentra por debajo de la pensin mnima. La determinacin de los valores de la pensin los efecta la empresa de seguros, incluso el retiro programado. Renta Vitalicia Bimoneda La Renta Vitalicia Bimoneda es aquella modalidad de pensin que puede elegir el afiliado o los beneficiarios, a fin de percibir, por parte de una Empresa de Seguros, el pago simultneo de dos rentas vitalicias mensuales, una en nuevos soles ajustados y otra en dlares americanos ajustados hasta el fallecimiento del ltimo de los beneficiarios con derecho a pensin. Una vez contratada esta modalidad de pensin no se puede cambiar de Empresa de Seguros o de modalidad. Tampoco es susceptible de combinarse con un producto complementario. La modalidad de pensin de Renta Vitalicia Bimoneda comparte las mismas caractersticas de la Renta Vitalicia Familiar. Opciones de Particin del Capital para Pensin: Los afiliados que deseen contratar la modalidad de Renta Mixta o la Renta Vitalicia Bimoneda cuentan con la posibilidad de dividir el capital para pensin, de manera que una parte sirva para establecer el monto de la pensin en Nuevos Soles ajustados y la otra, para establecer el monto de la pensin en Dlares Americanos ajustados. La nica opcin de participacin del capital para pensin es la siguiente: Estos porcentajes de particin pueden ser modificados por la SBS. 50% del capital para pensin para establecer el monto de la pensin en dlares americanos y el 50% para determinar el valor de la pensin en nuevos soles; Este porcentaje de particin puede ser modificado por la SBS.

Renta Vitalicia Personal Es aquella modalidad de pensin mediante la cual el afiliado contrata con la AFP que administra sus fondos, una Renta Vitalicia mensual hasta su fallecimiento. Para tal fin, la AFP debe establecer un sistema de autoseguro mediante la utilizacin de los saldos de la Cuenta Individual de Capitalizacin de los afiliados que contrataron tal modalidad y que hayan fallecido, a efectos de constituir con dichas retenciones un Fondo de Longevidad. La Renta Vitalicia Personal procede desde el momento en que el afiliado le cede a la AFP el Capital para Pensin que corresponda. Dicha modalidad es procedente siempre que el afiliado no cuente con herederos que puedan ser considerados beneficiarios de pensin dentro del SPP. Esta modalidad an no ha sido reglamentada, por lo tanto no se encuentra vigente. Nota: Para los casos de Invalidez y Sobrevivencia con o sin cobertura previsional, los afiliados o beneficiarios que suscriban la solicitud de cotizaciones (Seccin III), a partir de la entrada en vigencia del primero de los contratos de Administracin de Riesgo de Invalidez, Sobrevivencia y Gastos de Sepelio que se celebren enrte las AFP y las empresas de seguros para el ao 2012, se sujetarn al proceso de cotizaciones bajo la estructura de productos previsionales en soles y dlares de los Estados Unidos de Amrica ajustados, antes citados.

CASO PRACTICO : Un ejemplo de un seguro de rentas podra ser el que firma un usuario de 60 aos con un capital de 100.000 euros acumulado. La aseguradora en cuestin le custodiar su ahorro, le dar unos intereses con carcter peridico (mensual, trimestral o anual, en funcin del producto) y le abonar unas rentas (de 300 euros mensuales, entre otras) a partir de un determinado periodo establecido en el contrato de suscripcin del producto. Tras su fallecimiento, sus beneficiarios recibirn un porcentaje del capital invertido en inicio.

2.-Decreto Supremo 303-2009-EF Reglamento del rgimen especial de jubilacin anticipada


DECRETO SUPREMO N 303-2009-EF Reglamento de la Ley N 29426, Ley que crea el Rgimen Especial de Jubilacin Anticipada para Desempleados en el Sistema Privado de Pensiones (SPP) Artculo 1. Acceso al Rgimen de Jubilacin Anticipada Podrn acceder al beneficio de la jubilacin anticipada que establece el artculo 1 de la Ley N 29426 (REJA 29426) los afiliados que cumplan con las condiciones o se encuentren en las situaciones siguientes: a) La edad de cincuenta y cinco (55) aos para varones y cincuenta (50) aos para mujeres deber ser cumplida con anterioridad a la presentacin de la solicitud de pensin de jubilacin anticipada (REJA 29426) ante la Administradora Privada de Fondo de Pensiones (AFP); b) Los afiliados acreditarn su condicin de desempleado con la presentacin de documentos de fecha cierta. La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) determinar las condiciones mnimas que debe cumplir dicha documentacin. El cmputo del perodo de doce (12) meses, o ms, que el afiliado se considere desempleado deber ser contabilizado con anterioridad al mes previo al de la presentacin de la solicitud de acceso al REJA 29426. Para efectos de la acreditacin de dicha condicin, se entender que el plazo de doce (12) meses, o ms, supone un perodo de tiempo consecutivo e ininterrumpido computado de manera previa a la fecha de presentacin de la solicitud y en las condiciones que establezca el reglamento operativo que apruebe la SBS. c) La Remuneracin Mnima Vital (RMV) a que se refiere la Ley N 29426, ser la vigente a la fecha de presentacin de la correspondiente solicitud de jubilacin anticipada (REJA 29426). El procedimiento, caractersticas de la documentacin, seguridad y formatos que resulten necesarios para la implementacin de este rgimen se sujetarn a las disposiciones que establezca la SBS en el respectivo reglamento operativo.

Artculo 2. Redencin del BdR Para efectos de lo dispuesto en el artculo 2 de la Ley N 29426, respecto de la redencin del Bono de Reconocimiento (BdR), los clculos correspondientes al monto de la pensin que servirn de referencia para determinar el acceso al rgimen especial debern considerar el valor del BdR que figura en la Resolucin de Verificacin emitida por la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP) que haya adquirido la calidad de acto firme, cuando sta reconozca al cien por ciento (100%) lo declarado por el afiliado, o el valor aceptado por el afiliado mediante Carta de Conformidad cuando, como consecuencia de los procesos de verificacin, se determine un valor distinto al declarado por el afiliado, o el valor del Ttulo de BdR. Asimismo, si el afiliado mostrase alguna evidencia que permitiese inferir que podra tener derecho al BdR, la AFP brindar y acreditar la orientacin respectiva, a fin de realizar el trmite correspondiente, de modo que se pueda efectuar de manera previa a la culminacin del trmite materia del presente rgimen y en las condiciones que establezca el reglamento operativo. Para dicho efecto, la ONP establecer los procedimientos que permitan dar prioridad a las solicitudes de BdR que estuvieran vinculadas a trmites del REJA 29426 en el plazo a que se refieren los artculos 10 y 11 del Decreto Supremo N 18094EF, incluyendo aqullas cuyo trmite no hubiera concluido, toda vez que, en dicha circunstancia, el proceso de evaluacin del acceso al rgimen se encontrar en suspenso hasta obtener el pronunciamiento de la ONP que permita contar con un valor definitivo, as como la respectiva redencin en aquellos casos que corresponda el acceso a la jubilacin anticipada. Artculo 3. Devolucin de aportes En el caso que la pensin calculada no resulte igual o mayor a la RMV, a solicitud del afiliado, la AFP proceder a la devolucin del cincuenta por ciento (50%) de los aportes que mantiene en la Cuenta Individual de Capitalizacin de aportes obligatorios, adicionando los aportes voluntarios con fin previsional que tuviera, as como la rentabilidad generada por ambos. Dicha devolucin no incluye el BdR en caso que le correspondiera. Artculo 4. Situacin del afiliado una vez aplicada la devolucin de aportes El afiliado que acceda al beneficio de la devolucin de aportes establecido en el artculo 4 de la Ley N 29426 mantendr su condicin de afiliado activo. Para aquellos afiliados beneficiados con la devolucin del cincuenta por ciento (50%) de sus aportes que solicitaran posteriormente beneficios con Garanta Estatal a que se refieren las Leyes Ns. 27617, 27252 28991 o cobertura previsional por riesgos de invalidez o sobrevivencia, as como la desafiliacin del SPP, la SBS y la ONP debern establecer procedimientos que permitan regularizar el monto que fue materia de entrega al afiliado, mediante la devolucin de aportes utilizando en lo que resulte aplicable, lo establecido en el artculo 7 de la Ley N 28991. Artculo 5. Reglamento operativo La SBS y la ONP emitirn, en lo que resulte pertinente y de manera coordinada, el respectivo reglamento operativo a fin de viabilizar las disposiciones contenidas en el presente reglamento.