Koperasi BMT BAROKAH

Neraca Saldo
Bulan November 2022
No Akun Nama Rekening Debit Kredit
100 Kas
10101 Giro pada BRI Syari’ah
10102 Giro pada Bank-BNI'46
11001 Piutang BBA
11002 Piutang Murabahah
111 Penyisihan Penghapusan Piutang
112 Persediaan
113 Piutang Karyawan
120 Biaya Dibayar Dimuka
13001 Pembiayaan Mudharabah
13002 Pembiayaan Musyarakah
131 Penyisihan Penghapusan Pembiayaan
13201 Inventaris-Pabrik Roti
13202 Inventaris-Mini Market
141 Bangunan
142 Akumulasi Penyusutan Bangunan
143 Inventaris Kantor
144 Akumulasi Penyusutan Inventaris Kantor
145 Kendaraan
146 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
150 Kas Zis
151 Kas Non Syariah
200 Tabungan Wadi'ah
20101 Dana Zakat
20102 Dana Infaq/Shodaqoh
202 Dana Non Syariah
210 Bagi Hasil yang Belum Didistribusikan
211 Pendapatan Margin Ditangguhkan
220 Hutang Jangka Panjang
230 Simpanan Mudharabah
231 Simpanan Berjangka Mudharabah
300 Simpanan Pokok
310 Simpanan Wajib
320 Modal Donasi
330 Modal Penyertaan
340 Cadangan Koperasi
350 SHU yang belum Dibagi
40001 Pendp. Bagi Hasil Mudharabah
40002 Pendp. Bagi Hasil Musyarakah

1
 40003 Pendp. Margin BBA
40004 Pendp. Margin Murabahah
41001 Hasil Investasi-Pabrik Roti
41002 Hasil Investasi-Mini Market
50001 Imbalan Bagi Hasil Simp Mudharabah
50002 Imbalan Bagi Hasil Simp Berjangka Mudharabah
510 Pend Operasi Lain
600 Imbalan Bonus tabungan wadiah
Beban Administrasi
61001 Beban Administrasi Umum
61002 BebanPenghapusan Piutang
61003 BebanPenghapusan Pembiayaan
61004 Beban Penyusutan Bangunan
61005 Beban Penyusutan Inventaris Kantor
61006 Beban Penyusutan Kendaraan
61007 Beban Sewa
620 Beban Personalia
630 Listrik, air Dan Telepon

Page 1

2
 Koperasi BMT BAROKAH
Jurnal Penerimaan Kas
Bulan November 2022
Ket Debit Kredit
Tgl No
Kas Nama Rek No. Rek Jumlah Giro BNI 46 Giro BRI Nama Rek No Rek Jml
Bukti
Syari’ah

Form IA-02-LSP SMKN 10 SURABAYA

Page 1
 Koperasi BMT BAROKAH
Jurnal Pengeluaran Kas
Bulan November 2022
Ket No Giro BRI Giro BNI 46 Debit Kredit
Tgl Bukti Syari’ah
Nama Rek No. Rek Jumlah Kas Nama Rek No Rek Jml

Page 1
 Koperasi BMT BAROKAH
JURNAL UMUM TRANSAKSI BULAN NOVEMBER 2022
Tgl No Bukti Uraian Ref Debit Kredit

Page 1
 BUKU BESAR BULAN NOVEMBER 2022
Nama Rekening : kas No : 100
Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Giro pada BRI Syari’ah No : 10101

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Giro pada Bank- BNI '46 No : 10102

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Piutang BBA No : 11001

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 6
Nama Rekening : Piutang Murabahah No : 11002

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Penyisihan Penghapusan Piutang No : 111

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Persediaan No : 112

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening :Piutang Karyawan No : 13001

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening :Biaya Dibayar dimuka No : 120

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 7
Nama Rekening :Pembiayaan Mudharabah No : 13001

Tgl Keterangan Debit Kredit

Debit Kredit

Nama Rekening :Pembiayaan Musyarakah No : 13002

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening :Penyisihan Penghapusan Pembiayaan No : 13002

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening :Investasi-Pabrik Roti No : 13201

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening :Investasi-Mini Market No : 13202

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Inventaris Kantor No : 143

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 8
Nama Rekening : Akm. Penyusutan Inventris Kantor No : 144

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Gedung No : 141

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Akm. Penyusutan Gedung No : 142

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Kendaraan No : 141

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Akm. Penyusutan Kendaraan No : 142

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Kas ZIS No : 150

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 9
 No : 151
Nama Rekening : Kas Non Syariah
Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Tabungan Wadi'ah No : 200

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Dana Zakat No : 20101

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Dana Infaq/Shodaqoh No : 20102

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Dana Non Syariah No : 202

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 10
 No : 210
Nama Rekening : Bagi Hasil yang Belum Didistribusikan
Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Pendapatan Margin Ditangguhkan No : 211

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Hutang Jangka Panjang No : 211

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Simpanan Mudharabah No : 230

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Simpanan Berjangka Mudharabah No : 231

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Tgl Debit Kredit

Page 11
 Nama Rekening : Simpanan Pokok No : 300
Saldo
Keterangan Debit Kredit
Tgl Debit Kredit

Nama Rekening : Simpanan Wajib No : 310

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Modal Donasi No : 320

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Tgl Debit Kredit

Nama Rekening : Modal Penyertaan No : 330

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Tgl Debit Kredit

Nama Rekening : Cadangan Koperasi No : 340

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : SHU yang belum dibagi No : 350

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 12
 Nama Rekening : Pendapatan Bagi Hasil No : 40001
Mudharabah
Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah No : 40002

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Pendapatan Margin BBA No : 40003

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Pendapatan Margin Murabahah No : 40004

Keterangan Debit Kredit
Tgl Debit Kredit

Nama Rekening : Hasil Investasi-Pabrik Roti No : 41001

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Hasil Investasi-Mini Market No : 41002

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 13
 No : 50001
Nama Rekening : Imbalan Bagi Hasil Simpanan Mudharabah
Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Imbalan Bagi Hasil Simp Berjangka Mudharabah No : 50002

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Imbalan Bonus Tabungan Wadiah No : 600

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Beban Administrasi Umum No : 61001

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Beban Personalia No : 620

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Beban Listrik, Air, Telepon No : 630

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 14
 Nama Rekening : Beban Penghapusan Piutang No : 61002

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Beban Penyusutan Bangunan No : 61004

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Beban Penyusutan Inventaris Kantor No : 61005

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Beban Penyusutan Kendaraan No : 61006

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Nama Rekening : Beban Sewa No : 61007

Saldo
Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
Tgl

Page 15
 BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG BBA
Akun Pembantu : Nomor :01
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Akun Pembantu : Nomor :02

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Akun Pembantu : Nomor :03

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG MURABAHAH

Akun Pembantu : Nomor :01
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

BUKU BESAR PEMBANTU PEMBIAYAAN MUSYARAKAH

Akun Pembantu : Nomor :01
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Akun Pembantu : Nomor :02

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

BUKU BESAR PEMBANTU PEMBIAYAAN MUDHARABAH

Akun Pembantu : Nomor :01
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Akun Pembantu : Nomor :02
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

BUKU BESAR PEMBANTU TABUNGAN WADI'AH

Akun Pembantu : Nomor :01
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

BUKU BESAR SIMPANAN BERJANGKA MUDHARABAH

Akun Pembantu : Nomor :01
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Akun Pembantu : Nomor :02

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Akun Pembantu : Nomor :03

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

BUKU BESAR PEMBANTU SIMPANAN MUDHARABAH

Akun Pembantu : Nomor :01
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Akun Pembantu : Nomor :02

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit

Page 2
Page 12
 JURNAL PENYESUAIAN TRANSAKSI BULAN NOVEMBER 2022
Tgl No Bukti Uraian Ref Debit Kredit

Page 1
 Koperasi BMT BAROKAH
Neraca Lajur
Bulan November 2022
No Nama Perkiraan Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Penyesuaian Hasil Usaha Neraca
Rek Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
100 Kas
10101 Giro pada Bank­BRI SYARI’AH
10102 Giro pada Bank-BNI'46
11001 Piutang BBA
11002 Piutang Murabahah
111 Penyisihan Penghapusan Piutang
112 Persediaan
113 Piutang Karyawan
120 Biaya Dibayar Dimuka
13001 Pembiayaan Mudharabah
13002 Pembiayaan Musyarakah
131 Penyisihan Penghapusan Pembiayaan
13201 Inventaris-Pabrik Roti
13202 Inventaris-Mini Market
141 Bangunan
142 Akumulasi Penyusutan Bangungan
143 Inventaris Kantor
144 Akumulasi Penyusutan Inventaris Kantor
145 Kendaraan
146 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
150 Kas Zis
151 Kas Non Syariah
200 Tabungan Wadi'ah
20101 Dana Zakat
20102 Dana Infaq/Shodaqoh
202 Dana Non Syariah
210 Bagi Hasil yang Belum Didistribusikan
211 Pendapatan Margin Ditangguhkan
220 Hutang Jangka Panjang
230 Simpanan Mudharabah
231 Simpanan Berjangka Mudharabah
 300 Simpanan Pokok
310 Simpanan Wajib
320 Modal Donasi
330 Modal Penyertaan
340 Cadangan Koperasi
350 SHU yang belum Dibagi
40001 Pendp. Bagi Hasil Mudharabah
40002 Pendp. Bagi Hasil Musyarakah
40003 Pendp. Margin BBA
40004 Pendp. Margin Murabahah
41001 Hasil Investasi-Pabrik Roti
41002 Hasil Investasi-Mini Market
50001 Imbalan Bagi Hasil Simp Mudharabah
50002 Imbalan BH Simp Berjangka Mudharaba
510 Pend Operasi Lain
600 Imbalan Bonus tabungan wadiah
Beban Administrasi
61001 Beban Administrasi Umum
61002 BebanPenghapusan Piutang
61003 BebanPenghapusan Pembiayaan
61004 Beban Penyusutan Bangunan
61005 Beban Penyusutan Inventaris Kantor
61006 Beban Penyusutan Kendaraan
61007 Beban Sewa
620 Beban Personalia
630 Listrik, air Dan Telepon

SHU yang belum dibagi

 KOPERASI BMT BAROKAH
PERHITUNGAN HASIL USAHA
Periode Bulan November 2022

PENDAPATAN OPERASIONAL
Pendapatan Bagi Hasil dan Margin :
Pendp. Bagi Hasil Mudharabah
Pendp. Bagi Hasil Musyarakah
Pend. Margin BBA
Pend Margin Murabahah
Pendapatan Hasil Investasi :
Hasil Investasi-Pabrik Roti
Hasil Investasi-Mini Market
Total Pendapatan
Imbalan Bagi Hasil
Imbalan Bagi Hasil Simpanan Mudharabah
Imbalan Bagi Hasil Simp. Berjangka Mudharabah
Total Imbalan Bagi Hasil
Pendapatan Basil dan Margin Kotor
Pendapatan Operasi Lainnya
Total Pendapatan Operasional

BEBAN OPERASIONAL
Imbalan Bonus
Beban Administrasi Umum
- Administrasi Umum
- Penghapusan piutang
- Kerugian Pembiayaan
- Penyusutan Bangunan
- Penyusutan Inventaris Kantor
- Penyusutan Kendaraan
- Sewa
Beban Personalia
Listrik, Air dan Telepon
Total Beban Operasional
Sisa Hasil Usaha (SHU)
 KOPERASI BMT BAROKAH
NERACA
Per 30 November 2022

AKTIVA KEWAJIBAN PEMBIAYAAN DITERIMA

Aktiva Lancar DAN MODAL SENDIRI
Kas Kewajiban
Giro pada Bank­BRI SYARI’AH Tabungan Wadi'ah
Giro pada Bank-BNI'46 Dana Zakat
Piutang BBA Dana Infaq/Shodaqoh
Piutang Murabahah Dana Non Syariah
Penyisihan Penghapusan Piutang Bagi Hasil yang Belum Didistribusikan
Persediaan Pendapatan Margin Ditangguhkan
Piutang Karyawan Hutang Jangka Panjang
Biaya Dibayar Dimuka Total Kewajiban
Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan Musyarakah
Penyisihan Penghapusan Pembiayaan Pembiayaan yang Diterima
Inventaris-Pabrik Roti Simpanan Mudharabah
Inventaris-Mini Market Simpanan Berjangka Mudharabah
Total Aktiva lancar Total Pembiayaan yang diterima
Aktiva Tetap Modal Sendiri
Bangunan Simpanan Pokok
Akumulasi Penyusutan Bangungan Simpanan Wajib
Modal Donasi
Inventaris Kantor Modal Penyertaan
Akumulasi Penyusutan Inventaris Kantor Cadangan Koperasi
SHU yang belum Dibagi
Kendaraan Total Modal Sendiri
Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Total Aktiva Tetap

Form IA-02-LSP SMKN 10 SURABAYA

Aktiva Lain-Lain
Kas Zis
Kas Non Syariah
Total Aktiva Lain-lain
TOTAL KEWAJIBAN PEMBIAYAAN
TOTAL AKTIVA DITERIMA DAN MODAL SENDIRI

Form IA-02-LSP SMKN 10 SURABAYA