Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Tanggapan THP 2 BPK Untuk SPPD SKPD 2023

    Diunggah oleh

    bendaharapengeluaranpkmpalakka
    26 tayangan19 halaman

    Judul Asli

    Tanggapan Thp 2 Bpk Untuk Sppd Skpd 2023

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    PDF atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    26 tayangan19 halaman

    Tanggapan THP 2 BPK Untuk SPPD SKPD 2023

    Diunggah oleh

    bendaharapengeluaranpkmpalakka

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai PDF atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 19
    Ry 7 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA. PERWAKILAN PROVINSI SULAWESI SELATAN Jalan. AP. Pettarani, Makassar 90222 Telp (0411) 854977, Faksimili (0411) 854995 E-mail: makassar@bpk.go.id ~ Website: Hitp://makassar.bpk.go.id Barru, 5 Desember 2023 ‘Nomor +: 22/Belanja_Barru_terinci/2023 Lampiran —: 4 (Empat) berkas Hal + Penyampaian Konsep (drafi) Temuan Pemeriksaan Yth. Bupati Barru oq, Sekretaris Daerah Kabupaten Barru Di Baru ‘Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan Kepatuhan atas Belanja Daerah Tahun Anggaran 2022 dan 2023 pada Pemerintah Kabupaten Barru sesuai Surat Tugas Nomor 605.2/ST/VIII/10/2023 tanggal 23 Oktober 2023, berikut ini kami sampaikan konsep (draft) Jembar temuan pemeriksaan Tahap IT untuk diklarfikasi, dengan rincian sebagai berikut: 5. Pertanggungjawaban Belanja Listrik pada Dua SKPD Tidak Valid Sebesar Rp38.522.217,00; Pelaksanaan Belanja Perjalanan Dinas Tidak Sesuai Ketentuan Sebesar RpS8.194.500,00; Harga Satuan dalam Kontrak Melampaui HSPK, Klausul Denda Keterlambatan tidak Memedomani Peraturan Perundang-undangan yang Berlaku, Paket Pekerjaan Tidak Didukung Dokumen Pengujian Kualitas yang Memadai, dan Kelebihan Pembayaran atas Belanja Modal JIJ pada DPUTR-PERKIM Minimal sebesar Rp2.195.963.740,28; dan Belanja Hibah kepada Gabungan Pemuda Pelajar Mahasiswa Barru (Gappembar) dan PMI Tidak Sesuai Ketentuan. 6. 7, Demikian kami sampaikan, atas kerja sama yang baik, diucapkan terima kasih, Romista Prasatuslia NIP 19760819 200312 2.003 ‘Tembusan: Yeh. Wakil Penanggung Jawab dan Pengendali Teknis Pemeriksaan Kepatuban atas Belanja Daerah Tahun Anggaran 2022 dan 2023, ppada Pemerintah Kabupaten Barra & Dipindai dengan CamScanner Halaman TP: Paraf K 6 Pelaksanaan Belanja Perjalanan Dinas Tidak Sesuai Ketentuan Sebesar Rp58.194.500,00 Kondisi Pemerintah Kabupaten Barru menganggarkan Belanja Perjalanan Dinas TA 2023 sebesar Rp43.504.166,750 dengan realisasi sampai dengan 31 Oktober 2023 sebesar Rp19.603.667.398,00 atau 45,06%. Belanja Perjalanan Dinas merupakan pengeluaran pemerintah untuk biayat pelaksanaan perjalanan dinas pegawai sehubungan dengan pelaksanaan tugas-tugas pemerintahan, terdiri dari Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah dan Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah. Komponen Belanja Perjalanan Dinas terdiri dari uang harian, uang representasi, biaya penginapan, biaya tiket pesawat, biaya taksi, biaya transportasi darat dan laut serta biaya bahan bakar minyak. Biaya-biaya tersebut dibayar secara rll (at cost), kecuali uang harian dan uang representasi dibayarkan secara lumpswn. Dalam rangka pengelolaan dan pertanggungjawaban, Belanja Perjalanan Dinas, Bupati Barru telah menetapkan Peraturan Bupati Nomor 37 Tahun 2020 tentang Standar Harga Satuan Biaya Perjalanan Dinas. Pemeriksaan Belanja Perjalanan Dinas menunjukkan permasalahan sebagai berikut. a. Kelebihan Pembayaran atas Belanja Perjalanan Dinas Sebesar Rp11.271.500,00 Hiasil_pemeriksaan secara uji petik tas bukti-pertanggungjawaban Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerali dan Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah pada 13 SKPD dan konfirmasi kepada pelaksana perjalanan dinas menunjukkan bahwa terdapat: 1) kelebihan pembayaran atas perjalanati dinas tumpang tindih oleh 39 pelaksana perjalanan dinas pada delapan SKPD sebesar Rp10.448.500,00. Tumpang tindih yang dimaksud adalah duia Surat Perintah Perjalanan Dinas (SPPD) dilaksanakan pada hari yang sama di dua tempat yang berbeda, namun untuk kedua SPPD tersebut dibayarkan penuh biaya perjalanan dinasnya. Rincian pada Lampiran 1a. 2) kelebihan pembayaran biaya penginapan dari pagu berdasarkan jabatan dan golongan pelaksanaperjalanan dinas sebesar Rp823.000,00 rincian pada Lampiran 1b. Berdasarkan permintaan keterangan kepada pihak terkait diketahui a. Kasubag Penyusunan Program dan Keuangan menyatakan bahwa hal tersebut discbabkan kelalaian PPTK kurang cermat dalam memverifikasi dokumen pertanggungjawaban perjalanan dinas; b. PPTK sebagai penangeung jawab kegiatan menyatakan Kurang cermat dalam memverifikasi bukti perjalanan dinas; ©. Bendahara Pengeluaran SKPD terkait menyatakan Kurang cermat dalam memverifikasi bukti perjalanan dinas dan tidak melakukan Koordinasi dengan pelaksana perjalanan dinas sebelum melakukan pembayaran; dan d. pelaksana perjalanan dinas menyatakan bahwa telah terjadi tumpang.tindih Perjalanan dinas, & Dipindai dengan CamScanner Halaman TP Paraf pe b, Pertanggungjawaban Biaya Penginapan Perjalanan Dinas Tidak Sesuai Kondisi Sebenarnya sebesar Rp6.510.000,00 Hasil konfirmasi secara uji petik kepada hotel atas bukti pertanggungjawaban Penginapan —menunjukkan —bahwa —bukti_—uitansi/Bil” —hotel_—_-yang, dipertanggungjawabkan tidak sesuai kondisi sebenarnya sebesar Rp6.510.000,00 dengan rincian pada Tabel 1.2 berikut. ‘abel 4.2 Rekapitulast Perjalanan Dinas ‘Nomor Surat Vang Akomodes! | soxespaqy No | Nomorsy Nama vn tbearian | Set 1] ooorzarTeT 1550.000,00 |-485. 000,00 LDIDERO ZT wo122TesT] OH TES O00,00 | a65. 000,00 LOIDERO ‘syamsudsin 3] ooos226asT | Mundin. MS TBO, 000,00 | 485 000,00,| —7-085,600,00 UPOPRD | o00.12.27 ast S50 G00, 00"| 465 000,00 | — 1.085.600, 60 LOVDERD, 5 [QOLZ2IST | pusacora 7150000 00,|-465 000.00 | —1.085:000.00 © | 000.1.22808T- 7[560.000,00 | 465100000) —1.085,000506 LIOR. Tota 5.510.000,00, ¢. Kelebihan Pembayaran Uang Har ‘Sebesar Rp40.413.000,00 Kegiatan fillboard adalah kegiatan rapat atau perteriuan yang diselenggarakan di luar kantor sehari penuh dan menginap, dengan komponen paket kegiatan mencakup akomodasi, makan 3 (tiga) kali, rehat kopi dan kidapan 2 (dua) kali, ruang pertemuan ddan fasilitasnya. Hasil pemeriksaan secara ujipetik atas dokumen pertanggungjawaban kegiatan ‘fallboard pada 32 SKPD, RSUD ‘dan sembilan puskesmas menunjukkan terdapat kelebihan pembayaran atas uang harian Kegiatan rapat atau pertemuan di luar Kantor (fullboard di luar kota) sebesar Rp40.413.000,00. Uang harian yang diberikan tidak sesuai-dengan satuan biaya yang ditetapkan dalam Perpres Nomor 33 Tahun 2020 tentang Standar Harga Satuan Regional pada Lampiran 1 huruf 3.2. Satuan biaya fallooard pada Kabupaten Barru belum diatur dalam peraturan Bupati, Rekapitulasi kelebihan pembayaran uang harian fullboard pada tabel berikut dan rincian kelebihan uuang harian fullboard pada Lampiran 2. Terkait permasalahan tersebut, dengan PPTK. SKPD terkait menyatakan bahwa kurang memahamtiterkait satuan biaya kegiatan fullboard. in untuk Kegiatan Fullboard di Luar Kota Kriteria Kondisitersebut tidak sesuai dengan: ‘a, Peraturan Presiden Nomor 33 Tahun 2020 tentang Standar Harga Satuan Regional pada Lampiran 1 angka 3.2. menyatakan bahwa “Uang Harian Kegiatan Rapat atau Pertemuan di Luar Kantor, satuan biaya dalam pengalokesian uang harian kegiatan ‘fullboard, kegiatan fullday, kegiatan halfday, atau kegiatan residence mengacu pada ‘Tabel 1.7 yang menyatakan bahwa uang harian untuk kegiatan fullboard adalah sebesar antara Rp!20.000,00 s.d. Rp180.000,00 sesuai dengan wilayah provinsi pelaksanaan kegiatan”; b. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2020 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah, pada: & Dipindai dengan CamScanner Halaman TP Paraf ik 1) BAB VPelaksanaan dan Penatausahaan, Bagian L Pelaksanaan dan Penatausahaan Belanja: 4). Poin | huruf a menyatakan bahwva, “Setiap pengeluaran harus didukung bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih”; b) Poin 2 huruf ¢ 1) menyatakan bahwa, “Bendahara Pengeluaran/bendahara pengeluaran pembantu melakukan verifikasi belanja dengan langkah sebagai berik (1) Poin c) menyatakan bahwa, “Meneliti keabsahan bukti belanja termasuk bukti/pernyataan atas pencatatan/pendaftaran BMD; dan (2) Poin 1. D, menguji kebenaran perhitungan tagihan yang tercantum dalam bukti transaksi ©) Poin 2 huruf ¢ 2) menyatakan bahwa, “Apabila ditemukan ketidaksesuaian dalam proses verifikasi, Bendahara Pengeluaran akan meminta PPTK untuk ‘melakukan perbaikan atau penyempurnaan”” ‘a Peraturan Bupati Nomor 37 Tahun 2020 tentang Standar Harga Satuan Biaya Perjalanan Dinas pada: 1) Pasal 18 ayat (3) menyatakan bahwa “Dalam hal pelaksana SPPD tidak menggunakan biaya penginapan sebagaimana dimaksud pada ayat (1), berlaku ketentuan sebagai berikut: a) Pelaksana SPPD diberikan biaya penginapan sebesar 30% (tiga puluh persen) dari tari hotel ai kota tempat tujuan”> 2) Pasal 29 ayat (1) menyatakan bahwa “Dalam hal-biaya Perjalanan Dinas yang dibayarkan kepada Pelaksana SPPD melebihi biaya Perjalanan Dinas yang seharusnya dipertanggungjawabkan, Kelebihan biaya Perjalanan Dinas tersebut harus disetor ke Kas Umum Daerah melalui PA/KPA"; 3) Pasal 33 ayat (1) menyatakan bahwa “Pelaksana SPPD dilarang melakukan Perjalanan Dinas ganda. yaitu Perjalanan Dinas:yang dilakukan dengan jangka waktu pelaksanaan SPD yang sama"; 4) Pasal 33 ayat (2). menyatakan bahwa~“Pelaksana SPPD dilarang melakukan Perjalanan Dinas yang tumpang tindih yaitu pelaksanaan SPPD melakukan Perjalanan Dinas berikutnya pada saat masih melaksanakan Perjalanan Dinas jangka waktu Perjalanan Dinas yang tertera pada SPPD"; 5) Pasal’37 menyatakan bahwa “Pihak-pihak yang melakukan pemalsuan dokumen, menaikkan dari harga sebenarnya (markup), dan/atau Perjalanan Dinas rangkap ‘(dua kali atau lebih) dalam pertanggungjawaban Perjalanan Dinas yang berakibat kerugian yang diderita oleh daerah, bertanggung jawab sepenuhnya atas Tindakan ‘yang dilakukan”; Akibat Kondisi tersebut engakibatkan kelebihan pembayaran atas Belanja Perjalanan Dinas sebesar Rp58.194.500,00 (Rp! 1.271.500,00+Rp6.510.000,00+Rp40.413,000,00), Sebab Kondisi tersebut disebabkan oleh a. PPTK dan Bendahara Pengeluaran kurang cermat dalam memverifik pertanggungjawaban perjalanan dinas; dan b. Bupati belum mengatur satuan biaya paket kegiatan rapat atau pertemuan di luar kantor termasuk didalamnya fullboard, yukti-bukti & Dipindai dengan CamScanner Lampiran 1.3 35] — Wana Say TTA aan Ta 0] Ragan oan ih beer | wateinan Jom Jaro zane | oases] — anaes fara Uningn Worrep —froonas asa ey naam fro [Bennet ena [troy —_[orno So an troan—|ooneara| Tune % Po BES Nanton Toru KontinnPpeen [Canes egcem_|Toroag son oR | TERT onsen nang ObROva. Barca owas loc 2ST sn Arg Ot Wise sant |DD/DPRO- ma [Balusu) ZR ROBOTORRR BTS | — TSO Rage Varn wat oar Croan Soret nt 122036r kere en [ee ze [DPR Ri dan Kemenhub Tumpang tindih di |H. RUSOI CARA|000.1.2.2/10/ST- | 27/01/2023 ‘27/01/2023 |Ielakukan Konsultasi terkat Pokok- | Luar Daerah (Pare-|Sekretariat vast 661.750 651.750 een Pot Phren PRO Kate Pare [ar ben TJ RANRTT Joon z acaST-| TTATRES | —TWTEOET— tater tnpaeratenat Yio Dauah [Sore Sa ProeRo frees etngpeargngionaan [onan Suwa! [DPRD fecismnanapeotrargqn” [load ee te Tumpang tng, STOTT] ATES] TEES Woah Svat — [Da Daan — foe] SNe —sraagt — aaa loop |Penyusunan Rencana Kerja Pemeritah (Kec. TaneteRizja)/OPRO ae Bootap ben The en 08 7 SORTED | BUSSES} OUR aa Tara Rats Arata ou Oocah — Sosa sa] — sae pea |DD/DPRD- 1208/2023 13/08/2023 |DPRD Kabupaten Baru pada masa \(Kec. Barru) JOPRD risa. [Seong Ke Bane und dan “ump te, Jrsouua ens) ann 208 ——— he SORT EETSTET]—THOUEEES | —TOSTEES satan aninen Roman aia aD — [EAN] daar deta | —FSOIHS fwursaum —tovse.oPR Wun edaestSercanriTA” [emetarn) [pen soca aes 5 TBST] TOSS iota apn Rae eat Oe Boe — ST aaa JLUKMAN T focn.s.2.2ereT- |Penerapan Sistem Informasi Keamanan |(Makassar) |OPRD att aero Mme eps onblan sa TASES | TOS ication tat pennant ena] Senn ee | —ssscan] — esa luraunr foo zzunsr Meee Gated TA 22 Kptenataeay [opm | 7 a tee he 3 STAG] TERT an nan Ros [a Baa Sea ay ergata Proven Kenenetandl” dora)” [opm Jevamsu rut oo03.2204sr- Deron con Posten omnia Sr roeRD PrsananPegtln Pexcatan ban nanan eh ye dan Sam RRC GO ENST- | AVE} TEODOR P| TTT or [S.Pd LP/DPRD_ |Pokok Pikiran DPRO Kota Parepare. |Pare) JOPRD_ 18 G Dipindai dengan CamScanner 7 [A RUSMAN [Bapenda Tumpang Tindin | 1.360.000 7.360.000 rasa ieee aeatareimeger | ati oe |S.STP, MSL 28/02/2023} 03/03/2023|pameran inacraft 2023 |(Jakarta) tgl 2 dan 3 maret) aint at coca rae aaa aa herusi Loes uae lsc ake preset usta Rn Lerma uoeh ne tenonee : conamzs| _cunvatessenstiatere un Dw x) haan — pone aaa] ong eaRTG] FOOT] — faa omen” ert curotip 200 Tan sr Own : Saris: emens | ounszzs|__ roscuralnesem erro as fe rosin Yoon 1656 a So ae ASST aaa rn fusrai Recon” pert tnieerpsntome [sa auns Scrmus [esses | svosnozs| _ransens} anata ann 7 Yea rcnt —postenP nA aes — Toa ana] TORS Auer Sm [au fmonrtecbenr ner SST ress | acs] woes} alsn perce preane ane Te ar — perme rae a tien sore wan aunacipvaerenSaaeel |\ouaieacen Le ee | swourons| _suncanalpaunannieraaconenn” |r son fen AL —pusvanPERoA Tcngie apt raion Jun Daea— oeas TRG aa] CSOD auzn Sr sus ferusanenyontapeconea fateay mahane RAR SST? ees | sooxams| _ tonscnaltrmete fai at —flererm pono sae son003] — Sonne fice wens eta pases sc [Dons eres | suse] rans a tnea aay a LSND seas — ane a |S oun. [ener un owt Roonaan oo l2ovosr2023 2110612023] __ 28/06/2023) Mengikuli HLM Rapat Koordinasi TP20D (Makassar)

    Anda mungkin juga menyukai