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Lunes 14 de septiembre de 2009

DIARIO OFICIAL

SEGUNDA SECCION PODER LEGISLATIVO AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION


MANUAL de Organizacin de la Auditora Superior de la Federacin. Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Auditora Superior de la Federacin.- Cmara de Diputados. C.P.C. Arturo Gonzlez de Aragn O., Auditor Superior de la Federacin, con fundamento en los artculos 85, fraccin VI, primer prrafo, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y 6o., fraccin XII, del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin, expido el siguiente: MANUAL DE ORGANIZACION DE LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION INDICE
SIGLAS, ACRONIMOS Y TERMINOS PRESENTACION CAPITULO I. CAPITULO II. CAPITULO III. CAPITULO IV. CAPITULO V. CAPITULO VI. 10000 20000 20100 20110 21000 21100 21110 21120 21200 21210 21220 21300 21310 21320 21400 21410 21420 22000 22100 22110 22120 22130 22200 22210 22220 ANTECEDENTES HISTORICOS MARCO JURIDICO ESTRUCTURA ORGANICA ORGANIGRAMA VISION INSTITUCIONAL OBJETIVO, ATRIBUCIONES, FUNCIONES Y ORGANIGRAMA DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS

AUDITOR SUPERIOR DE LA FEDERACION AUDITOR ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO DIRECCION DE AUDITORIA FORENSE SUBDIRECCION DE AUDITORIA FORENSE DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL A DIRECCION DE AUDITORIA A1 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A1.1 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A1.2 DIRECCION DE AUDITORIA A2 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A2.1 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A2.2 DIRECCION DE AUDITORIA A3 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A3.1 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A3.2 DIRECCION DE AUDITORIA A4 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A4.1 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A4.2 DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL B DIRECCION DE AUDITORIA "B1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B1.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B1.2" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B1.3" DIRECCION DE AUDITORIA "B2" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B2.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B2.2"

2
22230 22300 22310 22320 22330 23000 23100 23110 23120 23130 23200 23210 23220 23230 23300 23310 23320 23330 24000 24100 24110 24120 24200 24210 24220 24300 24310 24320 24400 24410 24420 25000 25100 25110 25120 25130 25200 25210 25220 25230 25300 25310 25320 25330 25400

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SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B2.3" DIRECCION DE AUDITORIA "B3" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B3.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B3.2 SUBDIRECCION DE AUDITORIA B3.3 DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL C DIRECCION DE AUDITORIA "C1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C1.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C1.2" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C1.3" DIRECCION DE AUDITORIA C2 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C2.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C2.2" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C2.3" DIRECCION DE AUDITORIA "C3" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C3.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C3.2" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C3.3"

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DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA DE INVERSIONES FISICAS FEDERALES DIRECCION DE AUDITORIA "D1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA D1.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D1.2" DIRECCION DE AUDITORIA "D2" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D2.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D2.2" DIRECCION DE AUDITORIA "D3" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D3.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D3.2" DIRECCION DE AUDITORIA "D4" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D4.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA D4.2 DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS DIRECCION DE AUDITORIA "E1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA "E1.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA E1.2 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E1.3 DIRECCION DE AUDITORIA "E2" SUBDIRECCION DE AUDITORIA E2.1 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E2.2 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E2.3 DIRECCION DE AUDITORIA "E3" SUBDIRECCION DE AUDITORIA E3.1 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E3.2 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E3.3 DIRECCION DE AUDITORIA "E4"

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25410 25420 25430 25500 25510 25520 25530 30000 31000 31100 31110 31120 31130 31200 31210 31220 31230 32000 32100 32110 32120 32130 32200 32210 32220 32230 33000 33100 33110 33120 33130 33200 33210 33220 33230 34000 34010 34100 34110 34120 34130 34200 34210 34220 34230

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SUBDIRECCION DE AUDITORIA E4.1" SUBDIRECCION DE AUDITORIA E4.2 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E4.3 DIRECCION DE AUDITORIA "E5" SUBDIRECCION DE AUDITORIA E5.1 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E5.2 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E5.3 AUDITOR ESPECIAL DE DESEMPEO DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO DIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO A SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO A SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO B SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO C DIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO B SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO D SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO E SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO ECONOMICO F DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL DIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL A SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL A SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL "B" SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL "C" DIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL B SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL D SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL E SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO AL DESARROLLO SOCIAL F DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS DIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS A SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS A SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS B SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS C DIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS B SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS D SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS E SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO A GOBIERNO Y FINANZAS F DIRECCION GENERAL DE AUDITORIAS ESPECIALES SUBDIRECCION TECNICA DE SEGUIMIENTO DE LA GESTION DIRECCION DE AUDITORIAS ESPECIALES AL SECTOR PUBLICO SUBDIRECCION DE AUDITORIAS ESPECIALES AL SECTOR PUBLICO A SUBDIRECCION DE AUDITORIAS ESPECIALES AL SECTOR PUBLICO B SUBDIRECCION DE AUDITORIAS ESPECIALES AL SECTOR PUBLICO C DIRECCION DE AUDITORIAS ESPECIALES A ENTIDADES FINANCIERAS SUBDIRECCION DE AUDITORIAS ESPECIALES A ENTIDADES FINANCIERAS A SUBDIRECCION DE AUDITORIAS ESPECIALES A ENTIDADES FINANCIERAS B SUBDIRECCION DE AUDITORIAS ESPECIALES A ENTIDADES FINANCIERAS C

4
40000 41000 41100 41110 41120 41130 41200 41210 41220 41230 41240 42000 42100 42110 42120 42130 42200 42210 42220 42230 42300 42310 42320 42330 43000 43100 43110 43120 43200 43210 43220 43230 50000 51000 51100 51110 51120 51130 51200 51210 51220 51300 51310 51320 51330

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AUDITOR ESPECIAL DE PLANEACION E INFORMACION

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DIRECCION GENERAL DE ANALISIS E INVESTIGACION ECONOMICA DIRECCION DE ANALISIS DE LAS FINANZAS PUBLICAS SUBDIRECCION DE ANALISIS DE LAS FINANZAS PUBLICAS A SUBDIRECCION DE ANALISIS DE LAS FINANZAS PUBLICAS B SUBDIRECCION DE ANALISIS DE LAS FINANZAS PUBLICAS C DIRECCION DE INVESTIGACION ECONOMICA SUBDIRECCION DE INVESTIGACION ECONOMICA A SUBDIRECCION DE INVESTIGACION ECONOMICA B SUBDIRECCION DE INVESTIGACION ECONOMICA C SUBDIRECCION DE INVESTIGACION ECONOMICA D DIRECCION GENERAL DE PLANEACION Y NORMATIVIDAD TECNICA DIRECCION DE PLANEACION SUBDIRECCION DE PLANEACION A SUBDIRECCION DE PLANEACION B SUBDIRECCION DE PLANEACION C DIRECCION DE NORMATIVIDAD TECNICA SUBDIRECCION DE NORMATIVIDAD TECNICA A SUBDIRECCION DE NORMATIVIDAD TECNICA B SUBDIRECCION DE NORMATIVIDAD TECNICA C DIRECCION DE EVALUACION TECNICA SUBDIRECCION DE EVALUACION TECNICA A SUBDIRECCION DE EVALUACION TECNICA B SUBDIRECCION DE EVALUACION TECNICA C DIRECCION GENERAL DE INFORMES Y CONTROL DE RESULTADOS DE AUDITORIA DIRECCION EDITORIAL DE INFORMES DE AUDITORIA SUBDIRECCION DE INTEGRACION EDITORIAL SUBDIRECCION DE REVISION DIRECCION DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE RESULTADOS DE AUDITORIA SUBDIRECCION DE SEGUIMIENTO DE RESULTADOS DE AUDITORIA SUBDIRECCION DE CONTROL DE DOCUMENTACION SUBDIRECCION DE ESTUDIOS ESTADISTICOS DE RESULTADOS DE AUDITORIA TITULAR DE LA UNIDAD DE ASUNTOS JURIDICOS DIRECCION GENERAL JURIDICA DIRECCION JURIDICA A SUBDIRECCION JURIDICA A1 SUBDIRECCION JURIDICA A2 SUBDIRECCION JURIDICA A3 DIRECCION JURIDICA B SUBDIRECCION JURIDICA B1 SUBDIRECCION JURIDICA B2 DIRECCION JURIDICA C SUBDIRECCION JURIDICA C1 SUBDIRECCION JURIDICA C2 SUBDIRECCION JURIDICA C3

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51400 51410 51420 52000 52100 52110 52120 52130 52200 52210 52220 52230 52300 52310 52320 53000

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DIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO DE LEGALIDAD Y SITUACION PATRIMONIAL SUBDIRECCION DE AUDITORIA DE DESEMPEO DE LEGALIDAD SUBDIRECCION DE SITUACION PATRIMONIAL DIRECCION GENERAL DE RESPONSABILIDADES DIRECCION DE RESPONSABILIDADES A SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A1 SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A2 SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A3 DIRECCION DE RESPONSABILIDADES B SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES B1 SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES B2 SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES B3 DIRECCION DE RESPONSABILIDADES C SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES C1 SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES C2 DIRECCION GENERAL DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS

53100 53110

DIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS A SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS A1

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SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS A2

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SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS A3

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DIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS B SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS B1

53220

SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS B2

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SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS B3

53300 53310

DIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS C SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS C1

53320

SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS C2

53330

SUBDIRECCION DE RESPONSABILIDADES A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS C3

60000 61000 61100 61110 61120

TITULAR DE LA UNIDAD GENERAL DE ADMINISTRACION DIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION DIRECCION DE RECURSOS HUMANOS SUBDIRECCION DE ADMINISTRACION DE PERSONAL SUBDIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO

6
61130 61200 61210 61220 61230 61240 61300 61310 61320 61330 62000 62100 62110 62120 62200 62210 62220 63000 63100 63110 63120 63130 63200 63210 63220 63230 63300 63310 63320 64000 64100 64110 64120 64130 64200 64210 64220 64230

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SUBDIRECCION DEL SERVICIO FISCALIZADOR DE CARRERA DIRECCION DE SERVICIOS GENERALES SUBDIRECCION DE ABASTECIMIENTOS SUBDIRECCION DE SERVICIOS TECNICOS SUBDIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS SUBDIRECCION DE ADMINISTRACION DE DOCUMENTOS DIRECCION DE PRESTACIONES, SEGUROS Y MODERNIZACION SUBDIRECCION DE MODERNIZACION ADMINISTRATIVA

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SUBDIRECCION DE NORMATIVIDAD Y ACCESO A LA INFORMACION SUBDIRECCION DE PRESTACIONES Y SEGUROS DIRECCION GENERAL DE RECURSOS FINANCIEROS DIRECCION DE PRESUPUESTO Y CONTROL SUBDIRECCION DE PRESUPUESTO SUBDIRECCION DE CONTROL DE PAGOS DIRECCION DE CONTABILIDAD Y FINANZAS SUBDIRECCION DE CONTABILIDAD SUBDIRECCION DE TESORERIA DIRECCION GENERAL DE SISTEMAS DIRECCION DE PLANEACION Y DESARROLLO DE SISTEMAS SUBDIRECCION DE DESARROLLO DE SISTEMAS SUSTANTIVOS SUBDIRECCION DE DESARROLLO DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SUBDIRECCION DE PROGRAMACION DIRECCION DE TECNOLOGIA SUBDIRECCION INFORMACION DE ADMINISTRACION DE INFRAESTRUCTURA DE TECNOLOGIA DE LA

SUBDIRECCION DE ADMINISTRACION DE RIESGOS DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACION SUBDIRECCION DE INGENIERIA Y SOLUCIONES DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACION DIRECCION DE OPERACION SUBDIRECCION DE DE ATENCION A USUARIOS SUBDIRECCION DE OPERACIONES Y CENTRO DE COMPUTO DIRECCION GENERAL DEL INSTITUTO DE CAPACITACION Y DESARROLLO EN FISCALIZACION SUPERIOR DIRECCION DE CAPACITACION Y DESARROLLO INSTITUCIONAL SUBDIRECCION DE CAPACITACION INSTITUCIONAL Y DE CARRERA SUBDIRECCION DE CAPACITACION NO PRESENCIAL SUBDIRECCION DE EVALUACION INSTITUCIONAL Y DE CARRERA DIRECCION DE CAPACITACION EXTERNA Y DE MEJORA INSTITUCIONAL SUBDIRECCION DE CAPACITACION EXTERNA Y CERTIFICACION SUBDIRECCION DE CAPACITACION PARA LA MEJORA INSTITUCIONAL SUBDIRECCION DE CONTROL Y REGISTRO DE LA CAPACITACION

CAPITULO VII FUNCIONES GENERALES DE LOS JEFES DE DEPARTAMENTO Y AUDITORES JEFES DE DEPARTAMENTO AUDITORES TRANSITORIOS

Lunes 14 de septiembre de 2009 SIGLAS, ACRONIMOS Y TERMINOS SIGLAS Y ACRONIMOS ASF AECF AED ASOFIS DGA DGICADEFIS DOF EFS GWG INTOSAI ISSSTE LFRCF LFTAIPG OLACEFS PAA PAAF PGR PPASF PROFIS RIASF SICSA SEP SFC SGC SICOR TI UA UAA UAJ UAS UE UEC UGA PRESENTACION

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DENOMINACIONES Auditora Superior de la Federacin Auditora Especial de Cumplimiento Financiero Auditora Especial de Desempeo Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental Direccin General de Administracin Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior Diario Oficial de la Federacin Entidades de Fiscalizacin Superior Grupo Global de Trabajo (GWG - Global Working Group) Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental Organizacin Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores Programa Anual de Actividades Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica Procuradura General de la Repblica Plan de Profesionalizacin de la Auditora Superior de la Federacin Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras Secretara de Educacin Pblica Servicio Fiscalizador de Carrera Sistema de Gestin de la Calidad Sistema de Control y Registro Tecnologa de la Informacin Unidad Administrativa Unidad Administrativa Auditora Unidad de Asuntos Jurdicos Unidades Administrativas Unidad de Enlace Unidad de Evaluacin y Control Unidad General de Administracin

El Manual de Organizacin tiene por objeto integrar en un solo documento, la informacin bsica relativa a los antecedentes, marco jurdico-administrativo, atribuciones, estructura orgnica, objetivo y funciones de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin; asimismo, pretende contribuir a la orientacin del personal de nuevo ingreso, facilitando su incorporacin a las distintas unidades de adscripcin y a la vez proporcionar un esquema funcional a efecto de posibilitar la realizacin de estudios de reestructuracin administrativa, cuando esto sea necesario.

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La formulacin y expedicin del Manual de Organizacin de la Auditora Superior de la Federacin atiende a lo establecido en la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, la cual seala en su artculo 79 lo siguiente: La entidad de fiscalizacin superior de la Federacin, de la Cmara de Diputados, tendr autonoma tcnica y de gestin en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su organizacin interna, funcionamiento y resoluciones, en los trminos que disponga la Ley. Asimismo, el Manual se sustenta en el artculo 85, fraccin VI, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, el cual indica que es atribucin del Auditor Superior de la Federacin: Expedir los manuales de organizacin y procedimientos que se requieran para la debida organizacin y funcionamiento de la Auditora Superior de la Federacin, los que debern ser conocidos previamente por la Comisin y publicados en el Diario Oficial de la Federacin. Alineado a lo anterior, el presente Manual de Organizacin de la Auditora Superior de la Federacin atiende la atribucin del Auditor Superior conferida en el Reglamento Interior de la ASF vigente, en su Art. 6o., fraccin XII, al establecer la estructura orgnica interna de la Institucin necesaria para su funcionamiento y el mbito de competencia de cada una de las Unidades Administrativas que la conforman. Este documento se integra por un apartado de siglas, acrnimos y trminos empleados en el manual y siete captulos. El primero corresponde a los Antecedentes Histricos de la Institucin, que van desde la llegada de los espaoles en el siglo XVI hasta nuestros das; en el segundo se presenta el Marco JurdicoAdministrativo, donde se especifican los principales ordenamientos jurdicos, leyes y reglamentos que sustentan y regulan el Manual de Organizacin de la Auditora Superior de la Federacin; la Estructura Orgnica, desde el nivel superior hasta el de subdirector, se muestra en el captulo tercero; el captulo cuarto contiene los organigramas de las reas primordiales de la Auditora Superior de la Federacin; en el quinto se expone la Visin Institucional, incluyendo el mandato, la misin, los objetivos, los principios rectores y cada una de las cuatro lneas estratgicas que nos rigen; en el captulo sexto se presenta el objetivo, atribuciones, funciones y organigrama de cada Unidad Administrativa, sealando la razn de ser de cada rea, del Auditor Superior, de los Auditores Especiales, de los Titulares de las Unidades, de las Direcciones Generales y homlogos, Direcciones de Area, Subdirecciones; el captulo sptimo contiene las funciones generales de las Jefaturas de Departamento y Auditores, y finalmente se presenta un apartado de autorizaciones. El cumplimiento de las funciones de las Unidades Administrativas que se especifican en este Manual, tiene carcter obligatorio para los servidores pblicos de la Auditora Superior de la Federacin. Su elaboracin y difusin cumple con el propsito de informar, orientar y apoyar el quehacer cotidiano del personal, su ubicacin y participacin en el cumplimiento de los objetivos institucionales y propiciar una mejor coordinacin e interrelacin entre las reas. Finalmente, cabe sealar que corresponde a la Unidad General de Administracin la responsabilidad de mantener actualizado este Manual, en el momento en que se modifiquen las bases legales o se autoricen cambios administrativos; asimismo, autorizar nuevas versiones, las difundir y promover adems los cambios estructurales y la forma de operacin de las Unidades Administrativas como consecuencia de las modificaciones sealadas. Por su parte, es responsabilidad de los Auditores Especiales, as como de los Titulares de las Unidades de Asuntos Jurdicos y General de Administracin, de las Direcciones Generales, de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, de la Coordinacin de Asesores, de la Coordinacin de Relaciones Institucionales y del Secretario Tcnico del Auditor Superior de la Federacin, poner a disposicin del personal a su cargo el presente Manual y vigilar su cumplimiento. CAPITULO I. ANTECEDENTES HISTORICOS Los procesos de rendicin de cuentas y las actividades de la fiscalizacin superior estn firmemente vinculados en nuestro pas a la historia del Mxico prehispnico y colonial, y con una constante evolucin en la vida independiente y soberana de la nacin. Al arribo de los espaoles en el siglo XVI a nuestro territorio, ste era dominado por los aztecas, quienes contaban con una organizacin que imperaba como orden establecido en todo su imperio. Los conquistadores aprovecharon el arraigo de los mecanismos de control y distribucin establecidos, enriquecindolos con elementos europeos, con lo que la Corona espaola realiz esfuerzos para contener y evitar un afn desmedido por apoderarse de la riqueza nacional en beneficio personal. Surgieron as instituciones como la Real Hacienda, la Encomienda, los Repartos, el Consejo Real y Supremo de Indias. Los Tribunales de Cuentas de Indias y las Contaduras de Cuentas de Indias se constituyeron como antecedentes fundamentales de los mecanismos de control en un territorio colonial, cuya estructura social, poltica y econmica, se encontraba delimitada al estilo espaol y europeo. Estos Tribunales de Cuentas se crearon en 1605 por ordenanzas de Felipe II de Espaa y se asentaron en las ciudades de Los Reyes en Per, de Santa Fe de Bogot en Colombia y de Mxico en la Nueva Espaa.

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Con base en ideales libertarios y soberanos, la Guerra de Independencia se da en los inicios del siglo XIX, y finaliza con el Acta de Declaracin de Independencia que culmina con la promulgacin de la Constitucin de 1824. Para garantizar la sana administracin de la economa nacional, el Congreso General decret el 16 de noviembre de 1824 la Ley para el Arreglo de la Administracin Pblica, y con esa misma fecha, se orden la creacin de la Contadura Mayor de Hacienda, que bajo la inspeccin de la Cmara de Diputados, tuvo el encargo de examinar y glosar las cuentas de gasto y de crdito pblico, de analizar los presupuestos de gastos con su correlativo informe a la comisin de diputados, de hacer cuenta, observaciones y reparos a la recaudacin, distribucin e inversin de las rentas nacionales, as como de glosar los cortes de caja de las oficinas de Hacienda. En el transcurso del siglo XIX, la Contadura Mayor de Hacienda se transform en diversas ocasiones en virtud de frecuentes modificaciones constitucionales surgidas de la inestabilidad manifiesta en todo ese periodo. As, en 1838 se funda el Tribunal de Cuentas, del cual pasa a formar parte la Contadura Mayor de Hacienda, que opera hasta 1846. Este Tribunal de Cuentas volvi a surgir durante dos periodos posteriores: de 1853 a 1855 y de 1865 a 1867. A partir de 1867 y hasta el ao 2000, la Contadura Mayor de Hacienda no sufri cambios en su denominacin, habiendo operado durante ese periodo bajo un proceso ms estable en su regulacin jurdica. Las funciones, atribuciones y organizacin quedaron expresadas en las leyes orgnicas que conformaron el marco normativo de la institucin: las leyes en la etapa porfirista de 1896 y 1904, la de la etapa cardenista en 1937 y la de 1978 que se decret en el contexto de la reforma administrativa para el desarrollo. Considerando las condiciones imperantes en ese momento, el Honorable Congreso de la Unin aprob un nuevo diseo constitucional para el control externo federal, atendiendo las necesidades de un pas como Mxico, frente a los desafos de la globalizacin, la pluralidad democrtica y la necesidad de transparencia y honestidad en la funcin gubernamental. De esta forma surgi la reforma constitucional con el mandato que determina las atribuciones y facultades de la Auditora Superior de la Federacin, publicada en el Diario Oficial el 30 de julio de 1999; esta reforma introdujo las bases de un marco normativo que permite trabajar y desarrollar las condiciones de fiscalizacin y control externo bajo las nuevas circunstancias creadas por la pluralidad y la alternancia en el poder. Por tal motivo fue modificado el Artculo 79 de la Carta Magna que constituye el eje de la reforma y resume las bases de operacin de la Auditora Superior de la Federacin, denominada as en la Ley de Fiscalizacin Superior de la Federacin, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de diciembre del ao 2000. La organizacin de la Auditora Superior de la Federacin tiene como antecedente la profunda reforma en sus niveles de autoridad, as como la ubicacin de las direcciones generales de la ahora extinta Contadura Mayor de Hacienda. Durante todo el proceso de anlisis de la reforma constitucional y la integracin del proyecto de su ley reglamentaria, se hicieron los estudios necesarios para ajustar estructuras, proponer modelos de organizacin, adecuar mtodos y procedimientos de trabajo e inducir el cambio en las mentalidades, actitudes y prcticas de los servidores pblicos de la institucin. Este amplio proceso de revisin administrativa produjo la reorganizacin que se concret en el Reglamento Interior que se public en el Diario Oficial del 10 de agosto de 2000 y su ratificacin efectuada por la Comisin de Vigilancia en el mes de septiembre de 2001. En este esquema se introdujeron las figuras de los Auditores Especiales y de los Titulares de las Unidades de Asuntos Jurdicos y General de Administracin, incorporando sus atribuciones. Cabe mencionar que este esquema organizacional prevaleci en el Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin publicado el 6 de julio de 2007. Posteriormente, el 7 de mayo de 2008, a travs de la reforma a los artculos 74, fracciones II y VI y 79 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, se modific el marco jurdico de la Auditora Superior de la Federacin, fortaleciendo su mbito de actuacin en relacin con la Cuenta Pblica, con lo que se cambiaron las fechas de presentacin de la Cuenta Pblica a la Cmara de Diputados por parte del Ejecutivo Federal, el plazo de entrega de la ASF a la Cmara de Diputados del Informe del Resultado de su revisin y se estableci de forma clara que la funcin de fiscalizacin ser ejercida conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad. Derivado de la reforma sealada, el legislador constituyente consider necesario adecuar adems la legislacin secundaria en materia de fiscalizacin para lo cual, con fecha 29 de mayo de 2009, se public en el Diario Oficial de la Federacin la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, la cual vino a abrogar a la entonces Ley de Fiscalizacin Superior de la Federacin; esta nueva ley vino a especificar la fiscalizacin directa de los recursos federales, las revisiones de situaciones excepcionales durante el ejercicio fiscal en curso, la capacidad de la ASF para recibir la informacin y documentacin que requiera para llevar a cabo la fiscalizacin pblica.

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De igual manera este nuevo marco jurdico contiene atribuciones estratgicas cuya trascendencia es necesario destacar: Ratifica a la Auditora Superior de la Federacin su autonoma tcnica y de gestin para decidir sobre su organizacin interna, funcionamiento, resoluciones y manejo de los recursos presupuestales que le son asignados. Asigna a la entidad fiscalizadora facultades para efectuar revisiones a los tres Poderes de la Unin, a los rganos federales constitucionalmente autnomos, y en general, a todas las instituciones pblicas que ejerzan recursos federales, incluyendo los estados, rganos polticos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, los municipios, fideicomisos, fondos, mandatos, personas fsicas o morales, o cualquier otra figura anloga. Concede nuevas atribuciones para evaluar el cumplimiento final de los objetivos y metas fijados en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos y de gestin establecidos en el Presupuesto de Egresos y tomando en cuenta el Plan Nacional de Desarrollo, los planes sectoriales, los planes regionales, los programas operativos anuales, los programas de las entidades fiscalizadas, entre otros, a efecto de verificar el desempeo de los mismos. Concede atribuciones para imponer multas a los servidores pblicos, personas fsicas o morales, pblicas o privadas, que capten, reciban, recauden, administren, ejerzan y custodien recursos pblicos federales que no atiendan los requerimientos de la Auditora Superior de la Federacin. Faculta para la realizacin de un anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera. Ordena que las revisiones se lleven a cabo con mayor oportunidad, reduciendo los plazos para la entrega de los informes. Faculta al rgano fiscalizador para establecer normas y procedimientos, mtodos y sistemas de contabilidad y de archivo de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso y del gasto pblico.

Para cumplir eficazmente las responsabilidades que se derivan del marco jurdico renovado, la Auditora Superior de la Federacin tiene como principales objetivos de su gestin los siguientes: Revisar la Cuenta Pblica Federal de manera objetiva, imparcial y oportuna para merecer la confianza y credibilidad de la H. Cmara de Diputados y de la sociedad. Fomentar gestiones pblicas responsables, orientadas a la obtencin de resultados y a la satisfaccin de las necesidades de la poblacin. Apoyar al H. Congreso de la Unin y al Gobierno Federal en la solucin de problemas estructurales y en la identificacin de oportunidades para mejorar el desempeo de las instituciones pblicas. Maximizar el valor de los servicios a la H. Cmara de Diputados y convertirla en una institucin modelo. Mantener los programas de gestin de calidad en la Auditora Superior de la Federacin, con el fin de constatar que se aplican las tcnicas de auditora apropiadas; que el tamao de las muestras seleccionadas para cada caso asegure la representatividad y los niveles de confianza requeridos; que el contenido de los informes sea acorde con los objetivos previstos, y que el sistema automatizado para el seguimiento y control de las acciones promovidas permita conocer su impacto social y econmico.

En el Reglamento Interior de la ASF vigente, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de agosto del 2009, se reflejan los propsitos y mandatos que se derivan de la entrada en vigor de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, la actual estructura organizacional, as como las acciones cotidianas de la institucin, ordenadas con base en una visin estratgica que sintetiza sus principios, aspiraciones y metas a alcanzar en las tareas de fiscalizacin superior. Dicha visin estratgica es el ideario que da rumbo y orientacin a las atribuciones de la ASF y se ha ido enriqueciendo, depurando y refinando con la experiencia adquirida, nuevas circunstancias y retos, as como nuevas alternativas y soluciones. Esta visin estratgica seala las siguientes cuatro lneas estratgicas de actuacin: impulsar la fiscalizacin de alto impacto; propiciar la eficiencia y eficacia de la accin pblica; promover la implantacin de mejores prcticas gubernamentales y promover y contribuir a mejorar los procesos de rendicin de cuentas. La Auditora Superior de la Federacin ratifica, como premisa fundamental, el seguir actuando con base en la neutralidad como principal patrimonio de su diario quehacer para honrar siempre el compromiso adquirido con la sociedad a la que tiene el privilegio de servir.

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Por ltimo, en cumplimiento a lo dispuesto en el artculo 85, fraccin V, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y en el Artculo Sexto Transitorio del Decreto por el que se expide la citada Ley, se expidi el nuevo Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de agosto de 2009, el cual abroga el Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin publicado el 6 de julio de 2007. CAPITULO II. MARCO JURIDICO Principales Ordenamientos Jurdicos Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. ESTRUCTURA ORGANICA Auditor Superior de la Federacin Auditor Especial de Cumplimiento Financiero Direccin de Auditora Forense Subdireccin de Auditora Forense Direccin General de Auditora Financiera Federal A Direccin de Auditora A1 Subdireccin de Auditora A1.1 Subdireccin de Auditora A1.2 Direccin de Auditora A2 Subdireccin de Auditora A2.1 Subdireccin de Auditora A2.2 Direccin de Auditora A3 Subdireccin de Auditora A3.1 Subdireccin de Auditora A3.2 Direccin de Auditora A4 Subdireccin de Auditora A4.1 Subdireccin de Auditora A4.2 Direccin General de Auditora Financiera Federal B Direccin de Auditora B1 Subdireccin de Auditora B1.1 Subdireccin de Auditora B1.2 Subdireccin de Auditora B1.3 Direccin de Auditora B2 Subdireccin de Auditora B2.1 Subdireccin de Auditora B2.2 Subdireccin de Auditora B2.3 Direccin de Auditora B3 Subdireccin de Auditora B3.1 Subdireccin de Auditora B3.2 Subdireccin de Auditora B3.3 Direccin General de Auditora Financiera Federal C Direccin de Auditora C1 Subdireccin de Auditora C1.1 Leyes y Reglamentos

CAPITULO III. 10000 20000 20100 20110 21000 21100 21110 21120 21200 21210 21220 21300 21310 21320 21400 21410 21420 22000 22100 22110 22120 22130 22200 22210 22220 22230 22300 22310 22320 22330 23000 23100 23110

12 23120 23130 23200 23210 23220 23230 23300 23310 23320 23330 24000 24100 24110 24120 24200 24210 24220 24300 24310 24320 24400 24410 24420 25000 25100 25110 25120 25130 25200 25210 25220 25230 25300 25310 25320 25330 25400 25410 25420 25430 25500 25510 25520 25530 Subdireccin de Auditora C1.2 Subdireccin de Auditora C1.3 Direccin de Auditora C2 Subdireccin de Auditora C2.1 Subdireccin de Auditora C2.2 Subdireccin de Auditora C2.3 Direccin de Auditora C3 Subdireccin de Auditora C3.1 Subdireccin de Auditora C3.2 Subdireccin de Auditora C3.3

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Direccin General de Auditora de Inversiones Fsicas Federales Direccin de Auditora D1 Subdireccin de Auditora D1.1 Subdireccin de Auditora D1.2 Direccin de Auditora D2 Subdireccin de Auditora D2.1 Subdireccin de Auditora D2.2 Direccin de Auditora D3 Subdireccin de Auditora D3.1 Subdireccin de Auditora "D3.2 Direccin de Auditora D4 Subdireccin de Auditora D4.1 Subdireccin de Auditora D4.2 Direccin General de Auditora a los Recursos Federales en Estados y Municipios Direccin de Auditora E1 Subdireccin de Auditora E1.1 Subdireccin de Auditora E1.2 Subdireccin de Auditora E1.3 Direccin de Auditora E2 Subdireccin de Auditora E2.1 Subdireccin de Auditora E2.2 Subdireccin de Auditora E2.3 Direccin de Auditora E3 Subdireccin de Auditora E3.1 Subdireccin de Auditora E3.2 Subdireccin de Auditora E3.3 Direccin de Auditora E4 Subdireccin de Auditora E4.1 Subdireccin de Auditora E4.2 Subdireccin de Auditora E4.3 Direccin de Auditora E5 Subdireccin de Auditora E5.1 Subdireccin de Auditora E5.2 Subdireccin de Auditora E5.3

Lunes 14 de septiembre de 2009 30000 31000 31100 31110 31120 31130 31200 31210 31220 31230 32000 32100 32110 32120 32130 32200 32210 32220 32230 33000 33100 33110 33120 33130 33200 33210 33220 33230 34000 34010 34100 34110 34120 34130 34200 34210 34220 34230 40000 41000 41100 41110 41120 41130 41200 41210

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Auditor Especial de Desempeo Direccin General de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico Direccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico A Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico A Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico B Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico C Direccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico B Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico D Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico E Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Econmico F Direccin General de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social Direccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social A Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social A Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social B Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social C Direccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social B Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social D Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social E Subdireccin de Auditora de Desempeo al Desarrollo Social F Direccin General de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas Direccin de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas A Subdireccin de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas A Subdireccin de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas B Subdireccin de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas C Direccin de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas B Subdireccin de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas D Subdireccin de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas E Subdireccin de Auditora de Desempeo a Gobierno y Finanzas F Direccin General de Auditoras Especiales Subdireccin Tcnica de Seguimiento de la Gestin Direccin de Auditoras Especiales al Sector Pblico Subdireccin de Auditoras Especiales al Sector Pblico A Subdireccin de Auditoras Especiales al Sector Pblico B Subdireccin de Auditoras Especiales al Sector Pblico C Direccin de Auditoras Especiales a Entidades Financieras Subdireccin de Auditoras Especiales a Entidades Financieras A Subdireccin de Auditoras Especiales a Entidades Financieras B Subdireccin de Auditoras Especiales a Entidades Financieras C Auditor Especial de Planeacin e Informacin Direccin General de Anlisis e Investigacin Econmica Direccin de Anlisis de las Finanzas Pblicas Subdireccin de Anlisis de las Finanzas Pblicas A Subdireccin de Anlisis de las Finanzas Pblicas B Subdireccin de Anlisis de las Finanzas Pblicas C Direccin de Investigacin Econmica Subdireccin de Investigacin Econmica A

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DIARIO OFICIAL Subdireccin de Investigacin Econmica B Subdireccin de Investigacin Econmica C Subdireccin de Investigacin Econmica D Direccin General de Planeacin y Normatividad Tcnica Direccin de Planeacin Subdireccin de Planeacin A Subdireccin de Planeacin B Subdireccin de Planeacin C Direccin de Normatividad Tcnica Subdireccin de Normatividad Tcnica A Subdireccin de Normatividad Tcnica B Subdireccin de Normatividad Tcnica C Direccin de Evaluacin Tcnica Subdireccin de Evaluacin Tcnica A Subdireccin de Evaluacin Tcnica B Subdireccin de Evaluacin Tcnica C

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Direccin General de Informes y Control de Resultados de Auditora Direccin Editorial de Informes de Auditora Subdireccin de Integracin Editorial Subdireccin de Revisin Direccin de Control y Seguimiento de Resultados de Auditora Subdireccin de Seguimiento de Resultados de Auditora Subdireccin de Control de Documentacin Subdireccin de Estudios Estadsticos de Resultados de Auditora Titular de la Unidad de Asuntos Jurdicos Direccin General Jurdica Direccin Jurdica A Subdireccin Jurdica A1 Subdireccin Jurdica A2 Subdireccin Jurdica A3 Direccin Jurdica B Subdireccin Jurdica B1 Subdireccin Jurdica B2 Direccin Jurdica C Subdireccin Jurdica C1 Subdireccin Jurdica C2 Subdireccin Jurdica C3 Direccin de Auditora de Desempeo de Legalidad y Situacin Patrimonial Subdireccin de Auditora de Desempeo de Legalidad Subdireccin de Situacin Patrimonial Direccin General de Responsabilidades Direccin de Responsabilidades A Subdireccin de Responsabilidades A1 Subdireccin de Responsabilidades A2 Subdireccin de Responsabilidades A3 Direccin de Responsabilidades B

Lunes 14 de septiembre de 2009 52210 52220 52230 52300 52310 52320 53000 53100 53110 53120 53130 53200 53210 53220 53230 53300 53310 53320 53330 60000 61000 61100 61110 61120 61130 61200 61210 61220 61230 61240 61300 61310 61320 61330 62000 62100 62110 62120 62200 62210 62220 63000 63100 63110 63120

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Subdireccin de Responsabilidades B1 Subdireccin de Responsabilidades B2 Subdireccin de Responsabilidades B3 Direccin de Responsabilidades C Subdireccin de Responsabilidades C1 Subdireccin de Responsabilidades C2 Direccin General de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios Direccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios A Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios A1 Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios A2 Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios A3 Direccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios B Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios B1 Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios B2 Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios B3 Direccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios C Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios C1 Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios C2 Subdireccin de Responsabilidades a los Recursos Federales en Estados y Municipios C3 Titular de la Unidad General de Administracin Direccin General de Administracin Direccin de Recursos Humanos Subdireccin de Administracin de Personal Subdireccin de Planeacin y Desarrollo Subdireccin del Servicio Fiscalizador de Carrera Direccin de Servicios Generales Subdireccin de Abastecimientos Subdireccin de Servicios Tcnicos Subdireccin de Servicios Administrativos Subdireccin de Administracin de Documentos Direccin de Prestaciones, Seguros y Modernizacin Subdireccin de Modernizacin Administrativa Subdireccin de Normatividad y Acceso a la Informacin Subdireccin de Prestaciones y Seguros Direccin General de Recursos Financieros Direccin de Presupuesto y Control Subdireccin de Presupuesto Subdireccin de Control de Pagos Direccin de Contabilidad y Finanzas Subdireccin de Contabilidad Subdireccin de Tesorera Direccin General de Sistemas Direccin de Planeacin y Desarrollo de Sistemas Subdireccin de Desarrollo de Sistemas Sustantivos Subdireccin de Desarrollo de Sistemas Administrativos

16 63130 63200 63210 63220 63230 63300 63310 63320 64000 64100 64110 64120 64130 64200 64210 64220 64230 Subdireccin de Programacin Direccin de Tecnologa

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Subdireccin de Administracin de Infraestructura de Tecnologa de la Informacin Subdireccin de Administracin de Riesgos de Tecnologa de la Informacin Subdireccin de Ingeniera y Soluciones de Tecnologa de la Informacin Direccin de Operacin Subdireccin de Atencin a Usuarios Subdireccin de Operaciones y Centro de Cmputo Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior Direccin de Capacitacin y Desarrollo Institucional Subdireccin de Capacitacin Institucional y de Carrera Subdireccin de Capacitacin no Presencial Subdireccin de Evaluacin Institucional y de Carrera Direccin de Capacitacin Externa y de Mejora Institucional Subdireccin de Capacitacin Externa y Certificacin Subdireccin de Capacitacin para la Mejora Institucional Subdireccin de Control y Registro de la Capacitacin

Jefes de Departamento Auditores. El Auditor Superior de la Federacin contar adems con el apoyo de las siguientes unidades administrativas: Coordinacin de Asesores, Secretara Tcnica, Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin y Coordinacin de Relaciones Institucionales, las cuales ejercern las atribuciones que se sealen en los Manuales de Organizacin y de Procedimientos de la Auditora Superior de la Federacin. CAPITULO IV. ORGANIGRAMA 10000 AUDITOR SUPERIOR DE LA FEDERACION

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20000

AUDITOR ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

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30000

AUDITOR ESPECIAL DE DESEMPEO

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40000

AUDITOR ESPECIAL DE PLANEACIN E INFORMACION

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50000

TITULAR DE LA UNIDAD DE ASUNTOS JURIDICOS

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60000

TITULAR DE LA UNIDAD GENERAL DE ADMINISTRACION

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CAPITULO V. VISION INSTITUCIONAL Est definida por el mandato, los objetivos, principios rectores y lneas estratgicas de actuacin de la ASF. V.1. MANDATO La Auditora Superior de la Federacin, en su carcter de entidad de fiscalizacin superior, fue creada para apoyar a la Honorable Cmara de Diputados en el ejercicio de sus atribuciones constitucionales relativas a la revisin de la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal, con objeto de conocer los resultados de la gestin financiera, comprobar si sta se ajust a los lineamientos sealados por el presupuesto y constatar la consecucin de los objetivos y las metas contenidas en los programas de gobierno. V.2. MISION Informar veraz y oportunamente a la Honorable Cmara de Diputados y a la sociedad sobre el resultado de la revisin del origen y aplicacin de los recursos pblicos y del cumplimiento de los objetivos y metas; inducir el manejo eficaz, productivo y honesto de los mismos; y promover la transparencia y la rendicin de cuentas por parte de los Poderes de la Unin y los entes pblicos federales, en beneficio de la poblacin a la que tienen el privilegio de servir. V.3. OBJETIVOS a) b) c) Revisar la Cuenta de la Hacienda Pblica Federal de manera objetiva, imparcial y oportuna para merecer la confianza y credibilidad de la Honorable Cmara de Diputados y de la sociedad. Fomentar gestiones pblicas responsables, orientadas a la obtencin de resultados y a la satisfaccin de las necesidades de la poblacin. Apoyar al Honorable Congreso de la Unin y al Gobierno Federal en la solucin de problemas estructurales y en la identificacin de oportunidades para mejorar el desempeo de las instituciones pblicas. Consolidar la transicin de la entidad de fiscalizacin superior de la Federacin, maximizar el valor de sus servicios a la Honorable Cmara de Diputados y convertirla en una institucin modelo de clase mundial. Establecer programas de aseguramiento de la calidad con el fin de constatar que se aplican las tcnicas de auditora apropiadas; que el tamao de las muestras seleccionadas para cada caso asegure la representatividad y los niveles de confianza requeridos; que el contenido y calidad de los informes sean acordes con los objetivos previstos; y que el sistema automatizado de seguimiento y control de las acciones promovidas permita conocer su impacto econmico y social.

d)

e)

V.4. PRINCIPIOS RECTORES En el cumplimiento de sus atribuciones y desempeo de sus funciones, la Auditora Superior de la Federacin debe regir sus programas, acciones y diligencias por principios slidamente sustentados en criterios de profesionalismo, objetividad, imparcialidad, honestidad, confiabilidad, responsabilidad e integridad. En este contexto, el principal patrimonio de la Auditora Superior de la Federacin es la neutralidad, principio fundamental que debe ser estandarte y premisa de su actuacin, defendida y valorada por todos los partidos polticos, ya que de ella dependen la credibilidad y la confianza de la sociedad en la institucin. V.5. LINEAS ESTRATEGICAS DE ACTUACION Como respuesta al reto que enfrenta, la Auditora Superior de la Federacin ha mantenido una actuacin ms proactiva que reactiva, que con plena observancia de las disposiciones jurdicas que le son aplicables, marque senderos, seale caminos y establezca pautas, para impulsar la modernizacin de la Administracin Pblica, la eliminacin gradual de las causas generadoras de corrupcin y el buen uso de los recursos pblicos. La Auditora Superior de la Federacin, como accin prioritaria de su encomienda, y con una visin institucional, ha adoptado un enfoque que contribuye a la mejora de la gestin gubernamental mediante la atencin de las lneas estratgicas de actuacin siguientes: 1) Impulsar la fiscalizacin de alto impacto Impulsar la fiscalizacin de temas sensibles y reas de riesgo. Alertar sobre posibles contingencias e irregularidades que pudieran conducir a situaciones de inestabilidad econmica o vulnerabilidad fiscal. Inducir el adecuado sistema de registro presupuestal y contable de las operaciones. Maximizar el alcance de las auditoras y los resultados de las acciones promovidas. Construir sinergias para ampliar el control y la fiscalizacin de los recursos pblicos.

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2) Propiciar la eficiencia y eficacia de la accin pblica Promover la eliminacin del exceso de burocracia, tramitologa y discrecionalidad en la toma de decisiones. Detectar reas generadoras de actos de deshonestidad y corrupcin. La evaluacin de los procedimientos utilizados; los mecanismos de supervisin establecidos y el cumplimiento de la normativa aplicable. El aprovechamiento de capacidades y recursos, reconociendo fortalezas y debilidades. El desarrollo de los sistemas de servicio civil de carrera en el Estado Federal Mexicano. Inducir el establecimiento y fortalecimiento de normas que garanticen la preservacin, resguardo, registro y uso racional del patrimonio de la nacin. Evitar la recurrencia de las irregularidades y abatir la comisin de conductas ilcitas y proponer esquemas de simplificacin administrativa. 3) Promover la implantacin de mejores prcticas gubernamentales Promover la creacin y operacin de indicadores estratgicos, de gestin y de servicios, para calificar el grado y forma de cumplimiento de los objetivos y metas de las instituciones, polticas pblicas, programas y procesos operativos, as como el desempeo de los servidores pblicos. Evaluar los resultados de la gestin gubernamental con criterios de eficacia, eficiencia, economa, calidad de los servicios, satisfaccin del ciudadano y competencia de los actores pblicos. Identificar oportunidades de mejora. Impulsar el establecimiento y evaluacin de los sistemas de control y supervisin. Promover la calidad en los servicios pblicos. Evitar la comisin de actos indebidos. 4) Promover y contribuir a mejorar los procesos de rendicin de cuentas Impulsar la transparencia y rendicin de cuentas en todas las esferas, niveles y funciones de la gestin pblica, as como en la fiscalizacin de reas de opacidad. Evitar las prcticas corruptas e inculcar el respeto a la legalidad. Son todas ellas, lneas estratgicas de actuacin que la Auditora Superior de la Federacin impulsa en la gestin pblica, teniendo siempre presente que corresponde a los Poderes de la Unin y a los entes pblicos federales autnomos, la obligacin de instrumentar programas especficos orientados al mejoramiento de la eficiencia, eficacia y economa del quehacer gubernamental y al abatimiento de la corrupcin. CAPITULO VI. OBJETIVO, ATRIBUCIONES, FUNCIONES Y ORGANIGRAMA DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS 10000 AUDITOR SUPERIOR DE LA FEDERACION OBJETIVO: Dirigir y autorizar el proceso de fiscalizacin superior de la Cuenta Pblica, as como las dems funciones que expresamente le encomienden la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y dems ordenamientos legales aplicables. ATRIBUCIONES: Las atribuciones del Auditor Superior de la Federacin estn contenidas en: 1. Artculo 85 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Artculos 4, 5 y 6 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. Representar a la Auditora Superior de la Federacin ante las entidades fiscalizadas, autoridades federales y locales, entidades federativas, municipios, rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y dems personas fsicas o morales, pblicas o privadas; Revisar la cuenta pblica del ao anterior, que se rinda en trminos del artculo 8 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Aprobar el Programa Anual de Actividades; as como el Plan Estratgico de la Auditora Superior de la Federacin por un plazo mnimo de 3 aos y hacerlos del conocimiento de la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin de la Cmara de Diputados; Aprobar el Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica respectiva, as como sus adecuaciones y modificaciones; Realizar el Anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera; Establecer los acuerdos delegatorios de facultades y atribuciones a los servidores pblicos de la Auditora Superior de la Federacin;

FUNCIONES:

2. 3.

4. 5. 6.

24 7. 8. 9.

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Autorizar y coordinar la ejecucin de los programas de auditora para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como las acciones que se deriven de la prctica de la fiscalizacin superior; Asignar la coordinacin de los programas especficos a los Auditores Especiales, a los Titulares de las Unidades o a cualquiera otra rea de la Auditora Superior de la Federacin; Expedir aquellas normas y disposiciones que la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin le confiere a la Auditora Superior de la Federacin; as como establecer los criterios y elementos que posibiliten la adecuada rendicin de cuentas y la prctica idnea de las auditoras, tomando en consideracin las propuestas que formulen las entidades fiscalizadas y las caractersticas propias de su operacin; Proponer, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental las modificaciones a los principios, normas, procedimientos, mtodos y sistemas de registro y contabilidad; las disposiciones para el archivo, guarda y custodia de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto y deuda pblica; as como todos aquellos elementos que posibiliten la adecuada rendicin de cuentas y la prctica idnea de las auditoras; Formular recomendaciones y acciones promovidas que deriven de los resultados de la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, las que remitir a las Entidades Fiscalizadas, en trminos de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Emitir los criterios relativos a la ejecucin de auditoras, mismos que debern sujetarse a las disposiciones establecidas en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y publicarse en el Diario Oficial de la Federacin; Concertar y celebrar, en los casos que estime necesarios, convenios con las entidades fiscalizadas, las legislaturas locales, la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, con el propsito de apoyar y hacer ms eficiente la fiscalizacin de los recursos federales y la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado, sin detrimento de su facultad fiscalizadora; as como convenios con los organismos nacionales e internacionales que agrupen a entidades de fiscalizacin superior homlogas o con stas directamente, con el sector privado y con los colegios de profesionales, instituciones acadmicas e instituciones de reconocido prestigio de carcter multinacional, con apego a las disposiciones jurdicas aplicables; Expedir los Manuales de Organizacin y de Procedimientos que se requieran para la debida organizacin y funcionamiento de la Auditora Superior de la Federacin, los que debern ser conocidos previamente por la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin, para su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin; Expedir el Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin, as como los acuerdos de reformas y adiciones hacerlos del conocimiento de la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin de la Cmara de Diputados y publicarlos en el Diario Oficial de la Federacin; Autorizar el Estatuto del Servicio Fiscalizador de Carrera de la Auditora Superior de la Federacin, y en su caso, las modificaciones, reformas y adiciones que a travs del Consejo de Direccin, proponga el Comit Directivo del SFC; Designar y expedir los nombramientos, as como resolver sobre la terminacin de la relacin laboral de los servidores pblicos de mandos superiores, a partir del nivel de Director General y homlogos de la Auditora Superior de la Federacin; Definir las polticas para la administracin de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnolgicos de la entidad de fiscalizacin superior de la Federacin; Autorizar la creacin de los comits internos que estime convenientes para la adecuada coordinacin de las actividades en materia de capacitacin, adquisiciones, arrendamientos, servicios, inversiones fsicas federales, transparencia, informtica, calidad, as como emitir las normas para su organizacin y funcionamiento, oyendo la opinin del Consejo de Direccin; Expedir la poltica de remuneraciones, prestaciones y estmulos del personal de confianza de la Auditora Superior de la Federacin, observando lo aprobado en el Presupuesto de Egresos de la Federacin correspondiente y a las disposiciones de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;

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Expedir las normas para el ejercicio, manejo y aplicacin del presupuesto de la Auditora Superior de la Federacin, ajustndose a las disposiciones aplicables del Presupuesto de Egresos de la Federacin y de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Elaborar el proyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin atendiendo a las previsiones del ingreso y del gasto pblico federal y las disposiciones jurdicas aplicables y remitirlo a la Cmara de Diputados para su inclusin en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin, de conformidad con lo establecido en los artculos 77 fraccin VI y 85 fraccin II de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Administrar los bienes y recursos a cargo de la Auditora Superior de la Federacin y resolver sobre la adquisicin y enajenacin de bienes muebles y la prestacin de servicios de la entidad de fiscalizacin superior de la federacin, sujetndose a lo dispuesto en el artculo 134 Constitucional, sus leyes reglamentarias y a lo previsto en la Ley General de Bienes Nacionales, as como gestionar la incorporacin, destino y desincorporacin de bienes inmuebles del dominio pblico de la Federacin, afectos a su servicio, en trminos del Ttulo segundo de la Ley General de Bienes Nacionales; Dar cuenta comprobada a la Cmara de Diputados, por conducto de la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin, sobre la aplicacin de su presupuesto aprobado, dentro de los treinta das del mes siguiente al que corresponda su ejercicio; Requerir a las entidades fiscalizadas, en los casos de situaciones excepcionales, rindan informe sobre la revisin de las mismas, de conformidad con lo previsto en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Resolver el procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias previsto en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, por las irregularidades en que incurran los servidores pblicos, las personas fsicas o morales, pblicas o privadas, por actos u omisiones de los que resulte un dao o perjuicio o ambos, estimable en dinero que afecte a la Hacienda Pblica Federal o, en su caso, al patrimonio de los entes pblicos federales o de las entidades paraestatales federales conforme a los ordenamientos legales y reglamentarios aplicables; Informar semestralmente a la Cmara de Diputados, por conducto de la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin, del estado que guarda la solventacin de observaciones, recomendaciones y acciones promovidas a las entidades fiscalizadas y autoridades administrativas competentes, con motivo de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica y publicar dicha informacin en la pgina de Internet de la Auditora Superior de la Federacin; Tramitar, instruir y resolver el recurso de reconsideracin interpuesto, en contra de sus resoluciones y sanciones que emita conforme a la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Solicitar ante las autoridades competentes el cobro de las multas y sanciones resarcitorias que se impongan en los trminos de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Recibir semestralmente de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, el informe del cobro de las multas y sanciones resarcitorias que se impongan en los trminos de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Solicitar a las entidades fiscalizadas, servidores pblicos y a los particulares, sean stos personas fsicas o morales, pblicas o privadas, la informacin y documentacin que se requiera con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Solventar o dar por concluidas las recomendaciones y acciones promovidas a las entidades fiscalizadas o a las autoridades administrativas competentes con motivo de la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica que haya sido plenamente atendidas; Proponer al Consejo Nacional de Armonizacin Contable, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, informacin complementaria a la prevista en dicha Ley para incluirse en la Cuenta Pblica, as como las modificaciones a los formatos de integracin correspondientes; Formular y entregar a la Cmara de Diputados por conducto de la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin, el Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica a ms tardar el 20 de febrero del ao siguiente de la presentacin de la Cuenta Pblica;

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Designar a los auditores encargados de practicar las auditoras a su cargo y, en su caso, a los que han sido habilitados mediante la contratacin de despachos o profesionales independientes, en trminos de lo dispuesto por el artculo 22 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Revisar y evaluar la informacin programtica incluida en la Cuenta Pblica del Gobierno Federal; Ser el enlace entre la Auditora Superior de la Federacin y la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin de la Cmara de Diputados; Adscribir orgnicamente las unidades administrativas de la Auditora Superior de la Federacin; Promover ante las autoridades competentes el fincamiento de otras responsabilidades en que incurran los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas; y Las dems que se deriven de las atribuciones que le confieren la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y el Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin.

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ORGANIGRAMA DEL AUDITOR SUPERIOR DE LA FEDERACION

CONSEJO DE DIRECCION OBJETIVO: Apoyar en el anlisis y diseo de estrategias institucionales para el cumplimiento eficaz y eficiente de las atribuciones y programas de trabajo de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. 5. Analizar y opinar sobre la evaluacin de resultados de la gestin de la Auditora Superior de la Federacin; Conocer sobre el Informe del Resultado de la Cuenta Pblica y el Anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera; Asesorar en la planeacin y programacin de las acciones a seguir por las Unidades Administrativas; Conocer sobre el programa anual de trabajo de las Unidades Administrativas, as como del proyecto de presupuesto anual; Analizar y opinar sobre las normas, procedimientos, mtodos y sistemas internos de la Institucin;

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Analizar y opinar sobre la estructura orgnica, funcional y ocupacional de la Auditora Superior de la Federacin y de cada una de sus Unidades Administrativas; Asesorar las medidas necesarias para mejorar la operacin de la Institucin; Elaborar los informes, dictmenes u opiniones que le sean solicitados por el Auditor Superior de la Federacin; Proponer el Estatuto del Servicio Fiscalizador de Carrera de la Auditora Superior de la Federacin y, en su caso, las modificaciones, reformas o adiciones que le solicite el Comit del Servicio Fiscalizador de Carrera, para la autorizacin del Auditor Superior de la Federacin; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y el Auditor Superior de la Federacin.

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10100 COORDINACION DE ASESORES OBJETIVO: Apoyar al Auditor Superior de la Federacin en el desempeo de las atribuciones que le otorga la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y el Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin, mediante la realizacin de estudios, investigaciones, gestiones y representaciones diversas, que coadyuven en el desarrollo de los programas de trabajo y en la consecucin de los objetivos institucionales. FUNCIONES: 1. Apoyar y asistir al Auditor Superior de la Federacin en la definicin de las estrategias, polticas y acciones que permitan a la entidad de fiscalizacin superior de la Federacin cumplir cabalmente con las facultades, atribuciones y responsabilidades que la ley le seala; Brindar apoyo y asistencia para la integracin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Apoyar y asistir al Auditor Superior de la Federacin en las reuniones que se celebran con la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin; Analizar, investigar y elaborar documentos tcnicos de apoyo a las tareas del Auditor Superior de la Federacin; Apoyar al Auditor Superior de la Federacin en la revisin de los informes y documentos elaborados por la Auditora Superior de la Federacin en el marco de sus atribuciones; Participar en el Consejo de Direccin de la Auditora Superior de la Federacin; Brindar apoyo y asistencia para la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin entre los diferentes Organos de Fiscalizacin Estatales y la Auditora Superior de la Federacin; Participar en el diseo y la instrumentacin de acciones para fomentar la cultura de la rendicin de cuentas; Integrar y sistematizar la informacin necesaria para la intervencin del Auditor Superior de la Federacin en foros nacionales e internacionales; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y el Auditor Superior de la Federacin.

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10100 ASESOR DEL AUDITOR SUPERIOR DE LA FEDERACION OBJETIVO: Coadyuvar con el Coordinador de Asesores, en el apoyo tcnico requerido por el Auditor Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Colaborar con el Coordinador de Asesores en el apoyo y asistencia que ste le brinde al Auditor Superior de la Federacin, para la definicin de las estrategias, polticas y acciones que permitan a la Institucin cumplir adecuadamente con las facultades, atribuciones y responsabilidades que la ley le seala; Investigar, analizar, elaborar y someter a consideracin del Coordinador de Asesores, documentos tcnicos de apoyo a las tareas del Auditor Superior de la Federacin; Participar con el Coordinador de Asesores en la revisin de los informes y documentos elaborados por las reas de la Auditora Superior de la Federacin en el marco de sus atribuciones; Investigar, analizar, dar opinin de documentos y publicaciones sobre la gestin pblica nacional e internacional;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Proporcionar opinin sobre las propuestas e iniciativas emitidas por autoridades pblicas y privadas sobre aspectos relacionados con la fiscalizacin superior; Colaborar en la preparacin de estudios y proyectos que competan al rea de adscripcin, en la forma que determine su titular; Proponer el diseo y la instrumentacin de acciones para fomentar la cultura de la rendicin de cuentas; Apoyar al Coordinador de Asesores en la integracin y sistematizacin de la informacin necesaria para la intervencin del Auditor Superior de la Federacin en foros nacionales e internacionales; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y el Auditor Superior de la Federacin. ORGANIGRAMA DE LA COORDINACION DE ASESORES

10200 SECRETARIO TECNICO OBJETIVO: Apoyar al Auditor Superior de la Federacin en el control de la gestin interna y de informacin y documentacin inherentes a las actividades propias de la oficina a su cargo. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. Representar al Auditor Superior de la Federacin en eventos de carcter nacional e internacional; Coadyuvar con la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin en la integracin del Programa Anual de Actividades de la Auditora Superior de la Federacin; Efectuar el seguimiento del Programa Anual de Actividades de la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar de acuerdo con las indicaciones del Auditor Superior de la Federacin, las actividades relativas a la entrega del Informe del Resultado, as como del anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera; Gestionar ante las Unidades Administrativas la informacin que requiera el Auditor Superior de la Federacin; Administrar la correspondencia que reciba de parte de las Cmaras de Diputados y de Senadores; Tramitar la correspondencia emitida por las Unidades Administrativas de esta entidad dirigida a las Cmaras de Diputados y de Senadores; Administrar la correspondencia externa dirigida al Auditor Superior de la Federacin por parte de los entes auditados, dependencias, organismos no gubernamentales y particulares; Administrar la correspondencia interna dirigida al Auditor Superior de la Federacin;

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DIARIO OFICIAL

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Clasificar la correspondencia que se acuerda con el Auditor Superior de la Federacin; Operar tcnica y administrativamente la oficina de enlace en la H. Cmara de Diputados; Coordinar la realizacin de las reuniones del Consejo de Direccin que se programen, en las cuales acta como Secretario; Efectuar el seguimiento de los acuerdos que se establecen en las reuniones del Consejo de Direccin; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y el Auditor Superior de la Federacin.

10200 SUBDIRECTOR ASISTENTE DEL SECRETARIO TECNICO FUNCIONES: 1. Coordinar de acuerdo con las indicaciones del Secretario Tcnico del Auditor Superior de la Federacin, las actividades relativas a la entrega del Informe del Resultado, as como del anlisis del informe de Avance de Gestin Financiera; Recibir y entregar la correspondencia emitida por las Unidades Administrativas de esta entidad dirigida a las Cmaras de Diputados y de Senadores; Establecer la ventanilla nica para la administracin de la correspondencia turnada o recibida a la H. Cmara de Diputados, a la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin y a la Unidad de Evaluacin y Control de la Comisin de Vigilancia de la Auditora Superior de la Federacin; Recibir la correspondencia que se turne al Auditor Superior de la Federacin por parte de los entes auditados, dependencias, organismos no gubernamentales y particulares, con objeto de clasificarla conforme a su destino; Entregar al Auditor Superior de la Federacin la correspondencia que le turnen las Unidades Administrativas y turnar las que l les enve; Relacionar la correspondencia que se tratar durante los acuerdos con el Auditor Superior de la Federacin; Establecer con su superior jerrquico las actividades prioritarias de la Subdireccin y verificar su cumplimiento; Establecer con los jefes de departamento las actividades prioritarias y verificar su cumplimiento; Coadyuvar con la logstica de las reuniones donde participen los funcionarios de la ASF; Verificar el cumplimiento de las normas, polticas y procedimientos aplicables a la operacin de la subdireccin y a la gestin de sus recursos administrativos; Realizar el anteproyecto del Presupuesto Anual de las oficinas del Auditor Superior de la Federacin y de la Secretara Tcnica; Administrar los fondos fijo y revolvente asignado a esta Unidad Administrativa; Revisar las actas de las reuniones del Consejo de Direccin de la Auditora Superior de la Federacin; Elaborar informes para anlisis de su superior jerrquico acerca de las actividades que tiene encomendadas; Revisar los lineamientos de la Subdireccin y de las jefaturas de departamento para proponer las modificaciones que procedan; Participar en la recopilacin de informacin para el desarrollo de estudios, documentos y trabajos especiales; Coordinar las actividades de capacitacin del personal adscrito a la oficina del Auditor Superior de la Federacin ante la Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior; Elaborar propuestas de capacitacin, formacin y especializacin para mejorar el desempeo del personal a su cargo; Coordinar la logstica de los diversos actos y eventos que se efectan en la Auditora Superior de la Federacin, en los que la Secretara Tcnica tenga participacin; Desempear las comisiones que le asigne el superior jerrquico y reportar su cumplimiento; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

ORGANIGRAMA DE LA SECRETARIA TECNICA

11000 COORDINACION DE ANALISIS Y SEGUIMIENTO DE LA GESTION OBJETIVO: Apoyar la funcin directiva de la Auditora Superior de la Federacin, a travs del anlisis, seguimiento y mejora de la gestin institucional, a fin de verificar y promover en coordinacin con las Unidades Administrativas, el establecimiento de acciones que coadyuven a la elevacin de sus niveles de calidad y al cumplimiento de sus funciones; adems de participar conjuntamente en el mbito de su competencia, con la Unidad de Evaluacin y Control de la Comisin de Vigilancia de la H. Cmara de Diputados. FUNCIONES: 1. Analizar los procesos de auditora y papeles de trabajo, de acuerdo al marco normativo que regula el funcionamiento y operacin de la Auditora Superior de la Federacin, a fin de elevar la eficiencia, eficacia y economa en la consecucin de los objetivos y metas establecidos; Analizar selectivamente la suficiencia y oportunidad en el seguimiento y solventacin de las acciones promovidas, derivadas de las auditoras realizadas a las entidades fiscalizadas, conforme a la normativa establecida; Coordinar la operacin del sistema de medicin institucional, que permita determinar el avance de las actividades, funciones, procesos y sistemas de trabajo de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin; Participar, en el mbito de competencia de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, en los procesos de afectacin, enajenacin, donacin y destino final de bienes muebles; as como los dems actos que celebre la Institucin; Participar, como representante del Auditor Superior de la Federacin, en los Comits de Adquisiciones, Arrendamientos, Prestacin de Servicios, Obra Pblica y Servicios Relacionados con las Mismas, en calidad de Vocal; Coadyuvar con la Unidad de Evaluacin y Control de la Comisin de Vigilancia de la H. Cmara de Diputados para que los actos de entrega-recepcin de los asuntos, cargos y comisiones encomendados a los servidores pblicos superiores y de mando, se efecten de acuerdo a la norma, a efecto de que el proceso de transicin asegure la continuidad en la prestacin y calidad de los servicios, el debido control de los recursos humanos, financieros, materiales y tcnicos, y la correcta preservacin de los valores, documentos, programas, estudios y proyectos existentes; Apoyar en la promocin de la implantacin de medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal, participar en su seguimiento y opinar sobre la razonabilidad de las cifras presentadas en el presupuesto autorizado, modificado y ejercido, as como la informacin reportada en los Estados Presupuestales, Financieros, Informe de Avance de Gestin Financiera, Cuenta Pblica y Cuenta Comprobada, sin perjuicio de la participacin que le corresponda tener por disposicin legal a la Unidad de Evaluacin y Control de la Comisin de Vigilancia de la H. Cmara de Diputados; Analizar y emitir opinin sobre los proyectos de los Manuales de Organizacin, procedimientos, lineamientos y normas y participar en la elaboracin de instrumentos jurdicos y administrativos que celebre la Auditora Superior de la Federacin;

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Opinar sobre las modificaciones que se propongan a las estructuras orgnicas y ocupacionales instituidas en la Auditora Superior de la Federacin, en apego a los ordenamientos tcnicos y jurdicos aplicables; Integrar y dar seguimiento, sin perjuicio de las funciones de la Unidad de Evaluacin y Control de la Comisin de Vigilancia de la H. Cmara de Diputados, al Programa Anual de Actividades de la Auditora Superior de la Federacin y participar en la elaboracin de su Informe Anual de Actividades, en coordinacin con la Auditora Especial de Planeacin e Informacin; Fungir como Secretario Ejecutivo del Comit de Transparencia y Acceso a la Informacin de la Auditora Superior de la Federacin, en los trminos de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental, as como participar en los Comits y Subcomits internos con el carcter que determine el lineamiento correspondiente, sin perjuicio de la participacin que le corresponda tener por disposicin legal a la Unidad de Evaluacin y Control de la Comisin de Vigilancia de la H. Cmara de Diputados; Supervisar la adecuada atencin de las recomendaciones y observaciones emitidas por instancias externas e internas a los titulares de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin, orientadas a fortalecer sus mecanismos de control y supervisin y a eliminar las reas de riesgo detectadas; Evaluar y opinar sobre los estudios, propuestas o en su caso, sugerencias que sean presentadas a la Auditora Superior de la Federacin, para la mejora de sus procesos y sistemas de trabajo; Evaluar las Recuperaciones derivadas de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, con base en la reserva y confidencialidad de la documentacin soporte, y de acuerdo con las Disposiciones Legales y Normativas que la rigen; Definir el programa Anual de trabajo que le corresponda relacionado con el Sistema de Gestin de la Calidad; Determinar los recursos necesarios para el desarrollo eficiente y eficaz del Programa Anual de trabajo que le corresponda; Realizar las gestiones necesarias para la apertura, ejecucin y cierre de las auditoras internas del sistema de gestin de la calidad y dar seguimiento a las no conformidades, reas de oportunidad y acciones de mejora; as como informar lo conducente a las autoridades competentes; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y el Auditor Superior de la Federacin.

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SECRETARIO TECNICO DEL COORDINADOR FUNCIONES: 1. Asistir al titular de la Coordinacin en la integracin del Programa Anual de Actividades de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, as como del Informe Anual de Actividades correspondiente; Proponer y colaborar en la preparacin de estudios, opiniones, informes y dems documentos, en la forma en que determine el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; Proporcionar apoyo tcnico a las reas de la Coordinacin, en el desarrollo y ejecucin de su Programa Anual de Actividades; Opinar sobre los resultados obtenidos en el anlisis de procesos y sistemas de trabajo de la gestin administrativa y sustantiva de la Auditora Superior de la Federacin, que se entreguen al titular de la Coordinacin; Proponer al titular de la Coordinacin acciones que incidan en la mejora de los niveles de eficiencia, eficacia y economa de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin; Realizar las actividades de apoyo administrativo que requiera la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin para el cumplimiento de sus objetivos y metas; Participar en los comits y subcomits internos cuando as lo requiera el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; Participar en las auditoras internas al sistema de gestin de la calidad, cuando as lo requiera el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y su superior jerrquico.

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DIRECCION DE ANALISIS DE LA GESTION

ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Director de Anlisis de la Gestin estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. Planear, integrar y someter a consideracin del titular de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, el Programa Anual de Actividades de la Direccin; Supervisar y coordinar los estudios y anlisis de los procesos administrativos, para confirmar la aplicabilidad, suficiencia y confiabilidad de mecanismos de control; Supervisar y coordinar el anlisis a los procesos de auditora y de los papeles de trabajo respectivos, de acuerdo al marco normativo que regula el funcionamiento y operacin de la Auditora Superior de la Federacin, a fin de elevar la eficiencia, eficacia y economa en la consecucin de los objetivos y metas establecidas; Coordinar el anlisis selectivo sobre la suficiencia y oportunidad de las acciones implementadas por las Unidades Administrativas en el seguimiento y solventacin de las acciones promovidas derivadas de las auditoras realizadas a las entidades fiscalizadas; Participar en los comits y subcomits internos cuando as lo requiera el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; Opinar sobre la razonabilidad de las cifras presentadas en los Estados Presupuestales y Financieros, Informe de Avance de Gestin Financiera, Cuenta Pblica y la Cuenta Comprobada, conforme al marco jurdico aplicable; Presentar los informes de resultados de los estudios, anlisis practicados y reas de oportunidad detectadas, proponiendo las alternativas de solucin a las debilidades que se determinen; Dar seguimiento a la atencin de las recomendaciones y observaciones emitidas por instancias externas e internas a los titulares de las Unidades Administrativas, orientadas a fortalecer sus mecanismos de control y supervisin; Verificar los resultados de la aplicacin de los Programas de Racionalidad y Austeridad Presupuestaria en las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin, en apego a la normativa establecida, promoviendo acciones que transparenten el ejercicio del gasto realizado; Participar en el anlisis y evaluacin de las cifras de Recuperaciones derivadas de la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, determinadas por las Unidades Administrativas, con base en la reserva y confidencialidad del soporte documental que sirve de base para la preparacin de los informes de Recuperaciones; Participar en las auditoras al sistema de gestin de la calidad, cuando as lo requiera el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y su superior jerrquico.

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11110 SUBDIRECCION DE ANALISIS DE PROCESOS ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Anlisis de Procesos estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Participar en la elaboracin y cumplimiento del Programa Anual de Actividades de la Direccin de Anlisis de la Gestin; Supervisar el anlisis a los procesos de auditora y a los papeles de trabajo respectivo, de acuerdo al marco normativo que regula el funcionamiento y operacin de la Auditora Superior de la Federacin, a fin de evaluar la eficiencia, eficacia y economa de las Unidades Administrativas; Constatar selectivamente sobre la suficiencia y oportunidad en el seguimiento y solventacin de las acciones promovidas, derivadas de las auditoras realizadas a las entidades fiscalizadas, conforme a la normativa autorizada para la fiscalizacin superior de la Gestin Gubernamental; Elaborar los informes de avance de los estudios, anlisis e inspecciones practicados, as como los de resultados y otros relacionados con las funciones de la Subdireccin; Integrar la informacin y documentacin para el seguimiento de las observaciones y recomendaciones emitidas por instancias externas e internas a los titulares de las Unidades Administrativas; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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11120 SUBDIRECCION DE ANALISIS PRESUPUESTAL Y FINANCIERO ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Anlisis Presupuestal y Financiero estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. Participar en la elaboracin y cumplimiento del Programa Anual de Actividades de la Direccin de Anlisis de la Gestin; Efectuar el seguimiento al ejercicio del presupuesto autorizado y modificado observando el cumplimiento de las normas y disposiciones legales aplicables; Analizar la razonabilidad de las cifras presentadas en los Estados Presupuestales, Financieros, Cuenta Comprobada, Informe de Avance de Gestin Financiera y Cuenta Pblica Anual de la Auditora Superior de la Federacin; Elaborar los informes de los resultados de los anlisis que se realicen, y otros relacionados con las funciones de la Subdireccin; Verificar la aplicacin de la normativa vigente y de las disposiciones de racionalidad y austeridad presupuestaria para el ejercicio del gasto, emitidas por la Auditora Superior de la Federacin; Integrar la informacin y documentacin para el seguimiento de las observaciones y recomendaciones emitidas por instancias externas e internas a los titulares de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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11200 DIRECCION DE SEGUIMIENTO DE LA GESTION ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Director de Seguimiento de la Gestin estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Conformar e integrar y someter a consideracin del titular de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, el Programa Anual de Actividades de la Direccin; Supervisar la operacin del sistema de medicin institucional, que permita determinar el avance de las actividades, funciones, procesos y sistemas de trabajo de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin; Integrar el Programa Anual de Actividades de la Auditora Superior de la Federacin y presentar informes peridicos de su seguimiento, que contengan los resultados obtenidos de la aplicacin de dicho Programa, as como las recomendaciones efectuadas a los titulares de las reas responsables del mismo; Participar de manera conjunta con la Auditora Especial de Planeacin e Informacin, en la integracin y elaboracin del Informe Anual de Actividades de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en los comits y subcomits internos cuando as lo requiera el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; Informar al titular de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, sobre el cumplimiento de los Programas Institucionales; Conformar y someter a consideracin del titular de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, el Programa Anual de Trabajo que contiene las auditoras al Sistema de Gestin de la Calidad; Asegurarse de la implementacin del Programa Anual de Trabajo que contiene las auditoras al Sistema de Gestin de la Calidad, as como controlarlo y revisarlo; Preparar los planes especficos de las auditoras consideradas en el Programa Anual de Trabajo; Dirigir y controlar las actividades de la etapa de ejecucin de las auditoras de calidad y verificar los hallazgos determinados en las mismas; Preparar y presentar al Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin los informes de auditoras de calidad, y cualquier otro relacionado con el proceso de auditoras al Sistema de Gestin de la Calidad; Dirigir el proceso de seguimiento de No Conformidades, Areas de Oportunidad y Acciones de Mejora determinadas al Sistema de Gestin de la Calidad, y de la implementacin de acciones correctivas, preventivas y de mejora; Determinar los recursos necesarios, para el desarrollo eficiente del proceso de Auditoras de Calidad;

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Acudir, en los casos que el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin designe, a las reuniones que tengan relacin con el Sistema de Gestin de la Calidad; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y su superior jerrquico.

11210 SUBDIRECCION DE AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora Interna de Calidad estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Participar en la planificacin y elaboracin del Programa Anual de Trabajo relativo a las Auditoras al Sistema de Gestin de la Calidad; Participar en el desarrollo de los planes especficos de las auditoras consideradas en el Programa Anual de Trabajo, y preparar los documentos de trabajo necesarios para el desarrollo de las auditoras; Supervisar las actividades relacionadas con la ejecucin de las auditoras de Calidad y generar los hallazgos pertinentes; Elaborar los informes de auditoras de calidad, y otros relacionados con el proceso de auditoras al Sistema de Gestin de la Calidad; Realizar el seguimiento de las No Conformidades, Areas de Oportunidad y Acciones de Mejora determinadas al Sistema de Gestin de la Calidad, y constatar la eficacia de las acciones correctivas, preventivas y de mejora implementadas por las Unidades Administrativas; Integrar y conservar los documentos y papeles de trabajo que se generen en el proceso de auditoras al Sistema de Gestin de la Calidad, incluyendo los correspondientes al proceso de seguimiento de No conformidades, Areas de Oportunidad y Acciones de Mejora; Proponer mejoras al proceso de auditoras internas de calidad; Apoyar a la Direccin de Seguimiento de la Gestin en la determinacin de los recursos necesarios para el desarrollo eficiente del proceso de auditoras de calidad; Acudir, en los casos que el Director de Seguimiento de la Gestin designe, a las reuniones que tengan relacin con el Sistema de Gestin de la Calidad; Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y su superior jerrquico.

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11220 SUBDIRECCION DE SEGUIMIENTO Y MEDICION DE PROGRAMAS ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Seguimiento y Medicin de Programas estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Participar en la elaboracin y cumplimiento del Programa Anual de Actividades de la Direccin de Seguimiento de la Gestin; Presentar a la Direccin de Seguimiento de la Gestin las estrategias, procedimientos, calendario de trabajo y metodologa para conformar el Programa Anual de Actividades de la Auditora Superior de la Federacin, y participar en el proceso de su integracin; Promover el diseo e implantacin del sistema de medicin institucional que permita determinar el avance de las actividades, funciones, procesos y sistemas de trabajo, de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin; Dar seguimiento y verificar el cumplimiento de las acciones establecidas en los Programas Institucionales; Participar en el proceso de integracin del Informe Anual de Actividades de la Auditora Superior de la Federacin; Elaborar los resmenes de datos bsicos sobre la evolucin de la operacin sustantiva y administrativa, a fin de informar trimestralmente al Auditor Superior de la Federacin; Desarrollar informes trimestrales sobre los resultados obtenidos en el seguimiento al cumplimiento del Programa Anual de Actividades, sealando las desviaciones, recomendaciones y mejoras en los sistemas de trabajo; Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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11300 DIRECCION DE ANALISIS ADMINISTRATIVO DE LA GESTION ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Anlisis Administrativo de la Gestin estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. Planear, integrar y someter a consideracin del Titular de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, el Programa Anual de Actividades de la Direccin; Opinar sobre los estudios, propuestas y en su caso, sugerencias presentadas a la Auditora Superior de la Federacin, para la mejora de los procesos y sistemas operativos y administrativos; Analizar y opinar sobre el contenido de los proyectos de los Manuales de Organizacin, procedimientos administrativos, lineamientos internos y normas de la Auditora Superior de la Federacin; Analizar y opinar sobre los acuerdos que regulan la organizacin y funcionamiento de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin, por movimientos de creacin, compactacin, conversin y renivelacin de plazas; Participar, en el mbito de competencia de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, conjuntamente con la Unidad de Evaluacin y Control en los actos de entrega-recepcin de los servidores pblicos de mando medio y superior de la Auditora Superior de la Federacin; Participar, en el mbito de competencia de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, en los procesos de afectacin, enajenacin, donacin y destino final de bienes muebles; as como los dems actos que celebre la Institucin; Coordinar la celebracin de las sesiones ordinarias y extraordinarias del Comit de Transparencia y Acceso a la Informacin de la Auditora Superior de la Federacin y verificar el cumplimiento de los acuerdos adoptados en las sesiones de dicho rgano colegiado; Participar en los comits y subcomits internos cuando as lo requiera el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; Participar, en el mbito de competencia de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin en los grupos de revisin de las convocatorias para los procedimientos de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector pblico; as como de obra pblica; Opinar sobre los cambios que se propongan a la estructura orgnica y ocupacional de la Institucin, consistentes en: creacin, conversin, renivelacin y compactacin de plazas previo a su autorizacin; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones del Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la ASF; Analizar y opinar sobre los actos que impliquen derechos y obligaciones para la Institucin; Analizar los estudios, propuestas y en su caso, sugerencias presentadas a la Auditora Superior de la Federacin, para la mejora de procesos y sistemas de trabajo; Participar en las auditoras al sistema de gestin de la calidad, cuando as lo requiera el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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11310 SUBDIRECCION DE ANALISIS ADMINISTRATIVO ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Anlisis Administrativo estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Participar en la elaboracin y cumplimiento del Programa Anual de Actividades de la Direccin de Anlisis Administrativo de la Gestin; Analizar y opinar sobre el contenido de los proyectos de los Manuales de Organizacin, procedimientos administrativos, lineamientos internos y normas de la Auditora Superior de la Federacin;

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Analizar y opinar sobre los acuerdos que regulan la organizacin y funcionamiento de las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin, por movimientos de creacin, compactacin, conversin y renivelacin de plazas; Participar, en el mbito de competencia de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, conjuntamente con la Unidad de Evaluacin y Control en los actos de entrega-recepcin de los servidores pblicos de mando medio y superior; Participar, en el mbito de competencia de la Coordinacin de Anlisis y Seguimiento de la Gestin, en los procesos de afectacin, enajenacin, donacin y destino final de bienes muebles; as como los dems actos que celebre la Institucin; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la ASF; Analizar y opinar sobre los actos que impliquen derechos y obligaciones para la Institucin; Formular los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que les sean requeridos por su superior jerrquico; Proponer a su superior jerrquico, la implantacin de programas de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Elaborar el orden del da de las sesiones ordinarias y extraordinarias del Comit de Transparencia y Acceso a la Informacin de la Auditora Superior de la Federacin y dar seguimiento al cumplimiento de los acuerdos adoptados en las sesiones de dicho rgano colegiado; Analizar los estudios, propuestas y en su caso, sugerencias presentadas a la Auditora Superior de la Federacin, para la mejora de procesos y sistemas de trabajo; Participar en las auditoras al sistema de gestin de la calidad, cuando as lo requiera el Coordinador de Anlisis y Seguimiento de la Gestin; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos. ORGANIGRAMA DE LA COORDINACION DE ANALISIS Y SEGUIMIENTO DE LA GESTION

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COORDINACION DE RELACIONES INSTITUCIONALES

Coordinar las actividades de la Auditora Superior de la Federacin con organismos nacionales e internacionales homlogos para fomentar una cultura de rendicin de cuentas, difundir las actividades de la Auditora Superior de la Federacin a travs de la creacin y produccin de instrumentos y medios impresos, digitales y de diseo, as como supervisar la interaccin con los medios de comunicacin y monitorear la percepcin de la opinin pblica respecto a la labor de la Institucin. FUNCIONES: 1. 2. Promover el intercambio de informacin tcnica con las entidades nacionales e internacionales relacionadas con la fiscalizacin superior; Planear, acordar y dirigir las acciones que desarrolle la Auditora Superior de la Federacin como miembro activo de la Organizacin Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS); Planear, acordar y dirigir las acciones que desarrolle la Auditora Superior de la Federacin en los congresos y reuniones de la Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI); Planear, acordar y dirigir las acciones que desarrolle la Auditora Superior de la Federacin como miembro del Grupo Global de Trabajo (GWG - Global Working Group); Planear, acordar y dirigir las acciones que desarrolle la Auditora Superior de la Federacin en los eventos, actividades y compromisos con todas las instituciones, asociaciones y organizaciones internacionales relacionadas con la fiscalizacin superior; Planear, acordar y dirigir las acciones para la realizacin de reuniones nacionales organizadas por la Auditora Superior de la Federacin; Planear, acordar y dirigir las acciones para la realizacin de reuniones y congresos internacionales organizados por la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar las acciones que desarrolle la Auditora Superior de la Federacin en los eventos, actividades y compromisos relacionados con la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Coordinar el seguimiento de acuerdos tomados en las diversas reuniones y asambleas de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Coordinar y supervisar la publicacin de documentos emitidos por la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS) en los que participe la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar y supervisar la publicacin de documentos emitidos por el Comit de Deuda Pblica de la Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI); Coordinar y supervisar la publicacin de documentos emitidos por la Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) en los que participe la Auditora Superior de la Federacin; Establecer coordinacin permanente para asesorar y apoyar a la entidad de fiscalizacin superior sede de las reuniones del Consejo Directivo y de las asambleas nacionales de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Participar, de acuerdo con las instrucciones del Auditor Superior de la Federacin, en los eventos nacionales e internacionales que organice la Auditora Superior de la Federacin o a los que sta sea invitada; Coordinar la atencin a los funcionarios nacionales y extranjeros de las entidades de fiscalizacin superior que visiten oficialmente al Auditor Superior de la Federacin, cuando l lo solicite; Apoyar al titular de la Auditora Superior de la Federacin en todo lo relativo a los viajes y comisiones oficiales que realice en el mbito nacional e internacional; Coadyuvar a la participacin de otras reas en eventos en diversos foros nacionales e internacionales; Establecer comunicacin con los funcionarios de los organismos, instituciones y asociaciones nacionales e internacionales, previo acuerdo con el Auditor Superior de la Federacin; Coordinar la firma de Convenios de Coordinacin con los Congresos Estatales sobre fiscalizacin del Ramo 33;

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Promover la actualizacin y capacitacin de los servidores pblicos adscritos al rea, de acuerdo con los requerimientos de los puestos que desempeen y conforman a lo dispuesto en la normativa establecida; Coordinar el trmite, conforme lo indique el Auditor Superior de la Federacin, de los asuntos administrativos que deba realizar la Institucin, a fin de atender las solicitudes presentadas por los organismos de fiscalizacin superior nacionales e internacionales; Mantener contacto y coordinar relaciones con los representantes de los medios de comunicacin; Atender las solicitudes de informacin y de entrevistas con el Auditor Superior de la Federacin presentadas por reporteros y periodistas; Supervisar la publicacin de materiales de difusin; Mantener informado al Auditor Superior de la Federacin sobre el acontecer noticioso; Supervisar la publicacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar, dentro del mbito de su competencia, la edicin del anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera; Supervisar que se mantenga una imagen institucional; Coordinar la emisin de boletines informativos cuando haya lugar; Brindar apoyo al Auditor Superior de la Federacin en las reuniones con la Comisin de Vigilancia; Apoyar a las distintas reas de la Auditora Superior de la Federacin en cuestiones informativas y en el diseo de documentos; Supervisar las campaas de difusin que se efecten en radio y televisin; Participar en las reuniones del Consejo de Direccin; Supervisar la gestin de las solicitudes de acceso a la informacin y el cumplimiento de las disposiciones y los requerimientos en materia de transparencia y de acceso a la informacin pblica que reciba de la Unidad de Enlace; Participar, dentro del mbito de su competencia, en el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de Calidad, encomendados por su superior jerrquico; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y el Auditor Superior de la Federacin.

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SECRETARIO TECNICO DEL COORDINADOR


OBJETIVO:

Coadyuvar en la administracin de las actividades y asuntos relacionados con la Coordinacin de Relaciones Institucionales. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Auxiliar en la revisin de los documentos tcnicos preparados por la Direccin de Relaciones Institucionales para revisin del Coordinador de Relaciones Institucionales; Auxiliar en la revisin de las traducciones preparadas por la Direccin de Relaciones Institucionales para revisin del Coordinador de Relaciones Institucionales; Servir de enlace entre la Coordinacin de Relaciones Institucionales y la Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo de Fiscalizacin Superior en asuntos de capacitacin; Supervisar el cumplimiento de actividades administrativas de la Coordinacin de Relaciones Institucionales; Revisar el contenido de todos los oficios enviados a la Coordinacin de Relaciones Institucionales para acordar respuesta con el Coordinador; Colaborar en la correccin de estilo de los documentos que se ponen a consideracin del Auditor Superior de la Federacin; Colaborar con el enlace entre la Coordinacin de Relaciones Institucionales y las Entidades de Fiscalizacin Superior integrantes de la ASOFIS; Supervisar el cumplimiento de asuntos pendientes de la Coordinacin de Relaciones Institucionales para informar peridicamente al Coordinador; Supervisar el control de gestin de los documentos recibidos en la Coordinacin de Relaciones Institucionales;

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Supervisar la pronta respuesta a solicitudes de informacin realizadas a la Coordinacin de Relaciones Institucionales; Controlar la agenda de invitaciones al Auditor Superior de la Federacin a eventos nacionales e internacionales; Coordinar el registro de eventos en los que participa el Auditor Superior de la Federacin e integrantes de la Coordinacin de Relaciones Institucionales; Coordinar las invitaciones a servidores pblicos de la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar la logstica de participacin del Auditor Superior de la Federacin en eventos nacionales; Supervisar y realizar las gestiones relacionadas con las compras realizadas por la Coordinacin de Relaciones Institucionales; Supervisar la interaccin entre la Coordinacin de Relaciones Institucionales y los medios de comunicacin; Coordinar las contrataciones realizadas por la Coordinacin de Relaciones Institucionales; Auxiliar en las actividades de difusin, contacto con medios y seguimiento de noticias, realizadas en el mbito de la Coordinacin de Relaciones Institucionales; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

12100 DIRECCION DE DIFUSION OBJETIVO: Fomentar una imagen Institucional al interior y al exterior de la Auditora Superior de la Federacin, mediante el monitoreo de los diferentes medios de comunicacin y la edicin de materiales de difusin. ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Director de Difusin estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear, programar, y controlar las actividades correspondientes a la Direccin a su cargo, de acuerdo a los lineamientos, normas y polticas que en esta materia estn establecidos, y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su Programa Anual de Actividades; Coordinar y supervisar el trabajo de las Subdirecciones a su cargo; Mantener contacto con los representantes de los medios de comunicacin; Proponer y coordinar la edicin de materiales de difusin (trpticos, dpticos, folletos, promocionales de radio y de televisin); Tramitar las solicitudes de informacin de reporteros y periodistas; Mantener informado al Auditor Superior de la Federacin, a los Auditores Especiales y a los Titulares de las Unidades sobre el acontecer noticioso a travs de la Sntesis de Prensa; Supervisar la publicacin de los materiales de difusin de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar el diseo e impresin de los informes sobre la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Participar, dentro del mbito de su competencia, en la presentacin del anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera; Coordinar la cobertura informativa y atencin a los medios en las reuniones pblicas u oficiales donde participe el Auditor Superior de la Federacin; Promover la difusin interna; Coordinar la actualizacin del acervo bibliogrfico, hemerogrfico y documental, la renovacin y firma de convenios de intercambio de informacin bibliogrfica y la renovacin de suscripciones de peridicos y revistas, tanto para sntesis informativa como para las Unidades Administrativas de la Auditora Superior de la Federacin; Ordenar, supervisar y ejecutar los trabajos especiales que, dentro del mbito de su competencia, indique el Auditor Superior de la Federacin o el inmediato superior jerrquico; Promover la actualizacin y capacitacin de los servidores pblicos adscritos al rea, de acuerdo con los requerimientos de los puestos que desempeen y conforme a lo dispuesto en la normatividad establecida;

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Supervisar la gestin de las solicitudes de acceso a la informacin y el cumplimiento de las disposiciones y los requerimientos en materia de transparencia y de acceso a la informacin pblica que reciba de la Unidad de Enlace; Participar dentro del mbito de su competencia en el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad, encomendados por su superior jerrquico; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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12110 SUBDIRECCION DE INFORMACION ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Subdirector de Informacin estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear, programar, supervisar y controlar las actividades correspondientes a la Subdireccin a su cargo, de acuerdo a los lineamientos, normas y polticas que en esta materia estn establecidos, y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su Programa Anual de Actividades; Coordinar los trabajos de elaboracin de la sntesis informativa y del monitoreo de medios electrnicos (radio y televisin); Establecer y mantener contacto con los representantes de los medios de comunicacin; Coordinar la elaboracin de materiales informativos y de difusin; Supervisar la elaboracin de los materiales de carcter informativo que emita la Direccin de Difusin; Realizar la cobertura informativa y la atencin a los medios, en las reuniones pblicas u oficiales donde participe el Auditor Superior de la Federacin o algn representante de la Auditora Superior de la Federacin; Distribuir todos los materiales de difusin, ya sean los producidos por la Institucin o los provenientes del exterior; Coordinar la edicin del peridico mural Expresin; Promover la actualizacin y capacitacin de los servidores pblicos adscritos a su rea, de acuerdo con los requerimientos de los puestos que desempeen y conforme a lo dispuesto en la normatividad establecida; Ordenar, supervisar y ejecutar los trabajos especiales que, dentro del mbito de su competencia, indique el Auditor Superior de la Federacin o el inmediato superior jerrquico; Supervisar los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; Participar dentro del mbito de su competencia en el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad, encomendados por su superior jerrquico; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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12120 SUBDIRECCION DE ANALISIS ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Subdirector de Anlisis estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear, programar, supervisar y controlar las actividades correspondientes a la Subdireccin a su cargo, de acuerdo a los lineamientos, normas y polticas que en esta materia estn establecidos, y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su Programa Anual de Actividades; Analizar y recopilar diariamente las notas publicadas en medios impresos, as como las mencionadas en radio y en televisin, en las que se hace referencia a la Auditora Superior de la Federacin; Elaborar un reporte mensual estadstico de las notas publicadas en medios impresos y las mencionadas en radio y televisin; Analizar y editar los videos de los eventos en donde participa el Auditor Superior de la Federacin o algn representante de la Auditora Superior de la Federacin;

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Coordinar la elaboracin del video institucional de la Auditora Superior de la Federacin; Elaborar una base de datos de control en donde se registran las declaraciones de las diversas entidades-actores, respecto de la Auditora Superior de la Federacin, con el fin de elaborar anlisis estadsticos; Analizar la coyuntura informativa y su repercusin en la Auditora Superior de la Federacin; Llevar a cabo el anlisis estadstico de las notas publicadas en medios impresos relacionadas con la Auditora Superior de la Federacin; Llevar a cabo el monitoreo y anlisis de las sesiones ordinarias y extraordinarias, as como reuniones de Comisiones o cualquier evento que se transmite a travs del canal del Congreso; Apoyo en el monitoreo de las principales estaciones de radio; Promover la actualizacin y capacitacin de los servidores pblicos adscritos a su rea, de acuerdo con los requerimientos de los puestos que desempeen y conforme a lo dispuesto en la normatividad establecida; Supervisar los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; Participar dentro del mbito de su competencia en el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad, encomendados por su superior jerrquico; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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12130 SUBDIRECCION DE DISEO EDITORIAL ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Subdirector de Diseo Editorial estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear, programar, supervisar y controlar las actividades correspondientes a la Subdireccin a su cargo, de acuerdo a los lineamientos, normas y polticas que en esta materia estn establecidos, y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su Programa Anual de Actividades; Elaborar el diseo anual del Informe de las Observaciones sobre el resultado de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Apoyar, dentro del mbito de su competencia, en la edicin del anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera; Coordinar y supervisar el proceso de impresin de las distintas publicaciones que emita la Auditora Superior de la Federacin; Apoyar a las distintas reas sobre el uso de la imagen institucional; Apoyar en materia de diseo grfico el trabajo de las distintas reas de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar el diseo de materiales grficos e interactivos que sirvan de apoyo para la difusin del quehacer institucional; Supervisin el diseo e impresin del peridico mural Expresin; Supervisin del diseo e impresin de los promocionales de la ASF; Ordenar, supervisar y ejecutar los trabajos especiales que, dentro del mbito de su competencia, indique el Auditor Superior de la Federacin o el inmediato superior jerrquico. Promover la actualizacin y capacitacin de los servidores pblicos adscritos a su rea, de acuerdo con los requerimientos de los puestos que desempeen y conforme a lo dispuesto en la normatividad establecida; Supervisar los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Participar dentro del mbito de su competencia en el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad, encomendados por su superior jerrquico; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

12200 DIRECCION DE RELACIONES INSTITUCIONALES OBJETIVO: Promover y coadyuvar a las relaciones entre la Auditora Superior de la Federacin y las entidades y organismos de Fiscalizacin Superior, con el propsito de mantener un intercambio tcnico y cultural para fomentar las mejores prcticas de auditora. ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Director de Relaciones Institucionales estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear, programar, y controlar las actividades correspondientes a la Direccin a su cargo, de acuerdo a los lineamientos, normas y polticas que en esta materia estn establecidos, y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su Programa Anual de Actividades; Servir de enlace entre la Auditora Superior de la Federacin y las entidades de fiscalizacin superior de los estados, tanto para recibir como para brindar informacin de carcter tcnico; Ejecutar y supervisar las acciones que desarrolle la Auditora Superior de la Federacin como miembro activo de la Organizacin Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS); Ejecutar y supervisar las acciones que desarrolle la Auditora Superior de la Federacin como miembro del Grupo Global de Trabajo (GWGGlobal Working Group); Ejecutar y supervisar las acciones que desarrolle la Auditora Superior de la Federacin como miembro de la Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI); Ejecutar las acciones indicadas por el Coordinador de Relaciones Institucionales para coadyuvar a la celebracin de las asambleas y consejos directivos de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Ejecutar las acciones indicadas por el Coordinador de Relaciones Institucionales en la realizacin de reuniones nacionales organizadas por la Auditora Superior de la Federacin; Ejecutar las acciones indicadas por el Coordinador de Relaciones Institucionales en la realizacin de reuniones y congresos internacionales organizados por la Auditora Superior de la Federacin; Ejecutar y supervisar las acciones necesarias para preparar la informacin de las reuniones del Comit de Deuda Pblica de la Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), para apoyar al Auditor Superior de la Federacin en su papel de Presidente del Comit; Ejecutar y supervisar las acciones necesarias para preparar la informacin requerida para la participacin del Auditor Superior de la Federacin en foros nacionales e internacionales; Apoyar a las Entidades de Fiscalizacin Superior (EFS) de los Estados para la realizacin de cursos y eventos tcnicos; Ejecutar y supervisar el seguimiento a los acuerdos tomados en las diversas reuniones y asambleas de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Ejecutar las acciones indicadas por el Coordinador de Relaciones Institucionales en relacin a la firma de Convenios de Coordinacin de los Congresos Estatales sobre la fiscalizacin del Ramo 33; Ejecutar y supervisar la publicacin del boletn de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS) y de las diversas publicaciones del Comit de Deuda Pblica; Promover la actualizacin y capacitacin de los servidores pblicos adscritos al rea, de acuerdo con los requerimientos de los puestos que desempeen y conforme a lo dispuesto en la normatividad establecida; Ordenar, supervisar y ejecutar los trabajos especiales que, dentro del mbito de su competencia, indique el Auditor Superior de la Federacin o el inmediato superior jerrquico;

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Ejecutar y supervisar la traduccin de documentos tcnicos y diversas comunicaciones de lenguas extranjeras al espaol; Ejecutar y supervisar las acciones necesarias para preparar los informes del Auditor Superior de la Federacin para el Comit de Deuda Pblica y el Consejo Directivo de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Ejecutar y supervisar las acciones para preparar la respuesta de la Auditora Superior de la Federacin a cuestionarios y requerimientos de informacin solicitados por Comits, Grupos de Trabajo y Miembros de la Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI); Acordar y dirigir el establecimiento de canales de comunicacin entre la Auditora Superior de la Federacin y otros organismos afines; Coordinar los trmites para la participacin de la Auditora Superior de la Federacin en diversos cursos internacionales; Ejecutar y supervisar el apoyo logstico para la participacin del Auditor Superior de la Federacin en diversos foros nacionales e internacionales; Coadyuvar a la participacin de otras reas en eventos en diversos foros nacionales e internacionales; Compilar y analizar estadsticas sobre las entidades de fiscalizacin superior a nivel nacional e internacional para referencia del Auditor Superior de la Federacin; Supervisar la gestin de las solicitudes de acceso a la informacin y el cumplimiento de las disposiciones y los requerimientos en materia de transparencia y de acceso a la informacin pblica que reciba de la Unidad de Enlace; Participar dentro del mbito de su competencia en el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad, encomendados por su superior jerrquico; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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12210 SUBDIRECCION DE RELACIONES INSTITUCIONALES ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Subdirector de Relaciones Institucionales estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear, programar, supervisar y controlar las actividades correspondientes a la Subdireccin a su cargo, de acuerdo a los lineamientos, normas y polticas que en esta materia estn establecidos, y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su Programa Anual de Actividades; Participar en la coordinacin de las reuniones de Consejo Directivo de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Participar en la organizacin y coordinacin de las asambleas generales ordinarias de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Participar de manera coordinada con las reas involucradas (Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior y la Direccin de Difusin) para la distribucin de material tcnico de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Ejecutar las acciones para establecer canales de comunicacin entre la Auditora Superior de la Federacin y otros organismos afines; Ordenar, supervisar y ejecutar los trabajos especiales que, dentro del mbito de su competencia, indique el Auditor Superior de la Federacin o el inmediato superior jerrquico; Mantener actualizado el Directorio Nacional de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Participar en las acciones que indique el Director de Relaciones Institucionales para apoyar a la firma de Convenios de Coordinacin con los Congresos Estatales sobre fiscalizacin de recursos del Ramo 33; Supervisar y ejecutar los cambios en el contenido de la pgina Web de la ASOFIS indicados por el Director de Relaciones Institucionales;

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Dar seguimiento a los acuerdos derivados de los Consejos Directivos y Asambleas para referencia e informacin del Auditor Superior de la Federacin; Coadyuvar al cumplimiento de las obligaciones fiscales de la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS); Servir de enlace entre la Coordinacin de Relaciones Institucionales y la Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior en asuntos de capacitacin; Realizar la revisin editorial de materiales emitidos por la Asociacin Nacional de Organismos de Fiscalizacin Superior y Control Gubernamental (ASOFIS) conforme lo indicado por el Director de Relaciones Institucionales; Participar en la preparacin de discursos, ponencias y presentaciones del Auditor Superior de la Federacin en foros nacionales; Apoyar en las actividades de la Auditora Superior de la Federacin como miembro activo de la Organizacin Internacional de Entidades de Fiscalizacin Superior (INTOSAI); Apoyar en las actividades de la Auditora Superior de la Federacin como miembro del Consejo Directivo de la INTOSAI; Apoyar en las actividades de la Auditora Superior de la Federacin en los Congresos Internacionales de la INTOSAI; Ayudar a preparar la informacin con respecto al Comit de Deuda Pblica de la Organizacin Internacional de Entidades de Fiscalizacin Superior (INTOSAI), para apoyar al Auditor Superior de la Federacin como presidente del Comit; Apoyar en las actividades de la Auditora Superior de la Federacin como miembro activo de la Organizacin Internacional de Latinoamrica y del Caribe de Entidades de Fiscalizacin Superior (OLACEFS); Apoyar las actividades de la Auditora Superior de la Federacin como miembro activo del Grupo de Trabajo Global; Actualizar los directorios de los organismos internacionales con los cuales se mantiene comunicacin; Efectuar trmites logsticos (registro, reservaciones de avin y hotel), para la participacin del Coordinador de Relaciones Institucionales y del Auditor Superior de la Federacin en eventos internacionales; Apoyar en la traduccin de documentos tcnicos de lenguas extranjeras al espaol; Supervisar y efectuar la distribucin de documentos editados por la Auditora Superior de la Federacin a las entidades fiscalizadoras superiores de otros pases; Apoyar los seguimientos de los acuerdos efectuados por parte de la Auditora Superior de la Federacin con las entidades fiscalizadoras superiores de otros pases y/o con organismos internacionales; Efectuar el seguimiento de las actividades que corresponden a la agenda internacional en la que participe el Coordinador de Relaciones Institucionales y el Auditor Superior de la Federacin; Promover la actualizacin y capacitacin de los servidores pblicos adscritos a su rea, de acuerdo con los requerimientos de los puestos que desempeen y conforme a lo dispuesto en la normatividad establecida; Supervisar los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; Coadyuvar a la participacin de otras reas en eventos en diversos foros nacionales e internacionales; Actualizar la pgina Web del Comit de Deuda Pblica; Participar dentro del mbito de su competencia en el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad, encomendados por su superior jerrquico; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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ORGANIGRAMA DE LA COORDINACION DE RELACIONES INSTITUCIONALES

20000 AUDITOR ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO OBJETIVO: Verificar que los recursos pblicos federales se hayan recaudado, administrado, controlado y ejercido de conformidad con la normatividad aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas, polticas y programas pblicos, adems de promover una mayor eficiencia, transparencia y rendicin de cuentas de las operaciones que apoyen el mejoramiento de las prcticas gubernamentales. ATRIBUCIONES: Las atribuciones del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero estn contenidas en: 1. Artculo 88 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Artculos 7 y 8 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. Coordinar la elaboracin de las propuestas de auditoras para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y someterlas a la consideracin del Auditor Superior de la Federacin, para efectos de la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como las adiciones y modificaciones que se realicen a ste; Coordinar la planeacin y programacin de las actividades de las Direcciones Generales adscritas a la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero y someter a la autorizacin del Auditor Superior de la Federacin sus programas anuales de actividades; Coordinar y supervisar la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, para evaluar si la captacin, recaudacin, administracin, custodia, manejo, ejercicio y aplicacin de los recursos federales, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestacin de servicios pblicos, operaciones o cualquier acto que las entidades fiscalizadas, celebren o realicen, relacionados con el ejercicio del gasto pblico federal, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daos o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pblica Federal o, en su caso, del patrimonio de los entes pblicos federales o de la entidades paraestatales federales; Coordinar, supervisar, dirigir, autorizar e instruir a las Direcciones Generales de su adscripcin, la fiscalizacin de la Cuenta Pblica del ao anterior, incluido el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera, atendiendo las indicaciones que para el efecto, emita el Auditor Superior de la Federacin;

FUNCIONES:

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Requerir y conocer de los requerimientos que hagan las unidades auditoras a su cargo a las entidades fiscalizadas, y as como a terceros que hubieran contratado con las entidades fiscalizadas obra pblica, bienes o servicios mediante cualquier ttulo legal y, en general, a cualquier entidad o persona fsica o moral, pblica o privada, que haya ejercido recursos pblicos, la informacin relacionada con la documentacin justificativa y comprobatoria de la Cuenta Pblica que sea necesaria para realizar las revisiones y las compulsas correspondientes; Emitir los oficios de orden de auditoras a las entidades fiscalizadas, conforme al programa de auditoras autorizado por el Auditor Superior de la Federacin; Autorizar las propuestas que presenten los Directores Generales de su adscripcin para la designacin de los auditores encargados de auditoras, as como la contratacin de profesionales de auditora independientes que han sido habilitados mediante celebracin de contratos de prestacin de servicios a que se refiere el artculo 22 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Solicitar a las Direcciones Generales de su adscripcin las recomendaciones y observaciones que se formulen a las entidades fiscalizadas con motivo de las auditoras practicadas, a fin de evaluarlos y, en su caso, aprobarlas; Tramitar, instruir y resolver el recurso de reconsideracin interpuesto en contra de las sanciones y resoluciones que emita conforme a la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Autorizar los oficios para recabar e integrar la informacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan en el mbito penal como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Coordinar, autorizar y firmar los oficios para la promocin de otras responsabilidades en que incurran los servidores pblicos de los Poderes de la Unin y de los entes pblicos federales; Participar el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Solicitar a los Directores Generales de su adscripcin la informacin y documentacin necesaria para la elaboracin de los informes que debe dar al Auditor Superior de la Federacin sobre los asuntos de su competencia, as como de los programas cuya coordinacin le hubiere asignado; Ejecutar las instrucciones del Auditor Superior de la Federacin respecto a la participacin que deba tener en la evaluacin y elaboracin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Coordinar el seguimiento y promover la atencin de las recomendaciones y ante las entidades fiscalizadas con motivo de las auditoras practicadas por las Unidades Administrativas de su adscripcin; Coordinar la preparacin de los estudios y proyectos que sean de su competencia, en la forma en que determine el Auditor Superior de la Federacin; Ordenar y coordinar las comisiones y auditoras que el Auditor Superior de la Federacin le encomiende y mantenerlo informado sobre el desarrollo de sus actividades; Revisar el cumplimiento de la normatividad aplicable a las Direcciones Generales de su adscripcin, y en su caso, poner a consideracin del Auditor Superior de la Federacin las modificaciones que se estimen convenientes; Aprobar los anteproyectos de presupuesto anual de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero y de las Direcciones Generales de su adscripcin; Establecer comunicacin con los Auditores Especiales de Desempeo y Planeacin e Informacin, y con los Titulares de las Unidades de Asuntos Jurdicos y General de Administracin, para el mejor desempeo de sus funciones; Formular los dictmenes para destruir la documentacin que obre en sus archivos despus de diez aos siempre y cuando sta se haya microfilmado, digitalizado, escaneado o respaldado por algn otro medio conforme a lo establecido en el artculo 11 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Proponer al Auditor Superior de la Federacin, los proyectos de convenios con las entidades fiscalizadas, las legislaturas locales, la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, las entidades de fiscalizacin superior de las entidades federativas, la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales en el Distrito Federal, con el propsito de apoyar y hacer ms eficiente la fiscalizacin de los recursos federales y la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado, sin detrimento de su facultad fiscalizadora; as como convenios con los organismos nacionales e internacionales que agrupen a entidades de fiscalizacin superior homlogas, o con stas directamente, con el sector privado y con los colegios de profesionales, instituciones acadmicas e instituciones de reconocido prestigio de carcter multinacional, con apego a las disposiciones jurdicas aplicables;

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Suscribir el oficio por el cual se promueva la imposicin de sanciones que procedan a los servidores pblicos de su adscripcin cuando incurran en responsabilidades administrativas en el desempeo de sus funciones; Coordinar la evaluacin de las situaciones excepcionales previstas en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y la formulacin de requerimientos de revisin a las entidades fiscalizadas, y someterlos a la autorizacin del Auditor Superior de la Federacin; Asegurarse de que en las auditoras se realice la revisin de los resultados presupuestales, econmicos y financieros consignados en la Cuenta Pblica; as como el control y registro contable, patrimonial y presupuestario de los recursos de la Federacin que les sean transferidos y asignados, de acuerdo con las disposiciones aplicables; Instruir a las Direcciones Generales, la verificacin de que los entes pblicos federales hayan establecido mecanismos adecuados para rendir e informar sobre la eficiencia de las acciones y la adopcin de las prcticas ms convenientes para la gestin pblica; Revisar, y en su caso, autorizar y firmar los pliegos de observaciones que procedan; Solventar o dar por concluidas las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas y en el caso de las promociones de responsabilidades administrativas sancionatorias, denuncias penales y de juicio poltico, independientemente de que determinen su conclusin conforme a las disposiciones aplicables, solicitar a las autoridades ante quienes se envi la promocin o se present la denuncia informen sobre la resolucin definitiva que se determine o que recaiga en este tipo de asuntos; Solventar o dar por concluido previamente a su emisin los pliegos de observaciones, promociones de responsabilidades administrativas sancionatorias, denuncias penales y denuncias de juicio poltico, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que atiendan o desvirten las observaciones respectivas; Coordinar y supervisar las auditoras practicadas por las Direcciones Generales de su adscripcin; Solicitar y coordinar la elaboracin de las normas que regulen los procedimientos para la prctica de las auditoras a cargo de la Direcciones Generales de su adscripcin, y presentarlo a la consideracin del Auditor Superior de la Federacin para su autorizacin; Instruir y coordinar que en las auditoras practicadas por las Direcciones Generales de su adscripcin se verifiquen y constaten los elementos de regularidad y de cumplimiento financiero y se haya evaluado el cumplimiento de los objetivos, metas, polticas y programas pblicos en esas materias, previstos en las fracciones I a la IX del artculo 8o. del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales. Igualmente podr expedir copias certificadas de las constancias que obren en sus archivos; con las limitaciones que sealan los ordenamientos jurdicos en materia de reserva, confidencialidad, secreca y de acceso a la informacin pblica gubernamental; Solicitar a las Direcciones Generales de su adscripcin, la elaboracin de programas y cursos de formacin y capacitacin que requiera el personal de su adscripcin, as como instruir la evaluacin de su desempeo conforme a las polticas y procedimientos establecidos en la Auditora Superior de la Federacin; Proponer los nombramientos del personal de confianza que integran las unidades administrativas de su adscripcin, ordenar su cambio de adscripcin, as como proponer a la Unidad General de Administracin, la terminacin de los efectos de dichos nombramientos cuando procedan, acompaando los documentos que acrediten las razones de dicha terminacin, en los trminos de las disposiciones jurdicas aplicables; Promover ante la UGA la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF; Administrar los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero; Ordenar y supervisar que se lleven a cabo las visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades prescritas para los cateos, as como realizar entrevistas y reuniones con particulares o con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas, necesarias para conocer directamente el ejercicio de sus funciones;

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Supervisar, en su caso, la elaboracin, promocin y turno de los oficios de promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a la DGICRA para su notificacin a las Contraloras Internas de los Poderes Judicial y Legislativo, a la Secretara de la Funcin Pblica y Organos Internos de Control adscritos al Poder Ejecutivo y a las Instancias u Organos de Control Internos de los Estados, Gobierno del Distrito Federal, Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal o cualquier otra instancia que realice las funciones de control y aplicacin de responsabilidades administrativas; as como para su debido seguimiento; Supervisar la dictaminacin y elaboracin de los oficios de solventacin de los pliegos de observaciones que deriven de los resultados de su revisin y de las auditoras, o revisiones que practiquen las reas de su adscripcin, y su remisin a las entidades fiscalizadas; Participar en la implantacin y operacin del Sistema de Gestin de la Calidad en la Auditora Superior de la Federacin; Condonar total o parcialmente, en el mbito de su competencia, las multas impuestas en trminos de las disposiciones jurdicas aplicables; Elaborar y someter para a la aprobacin del Auditor Superior de la Federacin para su publicacin, los lineamientos tcnicos y criterios para las auditoras y su seguimiento, procedimientos, investigaciones, encuestas, mtodos y sistemas necesarios para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Requerir a los auditores externos copia de todos los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas a las entidades fiscalizadas; Solicitar y obtener toda la informacin necesaria para el cumplimiento de sus funciones de conformidad con lo previsto en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Obtener la informacin que las disposiciones legales consideren como de carcter reservado, confidencial o que deba mantenerse en secreto, cuando est relacionada directamente con la captacin, recaudacin, administracin, manejo, custodia, ejercicio, aplicacin de los ingresos y egresos federales y la deuda pblica; Fiscalizar los recursos pblicos federales que las entidades fiscalizadas de la Federacin, hayan otorgado con cargo a su presupuesto a entidades federativas, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, municipios, fideicomisos, fondos, mandatos o, cualquier otra figura anloga, personas fsicas o morales, pblicas o privadas, cualesquiera que sean sus fines y destino, as como verificar su aplicacin al objeto autorizado; Formular recomendaciones al desempeo para mejorar los resultados, la eficacia, eficiencia y economa de las acciones de gobierno, a fin de elevar la calidad del desempeo gubernamental; Supervisar que en la ejecucin de auditoras se constate la existencia, procedencia y registro de los activos y pasivos de las entidades fiscalizadas, de los fideicomisos, fondos y mandatos o cualquier otra figura anloga, para verificar la razonabilidad de las cifras mostradas en los estados financieros consolidados y particulares de la Cuenta Pblica; Supervisar la ejecucin de auditoras para verificar que los ingresos, incluyendo los captados por financiamientos, correspondan a los estimados y que fueron obtenidos, registrados y controlados de conformidad con la normatividad aplicable; que la contratacin, registro, renegociacin, administracin y los pagos por concepto de deuda pblica se realizaron conforme a lo previsto y en cumplimiento de las disposiciones legales aplicables; as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas, polticas y programas pblicos en esas materias; Solicitar a las instancias de control competentes, de acuerdo a lo establecido en el artculo 20 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin copia de los informes y dictmenes de las auditoras por ellos practicadas; Fiscalizar los recursos federales que administren o ejerzan las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, con excepcin de las participaciones federales; as como los recursos federales que se destinen y se ejerzan por cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, y los transferidos a fideicomisos, mandatos, fondos o cualquier otra figura jurdica, de conformidad con los procedimientos establecidos en otras leyes y sin perjuicio de la competencia de otras autoridades y de los derechos de los usuarios del sistema financiero; Participar en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera; Coordinar y supervisar la elaboracin de los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron; Elaborar el dictamen tcnico que integre la documentacin y comprobacin necesaria para promover las acciones legales en el mbito penal y del juicio poltico que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en la revisin o auditoras que se practiquen; Asistir y participar en los comits, comisiones o grupos de trabajo que le correspondan dentro del mbito de su competencia; Crear, modificar o extinguir, en el mbito de su competencia, los comits internos que estime convenientes para la adecuada coordinacin de sus actividades, excluyendo los previstos en la fraccin XIII del artculo 6o. del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin; Proponer, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental las modificaciones a los principios, postulados, normas, procedimientos, mtodos y sistemas de registro y contabilidad; las disposiciones para el archivo, guarda y custodia de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto y deuda pblica; as como todos aquellos elementos que posibiliten la adecuada rendicin de cuentas y la prctica idnea de las auditoras; Presentar las propuestas que deban enviarse al Consejo Nacional de Armonizacin Contable, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, relativas a la informacin complementaria a la prevista en dicha Ley para incluirse en la Cuenta Pblica y modificaciones a los formatos de integracin correspondientes y someterlas a consideracin de su superior jerrquico; y Las dems que en la esfera de su competencia le confieran las disposiciones normativas aplicables y el Auditor Superior de la Federacin.

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GRUPO ASESOR OBJETIVO: Apoyar en el anlisis y diseo de estrategias para el cumplimiento eficaz y eficiente de las atribuciones y programas de trabajo del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero. FUNCIONES: 1. Coordinar la planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Programa Anual de Actividades de las Direcciones Generales de acuerdo con las instrucciones que seale su superior jerrquico; Integrar el proyecto del programa anual de actividades de la AECF, conforme a la normatividad y lineamientos establecidos; Participar en el establecimiento de metas para el cumplimiento Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica para cada una de las Direcciones de Area; Dar seguimiento al cumplimiento del Programa Anual de Actividades de la AECF, en los trminos de actividades, metas y fechas previstas en el programa; Elaborar materiales de apoyo que faciliten al Auditor Especial someter a la consideracin del Auditor Superior de la Federacin sus programas anuales de actividades y de auditoras, as como las adecuaciones y modificaciones a los mismos y el seguimiento correspondiente; Apoyar al Auditor Especial en la coordinacin, planeacin y programacin estratgica de las actividades de las Direcciones Generales a su cargo; Desempear las comisiones, y, en su caso, participar en las auditoras que el Auditor Especial le encomiende y mantenerlo informado sobre el desarrollo de sus actividades; Preparar informes que faciliten al Auditor Especial conocer la situacin de los asuntos de su competencia; as como de los programas cuya coordinacin se le hubiere asignado; Programar la agenda del Auditor Especial y convocar a los Directores Generales a las reuniones de trabajo para evaluar y coordinar las actividades asignadas a la AECF; Participar en la implementacin de los indicadores de desempeo correspondientes, de acuerdo con las instrucciones que seale su superior jerrquico; Coordinar la ejecucin y control de los programas especficos y presupuesto asignados para el desarrollo de las funciones de las Direcciones Generales; Apoyar en las actividades necesarias para coordinar a las Direcciones Generales en la elaboracin de los proyectos de requerimiento de informacin y documentacin a las entidades fiscalizadas, y para ordenar y realizar auditoras, a los Poderes de la Unin y a los entes pblicos federales conforme al programa aprobado por el Auditor Superior de la Federacin;

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Coordinar la elaboracin y revisin de los informes de las auditoras que resulten de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, identificando los factores de riesgo de los conceptos revisados, retroalimentando los procesos de planeacin y desarrollo de auditoras en los siguientes ejercicios; Participar en la elaboracin del Informe de Resultados de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, mediante la evaluacin de los proyectos de informes que determine el Auditor Especial; Intervenir en la preparacin de los estudios, proyectos y notas que competan a la Auditora Superior de la Federacin, segn lo establezca el Auditor Especial; Realizar las tareas encomendadas por el Auditor Especial, orientadas a vigilar el cumplimiento de la normatividad aplicable al funcionamiento de las Direcciones Generales correspondientes y, en su caso, proponer las modificaciones que estime conveniente; Coordinar las estrategias de mejora de los servicios de auditora ante las entidades fiscalizadas y dentro de la misma institucin, proponiendo soluciones, y de ser el caso, coordinar su implementacin; Reunir e integrar la informacin proporcionada por las Direcciones Generales que conforman la Auditora Especial y elaborar propuestas para formular el proyecto de presupuesto anual de la misma, as como dar seguimiento a su ejercicio; Proponer estrategias que impulsen la importancia de la fiscalizacin, transparencia y rendicin de cuentas al interior y exterior de la ASF; Apoyar al Auditor Especial en la aplicacin de lineamientos y normas que en materia de administracin sean dispuestos para el personal adscrito en las Unidades Administrativas del rea; Generar informes ejecutivos con bases sustentables suficientes que le permitan a cada Direccin General tener una visin completa y real de la situacin de la Institucin y facilitar la toma de decisiones; Coordinar el desarrollo de metodologas para aumentar la calidad de la supervisin de las auditoras que se realicen por cada Direccin General; Coordinar la formulacin y actualizacin constante de las guas de auditora, para los conceptos que integran el universo fiscalizable de cada Direccin General; Representar al Auditor Especial en los comits, subcomits y grupos de trabajo de la Auditora Superior de la Federacin; Participar dentro del mbito de su competencia, el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Respaldar las actividades de coordinacin de los programas y cursos de formacin y capacitacin para elevar el nivel tcnico y profesional del personal adscrito a la Auditora Especial, conforme a las polticas y procedimientos establecidos en la Auditora Superior de la Federacin; Apoyar de acuerdo con las instrucciones que seale su superior jerrquico a las Direcciones Generales, en el desarrollo de una funcin renovada de enlace con los Organos Internos de Control de las entidades fiscalizadas, a efecto del fortalecimiento de la relacin con estas entidades; Apoyar, en la forma que determine el Auditor Especial, a las Unidades Administrativas de su adscripcin en la instrumentacin del procedimiento de imposicin de multas; Revisar que los proyectos de acciones planteados por las unidades auditoras a cargo de la Auditora Especial, cuenten con el sustento jurdico suficiente, y someterlos a la consideracin del Auditor Especial para su firma y emisin oficial; Revisar que los proyectos de oficio de solventacin de pliegos de observaciones y solicitudes de aclaracin planteados por las Unidades Auditoras de la Auditora Especial, cuenten con el sustento jurdico suficiente, y someterlos a la consideracin del Auditor Especial para su firma y emisin oficial; Conocer y dar seguimiento el estado que guarden las acciones promovidas por la Auditora Especial, as como a las acciones que las unidades administrativas auditoras realicen en ese sentido; Auxiliar al Auditor Especial en el cotejo de los documentos originales que tengan a la vista con motivo de la prctica de las auditoras a cargo de la Auditora Especial; Asesorar y apoyar a las unidades administrativas adscritas a la Auditora Especial, en la forma en que determine su superior jerrquico; y Las dems que en la esfera de su competencia le confieran las disposiciones normativas aplicables y le asigne el Auditor Especial.

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20100 DIRECCION DE AUDITORIA FORENSE OBJETIVO: Apoyar a las Areas Auditoras, dependientes de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero, durante los procesos de auditora, y en la integracin de los elementos que permitan identificar las causas, efectos, consecuencias e incluso los mviles de un hecho o conducta especficos, que provoquen las irregularidades detectadas, recopilando informacin documental, testimonial y las evidencias que sustenten debidamente estos actos y realizar las auditoras que determine el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero. ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales del Director de Auditora Forense estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Proponer al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, la investigacin, en el mbito de su competencia, de los actos u omisiones que impliquen alguna conducta ilcita; Identificar y proponer factores especficos de riesgo que deban ser considerados por los auditores durante el desarrollo de la fiscalizacin que practiquen las reas dependientes de las Direcciones Generales de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero para valorar el potencial de una posible conducta ilcita; Participar, en coordinacin con las Direcciones Generales de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero, en la planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica con la finalidad de identificar probables entes, reas y conceptos, con alto grado de riesgo en sus operaciones, proponiendo las acciones correspondientes para su revisin; Coordinar la prctica de auditoras que conforme a los programas de trabajo le determine el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, informando sobre las inobservancias que se identifiquen en la realizacin de las mismas; Proponer y presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero las propuestas de auditora y la capacitacin para la actualizacin permanente del personal adscrito a las Direcciones Generales de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero, orientada a la certificacin de los auditores en la especialidad; Llevar a cabo reuniones con las Direcciones Generales para la exposicin de los casos de auditora forense y proponer, previa autorizacin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, las acciones correspondientes a seguir al interior de la institucin; Efectuar los anlisis de informacin y hallazgos obtenidos para detectar conductas ilcitas de los servidores pblicos durante el desarrollo de las auditoras; Requerir a las entidades fiscalizadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin y documentacin que sea necesaria para las etapas de planeacin y desarrollo de las auditoras; Validar los anlisis de datos, informacin, hallazgos, hechos relevantes, obtencin de evidencias, aplicacin de pruebas y dems elementos para llegar a conclusiones vlidas y soportadas que permitan conformar integralmente el informe de auditora, en el mbito de su competencia; Coordinar la elaboracin de los informes de sus auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Supervisar el seguimiento a las observaciones y acciones resultantes de las auditoras practicadas, en el mbito de su competencia; Coordinar la realizacin de visitas domiciliarias para exigir la exhibicin de documentos y archivos indispensables para la realizacin de investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades prescritas por los cateos, de conformidad con el programa de auditoras autorizado; Coadyuvar con la Unidad de Asuntos Jurdicos en las acciones y procedimientos legales derivadas de los resultados de la auditora forense aplicada; Participar dentro del mbito de su competencia, en el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; y Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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20110 SUBDIRECCION DE AUDITORIA FORENSE OBJETIVO: Participar dentro de su mbito de competencia en la planeacin y desarrollo de las auditoras, y realizar las actividades que se requieran de apoyo a la Direccin de Auditora Forense.

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ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora Forense estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Participar en la investigacin, en el mbito de su competencia, de los actos u omisiones que impliquen alguna conducta ilcita; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Participar en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica, de conformidad con la normatividad vigente; Elaborar y someter a consideracin de superior jerrquico, los factores especficos de riesgo que deban ser considerados por los auditores durante el desarrollo de la fiscalizacin que practiquen las unidades administrativas auditoras adscritas la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin y documentacin que sea necesaria para las etapas de planeacin y desarrollo de las auditoras; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar en los anlisis de informacin y hallazgos obtenidos para detectar conductas ilcitas de los servidores pblicos durante el desarrollo de las auditoras; Efectuar visitas domiciliarias y compulsas para la realizacin de investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades prescritas para los cateos de conformidad con el programa de auditoras autorizado; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas, y verificar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras; Coordinar y supervisar la Integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras;

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Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Supervisar la formulacin de los dictmenes tcnicos, as como solicitar y recabar la documentacin e informacin procedente; Participar en las reuniones con las Direcciones Generales de la Auditora Especial de Cumplimiento Financiero para la exposicin de los casos de auditora forense; Supervisar la integracin de la documentacin necesaria para la expedicin de copias certificadas de constancias que obren en sus archivos relacionadas con la prctica de auditoras o revisiones; Formular los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean requeridos por su superior jerrquico; Supervisar y participar en la revisin, anlisis y evaluacin de la informacin y documentacin proporcionada con motivo de la planeacin y desarrollo de las auditoras; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos. ORGANIGRAMA DEL AUDITOR ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

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21000 DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL A OBJETIVO: Comprobar que las operaciones referentes a la recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, el movimiento de fondos de la Federacin, las operaciones relacionadas con la deuda pblica, los egresos, los recursos, obligaciones, y subsidios, se hayan realizado, administrado, registrado y aplicado de acuerdo con las leyes correspondientes y al fin establecido; as como, evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos conforme a las disposiciones legales correspondientes; y promover, formular y dar seguimiento a las acciones necesarias para propiciar la adopcin de prcticas de buen gobierno. ATRIBUCIONES: Las atribuciones de la Direccin General de Auditora Financiera Federal A estn contenidas en los artculos 14 y 15 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Practicar, conforme al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica aprobado por el Auditor Superior de la Federacin, las revisiones en las entidades fiscalizadas, a fin de comprobar que las operaciones referentes a la recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos; el movimiento de fondos de la Federacin; las operaciones relacionadas con la deuda pblica en su contratacin, registro, renegociacin, administracin y pago; los egresos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y que los recursos y obligaciones, se hayan realizado, administrado, registrado y aplicado de acuerdo con las leyes correspondientes y al fin establecido; as como, evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones jurdicas aplicables;

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Proponer a su superior jerrquico las auditoras que se integrarn al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales independientes habilitados para la prctica de auditoras o en apoyo a trabajos especficos; Verificar que las operaciones que realicen las entidades fiscalizadas sean acordes con la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos de la Federacin; se efecten con apego a las disposiciones respectivas del Cdigo Fiscal de la Federacin y leyes fiscales sustantivas; las leyes General de Deuda Pblica, Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Orgnicas del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos, de la Administracin Pblica Federal, del Poder Judicial de la Federacin y dems disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables a estas materias; Participar en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la elaboracin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en la forma en que determine su superior jerrquico; Practicar auditoras a efecto de constatar la existencia, procedencia y registro de los activos y pasivos de las entidades fiscalizadas, de los fideicomisos, fondos y mandatos o cualquier otra figura anloga, para verificar la razonabilidad de las cifras mostradas en los estados financieros consolidados y particulares de la Cuenta Pblica; Practicar auditoras sobre el desempeo a las entidades fiscalizadas, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Coordinar la planeacin y elaboracin del programa anual de actividades de las Unidades Administrativas adscritas a la Direccin General y someterlo a la consideracin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos; y ejecutarlos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero para su acuerdo los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, y en su caso, participar en las auditoras que determine el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero y mantenerlo informado sobre los resultados; Supervisar la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Vigilar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Coordinar, supervisar, determinar y autorizar la elaboracin de los estudios, dictmenes, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Instruir a las Unidades Administrativas de su adscripcin, la elaboracin de la documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Consultar y solicitar a los Directores de Area, la informacin que le sea requerida para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Establecer los mecanismos de coordinacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin para elaborar el proyecto de manuales de organizacin y de procedimientos correspondientes a la Direccin General, as como las modificaciones posteriores, y proponerlo al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Coordinar con las Unidades Administrativas de su adscripcin las propuestas a presentar para su autorizacin ante el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero de las normas, procedimientos, mtodos o sistemas para la integracin de la contabilidad y de archivo, de los libros y documentos justificativos y comprobatorios de la situacin financiera, presupuestal y patrimonial de las entidades fiscalizadas, que permitan la prctica de las auditoras; Establecer los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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Solicitar y obtener toda la informacin que sea necesaria para la etapa de planeacin de las auditoras, de conformidad con las disposiciones jurdicas aplicables; Solicitar y obtener toda la informacin y documentacin que se requiera a las entidades fiscalizadas, servidores pblicos y a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas, que hubieren celebrado operaciones con aqullas, que sean necesarias para el desarrollo de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin, de conformidad con lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Requerir a terceros que hubieran contratado con las entidades fiscalizadas obra pblica, bienes o servicios mediante cualquier ttulo legal y, en general, a cualquier entidad o persona fsica o moral, pblica o privada, que haya ejercido recursos pblicos, la informacin y documentacin justificativa y comprobatoria de la Cuenta Pblica, a efecto de realizar las compulsas correspondientes; Solicitar y obtener la informacin que las disposiciones legales consideren como de carcter reservado, confidencial o que deba mantenerse en secreto, cuando est relacionada directamente con la captacin, recaudacin, administracin, manejo, custodia, ejercicio, aplicacin de los ingresos y egresos federales y la deuda pblica, estando obligados a mantener la misma reserva o secreca en trminos de la legislacin aplicable; Practicar auditoras solicitando informacin y documentacin durante el desarrollo de las mismas para ser revisada en las instalaciones de las propias entidades fiscalizadas o en las oficinas de la Auditora Superior de la Federacin, as como solicitar la informacin preliminar a las entidades fiscalizadas, para la planeacin de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica antes de aperturar formalmente las auditoras, siempre y cuando haya terminado el ejercicio fiscal correspondiente; Solicitar a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones, copia de los informes y dictmenes de las auditoras por ellas practicadas o a travs de despachos externos; Coordinar los trabajos de anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, proyectos, partidas, y conceptos de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, de movimientos de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios, que sean susceptibles de fiscalizar en el mbito de su competencia; Coordinar con las Unidades Administrativas de su adscripcin el evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, y a los indicadores estratgicos aprobados, a efecto de verificar el desempeo de los mismos y la legalidad en el uso de los recursos pblicos, para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Coordinar y supervisar la elaboracin de los oficios de requerimiento de los informes elaborados por los comisarios o delegados pblicos de las entidades fiscalizadas a la Secretara de la Funcin Pblica, que tienen la finalidad de llevar a cabo la evaluacin sectorial y de las entidades no sectorizadas; Obtener los resultados relevantes de las auditoras practicadas por los Organos Internos de Control, adscritos a las dependencias y entidades y de la Secretara de la Funcin Pblica y presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, los resultados y conceptos que por su importancia y alcances se considere conveniente incluir en el Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Analizar y en su caso, aprobar las propuestas de auditora que le presenten las direcciones de rea a su cargo en materia de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, movimientos de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Planear, conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y elaborar los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Coordinar la prctica de auditoras conforme a los programas de trabajo, e instruir la verificacin de los egresos de las entidades fiscalizadas, las operaciones de ingresos, de movimiento de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica, gestin paraestatal y subsidios, conforme a lo establecido en las leyes aplicables; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras y verificar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, el movimiento de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios que se hayan registrado en la contabilidad de acuerdo a las leyes aplicables;

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Designar a los inspectores o visitadores encargados de practicar las inspecciones o vistas domiciliarias requeridas para la planeacin y/o desarrollo de las auditoras; Designar a los auditores encargados de practicar las auditoras a su cargo y, en su caso, a los que han sido habilitados mediante la contratacin de despachos o profesionales independientes, en trminos de lo dispuesto por el artculo 22 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Verificar e inspeccionar que los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Ordenar y efectuar visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como designar al personal encargado de practicarlas; Solicitar a los Directores de Area la informacin que como resultado de la prctica de auditoras pudiera implicar irregularidades o conducta ilcita; Celebrar con las entidades fiscalizadas reuniones de trabajo para darles a conocer los resultados y observaciones preliminares o finales de las auditoras; Revisar y autorizar los proyectos de informes de las auditoras realizadas por las direcciones de rea a su cargo, as como remitirlo a las instancias de revisin correspondientes; Recabar, integrar y presentar a su superior jerrquico la documentacin y evidencias necesarias para la presentacin de las denuncias o querellas penales sobre hechos que afecten el patrimonio de la Auditora Superior de la Federacin o en las que tenga inters jurdico; Presentar a la Unidad de Asuntos Jurdicos, previo acuerdo con el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, el dictamen tcnico y la documentacin e informacin necesaria para que ejerza las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que se practiquen; Elaborar, promover y notificar directamente los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias distintas a las sealadas en el Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica a las instancias de control competentes de las entidades fiscalizadas y a la Secretara de la Funcin Pblica. La conclusin de la promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias quedar de manera directa a cargo de los Titulares de las unidades administrativas auditoras; Remitir a la Direccin General de Informes y Control de Resultados de Auditoras el soporte documental de los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias que deriven del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica debidamente certificada; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda. Se podrn abstener de celebrar dichas reuniones o hacerlo parcialmente, cuando de los resultados preliminares se desprendan elementos que pudieran ser constitutivos de delito y su conocimiento pudiera afectar las investigaciones correspondientes; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas que, en el mbito de su competencia, se deben formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y autorizar los informes de auditora derivados de la fiscalizacin a su cargo;

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Llevar a cabo las acciones necesarias para que los pliegos de observaciones y las promociones de responsabilidad administrativa sancionatoria sean formulados y emitidos dentro del plazo de 160 das hbiles contados a partir de la presentacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Elaborar el dictamen tcnico que integre la documentacin y comprobacin necesaria para promover las acciones legales en el mbito penal y del juicio poltico que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en la revisin o auditoras que se practiquen; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin de los pliegos de observaciones y proceder a su notificacin. En los casos en que los Titulares de las Unidades Administrativas Auditoras requieran asesora jurdica especfica respecto de los aspectos legales del dictamen tcnico para dar por concluido el pliego de observaciones por solventacin, podrn solicitarla a la Direccin General de Responsabilidades respectiva; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin previa de los pliegos de observaciones, promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que atiendan o desvirten las observaciones respectivas y, en su caso, proceder a su notificacin; Dictaminar la no solventacin del pliego de observaciones e integrar el expediente tcnico determinando en cantidad lquida, el monto de los daos o perjuicios, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal o, en su caso, al patrimonio de los entes pblicos federales o de las entidades paraestatales federales, precisando la presunta responsabilidad de los infractores, a fin de que se instruya el procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias y participar en la sustanciacin de dicho procedimiento; Dar seguimiento a las recomendaciones y acciones promovidas; Imponer multas a los servidores pblicos, a los particulares y a los terceros que no atiendan sus requerimientos de informacin y documentacin con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Tramitar, instruir y resolver el recurso de reconsideracin interpuesto en contra de las multas que impongan, conforme a la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Someter a la consideracin del Auditor Especial, la conclusin, solventacin o solventacin previa de las recomendaciones o acciones promovidas, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que permitan darlas por atendidas; Pronunciarse, en caso de falta de solventacin, en un plazo mximo de 120 das hbiles sobre las respuestas recibidas de las entidades fiscalizadas respecto de las recomendaciones y acciones promovidas; Levantar las actas circunstanciadas que procedan; Registrar las recuperaciones y resarcimientos, a la Hacienda Pblica Federal o al patrimonio de los entes pblicos federales o las entidades paraestatales federales derivados de las auditoras practicadas por la Auditora Superior de la Federacin y el correspondiente a la imposicin de las multas a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y, en su caso, su condonacin; Someter a la consideracin de su superior jerrquico las propuestas que deban presentarse al Consejo Nacional de Armonizacin Contable, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, relativas a la informacin complementaria a la prevista en dicha Ley para incluirse en la Cuenta Pblica y modificaciones a los formatos de integracin correspondientes y someterlas a consideracin de su superior jerrquico; Proponer a su superior jerrquico, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental las modificaciones a los principios, postulados, normas, procedimientos, mtodos y sistemas de registro y contabilidad; las disposiciones para el archivo, guarda y custodia de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto y deuda pblica; as como todos aquellos elementos que posibiliten la adecuada rendicin de cuentas y la prctica idnea de las auditoras; Coordinar las tareas de seguimiento a las observaciones y acciones promovidas por las auditoras realizadas hasta su solventacin por las entidades fiscalizadas; Solicitar la informacin necesaria para la elaboracin del los oficios de sealamiento, y presentarlos a la consideracin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero para su visto bueno; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales. Igualmente podr expedir copias certificadas de las constancias que obren en sus archivos; con las limitaciones que sealan las disposiciones jurdicas en materia de reserva, confidencialidad, secreca y de acceso a la informacin pblica gubernamental;

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Presentar ante la Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior las propuestas de los programas de capacitacin conforme a las necesidades de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Proponer a su superior jerrquico los nombramientos del personal de confianza de las reas a su cargo, ordenar su cambio de adscripcin, as como tramitar ante la Direccin General de Administracin la terminacin de los efectos de dichos nombramientos cuando procedan, acompaando los documentos que acrediten las razones de dicha terminacin, en los trminos de las disposiciones jurdicas aplicables; Proponer al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero considerar la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Direccin General a su cargo, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF; Administrar los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin General; Asistir y participar en los comits, comisiones o grupos de trabajo que le correspondan dentro del mbito de su competencia; Participar en la implantacin y operacin del Sistema de Gestin de la Calidad en la Auditora Superior de la Federacin; Llevar a cabo, en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; Verificar el cumplimiento del marco normativo general para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, a cargo de la Auditora Superior de la Federacin, as como de las dems reglas, lineamientos, directrices, estndares y cualquier otra disposicin de carcter interno y proponer a su superior jerrquico las actualizaciones pertinentes; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL DIRECTOR GENERAL El Director General de Auditora Financiera Federal A, para la atencin de los asuntos administrativos de las Unidades Administrativas de su adscripcin, ser auxiliado por un Asistente Administrativo. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. Gestionar ante las diversas instancias de la Auditora Superior de la Federacin los asuntos en materia de recursos humanos, financieros y materiales de la Direccin General; Intervenir en la forma que determine el Director General en la seleccin y contratacin del personal, administracin de sueldos, registros de asistencia, incidencias y bajas; Mantener actualizada la plantilla del personal de la Direccin General, registrando y gestionando los trmites de alta, cambios, bajas, etctera, del personal adscrito; Proporcionar los formatos para la evaluacin del desempeo del personal adscrito a la Direccin General conforme a las polticas y a los procedimientos establecidos y llevar registro de sus resultados, e informar al Director General los resultados de la consolidacin; Fungir como enlace ante el Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior, y realizar las actividades que se requieran en materia de capacitacin del personal adscrito; Elaborar y proponer al Director General el Anteproyecto de Presupuesto anual de egresos de la Direccin General, as como llevar el control del ejercicio presupuestal; Tramitar la solicitud de viticos, pasajes y dems documentos ante las diversas instancias de la Unidad General de Administracin, que se requieran con motivo de la realizacin de las auditoras; Integrar la informacin de ndole administrativo que le sea requerida por el Director General; Elaborar y proponer al Director General los proyectos de actualizacin de los Procedimientos Administrativos de la Unidad; Representar a la Direccin General ante el Comit Tcnico de Administracin de Documentos; Llevar el control y registro de la asignacin del equipo de cmputo de la Direccin General y reas que la integran;

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DIARIO OFICIAL

(Segunda Seccin)

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Difundir, en coordinacin con las direcciones de rea, la normatividad, boletines, guas y documentos relacionados con el funcionamiento administrativo de la Direccin General; Coordinar y controlar la revisin, captura y envo al archivo de trmite y de concentracin, la informacin y documentacin de la Direccin General para su guarda precautoria; Controlar y registrar el inventario de bienes asignados a la Direccin General; y Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de competencia, le confiere las disposiciones jurdicas aplicables y el Director General.

21100 DIRECCION DE AUDITORIA A1 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora A1 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes;

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DIARIO OFICIAL

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Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas;

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DIARIO OFICIAL

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Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21110 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A1.1 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora A1.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area;

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Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin;

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Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21120 SUBDIRECCIN DE AUDITORIA A1.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora A1.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area;

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Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin;

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Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21200 DIRECCION DE AUDITORIA A2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora A2 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras;

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Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21210 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A2.1 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora A2.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles o archivos indispensables para la realizacin de investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades prescritas para los cateos; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras, y en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades de fiscalizacin para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin;

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Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21220 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A2.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora A2.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area;

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Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales;

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Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21300 DIRECCION DE AUDITORIA A3 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora A3 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes;

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Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras;

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Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21310 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A3.1 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora A3.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin;

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Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21320 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A3.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora A3.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin;

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Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21400 DIRECCION DE AUDITORIA A4 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora A4 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes;

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Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas;

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Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21410 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A4.1 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora A4.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area;

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Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin;

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Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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21420 SUBDIRECCION DE AUDITORIA A4.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora A4.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin;

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Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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ORGANIGRAMA DE LA DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL A

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22000 DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL B OBJETIVO: Comprobar que las operaciones referentes a la recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, el movimiento de fondos de la Federacin, las operaciones relacionadas con la deuda pblica, los egresos, los recursos, obligaciones, y subsidios, se hayan realizado, administrado, registrado y aplicado de acuerdo con las leyes correspondientes y al fin establecido; as como, evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos conforme a las disposiciones legales correspondientes; y promover, formular y dar seguimiento a las acciones necesarias para propiciar la adopcin de prcticas de buen gobierno. ATRIBUCIONES: Las atribuciones de la Direccin General de Auditora Financiera Federal B estn contenidas en los artculos 14 y 16 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Practicar, conforme al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica aprobado por el Auditor Superior de la Federacin, las revisiones en las entidades fiscalizadas, a fin de comprobar que las operaciones referentes a la recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos; el movimiento de fondos de la Federacin; las operaciones relacionadas con la deuda pblica en su contratacin, registro, renegociacin, administracin y pago; los egresos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y que los recursos y obligaciones, se hayan realizado, administrado, registrado y aplicado de acuerdo con las leyes correspondientes y al fin establecido; as como, evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones jurdicas aplicables; Proponer a su superior jerrquico las auditoras que se integrarn al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales independientes habilitados para la prctica de auditoras o en apoyo a trabajos especficos; Verificar que las operaciones que realicen las entidades fiscalizadas sean acordes con la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos de la Federacin; se efecten con apego a las disposiciones respectivas del Cdigo Fiscal de la Federacin y leyes fiscales sustantivas; las leyes General de Deuda Pblica, Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; orgnicas del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos, de la Administracin Pblica Federal, del Poder Judicial de la Federacin y dems disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables a estas materias; Participar en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la elaboracin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en la forma en que determine su superior jerrquico; Practicar auditoras a efecto de constatar la existencia, procedencia y registro de los activos y pasivos de las entidades fiscalizadas, de los fideicomisos, fondos y mandatos o cualquier otra figura anloga, para verificar la razonabilidad de las cifras mostradas en los estados financieros consolidados y particulares de la Cuenta Pblica; Practicar auditoras sobre el desempeo a las entidades fiscalizadas, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Coordinar la planeacin y elaboracin del programa anual de actividades de las Unidades Administrativas adscritas a la Direccin General y someterlo a la consideracin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos; y ejecutarlos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero para su acuerdo los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, y en su caso, participar en las auditoras que determine el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero y mantenerlo informado sobre los resultados; Supervisar la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin;

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Vigilar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Coordinar, supervisar, determinar y autorizar la elaboracin de los estudios, dictmenes, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Instruir a las Unidades Administrativas de su adscripcin, la elaboracin de la documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Consultar y solicitar a los Directores de Area, la informacin que le sea requerida para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Establecer los mecanismos de coordinacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin para elaborar el proyecto de manuales de organizacin y de procedimientos correspondientes a la Direccin General, as como las modificaciones posteriores, y proponerlo al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Coordinar con las Unidades Administrativas de su adscripcin las propuestas a presentar para su autorizacin ante el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero de las normas, procedimientos, mtodos o sistemas para la integracin de la contabilidad y de archivo, de los libros y documentos justificativos y comprobatorios de la situacin financiera, presupuestal y patrimonial de las entidades fiscalizadas, que permitan la prctica de las auditoras; Establecer los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Solicitar y obtener toda la informacin que sea necesaria para la etapa de planeacin de las auditoras, de conformidad con las disposiciones jurdicas aplicables; Solicitar y obtener toda la informacin y documentacin que se requiera a las entidades fiscalizadas, servidores pblicos y a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas, que hubieren celebrado operaciones con aqullas, que sean necesarias para el desarrollo de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin, de conformidad con lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Requerir a terceros que hubieran contratado con las entidades fiscalizadas obra pblica, bienes o servicios mediante cualquier ttulo legal y, en general, a cualquier entidad o persona fsica o moral, pblica o privada, que haya ejercido recursos pblicos, la informacin y documentacin justificativa y comprobatoria de la Cuenta Pblica, a efecto de realizar las compulsas correspondientes; Solicitar y obtener la informacin que las disposiciones legales consideren como de carcter reservado, confidencial o que deba mantenerse en secreto, cuando est relacionada directamente con la captacin, recaudacin, administracin, manejo, custodia, ejercicio, aplicacin de los ingresos y egresos federales y la deuda pblica, estando obligados a mantener la misma reserva o secreca en trminos de la legislacin aplicable; Practicar auditoras solicitando informacin y documentacin durante el desarrollo de las mismas para ser revisada en las instalaciones de las propias entidades fiscalizadas o en las oficinas de la Auditora Superior de la Federacin, as como solicitar la informacin preliminar a las entidades fiscalizadas, para la planeacin de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica antes de aperturar formalmente las auditoras, siempre y cuando haya terminado el ejercicio fiscal correspondiente; Solicitar a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones, copia de los informes y dictmenes de las auditoras por ellas practicadas o a travs de despachos externos; Coordinar los trabajos de anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, proyectos, partidas, y conceptos de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, de movimientos de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios, que sean susceptibles de fiscalizar en el mbito de su competencia; Coordinar con las Unidades Administrativas de su adscripcin el evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, y a los indicadores estratgicos aprobados, a efecto de verificar el desempeo de los mismos y la legalidad en el uso de los recursos pblicos, para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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Coordinar y supervisar la elaboracin de los oficios de requerimiento de los informes elaborados por los comisarios o delegados pblicos de las entidades fiscalizadas a la Secretara de la Funcin Pblica, que tienen la finalidad de llevar a cabo la evaluacin sectorial y de las entidades no sectorizadas; Obtener los resultados relevantes de las auditoras practicadas por los Organos Internos de Control, adscritos a las dependencias y entidades y de la Secretara de la Funcin Pblica y presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, los resultados y conceptos que por su importancia y alcances se considere conveniente incluir en el Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Analizar y en su caso, aprobar las propuestas de auditora que le presenten las direcciones de rea a su cargo en materia de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, movimientos de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Planear, conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y elaborar los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Coordinar la prctica de auditoras conforme a los programas de trabajo, e instruir la verificacin de los egresos de las entidades fiscalizadas, las operaciones de ingresos, de movimiento de fondos de la federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica, gestin paraestatal y subsidios, conforme a lo establecido en las leyes aplicables; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras y verificar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, el movimiento de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios que se hayan registrado en la contabilidad de acuerdo a las leyes aplicables; Designar a los inspectores o visitadores encargados de practicar las inspecciones o visitas domiciliarias requeridas para la planeacin y/o desarrollo de las auditoras; Designar a los auditores encargados de practicar las auditoras a su cargo y, en su caso, a los que han sido habilitados mediante la contratacin de despachos o profesionales independientes, en trminos de lo dispuesto por el artculo 22 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Verificar e inspeccionar que los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Ordenar y efectuar visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como designar al personal encargado de practicarlas; Solicitar a los Directores de Area la informacin que como resultado de la prctica de auditoras pudiera implicar irregularidades o conducta ilcita; Celebrar con las entidades fiscalizadas reuniones de trabajo para darles a conocer los resultados y observaciones preliminares o finales de las auditoras; Revisar y autorizar los proyectos de informes de las auditoras realizadas por las direcciones de rea a su cargo, as como remitirlo a las instancias de revisin correspondientes; Recabar, integrar y presentar a su superior jerrquico la documentacin y evidencias necesarias para la presentacin de las denuncias o querellas penales sobre hechos que afecten el patrimonio de la Auditora Superior de la Federacin o en las que tenga inters jurdico; Presentar a la Unidad de Asuntos Jurdicos, previo acuerdo con el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, el dictamen tcnico y la documentacin e informacin necesaria para que ejerza las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que se practiquen;

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Elaborar, promover y notificar directamente los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias distintas a las sealadas en el Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica a las instancias de control competentes de las entidades fiscalizadas y a la Secretara de la Funcin Pblica. La conclusin de la promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias quedar de manera directa a cargo de los Titulares de las unidades administrativas auditoras; Remitir a la Direccin General de Informes y Control de Resultados de Auditoras el soporte documental de los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias que deriven del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica debidamente certificada; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda. Se podrn abstener de celebrar dichas reuniones o hacerlo parcialmente, cuando de los resultados preliminares se desprendan elementos que pudieran ser constitutivos de delito y su conocimiento pudiera afectar las investigaciones correspondientes; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas que, en el mbito de su competencia, se deben formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y autorizar los informes de auditora derivados de la fiscalizacin a su cargo; Llevar a cabo las acciones necesarias para que los pliegos de observaciones y las promociones de responsabilidad administrativa sancionatoria sean formulados y emitidos dentro del plazo de 160 das hbiles contados a partir de la presentacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Elaborar el dictamen tcnico que integre la documentacin y comprobacin necesaria para promover las acciones legales en el mbito penal y del juicio poltico que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en la revisin o auditoras que se practiquen; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin de los pliegos de observaciones y proceder a su notificacin. En los casos en que los Titulares de las Unidades Administrativas Auditoras requieran asesora jurdica especfica respecto de los aspectos legales del dictamen tcnico para dar por concluido el pliego de observaciones por solventacin, podrn solicitarla a la Direccin General de Responsabilidades respectiva; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin previa de los pliegos de observaciones, promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que atiendan o desvirten las observaciones respectivas y, en su caso, proceder a su notificacin; Dictaminar la no solventacin del pliego de observaciones e integrar el expediente tcnico determinando en cantidad lquida, el monto de los daos o perjuicios, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal o, en su caso, al patrimonio de los entes pblicos federales o de las entidades paraestatales federales, precisando la presunta responsabilidad de los infractores, a fin de que se instruya el procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias y participar en la sustanciacin de dicho procedimiento; Dar seguimiento a las recomendaciones y acciones promovidas; Imponer multas a los servidores pblicos, a los particulares y a los terceros que no atiendan sus requerimientos de informacin y documentacin con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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Tramitar, instruir y resolver el recurso de reconsideracin interpuesto en contra de las multas que impongan, conforme a la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Someter a la consideracin del Auditor Especial, la conclusin, solventacin o solventacin previa de las recomendaciones o acciones promovidas, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que permitan darlas por atendidas; Pronunciarse, en caso de falta de solventacin, en un plazo mximo de 120 das hbiles sobre las respuestas recibidas de las entidades fiscalizadas respecto de las recomendaciones y acciones promovidas; Levantar las actas circunstanciadas que procedan; Registrar las recuperaciones y resarcimientos, a la Hacienda Pblica Federal o al patrimonio de los entes pblicos federales o las entidades paraestatales federales derivados de las auditoras practicadas por la Auditora Superior de la Federacin y el correspondiente a la imposicin de las multas a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y, en su caso, su condonacin; Someter a la consideracin de su superior jerrquico las propuestas que deban presentarse al Consejo Nacional de Armonizacin Contable, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, relativas a la informacin complementaria a la prevista en dicha Ley para incluirse en la Cuenta Pblica y modificaciones a los formatos de integracin correspondientes y someterlas a consideracin de su superior jerrquico; Proponer a su superior jerrquico, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental las modificaciones a los principios, postulados, normas, procedimientos, mtodos y sistemas de registro y contabilidad; las disposiciones para el archivo, guarda y custodia de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto y deuda pblica; as como todos aquellos elementos que posibiliten la adecuada rendicin de cuentas y la prctica idnea de las auditoras; Coordinar las tareas de seguimiento a las observaciones y acciones promovidas por las auditoras realizadas hasta su solventacin por las entidades fiscalizadas; Solicitar la informacin necesaria para la elaboracin de los oficios de sealamiento, y presentarlos a la consideracin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero para su visto bueno; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales. Igualmente podr expedir copias certificadas de las constancias que obren en sus archivos; con las limitaciones que sealan las disposiciones jurdicas en materia de reserva, confidencialidad, secreca y de acceso a la informacin pblica gubernamental; Presentar ante la Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior las propuestas de los programas de capacitacin conforme a las necesidades de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Proponer a su superior jerrquico los nombramientos del personal de confianza de las reas a su cargo, ordenar su cambio de adscripcin, as como tramitar ante la Direccin General de Administracin la terminacin de los efectos de dichos nombramientos cuando procedan, acompaando los documentos que acrediten las razones de dicha terminacin, en los trminos de las disposiciones jurdicas aplicables; Proponer al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero considerar la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Direccin General a su cargo, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF; Administrar los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin General; Asistir y participar en los comits, comisiones o grupos de trabajo que le correspondan dentro del mbito de su competencia; Participar en la implantacin y operacin del Sistema de Gestin de la Calidad en la Auditora Superior de la Federacin; Llevar a cabo, en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo;

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Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; Verificar el cumplimiento del marco normativo general para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, a cargo de la Auditora Superior de la Federacin, as como de las dems reglas, lineamientos, directrices, estndares y cualquier otra disposicin de carcter interno y proponer a su superior jerrquico las actualizaciones pertinentes; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL DIRECTOR GENERAL El Director General de Auditora Financiera Federal B, para la atencin de los asuntos administrativos de las Unidades Administrativas de su adscripcin, ser auxiliado por un Asistente Administrativo. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Gestionar ante las diversas instancias de la Auditora Superior de la Federacin los asuntos en materia de recursos humanos, financieros y materiales de la Direccin General; Intervenir en la forma que determine el Director General en la seleccin y contratacin del personal, administracin de sueldos, registros de asistencia, incidencias y bajas; Mantener actualizada la plantilla del personal de la Direccin General, registrando y gestionando los trmites de alta, cambios, bajas, etc. del personal adscrito; Fungir como enlace ante el Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior, y realizar las actividades que se requieran en materia de capacitacin del personal adscrito; Elaborar y proponer al Director General el Anteproyecto de Presupuesto anual de egresos de la Direccin General, as como llevar el control del ejercicio presupuestal; Tramitar la solicitud de viticos, pasajes y dems documentos ante las diversas instancias de la Unidad General de Administracin, que se requieran con motivo de la realizacin de las auditoras; Integrar la informacin de ndole administrativa que le sea requerida por el Director General; Elaborar y proponer al Director General los proyectos de actualizacin de los Procedimientos Administrativos de la Unidad; Representar a la Direccin General ante el Comit de Transparencia y Acceso a la Informacin; Llevar el control y registro de la asignacin del equipo de cmputo de la Direccin General y reas que la integran; Difundir, en coordinacin con las direcciones de rea, la normatividad, boletines, guas y documentos relacionados con el funcionamiento administrativo de la Direccin General; Coordinar y controlar la revisin, captura y envo al archivo de trmite y de concentracin, la informacin y documentacin de la Direccin General para su guarda precautoria; Controlar y registrar el inventario de bienes asignados a la Direccin General; y Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de competencia, le confiere las disposiciones jurdicas aplicables y el Director General.

22100 DIRECCION DE AUDITORIA "B1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora B1 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados;

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Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios;

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Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita;

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Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

22110 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B1.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B1.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas;

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Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22120 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B1.2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B1.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22130 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B1.3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B1.3 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones;

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Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen;

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Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22200 DIRECCION DE AUDITORIA "B2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora B2 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades;

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Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22210 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B2.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B2.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones;

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Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos;

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Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22220 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B2.2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B2.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area;

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Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22230 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B2.3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B2.3 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto;

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Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22300 DIRECCION DE AUDITORIA "B3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora B3 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General;

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Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales;

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Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22310 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B3.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B3.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto;

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Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22320 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "B3.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B3.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin;

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Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos;

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Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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22330 SUBDIRECCION DE AUDITORIA B3.3 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora B3.3 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente;

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Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades de fiscalizacin para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales;

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Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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ORGANIGRAMA DE LA DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL B

23000 DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL C OBJETIVO: Comprobar que las operaciones referentes a la recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, el movimiento de fondos de la Federacin, las operaciones relacionadas con la deuda pblica, los egresos, los recursos, obligaciones, y subsidios, se hayan realizado, administrado, registrado y aplicado de acuerdo con las leyes correspondientes y al fin establecido; as como, evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos conforme a las disposiciones legales correspondientes; y promover, formular y dar seguimiento a las acciones necesarias para propiciar la adopcin de prcticas de buen gobierno.

Lunes 14 de septiembre de 2009 ATRIBUCIONES:

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Las atribuciones de la Direccin General de Auditora Financiera Federal C estn contenidas en los artculos 14 y 17 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Practicar, conforme al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica aprobado por el Auditor Superior de la Federacin, las revisiones en las entidades fiscalizadas, a fin de comprobar que las operaciones referentes a la recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos; el movimiento de fondos de la Federacin; las operaciones relacionadas con la deuda pblica en su contratacin, registro, renegociacin, administracin y pago; los egresos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y que los recursos y obligaciones, se hayan realizado, administrado, registrado y aplicado de acuerdo con las leyes correspondientes y al fin establecido; as como, evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones jurdicas aplicables; Proponer a su superior jerrquico las auditoras que se integrarn al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales independientes habilitados para la prctica de auditoras o en apoyo a trabajos especficos; Verificar que las operaciones que realicen las entidades fiscalizadas sean acordes con la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos de la Federacin; se efecten con apego a las disposiciones respectivas del Cdigo Fiscal de la Federacin y leyes fiscales sustantivas; las leyes General de Deuda Pblica, Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; orgnicas del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos, de la Administracin Pblica Federal, del Poder Judicial de la Federacin y dems disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables a estas materias; Participar en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la elaboracin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en la forma en que determine su superior jerrquico; Practicar auditoras a efecto de constatar la existencia, procedencia y registro de los activos y pasivos de las entidades fiscalizadas, de los fideicomisos, fondos y mandatos o cualquier otra figura anloga, para verificar la razonabilidad de las cifras mostradas en los estados financieros consolidados y particulares de la Cuenta Pblica; Practicar auditoras sobre el desempeo a las entidades fiscalizadas, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Coordinar la planeacin y elaboracin del programa anual de actividades de las Unidades Administrativas adscritas a la Direccin General y someterlo a la consideracin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos; y ejecutarlos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero para su acuerdo los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, y en su caso, participar en las auditoras que determine el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero y mantenerlo informado sobre los resultados; Supervisar la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Vigilar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Coordinar, supervisar, determinar y autorizar la elaboracin de los estudios, dictmenes, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero;

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Instruir a las Unidades Administrativas de su adscripcin, la elaboracin de la documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Consultar y solicitar a los Directores de Area, la informacin que le sea requerida para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Establecer los mecanismos de coordinacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin para elaborar el proyecto de manuales de organizacin y de procedimientos correspondientes a la Direccin General, as como las modificaciones posteriores, y proponerlo al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Coordinar con las Unidades Administrativas de su adscripcin las propuestas a presentar para su autorizacin ante el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero de las normas, procedimientos, mtodos o sistemas para la integracin de la contabilidad y de archivo, de los libros y documentos justificativos y comprobatorios de la situacin financiera, presupuestal y patrimonial de las entidades fiscalizadas, que permitan la prctica de las auditoras; Establecer los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Solicitar y obtener toda la informacin que sea necesaria para la etapa de planeacin de las auditoras, de conformidad con las disposiciones jurdicas aplicables; Solicitar y obtener toda la informacin y documentacin que se requiera a las entidades fiscalizadas, servidores pblicos y a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas, que hubieren celebrado operaciones con aqullas, que sean necesarias para el desarrollo de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin, de conformidad con lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Requerir a terceros que hubieran contratado con las entidades fiscalizadas obra pblica, bienes o servicios mediante cualquier ttulo legal y, en general, a cualquier entidad o persona fsica o moral, pblica o privada, que haya ejercido recursos pblicos, la informacin y documentacin justificativa y comprobatoria de la Cuenta Pblica, a efecto de realizar las compulsas correspondientes; Solicitar y obtener la informacin que las disposiciones legales consideren como de carcter reservado, confidencial o que deba mantenerse en secreto, cuando est relacionada directamente con la captacin, recaudacin, administracin, manejo, custodia, ejercicio, aplicacin de los ingresos y egresos federales y la deuda pblica, estando obligados a mantener la misma reserva o secreca en trminos de la legislacin aplicable; Practicar auditoras solicitando informacin y documentacin durante el desarrollo de las mismas para ser revisada en las instalaciones de las propias entidades fiscalizadas o en las oficinas de la Auditora Superior de la Federacin, as como solicitar la informacin preliminar a las entidades fiscalizadas, para la planeacin de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica antes de aperturar formalmente las auditoras, siempre y cuando haya terminado el ejercicio fiscal correspondiente; Solicitar a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones, copia de los informes y dictmenes de las auditoras por ellas practicadas o a travs de despachos externos; Coordinar los trabajos de anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, proyectos, partidas, y conceptos de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, de movimientos de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios, que sean susceptibles de fiscalizar en el mbito de su competencia; Coordinar con las Unidades Administrativas de su adscripcin el evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, y a los indicadores estratgicos aprobados, a efecto de verificar el desempeo de los mismos y la legalidad en el uso de los recursos pblicos, para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Coordinar y supervisar la elaboracin de los oficios de requerimiento de los informes elaborados por los comisarios o delegados pblicos de las entidades fiscalizadas a la Secretara de la Funcin Pblica, que tienen la finalidad de llevar a cabo la evaluacin sectorial y de las entidades no sectorizadas; Obtener los resultados relevantes de las auditoras practicadas por los Organos Internos de Control, adscritos a las dependencias y entidades y de la Secretara de la Funcin Pblica y presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, los resultados y conceptos que por su importancia y alcances se considere conveniente incluir en el Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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Analizar y en su caso, aprobar las propuestas de auditora que le presenten las direcciones de rea a su cargo en materia de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, movimientos de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Planear, conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y elaborar los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Coordinar la prctica de auditoras conforme a los programas de trabajo, e instruir la verificacin de los egresos de las entidades fiscalizadas, las operaciones de ingresos, de movimiento de fondos de la federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica, gestin paraestatal y subsidios, conforme a lo establecido en las leyes aplicables; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras y verificar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, el movimiento de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios que se hayan registrado en la contabilidad de acuerdo a las leyes aplicables; Designar a los inspectores o visitadores encargados de practicar las inspecciones o vistas domiciliarias requeridas para la planeacin y/o desarrollo de las auditoras; Designar a los auditores encargados de practicar las auditoras a su cargo y, en su caso, a los que han sido habilitados mediante la contratacin de despachos o profesionales independientes, en trminos de lo dispuesto por el artculo 22 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Verificar e inspeccionar que los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Ordenar y efectuar visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como designar al personal encargado de practicarlas; Solicitar a los Directores de Area la informacin que como resultado de la prctica de auditoras pudiera implicar irregularidades o conducta ilcita; Celebrar con las entidades fiscalizadas reuniones de trabajo para darles a conocer los resultados y observaciones preliminares o finales de las auditoras; Revisar y autorizar los proyectos de informes de las auditoras realizadas por las direcciones de rea a su cargo, as como remitirlo a las instancias de revisin correspondientes; Recabar, integrar y presentar a su superior jerrquico la documentacin y evidencias necesarias para la presentacin de las denuncias o querellas penales sobre hechos que afecten el patrimonio de la Auditora Superior de la Federacin o en las que tenga inters jurdico; Presentar a la Unidad de Asuntos Jurdicos, previo acuerdo con el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, el dictamen tcnico y la documentacin e informacin necesaria para que ejerza las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que se practiquen; Elaborar, promover y notificar directamente los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias distintas a las sealadas en el Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica a las instancias de control competentes de las entidades fiscalizadas y a la Secretara de la Funcin Pblica. La conclusin de la promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias quedar de manera directa a cargo de los Titulares de las unidades administrativas auditoras; Remitir a la Direccin General de Informes y Control de Resultados de Auditoras el soporte documental de los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias que deriven del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica debidamente certificada;

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Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda. Se podrn abstener de celebrar dichas reuniones o hacerlo parcialmente, cuando de los resultados preliminares se desprendan elementos que pudieran ser constitutivos de delito y su conocimiento pudiera afectar las investigaciones correspondientes; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas que, en el mbito de su competencia, se deben formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y autorizar los informes de auditora derivados de la fiscalizacin a su cargo; Llevar a cabo las acciones necesarias para que los pliegos de observaciones y las promociones de responsabilidad administrativa sancionatoria sean formulados y emitidos dentro del plazo de 160 das hbiles contados a partir de la presentacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Elaborar el dictamen tcnico que integre la documentacin y comprobacin necesaria para promover las acciones legales en el mbito penal y del juicio poltico que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en la revisin o auditoras que se practiquen; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin de los pliegos de observaciones y proceder a su notificacin. En los casos en que los Titulares de las Unidades Administrativas Auditoras requieran asesora jurdica especfica respecto de los aspectos legales del dictamen tcnico para dar por concluido el pliego de observaciones por solventacin, podrn solicitarla a la Direccin General de Responsabilidades respectiva; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin previa de los pliegos de observaciones, promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias, denuncias penales y denuncias de juicio poltico cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que atiendan o desvirten las observaciones respectivas y, en su caso, proceder a su notificacin; Dictaminar la no solventacin del pliego de observaciones e integrar el expediente tcnico determinando en cantidad lquida, el monto de los daos o perjuicios, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal o, en su caso, al patrimonio de los entes pblicos federales o de las entidades paraestatales federales, precisando la presunta responsabilidad de los infractores, a fin de que se instruya el procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias y participar en la sustanciacin de dicho procedimiento; Dar seguimiento a las recomendaciones y acciones promovidas; Imponer multas a los servidores pblicos, a los particulares y a los terceros que no atiendan sus requerimientos de informacin y documentacin con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Tramitar, instruir y resolver el recurso de reconsideracin interpuesto en contra de las multas que impongan, conforme a la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Someter a la consideracin del Auditor Especial la conclusin, solventacin o solventacin previa de las recomendaciones o acciones promovidas, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que permitan darlas por atendidas; Pronunciarse, en caso de falta de solventacin, en un plazo mximo de 120 das hbiles sobre las respuestas recibidas de las entidades fiscalizadas respecto de las recomendaciones y acciones promovidas; Levantar las actas circunstanciadas que procedan;

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Registrar las recuperaciones y resarcimientos, a la Hacienda Pblica Federal o al patrimonio de los entes pblicos federales o las entidades paraestatales federales derivados de las auditoras practicadas por la Auditora Superior de la Federacin y el correspondiente a la imposicin de las multas a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y, en su caso, su condonacin; Someter a la consideracin de su superior jerrquico las propuestas que deban presentarse al Consejo Nacional de Armonizacin Contable, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, relativas a la informacin complementaria a la prevista en dicha Ley para incluirse en la Cuenta Pblica y modificaciones a los formatos de integracin correspondientes y someterlas a consideracin de su superior jerrquico; Proponer a su superior jerrquico, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental las modificaciones a los principios, postulados, normas, procedimientos, mtodos y sistemas de registro y contabilidad; las disposiciones para el archivo, guarda y custodia de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto y deuda pblica; as como todos aquellos elementos que posibiliten la adecuada rendicin de cuentas y la prctica idnea de las auditoras; Coordinar las tareas de seguimiento a las observaciones y acciones promovidas por las auditoras realizadas hasta su solventacin por las entidades fiscalizadas; Solicitar la informacin necesaria para la elaboracin del los oficios de sealamiento, y presentarlos a la consideracin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero para su visto bueno; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales. Igualmente podr expedir copias certificadas de las constancias que obren en sus archivos; con las limitaciones que sealan las disposiciones jurdicas en materia de reserva, confidencialidad, secreca y de acceso a la informacin pblica gubernamental; Presentar ante la Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior las propuestas de los programas de capacitacin conforme a las necesidades de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Proponer a su superior jerrquico los nombramientos del personal de confianza de las reas a su cargo, ordenar su cambio de adscripcin, as como tramitar ante la Direccin General de Administracin la terminacin de los efectos de dichos nombramientos cuando procedan, acompaando los documentos que acrediten las razones de dicha terminacin, en los trminos de las disposiciones jurdicas aplicables; Proponer al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero considerar la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Direccin General a su cargo, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF; Administrar los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin General; Asistir y participar en los comits, comisiones o grupos de trabajo que le correspondan dentro del mbito de su competencia; Participar en la implantacin y operacin del Sistema de Gestin de la Calidad en la Auditora Superior de la Federacin; Llevar a cabo, en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; Verificar el cumplimiento del marco normativo general para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, a cargo de la Auditora Superior de la Federacin, as como de las dems reglas, lineamientos, directrices, estndares y cualquier otra disposicin de carcter interno y proponer a su superior jerrquico las actualizaciones pertinentes; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL DIRECTOR GENERAL El Director General de Auditora Financiera Federal C, para la atencin de los asuntos administrativos de las Unidades Administrativas de su adscripcin, ser auxiliado por un Asistente Administrativo. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. Gestionar ante las diversas instancias de la Auditora Superior de la Federacin los asuntos en materia de recursos humanos, financieros y materiales de la Direccin General; Intervenir en la forma que determine el Director General en la seleccin y contratacin del personal, administracin de sueldos, registros de asistencia, incidencias y bajas; Mantener actualizada la plantilla del personal de la Direccin General, registrando y gestionando los trmites de alta, cambios, bajas, etc. del personal adscrito; Fungir como enlace ante el Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior, y realizar las actividades que se requieran en materia de capacitacin del personal adscrito; Elaborar y proponer al Director General el Anteproyecto de Presupuesto anual de egresos de la Direccin General, as como llevar el control del ejercicio presupuestal; Tramitar la solicitud de viticos, pasajes y dems documentos ante las diversas instancias de la Unidad General de Administracin, que se requieran con motivo de la realizacin de las auditoras; Integrar la informacin de ndole administrativo que le sea requerida por el Director General; Elaborar y proponer al Director General los proyectos de actualizacin de los Procedimientos Administrativos de la Unidad; Representar a la Direccin General ante el Comit Tcnico de Administracin de Documentos; Llevar el control y registro de la asignacin del equipo de cmputo de la Direccin General y reas que la integran; Difundir, en coordinacin con las direcciones de rea, la normatividad, boletines, guas y documentos relacionados con el funcionamiento administrativo de la Direccin General; Coordinar y controlar la revisin, captura y envo al archivo de trmite y de concentracin, la informacin y documentacin de la Direccin General para su guarda precautoria; Controlar y registrar el inventario de bienes asignados a la Direccin General; Efectuar el seguimiento y control de las acciones promovidas por la Direccin General, derivadas de las auditoras practicadas y emitir los reportes que al respecto se requieran; Apoyar a la Direccin General y reas que la integran en la revisin de los proyectos de informes derivados de las auditoras practicadas, y efectuar el trmite de los mismos hacia las instancias revisoras; as como su seguimiento y control; y Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de competencia, le confiere las disposiciones jurdicas aplicables y el Director General.

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23100 DIRECCION DE AUDITORIA "C1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora C1 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico;

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(Segunda Seccin)

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Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23110 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C1.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C1.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23120 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C1.2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C1.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin;

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Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23130 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C1.3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C1.3 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad;

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Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin;

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Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23200 DIRECCION DE AUDITORIA C2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora C2 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo;

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Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones, recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.
(Contina en la Tercera Seccin)

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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TERCERA SECCION AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION


(Viene de la Segunda Seccin)

23210 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C2.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C2.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23220 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C2.2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C2.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area;

Lunes 14 de septiembre de 2009 2.

DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23230 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C2.3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C2.3 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo;

3. 4.

5.

6. 7.

Lunes 14 de septiembre de 2009 8. 9. 10.

DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23300 DIRECCION DE AUDITORIA "C3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora C3 estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Proporcionar la informacin, documentos, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin conforme a sus atribuciones y de acuerdo a instrucciones de su superior jerrquico; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Proponer la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se lleven a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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(Tercera Seccin)

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Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas; someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Vigilar y dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General, que sean necesarias; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditora y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que debe intervenir en ellas y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General, los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la fiscalizacin de las operaciones recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Comprobar que las operaciones de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, egresos, del movimiento de fondos de la Federacin, de las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios se hayan realizado de acuerdo con el marco jurdico aplicable, as como verificar el cumplimiento de los objetivos, metas y polticas pblicas establecidos en los programas aprobados en esa materia;

16.

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19.

20.

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22.

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24. 25. 26. 27. 28. 29.

136 30.

(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado, en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Evaluar las cdulas de los hallazgos y, en su caso, proponer a su superior jerrquico los procesos a seguir para la integracin de expedientes sobre los asuntos relacionados con las auditoras; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones necesarias para su atencin que en el mbito de su competencia, se deban formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico, su desahogo; as como proponer la investigacin, de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Someter para la autorizacin de su superior jerrquico los dictmenes tcnicos que procedan; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia de acceso a la informacin pblica gubernamental; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23310 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C3.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C3.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

137

Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23320 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C3.2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C3.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

139

Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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23330 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "C3.3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora C3.3 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo a su Director de Area; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que solicite el Director de Area; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de sus superiores jerrquicos, la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlas a consideracin del Director de Area; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar e instruir las acciones que en su caso procedan, respecto de las actas circunstanciadas que se levanten, con motivo de las auditoras e informar a su superior jerrquico para que se realicen las acciones conducentes; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los Proyectos de Informe de Auditora; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar la elaboracin de los informes de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

ORGANIGRAMA DE LA DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA FINANCIERA FEDERAL C

24000 DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA DE INVERSIONES FISICAS FEDERALES OBJETIVO: Llevar a cabo la revisin de las inversiones fsicas reportadas en la Cuenta Pblica y en el Informe de Avance de Gestin Financiera que se autorice en su programa anual de trabajo, desarrollando los procedimientos y las coberturas necesarias para garantizar que se ha verificado el apego a las leyes aplicables en el ejercicio presupuestal de los proyectos y obras principales y comprobar su aplicaron legal y eficientemente al logro de los objetivos y metas de los programas aprobados. Determinar, con base en las atribuciones conferidas, las irregularidades que se detecten en el pago, en los incumplimientos de los programas de entrega y de las especificaciones de calidad pactadas en los contratos, y llevar a cabo las acciones que le correspondan para promover la recuperacin de los daos y el resarcimiento de los perjuicios que se detecten en las auditoras. ATRIBUCIONES: Las atribuciones de la Direccin General de Auditora de Inversiones Fsicas Federales estn contenidas en los artculos 14 y 18 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin.

Lunes 14 de septiembre de 2009 FUNCIONES: 1.

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(Tercera Seccin)

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Coordinar la planeacin y elaboracin del programa anual de actividades de las Direcciones de Area adscritas a la Direccin General y someterlo a la consideracin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Proponer a su superior jerrquico las auditoras que se integrarn al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales independientes habilitados para la prctica de auditoras o en apoyo a trabajos especficos; Planear, conforme al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, aprobado por el Auditor Superior de la Federacin, las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y elaborar los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Verificar el cumplimiento del marco normativo general para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, a cargo de la Auditora Superior de la Federacin, as como de las dems reglas, lineamientos, directrices, estndares y cualquier otra disposicin de carcter interno y proponer a su superior jerrquico las actualizaciones pertinentes; Participar en el Anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la elaboracin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en la forma en que determine su superior jerrquico; Practicar, conforme al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, aprobado por el Auditor Superior de la Federacin, las revisiones de las entidades fiscalizadas a fin de comprobar la planeacin, programacin, presupuestacin, adjudicacin, ejecucin, avance y destino de las obras pblicas y de las adquisiciones que correspondan de las inversiones fsicas federales, se ajustaron a lo establecido en las leyes de la materia; que las erogaciones correspondientes estuvieron debidamente comprobadas y justificadas; que se cumpli con los requisitos fiscales y se comprob su inscripcin en el Registro Pblico de la Propiedad; Practicar auditoras sobre el desempeo a las entidades fiscalizadas, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Ejecutar y controlar la elaboracin de los programas de auditora para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas administrativas de su adscripcin; Acordar con el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Coordinar el proceso para seleccionar la muestra de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos, susceptibles de fiscalizar, comprendidos dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera; Realizar la designacin a las Direcciones de Area las auditoras de inversiones fsicas y/o de proyecto que deban realizar; Desempear las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que dentro de su mbito de competencia, determine el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, as como mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con el Manual de Organizacin y de los Procedimientos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Vigilar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Solicitar y obtener toda la informacin que sea necesaria para la etapa de planeacin de las auditoras, de conformidad con las disposiciones jurdicas aplicables; Solicitar y obtener toda la informacin y documentacin que se requiera a las entidades fiscalizadas, servidores pblicos y a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas, que hubieren celebrado operaciones con aqullas, que sean necesarias para el desarrollo de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin, de conformidad con lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Requerir a terceros que hubieran contratado con las entidades fiscalizadas obra pblica, bienes o servicios mediante cualquier ttulo legal y, en general, a cualquier entidad o persona fsica o moral, pblica o privada, que haya ejercido recursos pblicos, la informacin y documentacin justificativa y comprobatoria de la Cuenta Pblica, a efecto de realizar las compulsas correspondientes; Solicitar y obtener, en el mbito de su competencia, la informacin que las disposiciones legales consideren como de carcter reservado, confidencial o que deba mantenerse en secreto, estando obligados a mantener la misma reserva o secreca en trminos de la legislacin aplicable; Practicar auditoras solicitando informacin y documentacin durante el desarrollo de las mismas para ser revisada en las instalaciones de las propias entidades fiscalizadas o en las oficinas de la Auditora Superior de la Federacin, as como solicitar la informacin preliminar a las entidades fiscalizadas, para la planeacin de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica antes de aperturar formalmente las auditoras, siempre y cuando haya terminado el ejercicio fiscal correspondiente; Solicitar a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones, copia de los informes y dictmenes de las auditoras por ellas practicadas o a travs de despachos externos; Designar a los auditores encargados de practicar las auditoras a su cargo y, en su caso, a los que han sido habilitados mediante la contratacin de despachos o profesionales independientes, en trminos de lo dispuesto por el artculo 22 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Coordinar con las Unidades Administrativas de su adscripcin el evaluar el cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto, a efecto de verificar el desempeo de los mismos y la legalidad en el uso de los recursos pblicos, para la revisin y fiscalizacin superior de la Cuenta Pblica; Participar con el apoyo tcnico necesario en los procedimientos de licitacin pblica y/o de invitacin a cuando menos tres personas, hasta concluir en la elaboracin de los dictmenes tcnicos que servirn para fundamentar los fallos de adjudicacin; Coordinar la fiscalizacin de los subsidios para inversiones fsicas, otorgados a entidades federativas, particulares y en general a cualquier entidad pblica o privada, verificando su aplicacin conforme al objetivo autorizado; Autorizar los proyectos de informes de las auditoras realizadas por las direcciones de rea a su cargo; Coordinar y supervisar la elaboracin de los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras a las inversiones fsicas federales, as como la integracin de la documentacin que permita fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin y presentarlos a la consideracin de su superior jerrquico para su remisin a la Direccin General Jurdica; Coordinar las tareas de seguimiento a las observaciones y acciones promovidas hasta su solventacin por las entidades fiscalizadas; Coordinar la elaboracin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica y el de la evaluacin del Informe de Avance de Gestin Financiera; Establecer los mecanismos de coordinacin entre las Unidades Administrativas de la Direccin General para elaborar el proyecto de manuales de organizacin y de procedimientos correspondientes a la Direccin General, as como las modificaciones posteriores, y proponerlo al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Proponer al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero para su autorizacin las recomendaciones y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Elaborar, promover y notificar directamente los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias distintas a las sealadas en el Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica a las instancias de control competentes de las entidades fiscalizadas y a la Secretara de la Funcin Pblica. La conclusin de la promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias quedar de manera directa a cargo de los Titulares de las Unidades Administrativas Auditoras; Remitir a la Direccin General de Informes y Control de Resultados de Auditoras el soporte documental de los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias que deriven del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica debidamente certificada;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda. Se podrn abstener de celebrar dichas reuniones o hacerlo parcialmente, cuando de los resultados preliminares se desprendan elementos que pudieran ser constitutivos de delito y su conocimiento pudiera afectar las investigaciones correspondientes; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas que, en el mbito de su competencia, se deben formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y autorizar los informes de auditora derivados de la fiscalizacin a su cargo; Llevar a cabo las acciones necesarias para que los pliegos de observaciones y las promociones de responsabilidad administrativa sancionatoria sean formulados y emitidos dentro del plazo de 160 das hbiles contados a partir de la presentacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Elaborar el dictamen tcnico que integre la documentacin y comprobacin necesaria para promover las acciones legales en el mbito penal y del juicio poltico que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en la revisin o auditoras que se practiquen; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin de los pliegos de observaciones y proceder a su notificacin. En los casos en que los Titulares de las Unidades Administrativas Auditoras requieran asesora jurdica especfica respecto de los aspectos legales del dictamen tcnico para dar por concluido el pliego de observaciones por solventacin, podrn solicitarla a la Direccin General de Responsabilidades respectiva; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin previa de los pliegos de observaciones, promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que atiendan o desvirten las observaciones respectivas y, en su caso, proceder a su notificacin; Dictaminar la no solventacin del pliego de observaciones e integrar el expediente tcnico determinando en cantidad lquida, el monto de los daos o perjuicios, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal o, en su caso, al patrimonio de los entes pblicos federales o de las entidades paraestatales federales, precisando la presunta responsabilidad de los infractores, a fin de que se instruya el procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias y participar en la sustanciacin de dicho procedimiento; Dar seguimiento a las recomendaciones y acciones promovidas; Imponer multas a los servidores pblicos, a los particulares y a los terceros que no atiendan sus requerimientos de informacin y documentacin con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Tramitar, instruir y resolver el recurso de reconsideracin interpuesto en contra de las multas que impongan, conforme a la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Someter a la consideracin del Auditor Especial, la conclusin, solventacin o solventacin previa de las recomendaciones o acciones promovidas, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que permitan darlas por atendidas; Pronunciarse, en caso de falta de solventacin, en un plazo mximo de 120 das hbiles sobre las respuestas recibidas de las entidades fiscalizadas respecto de las recomendaciones y acciones promovidas; Levantar las actas circunstanciadas que procedan;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Registrar las recuperaciones y resarcimientos, a la Hacienda Pblica Federal o al patrimonio de los entes pblicos federales o las entidades paraestatales federales derivados de las auditoras practicadas por la Auditora Superior de la Federacin y el correspondiente a la imposicin de las multas a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y, en su caso, su condonacin; Someter a la consideracin de su superior jerrquico las propuestas que deban presentarse al Consejo Nacional de Armonizacin Contable, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, relativas a la informacin complementaria a la prevista en dicha Ley para incluirse en la Cuenta Pblica y modificaciones a los formatos de integracin correspondientes y someterlas a consideracin de su superior jerrquico; Proponer a su superior jerrquico, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental las modificaciones a los principios, postulados, normas, procedimientos, mtodos y sistemas de registro y contabilidad; las disposiciones para el archivo, guarda y custodia de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto y deuda pblica; as como todos aquellos elementos que posibiliten la adecuada rendicin de cuentas y la prctica idnea de las auditoras; Coordinar, supervisar, determinar y autorizar la elaboracin de los estudios, dictmenes, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Instruir a las Unidades Administrativas de su adscripcin, la elaboracin de la documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Consultar y solicitar a los Directores de Area, la informacin que le sea requerida para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Ordenar y efectuar visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como designar al personal encargado de practicarlas; Solicitar a los Directores de Area la informacin que pueda implicar irregularidades o conducta ilcita; Instruir la elaboracin y recabar de las Direcciones de Area los proyectos de los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera; Supervisar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica gubernamental; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Asistir y participar en los comits, comisiones o grupos de trabajo que le correspondan dentro del mbito de su competencia; Participar en la implantacin y operacin del Sistema de Gestin de la Calidad en la Auditora Superior de la Federacin; Proponer ante la Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior, la implantacin de programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Proponer a su superior jerrquico los nombramientos del personal de confianza de las reas a su cargo, ordenar su cambio de adscripcin, as como tramitar ante la Direccin General de Administracin la terminacin de los efectos de dichos nombramientos cuando procedan, acompaando los documentos que acrediten las razones de dicha terminacin, en los trminos de las disposiciones jurdicas aplicables; Proponer al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero considerar la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Direccin General a su cargo, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF; Administrar los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin General;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos; y ejecutarlos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero para su acuerdo los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Supervisar la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Establecer los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Coordinar los trabajos de anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, proyectos, partidas, y conceptos de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, de movimientos de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios, que sean susceptibles de fiscalizar en el mbito de su competencia; Coordinar y supervisar la elaboracin de los oficios de requerimiento de los informes elaborados por los comisarios o delegados pblicos de las entidades fiscalizadas a la Secretara de la Funcin Pblica, que tienen la finalidad de llevar a cabo la evaluacin sectorial y de las entidades no sectorizadas; Obtener los resultados relevantes de las auditoras practicadas por los Organos Internos de Control, adscritos a las dependencias y entidades y de la Secretara de la Funcin Pblica y presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, los resultados y conceptos que por su importancia y alcances se considere conveniente incluir en el Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Analizar y en su caso, aprobar las propuestas de auditora que le presenten las direcciones de rea a su cargo en materia de recaudacin, obtencin y captacin de los ingresos, movimientos de fondos de la Federacin, los egresos, las operaciones relacionadas con la deuda pblica y de subsidios; Designar a los inspectores o visitadores encargados de practicar las inspecciones o vistas domiciliarias requeridas para la planeacin y/o desarrollo de las auditoras; Verificar e inspeccionar que los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Revisar y autorizar los proyectos de informes de las auditoras realizadas por las direcciones de rea a su cargo, as como remitirlo a las instancias de revisin correspondientes; Recabar, integrar y presentar a su superior jerrquico la documentacin y evidencias necesarias para la presentacin de las denuncias o querellas penales sobre hechos que afecten el patrimonio de la Auditora Superior de la Federacin o en las que tenga inters jurdico; Presentar a la Unidad de Asuntos Jurdicos, previo acuerdo con el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, el dictamen tcnico y la documentacin e informacin necesaria para que ejerza las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que se practiquen; Llevar a cabo, en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas que, en el mbito de su competencia, se deben formular a las entidades fiscalizadas; Revisar y autorizar los documentos por los cuales se requiere a las entidades fiscalizadas la documentacin e informacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes; Solicitar a los Directores de Area la informacin que como resultado de la prctica de auditoras pudiera implicar irregularidades o conducta ilcita; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

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ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL DIRECTOR GENERAL El Director General de Auditora de Inversiones Fsicas Federales, para la atencin de los asuntos administrativos de las Unidades Administrativas de su adscripcin, ser auxiliado por un Asistente Administrativo. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Gestionar ante las diversas instancias de la Auditora Superior de la Federacin los asuntos en materia de recursos humanos, financieros y materiales de la Direccin General; Intervenir en la forma que determine el Director General en la seleccin y contratacin del personal, administracin de sueldos, registros de asistencia, incidencias y bajas; Mantener actualizada la plantilla del personal de la Direccin General, registrando y gestionando los trmites de alta, cambios, bajas, etctera, del personal adscrito; Fungir como enlace ante el Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior, y realizar las actividades que se requieran en materia de capacitacin del personal adscrito; Elaborar y proponer al Director General el Anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Direccin General, as como llevar el control del ejercicio presupuestal; Tramitar la solicitud de viticos, pasajes y dems documentos ante las diversas instancias de la Unidad General de Administracin, que se requieran con motivo de la realizacin de las auditoras; Integrar la informacin de ndole administrativo que le sea requerida por el Director General; Elaborar y proponer al Director General los proyectos de actualizacin de los Procedimientos Administrativos de la Unidad; Representar a la Direccin General ante el Comit Tcnico de Administracin de Documentos; Llevar el control y registro de la asignacin del equipo de cmputo de la Direccin General y reas que la integran; Difundir, en coordinacin con las direcciones de rea, la normatividad, boletines, guas y documentos relacionados con el funcionamiento administrativo de la Direccin General; Coordinar y controlar la revisin, captura y envo al archivo de trmite y de concentracin, la informacin y documentacin de la Direccin General para su guarda precautoria; Controlar y registrar el inventario de bienes asignados a la Direccin General; y Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de competencia, le confiere las disposiciones jurdicas aplicables y el Director General.

24100 DIRECCION DE AUDITORIA "D1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora "D1" estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre el desarrollo de sus actividades; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia;

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(Tercera Seccin)

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Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Coordinar la elaboracin de estudios, informes, opiniones, datos y dems documentos que le sean requeridos por el Director General, as como, prestar previa autorizacin, asesoras o cooperacin tcnica que requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Proponer la aplicacin de los mecanismos de coordinacin, programacin, control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se llevan a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Verificar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Verificar que en los trabajos para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y para seleccionar los sectores, dependencias y/o entidades, proyectos, contratos y conceptos susceptibles de fiscalizar, se consideren los lineamientos, criterios y principios establecidos en el marco normativo de la Auditora Superior de la Federacin y en el Manual de Procedimientos de Auditora de la Direccin General de Auditora de Inversiones Fsicas Federales; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditoras y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la planeacin y ejecucin de las auditoras de los proyectos de inversin fsica; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Presentar al Director General los resultados del anlisis a la informacin y documentacin fuente para realizar la seleccin de los sectores, dependencias y/o entidades, proyectos y contratos susceptibles de auditar; Instruir las tareas necesarias para analizar el impacto econmico y social de cada uno de los proyectos de inversin fsica sujetos a revisin, a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados en los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director General; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Supervisar la elaboracin de los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras a las inversiones fsicas federales, as como la integracin de la documentacin que permita fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin y presentarlos a la consideracin de su superior jerrquico; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Participar en el Comit Interno de Revisin, en la revisin de los proyectos de informes de la Direccin General; Supervisar, dentro del mbito de su competencia, el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las Unidades Administrativas a su cargo; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas, someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Coordinar y supervisar la realizacin de las auditoras por el personal a su cargo a las entidades fiscalizadas; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Verificar el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades y/o dependencias fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas, e informar del resultado al Director General; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General que sean necesarias; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin, el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico su desahogo; as como proponer la investigacin de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica gubernamental; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la LFRCF; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

24110 SUBDIRECCION DE AUDITORIA D1.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora "D1.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo al Director de Area; Presentar al Director de Area los criterios especficos para la seleccin de las auditoras a realizar; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Supervisar la revisin y anlisis de la informacin y documentacin fuente del ejercicio a revisar, para realizar la seleccin de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos de inversin fsica susceptibles de fiscalizar con recursos propios y con despachos externos, dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera, y someter los proyectos correspondientes a la consideracin del Director de Area; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la cuenta pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normativa vigente; Analizar el impacto econmico social de los proyectos sujetos a revisin a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados a los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director de Area; Proponer al Director de Area la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que dentro del mbito de su competencia, determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area, sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de la propuesta del Programa Anual de Auditoras para la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica en materia de inversiones fsicas, as como proponer al personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar que las guas de auditora se elaboren conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos requeridos por el Director de Area; Presentar al Director de Area la propuesta de las bases de licitacin o de invitacin a cuando menos tres personas para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditoras tcnico-normativas y supervisar los procedimientos de licitacin hasta la elaboracin de dictmenes tcnicos, la ejecucin de auditoras y la elaboracin de los informes correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar en la elaboracin de los informes derivados de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Coordinar y supervisar la integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Elaborar y someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar los preparativos y participar en las reuniones de preconfronta y confronta con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas para darles a conocer los resultados y observaciones de las auditoras; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

153

Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

37.

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24120 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D1.2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora D1.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo al Director de Area; Presentar al Director de Area los criterios especficos para la seleccin de las auditoras a realizar; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Supervisar la revisin y anlisis de la informacin y documentacin fuente del ejercicio a revisar, para realizar la seleccin de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos de inversin fsica susceptibles de fiscalizar con recursos propios y con despachos externos, dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera, y someter los proyectos correspondientes a la consideracin del Director de Area; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normativa vigente; Analizar el impacto econmico social de los proyectos sujetos a revisin a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados a los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director de Area; Proponer al Director de Area la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que dentro del mbito de su competencia, determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area, sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Supervisar la elaboracin de la propuesta del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica en materia de inversiones fsicas, as como proponer al personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar que las guas de auditora se elaboren conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos requeridos por el Director de Area; Presentar al Director de Area la propuesta de las bases de licitacin o de invitacin a cuando menos tres personas para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditoras tcnico-normativas y supervisar los procedimientos de licitacin hasta la elaboracin de dictmenes tcnicos, la ejecucin de auditoras y la elaboracin de los informes correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar en la elaboracin de los informes derivados de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Coordinar y supervisar la integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Elaborar y someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

155

Coordinar los preparativos y participar en las reuniones de preconfronta y confronta con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas para darles a conocer los resultados y observaciones de las auditoras; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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24200 DIRECCION DE AUDITORIA "D2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora "D2" estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre el desarrollo de sus actividades; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Coordinar la elaboracin de estudios, informes, opiniones, datos y dems documentos que le sean requeridos por el Director General, as como, prestar previa autorizacin, asesoras o cooperacin tcnica que requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo;

2.

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Proponer la aplicacin de los mecanismos de coordinacin, programacin, control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se llevan a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Verificar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Verificar que en los trabajos para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y para seleccionar los sectores, dependencias y/o entidades, proyectos, contratos y conceptos susceptibles de fiscalizar, se consideren los lineamientos, criterios y principios establecidos en el marco normativo de la Auditora Superior de la Federacin y en el Manual de Procedimientos de Auditora de la Direccin General de Auditora de Inversiones Fsicas Federales; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditoras y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la planeacin y ejecucin de las auditoras de los proyectos de inversin fsica; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Presentar al Director General los resultados del anlisis a la informacin y documentacin fuente para realizar la seleccin de los sectores, dependencias y/o entidades, proyectos y contratos susceptibles de auditar; Instruir las tareas necesarias para analizar el impacto econmico y social de cada uno de los proyectos de inversin fsica sujetos a revisin, a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados en los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director General; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Supervisar la elaboracin de los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras a las inversiones fsicas federales, as como la integracin de la documentacin que permita fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin y presentarlos a la consideracin de su superior jerrquico; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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Lunes 14 de septiembre de 2009 28. 29. 30. 31.

DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

157

Participar en el Comit Interno de Revisin, en la revisin de los proyectos de informes de la Direccin General; Supervisar, dentro del mbito de su competencia, el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las Unidades Administrativas a su cargo; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas, someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Coordinar y supervisar la realizacin de las auditoras por el personal a su cargo a las entidades fiscalizadas; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Verificar el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades y/o dependencias fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas, e informar del resultado al Director General; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General que sean necesarias; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin, el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico su desahogo; as como proponer la investigacin de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica gubernamental; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la LFRCF; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

32. 33. 34.

35. 36.

37. 38.

39. 40. 41.

42.

43. 44.

24210 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D2.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora D2.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo al Director de Area;

158 2. 3. 4.

(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Presentar al Director de Area los criterios especficos para la seleccin de las auditoras a realizar; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Supervisar la revisin y anlisis de la informacin y documentacin fuente del ejercicio a revisar, para realizar la seleccin de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos de inversin fsica susceptibles de fiscalizar con recursos propios y con despachos externos, dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera, y someter los proyectos correspondientes a la consideracin del Director de Area; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la cuenta pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normativa vigente; Analizar el impacto econmico social de los proyectos sujetos a revisin a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados a los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director de Area; Proponer al Director de Area la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que dentro del mbito de su competencia, determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area, sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de la propuesta del programa anual de auditoras para la revisin y fiscalizacin del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica en materia de inversiones fsicas, as como proponer al personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar que las guas de auditora se elaboren conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos requeridos por el Director de Area; Presentar al Director de Area la propuesta de las bases de licitacin o de invitacin a cuando menos tres personas para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditoras tcnico-normativas y supervisar los procedimientos de licitacin hasta la elaboracin de dictmenes tcnicos, la ejecucin de auditoras y la elaboracin de los informes correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin;

5.

6. 7.

8.

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15.

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17. 18. 19.

20.

Lunes 14 de septiembre de 2009 21. 22.

DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

159

Participar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar en la elaboracin de los informes derivados de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Coordinar y supervisar la integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Elaborar y someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar los preparativos y participar en las reuniones de preconfronta y confronta con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas para darles a conocer los resultados y observaciones de las auditoras; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

24220 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D2.2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora D2.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo al Director de Area; Presentar al Director de Area los criterios especficos para la seleccin de las auditoras a realizar; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Supervisar la revisin y anlisis de la informacin y documentacin fuente del ejercicio a revisar, para realizar la seleccin de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos de inversin fsica susceptibles de fiscalizar con recursos propios y con despachos externos, dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera, y someter los proyectos correspondientes a la consideracin del Director de Area; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la cuenta pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normativa vigente; Analizar el impacto econmico social de los proyectos sujetos a revisin a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados a los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director de Area; Proponer al Director de Area la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que dentro del mbito de su competencia, determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area, sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de la propuesta del programa anual de auditoras para la revisin y fiscalizacin del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica en materia de inversiones fsicas, as como proponer al personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar que las guas de auditora se elaboren conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos requeridos por el Director de Area;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Presentar al Director de Area la propuesta de las bases de licitacin o de invitacin a cuando menos tres personas para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditoras tcnico-normativas y supervisar los procedimientos de licitacin hasta la elaboracin de dictmenes tcnicos, la ejecucin de auditoras y la elaboracin de los informes correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar en la elaboracin de los informes derivados de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Coordinar y supervisar la integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Elaborar y someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar los preparativos y participar en las reuniones de preconfronta y confronta con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas para darles a conocer los resultados y observaciones de las auditoras; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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24300 DIRECCION DE AUDITORIA "D3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora "D3" estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre el desarrollo de sus actividades; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Coordinar la elaboracin de estudios, informes, opiniones, datos y dems documentos que le sean requeridos por el Director General, as como, prestar previa autorizacin, asesoras o cooperacin tcnica que requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Proponer la aplicacin de los mecanismos de coordinacin, programacin, control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se llevan a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Verificar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

163

Verificar que en los trabajos para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y para seleccionar los sectores, dependencias y/o entidades, proyectos, contratos y conceptos susceptibles de fiscalizar, se consideren los lineamientos, criterios y principios establecidos en el marco normativo de la Auditora Superior de la Federacin y en el Manual de Procedimientos de Auditora de la Direccin General de Auditora de Inversiones Fsicas Federales; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditoras y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la planeacin y ejecucin de las auditoras de los proyectos de inversin fsica; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Presentar al Director General los resultados del anlisis a la informacin y documentacin fuente para realizar la seleccin de los sectores, dependencias y/o entidades, proyectos y contratos susceptibles de auditar; Instruir las tareas necesarias para analizar el impacto econmico y social de cada uno de los proyectos de inversin fsica sujetos a revisin, a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados en los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director General; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Supervisar la elaboracin de los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras a las inversiones fsicas federales, as como la integracin de la documentacin que permita fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin y presentarlos a la consideracin de su superior jerrquico; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Participar en el Comit Interno de Revisin, en la revisin de los proyectos de informes de la Direccin General; Supervisar, dentro del mbito de su competencia, el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las Unidades Administrativas a su cargo; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas, someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Coordinar y supervisar la realizacin de las auditoras por el personal a su cargo a las entidades fiscalizadas; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Verificar el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades y/o dependencias fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas, e informar del resultado al Director General; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General que sean necesarias; Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin, el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico su desahogo; as como proponer la investigacin de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica gubernamental; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la LFRCF; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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24310 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D3.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora D3.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo al Director de Area; Presentar al Director de Area los criterios especficos para la seleccin de las auditoras a realizar; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Supervisar la revisin y anlisis de la informacin y documentacin fuente del ejercicio a revisar, para realizar la seleccin de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos de inversin fsica susceptibles de fiscalizar con recursos propios y con despachos externos, dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera, y someter los proyectos correspondientes a la consideracin del Director de Area;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

165

Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normativa vigente; Analizar el impacto econmico social de los proyectos sujetos a revisin a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados a los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director de Area; Proponer al Director de Area la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que dentro del mbito de su competencia, determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area, sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de la propuesta del programa anual de auditoras para la revisin y fiscalizacin del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica en materia de inversiones fsicas, as como proponer al personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar que las guas de auditora se elaboren conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos requeridos por el Director de Area; Presentar al Director de Area la propuesta de las bases de licitacin o de invitacin a cuando menos tres personas para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditoras tcnico-normativas y supervisar los procedimientos de licitacin hasta la elaboracin de dictmenes tcnicos, la ejecucin de auditoras y la elaboracin de los informes correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar en la elaboracin de los informes derivados de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Coordinar y supervisar la integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Elaborar y someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar los preparativos y participar en las reuniones de preconfronta y confronta con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas para darles a conocer los resultados y observaciones de las auditoras; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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24320 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D3.2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora D3.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo al Director de Area; Presentar al Director de Area los criterios especficos para la seleccin de las auditoras a realizar; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados;

Lunes 14 de septiembre de 2009 4.

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(Tercera Seccin)

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Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Supervisar la revisin y anlisis de la informacin y documentacin fuente del ejercicio a revisar, para realizar la seleccin de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos de inversin fsica susceptibles de fiscalizar con recursos propios y con despachos externos, dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera, y someter los proyectos correspondientes a la consideracin del Director de Area; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normativa vigente; Analizar el impacto econmico social de los proyectos sujetos a revisin a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados a los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director de Area; Proponer al Director de Area la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que dentro del mbito de su competencia, determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area, sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de la propuesta del programa anual de auditoras para la revisin y fiscalizacin del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica en materia de inversiones fsicas, as como proponer al personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar que las guas de auditora se elaboren conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos requeridos por el Director de Area; Presentar al Director de Area la propuesta de las bases de licitacin o de invitacin a cuando menos tres personas para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditoras tcnico-normativas y supervisar los procedimientos de licitacin hasta la elaboracin de dictmenes tcnicos, la ejecucin de auditoras y la elaboracin de los informes correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

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Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar en la elaboracin de los informes derivados de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Coordinar y supervisar la integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Elaborar y someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar los preparativos y participar en las reuniones de preconfronta y confronta con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas para darles a conocer los resultados y observaciones de las auditoras; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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Lunes 14 de septiembre de 2009 24400 DIRECCION DE AUDITORIA "D4" ATRIBUCIONES:

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(Tercera Seccin)

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Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora "D4" estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Planear y programar las actividades correspondientes a la direccin a su cargo, de acuerdo con las disposiciones jurdicas aplicables y someter a la consideracin de su superior jerrquico, su programa anual de actividades; Proponer a su superior jerrquico su programa anual de auditoras, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales especializados independientes en apoyo a trabajos especficos; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y de presupuestos para el desarrollo de las funciones de las Unidades Administrativas a su cargo; Elaborar la informacin que le sea requerida para el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director General y mantenerlo informado sobre el desarrollo de sus actividades; Emitir, las opiniones sobre los asuntos de su competencia, cuando el superior jerrquico inmediato lo autorice; Presentar al Director General para su acuerdo y, en su caso, autorizacin, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Participar en los trminos definidos por los documentos normativos generales de la Auditora Superior de la Federacin y los particulares de cada Direccin General, en los procesos de planeacin y desarrollo del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Coordinar la elaboracin de estudios, informes, opiniones, datos y dems documentos que le sean requeridos por el Director General, as como, prestar previa autorizacin, asesoras o cooperacin tcnica que requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar la comunicacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin y las entidades fiscalizadas para facilitar la prctica de las auditoras a su cargo; Proponer la aplicacin de los mecanismos de coordinacin, programacin, control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Vigilar que las actividades que se desarrollen dentro de las instalaciones de su rea as como en las que se encuentre el personal comisionado para la prctica de auditoras se llevan a cabo con respeto a los derechos humanos y laborales; Verificar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director General para que se promueva la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Verificar que en los trabajos para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y para seleccionar los sectores, dependencias y/o entidades, proyectos, contratos y conceptos susceptibles de fiscalizar, se consideren los lineamientos, criterios y principios establecidos en el marco normativo de la Auditora Superior de la Federacin y en el Manual de Procedimientos de Auditora de la Direccin General de Auditora de Inversiones Fsicas Federales; Supervisar la elaboracin de las propuestas de auditoras y la integracin de la informacin complementaria, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras (SICSA), de conformidad con la normatividad vigente, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, y presentarlas al Director General para su aprobacin; Presentar al Director General los requerimientos de informacin y documentacin que sean necesarios para realizar la planeacin y ejecucin de las auditoras de los proyectos de inversin fsica;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar la formulacin de las guas de auditora y constatar que se ajusten a los objetivos propuestos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Presentar al Director General los resultados del anlisis a la informacin y documentacin fuente para realizar la seleccin de los sectores, dependencias y/o entidades, proyectos y contratos susceptibles de auditar; Instruir las tareas necesarias para analizar el impacto econmico y social de cada uno de los proyectos de inversin fsica sujetos a revisin, a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados en los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director General; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes finales de las auditoras, autorizar su registro en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras, y someterlos a la autorizacin del Director General, as como las acciones promovidas y observaciones que se deban formular a los entes pblicos federales; Supervisar la elaboracin de los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras a las inversiones fsicas federales, as como la integracin de la documentacin que permita fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin y presentarlos a la consideracin de su superior jerrquico; Coordinar, evaluar y someter a consideracin de su superior jerrquico, los proyectos de pliegos de observaciones y verificar la integracin de los expedientes respectivos para tal fin; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Participar en el Comit Interno de Revisin, en la revisin de los proyectos de informes de la Direccin General; Supervisar, dentro del mbito de su competencia, el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Proponer al Director General, los programas de capacitacin del personal de las Unidades Administrativas a su cargo; Supervisar la elaboracin de las bases para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditora independiente mediante licitaciones pblicas o por invitacin a cuando menos tres personas, someterlas a aprobacin del Director General, participar desde los procedimientos de licitacin y/o invitacin correspondiente, hasta la emisin del dictamen respectivo para fundamentar el fallo de adjudicacin y supervisar la ejecucin de las auditoras y la elaboracin de informes; Coordinar y supervisar la realizacin de las auditoras por el personal a su cargo a las entidades fiscalizadas; Supervisar que se integre la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que deban promoverse, sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Verificar el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades y/o dependencias fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas, e informar del resultado al Director General; Proponer al Director General las modificaciones o adecuaciones a los Procedimientos de Auditora de la Direccin General que sean necesarias;

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(Tercera Seccin)

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Supervisar y coordinar el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin, el seguimiento de las acciones promovidas en el mbito de su competencia, y promover ante su superior jerrquico su desahogo; as como proponer la investigacin de los actos u omisiones que impliquen alguna irregularidad o conducta ilcita; Coordinar y verificar la prctica de las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que le asigne el Director General, y mantenerlos informados del desarrollo de las actividades; Coordinar la realizacin de las auditoras a las entidades fiscalizadas por el personal a su cargo; as como supervisar que se levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos en las que hagan constar los hechos y omisiones que hubieren encontrado; Mantener comunicacin con el personal comisionado o habilitado en el proceso de levantamiento de las actas circunstanciadas y, en su caso, instruir las acciones que se requieran; Implementar y coordinar las acciones sobre el cumplimiento de las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica gubernamental; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la LFRCF; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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24410 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "D4.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora D4.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo al Director de Area; Presentar al Director de Area los criterios especficos para la seleccin de las auditoras a realizar; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Supervisar la revisin y anlisis de la informacin y documentacin fuente del ejercicio a revisar, para realizar la seleccin de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos de inversin fsica susceptibles de fiscalizar con recursos propios y con despachos externos, dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera, y someter los proyectos correspondientes a la consideracin del Director de Area; Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normativa vigente; Analizar el impacto econmico social de los proyectos sujetos a revisin a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados a los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director de Area; Proponer al Director de Area la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Desempear las comisiones que dentro del mbito de su competencia, determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area, sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de la propuesta del programa anual de auditoras para la revisin y fiscalizacin del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica en materia de inversiones fsicas, as como proponer al personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar que las guas de auditora se elaboren conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos requeridos por el Director de Area; Presentar al Director de Area la propuesta de las bases de licitacin o de invitacin a cuando menos tres personas para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditoras tcnico-normativas y supervisar los procedimientos de licitacin hasta la elaboracin de dictmenes tcnicos, la ejecucin de auditoras y la elaboracin de los informes correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar en la elaboracin de los informes derivados de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Coordinar y supervisar la integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Elaborar y someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar los preparativos y participar en las reuniones de preconfronta y confronta con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas para darles a conocer los resultados y observaciones de las auditoras; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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24420 SUBDIRECCION DE AUDITORIA D4.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora D4.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. Elaborar el programa anual de actividades de la Subdireccin a su cargo y presentarlo al Director de Area; Presentar al Director de Area los criterios especficos para la seleccin de las auditoras a realizar; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Supervisar la revisin y anlisis de la informacin y documentacin fuente del ejercicio a revisar, para realizar la seleccin de los sectores, entidades y/o dependencias, proyectos, contratos y conceptos de inversin fsica susceptibles de fiscalizar con recursos propios y con despachos externos, dentro de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del Informe de Avance de Gestin Financiera, y someter los proyectos correspondientes a la consideracin del Director de Area;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Realizar los anlisis presupuestales y financieros para definir las entidades por auditar y los objetivos de las revisiones, y someterlos a la consideracin del Director de Area; Elaborar las propuestas de auditoras y proponer el programa de auditora de la Subdireccin al Director de Area para su validacin y recabar la informacin complementaria para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como proponer el personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normativa vigente; Analizar el impacto econmico social de los proyectos sujetos a revisin a efecto de corroborar el alcance de los objetivos y metas planteados a los estudios de factibilidad y presentar los resultados al Director de Area; Proponer al Director de Area la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que dentro del mbito de su competencia, determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Aplicar y supervisar los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas a su cargo, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos de la Auditora Superior de la Federacin; Dar cumplimiento a las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las reas administrativas de su adscripcin y, en su caso, informar al Director de Area, sobre las responsabilidades en que incurran los servidores pblicos en el desempeo de sus funciones; Proporcionar, conforme a sus atribuciones y de acuerdo con las instrucciones de su superior jerrquico la informacin, documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica requeridos por otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Supervisar la elaboracin de la propuesta del programa anual de auditoras para la revisin y fiscalizacin del Informe de Avance de Gestin Financiera y de la Cuenta Pblica en materia de inversiones fsicas, as como proponer al personal que deba intervenir en ellas, de conformidad con la normatividad vigente; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Supervisar que las guas de auditora se elaboren conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Participar en la elaboracin de los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos requeridos por el Director de Area; Presentar al Director de Area la propuesta de las bases de licitacin o de invitacin a cuando menos tres personas para contratar la prestacin de servicios profesionales de auditoras tcnico-normativas y supervisar los procedimientos de licitacin hasta la elaboracin de dictmenes tcnicos, la ejecucin de auditoras y la elaboracin de los informes correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Participar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas, de conformidad con el programa y personal autorizado; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Supervisar en la elaboracin de los informes derivados de las auditoras practicadas a las entidades fiscalizadas; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Diagnosticar y proponer al Director de Area los requerimientos de formacin, capacitacin y especializacin para mejorar la preparacin tcnica y profesional del personal a su cargo; Coordinar y supervisar la integracin de la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras; Dar seguimiento a las observaciones y acciones promovidas como resultado de las auditoras; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Elaborar y someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar los preparativos y participar en las reuniones de preconfronta y confronta con los servidores pblicos de las entidades fiscalizadas para darles a conocer los resultados y observaciones de las auditoras; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Coordinar, supervisar y participar en los trabajos que se requieran para dar cumplimiento a la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica Gubernamental y dems disposiciones aplicables, en cuanto a la atencin de los requerimientos de informacin y organizacin, clasificacin, conservacin, guarda y custodia de sus archivos; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables y sus superiores jerrquicos.

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ORGANIGRAMA DE LA DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA DE INVERSIONES FISICAS FEDERALES

25000 DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA A LOS RECURSOS FEDERALES EN ESTADOS Y MUNICIPIOS OBJETIVO: Verificar que los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, rganos polticoadministrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, y en general cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se destinaron al fin establecido, estn registrados presupuestal y contablemente, y cumplan con las metas y objetivos previstos en los fondos y programas federales conforme al marco jurdico aplicable, que propicien una mejora continua de la gestin gubernamental, un manejo transparente de los recursos y el desarrollo de un efectivo proceso de rendicin de cuentas, realizando el seguimiento de las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, la planeacin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica y el control, seguimiento y evaluacin PROFIS. ATRIBUCIONES: Las atribuciones de la Direccin General de Auditora a los Recursos Federales en Estados y Municipios estn contenidas en los artculos 14 y 19 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Proponer a su superior jerrquico las auditoras que se integrarn al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, el personal que deba intervenir en ellas y, en su caso, comunicarle los cambios que se efecten al respecto, as como la contratacin de despachos o profesionales independientes habilitados para la prctica de auditoras o en apoyo a trabajos especficos; Planear, conforme al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, aprobado por el Auditor Superior de la Federacin, las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y elaborar los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Establecer, conforme al Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, aprobado por el Auditor Superior de la Federacin, la comunicacin, coordinacin y colaboracin necesaria con las autoridades de entidades federativas, municipios y rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, para intervenir en las auditoras, que deban practicarse;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Participar en la elaboracin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en la forma en que determine su superior jerrquico; Planear y elaborar el programa anual de actividades de las Unidades Administrativas adscritas a la Direccin General y someterlo a la consideracin del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Coordinar la elaboracin de los programas especficos y presupuestos, y ejecutarlos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Planear, coordinar y practicar auditoras, a los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y en general cualquier entidad, personas fsicas o moral, pblica o privada, para verificar su destino al fin establecido y evaluar el cumplimiento final de metas y objetivos previstos en los fondos y programas federales conforme a las disposiciones jurdicas aplicables; Verificar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, patrimonial y presupuestario de los recursos de la Federacin que les sean transferidos y asignados, de acuerdo con las disposiciones aplicables; Practicar auditoras sobre el desempeo a las entidades fiscalizadas, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Requerir en el mbito de su competencia, la informacin y documentacin que sea necesaria para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Solicitar y obtener toda la informacin que sea necesaria para la etapa de planeacin de las auditoras, de conformidad con las disposiciones jurdicas aplicables; Solicitar y obtener toda la informacin y documentacin que se requiera a las entidades fiscalizadas, servidores pblicos y a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas, que hubieren celebrado operaciones con aqullas, que sean necesarias para el desarrollo de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin, de conformidad con lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Requerir a terceros que hubieran contratado con las entidades fiscalizadas obra pblica, bienes o servicios mediante cualquier ttulo legal y, en general, a cualquier entidad o persona fsica o moral, pblica o privada, que haya ejercido recursos pblicos, la informacin y documentacin justificativa y comprobatoria de la Cuenta Pblica, a efecto de realizar las compulsas correspondientes; Solicitar y obtener, en el mbito de su competencia, la informacin que las disposiciones legales consideren como de carcter reservado, confidencial o que deba mantenerse en secreto, estando obligados a mantener la misma reserva o secreca en trminos de la legislacin aplicable; Practicar auditoras solicitando informacin y documentacin durante el desarrollo de las mismas para ser revisada en las instalaciones de las propias entidades fiscalizadas o en las oficinas de la Auditora Superior de la Federacin, as como solicitar la informacin preliminar a las entidades fiscalizadas, para la planeacin de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica antes de aperturar formalmente las auditoras, siempre y cuando haya terminado el ejercicio fiscal correspondiente; Solicitar, en su caso, a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones, copia de los informes y dictmenes de las auditoras por ellas practicadas o a travs de despachos externos; Designar a los auditores encargados de practicar las auditoras a su cargo y, en su caso, a los que han sido habilitados mediante la contratacin de despachos o profesionales independientes, en trminos de lo dispuesto por el artculo 22 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Analizar y en su caso, aprobar las propuestas de auditora que le presenten las Direcciones de Area a su cargo; Supervisar y coordinar que en las auditoras las Unidades Administrativas de su adscripcin, verifiquen que los recursos federales que ejerzan las entidades y, en general, a cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente en las entidades fiscalizadas de conformidad con la legislacin aplicable, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Previo acuerdo con el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, presentar a la Unidad de Asuntos Jurdicos la informacin, documentacin y/o los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras, para que ejercite las acciones legales que procedan;

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DIARIO OFICIAL

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Elaborar, promover y notificar directamente los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias distintas a las sealadas en el Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica a las instancias de control competentes de las entidades fiscalizadas y a la Secretara de la Funcin Pblica. La conclusin de la promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias quedar de manera directa a cargo de los Titulares de las Unidades Administrativas auditoras; Remitir a la Direccin General de Informes y Control de Resultados de Auditoras el soporte documental de los oficios de promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias que deriven del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica debidamente certificada; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda. Se podrn abstener de celebrar dichas reuniones o hacerlo parcialmente, cuando de los resultados preliminares se desprendan elementos que pudieran ser constitutivos de delito y su conocimiento pudiera afectar las investigaciones correspondientes; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas que, en el mbito de su competencia, se deben formular a las entidades fiscalizadas; Supervisar y autorizar los informes de auditora derivados de la fiscalizacin a su cargo; Llevar a cabo las acciones necesarias para que los pliegos de observaciones y las promociones de responsabilidad administrativa sancionatoria sean formulados y emitidos dentro del plazo de 160 das hbiles contados a partir de la presentacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Elaborar el dictamen tcnico que integre la documentacin y comprobacin necesaria para promover las acciones legales en el mbito penal y del juicio poltico que procedan, como resultado de las irregularidades que se detecten en la revisin o auditoras que se practiquen; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin de los pliegos de observaciones y proceder a su notificacin. En los casos en que los Titulares de las Unidades Administrativas auditoras requieran asesora jurdica especfica respecto de los aspectos legales del dictamen tcnico para dar por concluido el pliego de observaciones por solventacin, podrn solicitarla a la Direccin General de Responsabilidades respectiva; Dictaminar y elaborar los oficios de solventacin previa de los pliegos de observaciones, promocin de responsabilidades administrativas sancionatorias, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que atiendan o desvirten las observaciones respectivas y, en su caso, hacerlo del conocimiento de las entidades fiscalizadas; Dictaminar la no solventacin del pliego de observaciones e integrar el expediente tcnico determinando en cantidad lquida, el monto de los daos o perjuicios, o ambos, a la Hacienda Pblica Federal, precisando la presunta responsabilidad de los infractores, a fin de que se instruya el procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias y participar en la sustanciacin de dicho procedimiento; Dar seguimiento a las recomendaciones y acciones promovidas; Imponer multas a los servidores pblicos, a los particulares y a los terceros que no atiendan sus requerimientos de informacin y documentacin con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Tramitar, instruir y resolver el recurso de reconsideracin interpuesto en contra de las multas que impongan, conforme a la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Someter a la consideracin del Auditor Especial, en su caso, la conclusin, solventacin o solventacin previa de las recomendaciones o acciones promovidas, cuando la entidad fiscalizada aporte los elementos suficientes que permitan darlas por atendidas;

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(Tercera Seccin)

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Pronunciarse, en caso de falta de solventacin, en un plazo mximo de 120 das hbiles sobre las respuestas recibidas de las entidades fiscalizadas respecto de las recomendaciones y acciones promovidas; Levantar las actas circunstanciadas que procedan; Verificar el registro de las recuperaciones y resarcimientos, a la Hacienda Pblica Federal o al patrimonio de los entes pblicos federales o las entidades paraestatales federales derivados de las auditoras practicadas por la Auditora Superior de la Federacin y el correspondiente a la imposicin de las multas a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin y, en su caso, su condonacin; Someter a la consideracin de su superior jerrquico las propuestas que deban presentarse al Consejo Nacional de Armonizacin Contable, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, relativas a la informacin complementaria a la prevista en dicha Ley para incluirse en la Cuenta Pblica y modificaciones a los formatos de integracin correspondientes; Proponer a su superior jerrquico, en los trminos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental las modificaciones a los principios, postulados, normas, procedimientos, mtodos y sistemas de registro y contabilidad; las disposiciones para el archivo, guarda y custodia de los libros y documentos justificativos y comprobatorios del ingreso, gasto y deuda pblica; as como todos aquellos elementos que posibiliten la adecuada rendicin de cuentas y la prctica idnea de las auditoras; Asistir y participar en los comits, comisiones o grupos de trabajo que le correspondan dentro del mbito de su competencia; Revisar y autorizar los documentos por los cuales se requiere a las entidades fiscalizadas la documentacin e informacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes; Participar en la elaboracin del Informe de Resultado sobre la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, un reporte acerca del comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios y rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basadas en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin de los Congresos Locales y Asamblea Legislativa del Distrito Federal; Promover la concertacin, actualizacin y celebracin de convenios de coordinacin o colaboracin con los Poderes de la Unin, legislaturas locales, la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, los municipios y rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, con el objeto de apoyar y hacer ms eficiente la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, los municipios, los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Ordenar y realizar visitas domiciliarias, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes previstas y a las formalidades prescritas para los cateos, as como realizar entrevistas y reuniones con particulares o con servidores pblicos de las entidades fiscalizadas, necesarias para conocer directamente el ejercicio de sus funciones, con motivo de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica, as como designar al personal indicado de practicarlas; Coordinar la comunicacin y colaboracin necesaria con las autoridades estatales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Ejecutar y verificar, en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Evaluar e inspeccionar la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin;

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Vigilar el cumplimiento de las disposiciones laborales aplicables al funcionamiento de las Unidades Administrativas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer a su superior jerrquico los nombramientos del personal de confianza de las reas a su cargo, ordenar su cambio de adscripcin, as como tramitar ante la Direccin General de Administracin la terminacin de los efectos de dichos nombramientos cuando procedan, acompaando los documentos que acrediten las razones de dicha terminacin, en los trminos de las disposiciones jurdicas aplicables; Presentar al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, para su acuerdo, los asuntos cuya tramitacin se encuentren en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones y, en su caso, participar en las auditoras que determine el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, as como mantenerlo informado sobre los resultados; Obtener durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, como resultado de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlas, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales. Igualmente podr expedir copias certificadas de las constancias que obren en sus archivos; con las limitaciones que sealan las disposiciones jurdicas en materia de reserva, confidencialidad, secreca y de acceso a la informacin pblica gubernamental; Participar en la implantacin y operacin del Sistema de Gestin de la Calidad en la Auditora Superior de la Federacin; Proponer ante la Direccin General del Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior, la implantacin de programas de capacitacin del personal de las reas administrativas a su cargo; Proponer al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero considerar la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Direccin General a su cargo, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF; Administrar los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin General; Promover la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin. Evaluar el cumplimiento de los objetivos del PROFIS e informar sus resultados; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; Supervisar la aplicacin de los mecanismos de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las Unidades Administrativas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Coordinar, supervisar, determinar y autorizar la elaboracin de los estudios, dictmenes, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; De considerarlo procedente, instruir a las Unidades Administrativas de su adscripcin, la elaboracin de la documentacin, datos, informes y asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; Consultar y solicitar a los Directores de Area, la informacin que le sea requerida para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin; Establecer los mecanismos de coordinacin entre las Unidades Administrativas de su adscripcin para elaborar el proyecto de manuales de organizacin y de procedimientos correspondientes a la Direccin General, as como las modificaciones posteriores, y proponerlo al Auditor Especial de Cumplimiento Financiero; Establecer los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica;

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(Tercera Seccin)

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Designar a los inspectores o visitadores encargados de practicar las inspecciones o vistas domiciliarias requeridas para la planeacin y/o desarrollo de las auditoras; Verificar e inspeccionar que los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Solicitar a los Directores de Area la informacin que como resultado de la prctica de auditoras pudiera implicar irregularidades o conducta ilcita; Revisar y autorizar los proyectos de informes de las auditoras realizadas por las direcciones de rea a su cargo, as como remitirlo a las instancias de revisin correspondientes; Recabar, integrar y presentar a su superior jerrquico la documentacin y evidencias necesarias para la presentacin de las denuncias o querellas penales sobre hechos que afecten el patrimonio de la Auditora Superior de la Federacin o en las que tenga inters jurdico; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieran las disposiciones jurdicas aplicables, su superior jerrquico y el Auditor Superior de la Federacin mediante acuerdo delegatorio.

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ASISTENTE ADMINISTRATIVO DEL DIRECTOR GENERAL El Director General de Auditora a los Recursos Federales en Estados y Municipios, para la atencin de los asuntos administrativos de las Unidades Administrativas de su adscripcin, ser auxiliado por un Asistente Administrativo. FUNCIONES: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Gestionar ante las diversas instancias de la Auditora Superior de la Federacin los asuntos en materia de recursos humanos, financieros y materiales de la Direccin General; Intervenir en la forma que determine el Director General en la seleccin y contratacin del personal, administracin de sueldos, registros de asistencia, incidencias y bajas; Mantener actualizada la plantilla del personal de la Direccin General, registrando y gestionando los trmites de alta, cambios, bajas, etctera, del personal adscrito; Fungir como enlace ante el Instituto de Capacitacin y Desarrollo en Fiscalizacin Superior, y realizar las actividades que se requieran en materia de capacitacin del personal adscrito; Elaborar y proponer al Director General el Anteproyecto de Presupuesto anual de egresos de la Direccin General, as como llevar el control del ejercicio presupuestal; Tramitar la solicitud de viticos, pasajes y dems documentos ante las diversas instancias de la Unidad General de Administracin, que se requieran con motivo de la realizacin de las auditoras; Integrar la informacin de ndole administrativo que le sea requerida por el Director General; Elaborar y proponer al Director General los proyectos de actualizacin de los Procedimientos Administrativos de la Unidad; Representar a la Direccin General ante el Comit Tcnico de Administracin de Documentos; Llevar el control y registro de la asignacin del equipo de cmputo de la Direccin General y reas que la integran; Difundir, en coordinacin con las direcciones de rea, la normatividad, boletines, guas y documentos relacionados con el funcionamiento administrativo de la Direccin General; Coordinar y controlar la revisin, captura y envo al archivo de trmite y de concentracin, la informacin y documentacin de la Direccin General para su guarda precautoria; Controlar y registrar el inventario de bienes asignados a la Direccin General; y Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de competencia, le confiere las disposiciones jurdicas aplicables y el Director General.

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25100 DIRECCION DE AUDITORIA "E1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora "E1" estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Solicitar, en su caso, a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas; Ejecutar y controlar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Solicitar y obtener en el mbito de su competencia, la informacin y documentacin que sea necesaria para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades fiscalizadas y, en general, a cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada que hubieren celebrado operaciones con estos recursos; Verificar la realizacin de compulsas a terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Solicitar a las entidades fiscalizadas la informacin preliminar para la planeacin de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica antes de aperturar formalmente las auditoras; Planear y coordinar las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, para verificar su destino al fin establecido y evaluar el cumplimiento final de las metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales y normativas correspondientes; Practicar a las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar y coordinar que en las auditoras, las Unidades Administrativas de su adscripcin, verifiquen que los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Definir la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la planeacin y fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Formalizar las auditoras, con las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, solicitando la designacin de los coordinadores de las revisiones; Dirigir y supervisar la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada; que se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas;

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Dirigir las reuniones de apertura de las auditoras, as como aquellas en las que se les d a conocer a las entidades fiscalizadas los resultados y observaciones preliminares de las auditoras, debiendo guardar, los representantes de dichas entidades, la reserva de la informacin que corresponda; Coordinar la integracin de la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras, que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin; Integrar la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que se deban promoverse sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Dirigir y supervisar las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Coordinar conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y verificar la elaboracin de los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Proporcionar la informacin; conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, de las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del reporte sobre el comportamiento a nivel nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; Supervisar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Coordinar la elaboracin, actualizacin y celebracin de convenios con los gobiernos de las entidades federativas, legislaturas locales, la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y las entidades de fiscalizacin superior correspondientes, con el propsito de apoyar y hacer ms eficiente la fiscalizacin superior de los recursos federales; Mantener la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Coordinar que el personal compruebe que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Coordinar que en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Aplicar el Sistema de Control y Evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Cumplir las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director General, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director General la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que determine el Director General, as como mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, la obtencin de las copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlos, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Proponer al Director General, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Proponer al Director General considerar la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Direccin de Area a su cargo, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF; Colaborar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin; Proponer la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin. Coordinar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados. Solicitar a los subdirectores de rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director General. Proponer al Director General los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Direccin General, as como las modificaciones posteriores; Proporcionar e informar al Director General los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; Poner a consideracin del Director General las acciones promovidas y observaciones que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Verificar e inspeccionar que los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Designar el personal que debe intervenir en las auditoras y en su caso, en la supervisin de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Apoyar en los trminos que indique el superior jerrquico, en la substanciacin del procedimiento para la imposicin de multas a los servidores pblicos, a los particulares y a los terceros que no atiendan sus requerimientos de informacin y documentacin con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar y validar las guas de auditora que formulen las Subdirecciones de Auditora a su cargo; Supervisar el registro de las actividades establecidas en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Elaborar la documentacin, datos, informes que le sean solicitados por la Direccin General, as como prestar, previa autorizacin, las asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; y

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de competencia, le confiere las disposiciones jurdicas aplicables y el Director General.

25110 SUBDIRECCION DE AUDITORIA "E1.1" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora "E1.1" estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas. Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora; Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora; Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin. Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados. Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area. Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

25120 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E1.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora "E1.2" estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas. Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora; Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas;

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Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora; Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin. Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados. Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area. Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

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25130 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E1.3 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora "E1.3" estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas. Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora; Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aqullas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora; Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin. Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados. Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area. Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

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25200 DIRECCION DE AUDITORIA "E2" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora "E2" estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin.

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(Tercera Seccin)

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Lunes 14 de septiembre de 2009

FUNCIONES: 1. Solicitar, en su caso, a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas; Ejecutar y controlar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Solicitar y obtener en el mbito de su competencia, la informacin y documentacin que sea necesaria para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades fiscalizadas y, en general, a cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada que hubieren celebrado operaciones con estos recursos; Verificar la realizacin de compulsas a terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Solicitar a las entidades fiscalizadas la informacin preliminar para la planeacin de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica antes de aperturar formalmente las auditoras; Planear y coordinar las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, para verificar su destino al fin establecido y evaluar el cumplimiento final de las metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales y normativas correspondientes; Practicar a las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar y coordinar que en las auditoras, las Unidades Administrativas de su adscripcin, verifiquen que los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Definir la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la planeacin y fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Formalizar las auditoras, con las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, solicitando la designacin de los coordinadores de las revisiones; Dirigir y supervisar la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada; que se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Dirigir las reuniones de apertura de las auditoras, as como aqullas en las que se les d a conocer a las entidades fiscalizadas los resultados y observaciones preliminares de las auditoras, debiendo guardar, los representantes de dichas entidades, la reserva de la informacin que corresponda; Coordinar la integracin de la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras, que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Integrar la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que se deban promoverse sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Dirigir y supervisar las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Coordinar conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y verificar la elaboracin de los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Proporcionar la informacin; conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, de las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del reporte sobre el comportamiento a nivel nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; Supervisar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Coordinar la elaboracin, actualizacin y celebracin de convenios con los gobiernos de las entidades federativas, legislaturas locales, la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y las entidades de fiscalizacin superior correspondientes, con el propsito de apoyar y hacer ms eficiente la fiscalizacin superior de los recursos federales; Mantener la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Coordinar que el personal compruebe que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Coordinar que en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Aplicar el Sistema de Control y Evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Cumplir las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director General, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director General la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que determine el Director General, as como mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, la obtencin de las copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlos, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Proponer al Director General, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Proponer al Director General considerar la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Direccin de Area a su cargo, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Colaborar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin; Proponer la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin. Coordinar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados. Solicitar a los subdirectores de rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director General. Proponer al Director General los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Direccin General, as como las modificaciones posteriores; Proporcionar e informar al Director General los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; Poner a consideracin del Director General las acciones promovidas y observaciones que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Verificar e inspeccionar que los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Designar el personal que debe intervenir en las auditoras y en su caso, en la supervisin de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Apoyar en los trminos que indique el superior jerrquico, en la substanciacin del procedimiento para la imposicin de multas a los servidores pblicos, a los particulares y a los terceros que no atiendan sus requerimientos de informacin y documentacin con motivo de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar y validar las guas de auditora que formulen las Subdirecciones de Auditora a su cargo; Supervisar el registro de las actividades establecidas en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Elaborar la documentacin, datos, informes que le sean solicitados por la Direccin General, as como prestar, previa autorizacin, las asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin y Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de competencia, le confiere las disposiciones jurdicas aplicables y el Director General.

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25210 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E2.1 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora "E2.1" estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin.

Lunes 14 de septiembre de 2009 FUNCIONES: 1.

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(Tercera Seccin)

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Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas. Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora; Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin;

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(Tercera Seccin)

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad;

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(Tercera Seccin)

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Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora; Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin; Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados; Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area; Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

41. 42. 43.

44. 45.

46. 47. 48.

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50. 51. 52. 53.

54. 55. 56.

25220 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E2.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora "E2.2" estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas;

200 2. 3.

(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora; Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras; que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora;

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(Tercera Seccin)

DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin; Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados; Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area; Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

41. 42. 43.

44. 45.

46. 47. 48.

49.

50. 51. 52. 53.

54. 55. 56.

25230 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E2.3 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora E2.3 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas. Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras, que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora;

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DIARIO OFICIAL

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Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin; Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados; Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area; Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

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25300 DIRECCION DE AUDITORIA "E3" ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Direccin de Auditora "E3" estn contenidas en el artculo 34 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Solicitar, en su caso, a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Ejecutar y controlar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las Unidades Administrativas de su adscripcin; Solicitar y obtener en el mbito de su competencia, la informacin y documentacin que sea necesaria para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades fiscalizadas y, en general, a cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada que hubieren celebrado operaciones con estos recursos; Verificar la realizacin de compulsas a terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Solicitar a las entidades fiscalizadas la informacin preliminar para la planeacin de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica antes de aperturar formalmente las auditoras; Planear y coordinar las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, para verificar su destino al fin establecido y evaluar el cumplimiento final de las metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales y normativas correspondientes; Practicar a las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar y coordinar que en las auditoras, las Unidades Administrativas de su adscripcin, verifiquen que los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Definir la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la planeacin y fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar los trabajos de evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Formalizar las auditoras, con las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, solicitando la designacin de los coordinadores de las revisiones; Dirigir y supervisar la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada; que se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Dirigir las reuniones de apertura de las auditoras, as como aquellas en las que se les d a conocer a las entidades fiscalizadas los resultados y observaciones preliminares de las auditoras, debiendo guardar, los representantes de dichas entidades, la reserva de la informacin que corresponda; Coordinar la integracin de la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras, que permitan fundamentar las acciones que promuevan la Auditora Superior de la Federacin;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Integrar la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que se deban promoverse sobre presuntas irregularidades derivadas de las auditoras practicadas; Supervisar la elaboracin de los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Dirigir y supervisar las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Coordinar conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y verificar la elaboracin de los anlisis temticos que sirvan de insumos para la preparacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Proporcionar la informacin; conforme a los programas aprobados por el Auditor Superior de la Federacin, de las actividades relacionadas con la fiscalizacin de la Cuenta Pblica y del reporte sobre el comportamiento a nivel nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; Supervisar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Coordinar la elaboracin, actualizacin y celebracin de convenios con los gobiernos de las entidades federativas, legislaturas locales, la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y las entidades de fiscalizacin superior correspondientes, con el propsito de apoyar y hacer ms eficiente la fiscalizacin superior de los recursos federales; Mantener la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Coordinar que el personal compruebe que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Coordinar que en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Aplicar el Sistema de Control y Evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de las reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos Administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Cumplir las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director General, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director General la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones que determine el Director General, as como mantenerlo informado sobre los resultados; Coordinar durante el desarrollo de las auditoras a su cargo, la obtencin de las copia de los documentos originales que tenga a la vista y certificarlos, cuando as se requiera, mediante cotejo con sus originales; Supervisar dentro del mbito de su competencia el desarrollo de los trabajos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad encomendados por su superior jerrquico; Proponer al Director General, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Proponer al Director General considerar la publicacin de la convocatoria correspondiente para la ocupacin de plazas vacantes y ocupadas de la Direccin de Area a su cargo, que correspondan al Servicio Fiscalizador de Carrera de la ASF;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Colaborar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin; Proponer la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin; Coordinar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados; Solicitar a los subdirectores de rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director General; Proponer al Director General los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Direccin General, as como las modificaciones posteriores; Proporcionar e informar al Director General los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita; Elaborar y someter a la consideracin de su superior jerrquico los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; Poner a consideracin del Director General las acciones promovidas y observaciones que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Verificar e inspeccionar que los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levanten actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Designar el personal que debe intervenir en las auditoras y en su caso, en la supervisin de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Apoyar en los trminos que indique el superior jerrquico, en la substanciacin del procedimiento para la imposicin de multas a los servidores pblicos, a los particulares y a los terceros que no atiendan sus requerimientos de informacin y documentacin con motivo de la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Presentar y validar las guas de auditora que formulen las Subdirecciones de Auditora a su cargo; Supervisar el registro de las actividades establecidas en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras; Coordinar la elaboracin de estudios, opiniones, informes y dems documentos que le sean requeridos por el Director General; Elaborar la documentacin, datos, informes que le sean solicitados por la Direccin General, as como prestar, previa autorizacin, las asesoras o cooperacin tcnica que le requieran otras reas de la Auditora Superior de la Federacin; y Llevar a cabo las dems funciones que dentro del mbito de competencia, le confiere las disposiciones jurdicas aplicables y el Director General.

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25310 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E3.1 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora E3.1 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin.

Lunes 14 de septiembre de 2009 FUNCIONES: 1.

DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas; Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora; Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas; Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin;

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora; Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin; Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados; Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area; Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

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DIARIO OFICIAL

Lunes 14 de septiembre de 2009

25320 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E3.2 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora E3.2 estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas; Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora; Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas;

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DIARIO OFICIAL

(Tercera Seccin)

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Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo; Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora; Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin; Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados; Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area; Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

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25330 SUBDIRECCION DE AUDITORIA E3.3 ATRIBUCIONES: Las atribuciones generales de la Subdireccin de Auditora "E3.3" estn contenidas en el artculo 35 del Reglamento Interior de la Auditora Superior de la Federacin. FUNCIONES: 1. Elaborar, en su caso, las solicitudes a las instancias de control competentes, en el mbito de sus atribuciones y a los auditores externos de las entidades fiscalizadas, las copia de los informes y dictmenes de las auditoras y revisiones por ellos practicadas; Elaborar el programa anual de actividades de las reas adscritas a la Subdireccin y someterlo a la consideracin del Director de Auditora; Evaluar los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos, para seleccionar las entidades a fiscalizar, los programas, fondos y captulos de gasto que sean susceptibles de auditar; Elaborar los programas especficos y presupuestos para el desarrollo de las funciones que son competencia de las reas de su adscripcin; Proporcionar la informacin y documentacin que sean necesarias para realizar la fiscalizacin de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, municipios, delegaciones y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con recursos federales transferidos; Supervisar y en su caso, participar en la realizacin de compulsas con terceros que hubieran contratado mediante cualquier ttulo legal obra pblica, bienes o servicios con las entidades fiscalizadas que hayan ejercido recursos pblicos; Elaborar las propuestas de auditora de la Subdireccin; Revisar los trabajos relacionados con la evaluacin al cumplimiento final de los objetivos y metas fijadas en los programas federales, conforme a los indicadores estratgicos aprobados en el presupuesto; Elaborar los oficios necesarios para la formalizacin de las auditoras de las entidades a fiscalizar; Supervisar la elaboracin de los oficios de las entidades fiscalizadas auditoras sobre el desempeo, en los trminos previstos en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Llevar a cabo las auditoras a los recursos federales que ejerzan las entidades federativas, municipios, demarcaciones territoriales del Distrito Federal, particulares y, en general, a cualquier entidad pblica o privada, para verificar su aplicacin al fin establecido y evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos, conforme a las disposiciones legales correspondientes; Requerir a las entidades fiscalizadas, a las personas fsicas o morales, pblicas o privadas y a los terceros que hubieren celebrado operaciones con aquellas, la informacin, documentacin y aclaraciones que sean necesarias para la ejecucin de las auditoras, as como en la etapa de seguimiento para la atencin de las recomendaciones y acciones promovidas por la Auditora Superior de la Federacin; Desempear las comisiones que determine el Director de Area y mantenerlo informado sobre los resultados; Intervenir en la forma que determine su superior jerrquico, en el anlisis del Informe de Avance de Gestin Financiera y en la formulacin del Informe del Resultado de la Revisin y Fiscalizacin de la Cuenta Pblica, en el marco de sus respectivos mbitos de competencia; Formular y ejecutar el programa de supervisin para vigilar que se apliquen las normas establecidas por la Auditora Superior de la Federacin en la prctica de las auditoras a las entidades fiscalizadas; Participar y supervisar en la prctica de auditoras a las entidades fiscalizadas de conformidad con el programa y personal autorizado; Llevar a cabo la supervisin de las auditoras y, en su caso, de los trabajos contratados en apoyo a las tareas de fiscalizacin; Llevar a cabo la fiscalizacin de los recursos federales que ejerzan las entidades fiscalizadas y, en general, cualquier entidad, persona fsica o moral, pblica o privada, se hayan registrado presupuestaria y contablemente de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables, y reflejen adecuadamente las operaciones realizadas;

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Lunes 14 de septiembre de 2009

Elaborar e integrar la informacin, documentacin necesaria para la promocin de responsabilidades a que se refiere la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, y en su caso, determinar los daos y perjuicios correspondientes, as como los dictmenes tcnicos relacionados con las irregularidades detectadas en las auditoras que permitan fundamentar las acciones que promueva la Auditora Superior de la Federacin; Recabar y presentar al Director de Auditora la documentacin necesaria para ejercitar las acciones legales que procedan como resultado de las irregularidades que se detecten en las auditoras que practiquen; Someter a consideracin del Director de Area las observaciones y acciones promovidas que se deban formular a los entes pblicos fiscalizados; Supervisar y coordinar la atencin de las observaciones y acciones promovidas que emitan las reas revisoras de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin de los proyectos de informe de auditora; Supervisar el seguimiento, el anlisis, evaluacin y dictamen de la informacin enviada por las entidades fiscalizadas para la atencin de las acciones promovidas y elaborar los reportes sobre los resultados obtenidos; Solicitar la presencia de los representantes de las entidades fiscalizadas, en la fecha y lugar que se les seale, para celebrar las reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, conforme a lo establecido en la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Celebrar con las entidades fiscalizadas, como mnimo dos reuniones en las que se les d a conocer la parte que les corresponda de los resultados y, en su caso, las observaciones preliminares de las auditoras que se les practicaron, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 15, fraccin XXVII, 16 y 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin, debiendo informar a los representantes de dichas entidades el carcter reservado de la informacin que corresponda; Celebrar las reuniones de trabajo que estimen necesarias durante las auditoras para la revisin de los resultados preliminares, conforme a lo establecido en el artculo 17 de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin; Supervisar los proyectos de informes de las auditoras realizadas; Integrar la informacin para la elaboracin del Informe de Resultado de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica, y del reporte sobre el comportamiento en el mbito nacional, de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, los municipios y los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, basados en los informes que al respecto remitan las entidades de fiscalizacin superior de los Congresos Locales; Realizar las tareas de seguimiento a las acciones promovidas generadas por las observaciones a las entidades fiscalizadas; Participar en la elaboracin de convenios de coordinacin y colaboracin, con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal y de los Congresos de los estados para coordinar cuando as se considere, las acciones necesarias respecto de la fiscalizacin de los recursos federales; as como la coordinacin para la fiscalizacin del gasto federalizado que ejerzan las entidades federativas, los municipios, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y los particulares; Establecer la comunicacin y colaboracin necesarias con las autoridades estatales, municipales y entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal sobre las auditoras que se realicen; Supervisar que las entidades fiscalizadas lleven el control y registro contable, presupuestal y patrimonial de los recursos que les transfiere la Federacin, de acuerdo con el marco jurdico aplicable; Supervisar en el mbito de su competencia, las acciones derivadas para cumplir con las disposiciones jurdicas aplicables en las materias de transparencia y acceso a la informacin pblica y en lo relativo a la clasificacin, conservacin, guarda y custodia de los archivos a su cargo; Cumplir con las disposiciones laborales aplicadas al funcionamiento de las reas de su adscripcin y, en su caso, promover la aplicacin de las sanciones correspondientes a los servidores pblicos que incurran en responsabilidades en el desempeo de sus funciones; Proponer el nombramiento del personal de confianza al Director de Auditora, as como la terminacin de la relacin laboral del mismo;

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Acordar con el Director de Auditora la resolucin de los asuntos cuya tramitacin se encuentre en el mbito de su competencia; Desempear las comisiones, as como mantener informado al Director de Auditora sobre los resultados; Atender dentro de su mbito de competencia los asuntos relacionados con el Sistema de Gestin de la Calidad; Proponer a su Director de Auditora, programas de capacitacin en que deba participar el personal a su cargo; Coadyuvar en la administracin de los recursos humanos, financieros y materiales asignados a la Direccin de Auditora; Supervisar la celebracin de convenios de coordinacin con las entidades de fiscalizacin superior de las legislaturas locales y de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, para la entrega de los recursos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, y elaborar el proyecto de sus reglas de operacin; Supervisar el cumplimiento de los objetivos del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado e informar sus resultados; Solicitar a los Jefes de Departamento del rea la informacin para elaborar el anteproyecto de presupuesto anual de la Auditora Superior de la Federacin y presentarla al Director de Area; Aplicar el sistema de control y evaluacin para el mejoramiento de la eficiencia operativa y funcional de reas de su adscripcin, de conformidad con los Manuales de Organizacin y de Procedimientos administrativos establecidos por la Auditora Superior de la Federacin; Informar al superior jerrquico los actos u omisiones que puedan implicar irregularidades o conducta ilcita del personal a su cargo; Supervisar los oficios de promocin a la instancia recaudatoria por errores u omisiones detectadas en las manifestaciones y declaraciones de los contribuyentes; y someterlo a consideracin de su superior jerrquico; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora las acciones promovidas y observaciones, que se formulen a las entidades fiscalizadas; Proponer al Director de Auditora los criterios de seleccin de auditoras, procedimientos, mtodos y sistemas para la revisin y fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Informar al Director de Auditora si los comisionados o habilitados que hubieren intervenido en las auditoras, levantaron las actas circunstanciadas en presencia de dos testigos, en las que hagan constar los hechos u omisiones que hubieren reportado; Efectuar, previa autorizacin de su superior jerrquico, visitas domiciliarias a particulares, personas fsicas o morales, nicamente para exigir la exhibicin de los libros, papeles, contratos, convenios, nombramientos, dispositivos magnticos o electrnicos de almacenamiento de informacin, documentos y archivos indispensables para la realizacin de sus investigaciones, sujetndose a las leyes respectivas y a las formalidades establecidas para los cateos, con motivo de la fiscalizacin de la Cuenta Pblica; Supervisar y Apoyar en la elaboracin, promocin y notificacin de los oficios de Promocin de Responsabilidades Administrativas Sancionatorias a las instancias competentes; Supervisar y apoyar en la elaboracin de los oficios de Solventacin de los Pliegos de Observaciones; Revisar y supervisar que las guas de auditora se formulen conforme a los objetivos propuestos y someterlos a la consideracin del Director de Area; Supervisar la incorporacin oportuna en el Sistema de Control y Seguimiento de Auditoras de las propuestas de auditora, el programa de actividades, las guas de auditora y los proyectos de informes de auditora; Elaborar los estudios, opiniones, dictmenes, informes y dems documentos que le sean solicitados por el Director de Auditora; Elaborar y poner a consideracin del Director de Auditora, los proyectos de los procedimientos correspondientes a la Subdireccin a su cargo; y Llevar a cabo las dems funciones que, dentro del mbito de su competencia, le confieren las disposiciones jurdicas y sus superiores jerrquicos.

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