1.

Jurnal Umum Transaksi PT Berdikari Artistik

PT BERDIKARI ARTISTIK
JURNAL UMUM
Untuk Tahun Yang Berakhir tanggal 31 Desember 2020
No Nama Perkiraan Kode Akun Debit (Rp) Kredit (Rp)
a Beban Asurnsi 502 9,000,000.00
Kas 101 9,000,000.00
b Deviden 303 10,000,000.00
Kas 101 10,000,000.00
c Kas 101 150,000,000.00
Pendapatan Jasa Design 401 150,000,000.00
d Hutang Gaji dan Upah 203 54,000,000.00
Beban Gaji dan Upah 501 31,000,000.00
Kas 101 85,000,000.00
e Beban listrik, air, dan telepon 505 7,500,000.00
Kas 101 7,500,000.00
f Hutang Bank 202 10,000,000.00
Hutang Bunga 204 2,500,000.00
Kas 101 12,500,000.00
g Beban Rupa-Rupa 511 5,000,000.00
Kas 101 5,000,000.00
h Kendaraan 151 36,000,000.00
Peralatan Kantor 153 12,000,000.00
Kas 101 38,000,000.00
Hutang Usaha 201 10,000,000.00
i Kas 101 175,000,000.00
Pendapatan Jasa Design 401 175,000,000.00
j Kas 101 24,000,000.00
Pendapatan Sewa Taman 402 24,000,000.00
k Iklan Dibayar Dimuka 108 5,400,000.00
Kas 101 5,400,000.00
l Perlengkapan Kantor 104 3,850,000.00
Kas 101 3,850,000.00
m Kas 101 15,000,000.00
Piutang Usaha 102 15,000,000.00
n Beban pemeliharaan Kendaraan 506 6,500,000.00
Kas 101 6,500,000.00
o Beban Gaji dan Upah 501 9,700,000.00
Kas 101 9,700,000.00
p Kas 101 50,000,000.00
Modal Saham 301 50,000,000.00
q Kas 101 12,500,000.00
Piutang Usaha 102 5,000,000.00
Pendapatan Jasa Design 401 17,500,000.00
r Beban Gaji dan Upah (THR) 501 18,300,000.00
Kas 101 18,300,000.00
s Hutang Usaha 201 19,000,000.00
Kas 101 19,000,000.00
t Beban Rupa-Rupa 511 2,600,000.00
Kas 101 2,600,000.00

Total 673,850,000.00 673,850,000.00

2. Buku Besar
PT BERDIKARI ARTISTIK
BUKU BESAR
No Akun : 101 Nama Akun : Kas
No. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo D/K
1 Saldo awal 28,000,000.00 28,000,000.00 D
2 Pembayaran asurasi 9,000,000.00 19,000,000.00 D
3 Pembayaran deviden 10,000,000.00 9,000,000.00 D
4 Pembayaran pendapatan jasa deviden 150,000,000.00 159,000,000.00 D
5 Pembayaran hutang ,gaji dan upah 85,000,000.00 74,000,000.00 D
6 Beban Listrik,air dan telepon 7,500,000.00 66,500,000.00 D
7 Hutang bank dan bunga 12,500,000.00 54,000,000.00 D
8 Beban rupa rupa 5,000,000.00 49,000,000.00 D
9 Pembelian kendaraan dan peralatan kantor 38,000,000.00 11,000,000.00 D
10 Pendapatan jasa design 175,000,000.00 186,000,000.00 D
11 Pendapatan sewa taman 24,000,000.00 210,000,000.00 D
12 Iklan di muka 5,400,000.00 204,600,000.00 D
13 Pembelian peralatan kantor 3,850,000.00 200,750,000.00 D
14 Pi utang usaha 15,000,000.00 215,750,000.00 D
15 Beban pemeliharaan kendaraan 6,500,000.00 209,250,000.00 D
16 Beban gaji dan upah 9,700,000.00 199,550,000.00 D
17 Penerimaan modal saham 50,000,000.00 249,550,000.00 D
18 Penerimaan pendapatan jasa design 12,500,000.00 262,050,000.00 D
19 Pembayaran gaji dan upah ( THR ) 18,300,000.00 243,750,000.00 D
20 Pembayaran hutang usaha 19,000,000.00 224,750,000.00 D
21 Beban rupa rup 2,600,000.00 222,150,000.00 D
No Akun : 102 Nama Akun : Piutang Usaha
No. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo D/K
1 Saldo awal 45000000 45,000,000.00 D
2 Pembayaran piutang usaha 15,000,000.00 30,000,000.00 D
3 Piutang usaha 5,000,000.00 35,000,000.00 D
No Akun : 103 Nama Akun : Cadangan Penyisihan
No. Keterangan Ref Debit (Rp) Piutang
Kredit (Rp) Saldo D/K
1 Saldo awal 2,250,000.00 2,250,000.00 K
No Akun : 104 Nama Akun : Perlengkapan Kantor
No. Keterangan Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo D/K
1 Saldo awal 4,150,000.00 4,150,000.00 D
2 Pembelian Perlengkapan Kantor 3,850,000.00 8,000,000.00 D
No Akun : 108
No. Keterangan Ref Debit (Rp)
1 Pembayaran iklan dibayar dimuka 5,400,000.00
No Akun : 121
No. Keterangan Ref Debit (Rp)
1 Saldo awal 100,000,000.00
No Akun : 122

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal 120,000,000.00
No Akun :123

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal
No Akun :151

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal 180,000,000.00
2 Pembelian kendaraan 36,000,000.00
No Akun :152

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal
No Akun :153

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal 70,000,000.00
2 Pembelian peralatan kantor 12,000,000.00
No Akun :154

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo Awal
No Akun :201

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal
2 Pembelian peralatan dan kendaraan
3 Pelunasan hutang usaha 19,000,000.00
 Nama Akun : Iklan dibayar dimuka
Kredit (Rp) Saldo D/K
5,400,000.00 D
Nama Akun : Tanah
Kredit (Rp) Saldo D/K
100,000,000.00 D
Nama Akun : Bangunan

Kredit (Rp) Saldo D/K

120,000,000.00 D
Nama Akun : Ak Peny Bangunan

Kredit (Rp) Saldo D/K

10,000,000.00 10,000,000.00 K
Nama Akun : Kendaraan

Kredit (Rp) Saldo D/K

180,000,000.00 D
216,000,000.00 D
Nama Akun : Ak. Peny Kendaraan

Kredit (Rp) Saldo D/K

36,000,000.00 36,000,000.00 K
Nama Akun : Peralatan Kantor

Kredit (Rp) Saldo D/K

70,000,000.00 D
82,000,000.00 D
Nama Akun : Ak Penyusutan Peralatan
Kantor
Kredit (Rp) Saldo D/K
14,000,000.00 14,000,000.00 K
Nama Akun : Hutang Usaha

Kredit (Rp) Saldo D/K

36,000,000.00 36,000,000.00 K
10,000,000.00 46,000,000.00 K
27,000,000.00 K
No Akun :202

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal
2 Pelunasan hutang bank 10,000,000.00
No Akun :203

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal
2 Pelunasan hutang gaji dan upah 54,000,000.00
No Akun :204

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal
2 Pembayaran hutang bunga 2,500,000.00
No Akun :301

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal
2 Penambahan modal saham -
No Akun :302

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Saldo awal
No Akun :303

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Pembayaran deviden 10,000,000.00
No Akun :401

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Pendapatan jasa desain
2 Pembayaran jasa desain merancang taman
3 Tagihan jasa pembuatan dekorasi taman
No Akun :402

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Pendapatan jasa sewa taman
 Nama Akun : Hutang Bank

Kredit (Rp) Saldo D/K

60,000,000.00 60,000,000.00 K
50,000,000.00 K
Nama Akun : Hutang Gaji dan Upah

Kredit (Rp) Saldo D/K

54,000,000.00 54,000,000.00 K
- K
Nama Akun : Hutang Bunga

Kredit (Rp) Saldo D/K

2,500,000.00 2,500,000.00 K
- K
Nama Akun : Modal Saham

Kredit (Rp) Saldo D/K

300,000,000.00 300,000,000.00 K
50,000,000.00 350,000,000.00 K
Nama Akun : Laba Ditahan

Kredit (Rp) Saldo D/K

32,400,000.00 32,400,000.00 K
Nama Akun : Deviden

Kredit (Rp) Saldo D/K

10,000,000.00 D
Nama Akun : Pendapatan Jasa Design

Kredit (Rp) Saldo D/K

150,000,000.00 150,000,000.00 K
175,000,000.00 325,000,000.00 K
17,500,000.00 342,500,000.00 K
Nama Akun : Pendapatan Jasa Sewa
Taman
Kredit (Rp) Saldo D/K
24,000,000.00 24,000,000.00 K
No Akun :501

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Beban gaji karyawan 31,000,000.00
2 Beban gaji dan upah 9,700,000.00
3 Beba gaji dan upah ( THR ) 18,300,000.00
No Akun :502

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Beban asuransi 9,000,000.00
No Akun :505

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Beban listrik,air dan telepon 7,500,000.00
No Akun :506

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Beban pemeliharaan kendaraan 6,500,000.00
No Akun :511

No. Keterangan Ref Debit (Rp)

1 Beban rupa rupa 5,000,000.00
2 Beban rupa rupa 2,600,000.00
3. Neraca Saldo
PT BERDIKARI ARTISTIK
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2020
(dalam Rupiah)
Nomor Nama Akun Saldo
Akun Debet Kredit
101 Kas 222,150,000.00
102 Pi Utang usaha 35,000,000.00
103 Cadangan penyisihan utang 2,250,000.00
104 Perlengkapan kantor 8,000,000.00
108 Iklan dibayardi muka 5,400,000.00
121 Tanah 100,000,000.00
122 Bangunan 120,000,000.00
123 Akumulasi penyusutan bangunan 10,000,000.00
151 Kendaraan 216,000,000.00
152 Akumulasi penyusutan kendaraan 36,000,000.00
153 Peralatan kantor 82,000,000.00
154 Akumulasi penyusutan peralatan kantor 14,000,000.00
201 Hutang usaha 27,000,000.00
202 Hutang bank 50,000,000.00
203 Hutang gaji dan upah 54.000.000.00
204 Hutang bungah 2.500.000.00
301 Modal saham 350,000,000.00
302 Laba ditahan 32,400,000.00
303 Deviden 10,000,000.00
401 Pendapatan jasa design 342,500,000.00
402 Pendapataan jasa sewa taman 24,000,000.00
501 Beban gaji dan upah 59,000,000.00
502 Beban asuransi 9,000,000.00
505 Beban air,listrik dan telepon 7,500,000.00
506 Beban pemeliharaan kendaraan 6,500,000.00
511 Beban rupa rupa 7,600,000.00
Total 888,150,000.00 888,150,000.00
 Nama Akun : Beban Gaji dan
Upah
Kredit (Rp) Saldo D/K
- 31,000,000.00 D
40,700,000.00 D
59,000,000.00 D
Nama Akun : Beban Asuransi

Kredit (Rp) Saldo D/K

9,000,000.00 D
Nama Akun : Beban listrik, air,
telepon
Kredit (Rp) Saldo D/K
7,500,000.00 D
Nama Akun : Beban pemeliharaan
kendaraan
Kredit (Rp) Saldo D/K
6,500,000.00 D
Nama Akun : Beban Rupa-Rupa

Kredit (Rp) Saldo D/K

5,000,000.00 D
7,600,000.00 D