Tambahan Info Excel Akuntansi

Daftar Rekening adalah kumpulan rekening yang digunakan untuk melakukan pencatatan
transaksi keuangan (jurnal) dengan spesifikasi sebagai berikut:

a. Asset (harta) berkode awalan 1, dan berwarna kuning.

b. Kewajiban (hutang) berkode awalan 2, dan berwarna merah.
c. Modal (harta bersih) berkode awalan 3, dan berwarna biru
d. Pendapatan (penghasilan) berkode awalan 4, dan berwarna hijau
e. Biaya (Beban) berkode awalan 5, dan berwarna coklat

DAFTAR REKENING

NO NAMA REKENING POS SALDO AWAL

AKUN DEBET KREDIT

1 AKTIVA

10 Aktiva Lancar: D
101 Kas D
102 Kas Kecil D
103 Bank D
104 D
105 D
106 Piutang Kepada Anggota D
107 Piutang Kepada Non Anggota D
108 Piutang Kepada Pengurus D
109 Piutang Bunga Kepada Anggota D
110 Piutang Bunga Kepada Non Anggota D
111 Piutang Simpanan Wajib Anggota D
112 Piutang Simpanan Pokok Anggota D
113 Piutang Lain-lain D
114 Cadangan Kerugian Piutang k
115 Persediaan Barang Dagangan D

D
12 Aktiva Tetap: D
121 Tanah D
122 Bangunan D
123 Kendaraan D
124 Inventaris Kantor D
125 Akumulasi Penyusutan Bangunan k
126 Akumulasi Penyusutan kendaraan k
Akumulasi Penyusutan Inventaris
127
Kantor k
13 Aktiva Lain D
131 D

2 KEWAJIBAN

20 Utang Lancar:

201 Simpanan Anggota K

202 Simpanan Non Anggota K
203 Simpanan Suka Rela K
204 Hutang Biaya K
205 Hutang Dagang K
206 Hutang Dana - Dana K
207 K
208 K
209 K
21 Utang Jangka Panjang K
211 K
212 K
213 K
214 K
215 K
216 K

3 MODAL K
30 Kekayaan Bersih K
301 Simpanan Pokok K
302 Simpanan Wajib K
303 Modal Sumbangan/Donasi K
304 Cadangan Yang Dibentuk (Umum) K
305 Simpanan Wajib Khusus K
306 Cadangan Risiko K
307 Modal Penyertaan K
308 K
309 SHU Sampai Dengan Bulan Lalu K
310 SHU Bulan Berjalan K
4 PENDAPATAN

41 Pendapatan Operasional

411 Pendapatan Jasa Piutang Anggota K

412 Pendapatan Jasa Piutang Non Anggota K
413 Pendapatan Provisi K
414 Pendapatan Administrasi K
415 K
416 K

42 Pendapatan Non Operasional

421 K
422 K

5 BIAYA- BIAYA :

51 Biaya Operasional: D
511 Biaya Bunga Simpanan Anggota D
512 Biaya Bunga Simpanan Non Anggota D
513 Biaya Bunga Pinjaman D
514 Biaya Provisi Pinjaman D
515 Biaya Administrasi Pinjaman D
516 Biaya Gaji Karyawan D
517 Biaya Pemakaian Perlengkapan kantor D
518 Biaya Air, Listrik dan Telpon D
 Biaya Penghapusan Piutang Tidak
519
tertagih D
520 Biaya Rapat Pengurus / Pengawas D
521 Biaya Rapat Anggota D
522 Biaya Penyusutan Bangunan D
523 Biaya Penyusutan Kendaraan D
Biaya Penyusutan Invetrasis dan
524
Peralatan D
525 D
526 D
527 D
528 D
529 D
530 D
531 D
532 Beban Operasional Lain-lain D

56 Beban Non Oprasional

561 D
562 D

9 Rekening Penutup

911 Ikhtisar Laba Rugi D

Aturan pencatatan transaksi (logika jurnal):

 REKENING BERTAMBAH BERKURANG

1. AKTIVA (HARTA) DEBET KRIDIT

2. KEWAJIBAN (HUTANG) KREDIT DEBET

3. MODAL (KEKAYAAN BERSIH) KREDIT DEBET

4. PENDAPATAN
KREDIT DEBET
(PENGHASILAN)

5. BIAYA (BEBAN) DEBET KREDIT