Anda di halaman 1dari 4

Lampiran : 2/1-4

Gambar : 1

POHON MASALAH
(Pernyataan Negatif)
Belum optimalnya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan

AKIBAT
Masih rendahnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

SEBAB a
Mekanisme TPTD belum berjalan secara optimal

b
Penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan masih rendah

c
Kualitas rekomendasi atas temuan hasil audit rendah

a
Kurangnya motivasi auditan untuk menyelesaikan tindak lanjut

b
Upaya Percepatan Tindak Lanjut belum dilaksanakan secara optimal

c
Monev TL melalui repeat audit oleh bidang pengawasan belum optimal

Lampiran : 2/2-4

Gambar : 2

POHON SASARAN
(Pernyataan Positif)
Tercapainya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan secara optimal

4 AKIBAT

Meningkatnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

SEBAB a
Terwujudnya rekomendasi atas temuan hasil audit yang berkualitas

b
Terjadinya peningkatan penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan

Terlaksananya Mekanisme TPTD secara optimal

a
Termotivasinya auditan untuk segera menyelesaikan tindak lanjut.

c
Terlaksananya Monev TL melalui repeat audit oleh bidang pengawasan

Terlaksanannya Upaya Percepatan Tindak Lanjut secara optimal

Lampiran : 2/3-4

Gambar : 3

POHON ALTERNATIF

Tercapainya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan secara optimal

Meningkatnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

Peningkatan penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan

Terlaksanannya Upaya Percepatan Tindak Lanjut secara optimal

Melakukan evaluasi atas temuan yang dapat dilimpahkan kepada unit pemeriksa lain.

Melakukan Konfirmasi/penegasan TPB kepada auditan

Melakukan Pemutakhiran data tindak lanjut hasil pengawasan.

Lampiran : 2/4-4