Informe Contraloria General de La Republica de La Municipalidad de Petorca

\
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA

CONTRALORIA REGIONAL VALPARAI$o
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
. REA DE AUDITORIA E INSPECCiN
PTRA 13.037/11
INFORME FINAL, N 16 DIE 2011,
SOBRE AUDlTORJfA EFECTUADA EN
LA MUNICIPALIDAD DE PETORCA.
VALPARAlso, 1 2 SEl. 2911
En cumplimiento: del plan anual de
fiscalizacin para el ao 2011, se efectu una sobre los procesos de
adquisiciones en la Municipalidad de Petorca, por el perodo comprendido entre el1
de enero y el 31 de diciembre de 2010.
Objetivo
,
. El examen tuvo ppr objetivo vj3rificar que
las adquisiciones se hayan efectuado de conformidad con la normativa vigente
sobre la materia, que los bienes y servicios adquiridos hayan sido y que
los pagos estn fntegra y oportunamente contabilizados. .
Metodologra
La auditora se de conformidad con
los principios, normas y procedimientos de control aceptapos por esta Contralora
General e incluy comprobaciones selectivas de los registros y documentos,
entrevistas, indagaciones y la aplicacin de otros procedimientos de alllditorfa que
se estimaron necesarios en las circunstancias. .
Universo y Muestra
Durante el perfod9 sujeto a las
rdenes de compras aceptadas y cursadas por la Municipalidad de Petorca a travs
del portal www.mercadopublico.cI. ascendieron a $523.330:708.-.
La muestra revisada alcanz la suma de
$41.933.420., equivalente al 8,01 %, del total del universo ya indicado.
A LA SEr\JORA
CONTRALOR REGIONAL
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAfsO
PRESENTE
YGG
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARA!SO
, UNIDAD DE CONTROL EXTERNO.
REA DE AUDITORIA E INSPECCiN
Se revisaron adems tratos
directos cuyas rdenes de compras se encuentran en 'estado de "enviadas al
proveedor", ascendentes a la suma de $19.354.000.-.
En el mismo perlado, la enti4iad edilicia
efectu adquisiciones al margen del Sistema de de Compras y
Contratacin Pblica adelante, sistema de informaein-, por un monto de
$7.280.172.-, el cual no fue examinado por correspondr a compras de menor
significacin.
Antecedentes Generales
Los contratos que eelebra la Administracin
del Estado, a tftulo oneroso, para el suministro de bienes y de los
servicios que se requieren para el desarrollo de sus funciones, se encuentran
regulados por la ley N 19.886, de Bases sobre Conttatos Admini$trativos de
Suministro y Prestacin de Servicios, y por el decretol N 250, d 2004, del
Ministerio de Hacienda, que aprueba el reglamento de d"icha ley.
Para los efectos ide esta se
entiende por Administracin del Estado los rganos iy sf:!rvicios en el
artrculo 1de la ley N 18.575, Orgnica Constitucional Bases de la
Administracin del Estado, salvo las empresas pblicas creadas por lY y dems
casos que seale el ordenamiento jurdico. ' ,
La citada ley N 19.886 Y su reglamento
establecen en los artculos 7y 2, respectivamente, lo queise entender por:
a) Licitacin Pblica: consiste en un
procedimiento administrativo de carcter concursal "mediante eH cual la
Administracin realiza un llamado pllblico, Icps para que,
sujetndose a las bases fijadas, formulen propuestas, de entre las cuales
seleccionar y aceptar la ms conveniente. "
b) Licitacin Priva;da: es un procedimiento
administrativo de carcter concursal, previa resolucin' fundada que le disponga,
mediante el cual la Administracin invita a determinadas personas; para que,
sujetndose a 'las bases fijadas, formulen propuestas, de entre :Ias cuales
seleccionar y aceptar la ms conveniente. ' ,
c) Trato o C9,ntratacin Directa: es un
procedimiento que por la naturaleza de la negociacin debe sin la
concurren'cia de los requisitos sealados para la licitacin o propuesta pblica y
para la privada.
d} Convenio Marco: es un prqcedimiento
de contratacin realizado por la Direccin de Compras y Contratacin para
procurar el suministro directo de bienes y/o servicios a las entidades, la forma,
plazo y" dems condiciones establecidas en dicho acuerdo, segn lo consigna el
artrculo 2del reglamento.
De acuerdo con lo: dispuesto er, el artIculo


CONTRAtORIA REGIONAL DE VALPARAlso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO .
REA DE AUDITaRlA E INSPECCiN
bienes, servicios y obras a que alude el citado cuerpo legal, con las excepciones y
exclusiones que la misma norma y su reglamento establecen. .
Los resultados del examen realizado fueron
expuestos por esta Contralorla Regional en el Preinforme de Observaciones N 16,
remitido a la Municipalidad de Petorca, mediante oficio N8.405, de 2011, dando
respuesta dicha entidad mediante oficio N 248, del mismo ao, cuyo anlisis y
antecedentes sirvieron de base para la elaboracin del presente Informe Final.
1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
Del examen practicado se determinaron las
siguientes situaciones:
1. Sobre aspectos generales de los procesos de adquisiciones
,
1.1 Manual de procedimientos de adquisiciones
La entidad edilicia no dispone de un manual
de procedimientos de adquisiciones que considere las materias mlnimas exigidas
en el articulo 4 del decreto N 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, entre
otras, la planificacin de compras, seleccin de procedimientos de compras,
formulacin de bases y trminos de referencia, critetrios y mecanismos de
evaluacin, gestin de contratos y de proveedores. Adenis, prescribe que dicho
manual debe contemplar un procedimiento para la mantencin y vigencia
de las garantfas, indicando los funcionarios encargados de dichas funbiones y la
forma y oportunidad para informar al jefe de se,rvicio el cumplimiento del
procedimiento establecido y adems ser publicado en el' sistema de informacin.
Al respecto, ese mUnicipio presept durante
la visita el oficio N4, de 2009, documento elaborado por unidad de control, que
contiene un procedimiento de control interno de compras pblicas, fel cual no
cumple con los requisitos exigidos en la normativa antedicha y no se encuentra
..
sancionado por el respectivo decreto alcaldicio .
.. Sobre este ltimo es da,ble senalar
que conforme a lo previsto en el articulo 3 de la ley N, 19.880, que Establece
..
Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen IQS Actos de Iqs rganos
de la Administracin del Estado, las decisiones que adopta la Administracin se
..
..
expresan por medio de actos administrativos, los cuales contienen declariaciones de
..
voluntad realizadas en el ejercicio de una potestad pblica,: y que en el 9aso de las
municipalidades toman la forma de decretos, instrumentos que, a su vez, son
..
esenciales para controlar la legalidad de sus actuaciones por parte de Entidad
..
..
Fiscalizadora y para resolver sobre reclamos que a su respecto interpongan los
afectados (aplica criterio contenido en dictamen N 10.051, pe 2009).
f/j
En su respuesta, la municipalidad confirma
.,
",
..
lo constatado por esta Contralora Regional e indica ique mediante decreto
alcaldicio N 333, de 8 de julio de 2011, se sancion el manual de proqedimientos
..
. de adquisiciones, sin embargo es menester senalar que tal mencin debe
..
entenderse efectuada al decreto alcaldicio N 1.222 que acompana conjuntamente
con el citado manual de procedimientos.
CONTRALORIA GENERAL DE LA REfPUBLlCA
CONTRALORrA REGIONAL DE VALPAR/SO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO '
lo que permite dar por subsanada la observacin. No 'obstante, es dable sealar
que su correcta definicin y aplicacin ser comprobada por esta Entidad de
Control en prximas auditorlas.
1.2 Plan anual de compras
La municipalidad no prepar un plan anual
de compras para el periodo 2010, conforme lo estipula el artIculo 12 de la ley N
19.886, que establece que cada institucin deber elaborar y evaluar
peridicamente un plan anual de compras y contrat,aciones, cuyos [contenidos
mlnimos se encuentran definidos en el artculo 98 del decreto N 250, 2004, y
que, adems, de acuerdo con el articulo 100 de ese texto :reglamentario, debe ser
publicado en el sistema de informacin, en la forma y prazqs fijados por !Ia directiva
N6, de 2007, de la Direccin de Compras y Contratacin Pblica. '
, En cuanto a lo observado, 'la entidad
informa que el decreto alcaldicio N 1.222 de 2011. qU$ aprob el tnanual de
procedimiento de adquisiciones, estableci en su numeral III, que el administrador
municipal y la secretaria comunal de planificacin a ms t*dar el 30 diciembre
de cada afio, debern confeccionar el plan de compras, l cual ser aprobado y
..
sancionado por la autoridad edilicia .
.. Al efecto, indicar que las
medidas informadas por el servicio estn orientadas a en lo sucesivo, la
..
objecin planteada, por lo que en esta oportunidad no es posible! darla por
...
corregida, en tanto su efectividad y cumplimiento no sea verificado por esta
..
Contraloria Regional .
..
2. ' Sobre adquisiciones efectuadas en el ejercicio
..
..
2.1 Licitacin Pblica
..
""
Proceso Licitatorio
..
..
Se examin la pblica ilO 3678-7
..
L 110 "Convenio de suministro de. servicio de amplificacin; 2010", determinndose
las siguientes observaciones:
...
Mediante decreto alpaldicio N5$, de 12 de
enero de 2010, la municipalidad aprob las bases de I? lid,itacin, no obstante, en
..
...
dicho acto no se transcribi el texto de las mismas, en' conformidad a Iq dispuesto
en el articulo 6de la resolucin N 1.600, de 2008, de'la Contraloria General de la
..
Repblica, que fija las normas sobre exencin del trmite de toma de razn. Al
..
..
respecto, la reiterada jurisprudencia administrativa ha que no es suficiente
la sola mencin de las bases para entender que el texto die stas, aun cuando se
",.
adjunte por separado, forma parte integra de las mismas (aplica criteriq contenido
en los dictmenes NS 48.459, de 2010,26.212 Y 46.129,"ambos de 2009).
..
..
Asimismo, las citadas bases na contienen
las materias minimas exigidas en los numerales 3, 4i 5 Y 10 del articulo 22, del
,..
".
..
decreto N250, de 2004 .
Se n acta del portal webi mercado
CONTRALORIA GENERAL DE LA,RE!PUBLlCA
CONTRAlORfA REGIONAL DE VAlPARAfso
, UNIDAD DE CONTROL EXTERNO:
Adems se' dictaron dos: decretos
alcaldicios que adjudican esta licitacin, a saber:
Decreto alcaldicio
Proveedor adjudicado Firma
N Fecha
220 10-02-2010
Jorge Malina Silva Gustavo Valdenegro
Alcalde
Williams Gajardo Callao
259 19-02-2010
Jorge Malina Silva Luis Robles
Alcalde (S) Williams Gajardo Callao
Al respecto, es necesario consignar que no
existe fundamento legal para adjudicar a dos proveedores el mismo rubro licitado,
ya que en virtud de lo establecido en el inciso segundo del artculo 10 de la ley
N 19.886, "el adjudicatario ser aquel que, en su conjunto, haga la propuesta ms
ventajosa, teniendo en cuenta las condiciones que se h'ayan establecido en las
bases respectivas y los criteris de evaluacin que seale el reglamento!'.
..
En relacin ,a. lo precedentemente
consignado, la Contralora General ha precisado mediante el dictamen; N 41.355,
de 2009, que resulta improcedente la modalidad de adjudicacin r;nltiple sin
emisin automtica de orden de compra a menos que' se trate de suministros
..
susceptibles de contratar por ftems o rubros especffical11ente determinados, en que
la multiplicidad de adjudicados slo se explique por el hecho de que por cada ftem
..
o rubro, se seleccione a un oferente, no pudiendo en ningn caso un
mismo ftem o rubro a varios de ellos, circunstancias cuya concurrencia no consta
..
en la especie .
..
Por otra parte, en el examen de los
..
antecedentes y las ofertas recibidas, se determin qy'e se recibieron tres ofertas
..
correspondientes a los proveedores Lionel Villarroel Lagos, Jorge Molina Silva y
..
Williams Gajardo Collao, de los cuales se constat que; "
..
,.
El proveedor Lionel Villarrroel Lagos,
..
no present el currfculum de la empresa, segl:m lo reqllerido en el punto N5 de la
..
ficha de la licitacin. .
.. El proveedor Jorge Melina Silva,
present en anexo el precio total de la oferta, en que el municipio
solicit en el punto N 4.2 de las bases administrativas, el precio detallado por
.. -
producto .
..
De lo anterior se desprende que esa
..
municipalidad no ha dado cumplimiento a lo estipulado en el artfculo 37idel decreto
..
N 250, de 2004, el cual seala que corresponde rechazar las ofer:tas que no
,JI
cumplan con los requisitos establecidos en las bases. En este mismQ sentido el
iIJ
inciso sexto del artfculo 41 prescribe que la entidad liCitante no podr adjudicar la
'"
licitacin a una oferta que no cumpla con las condiciones 'y requisitos establecidos
en las bases.
JP
i/I As tambin, no resulta procedente,
conforme a lo prescrito en el inciso penltimo del artrculo 41 del aludido cuerpo
reglamentario, adjudicar ofertas a proveedores que ,se encuentren inhabilitados
..
'"
para contratar con las entidades del Estado, como acontece en el caso de don
. '
CONTRALORIA GENERAL DE LAREPUBLlCA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAlso
. UNIDAD DE CONTROL EXTERNoi
Asimismo, se verific que la entidad edilicia
no elabor la evaluacin tcnica ni econmica de' 'las ofertas, conforme a lo
estipulado en los artfculos 37 y 38 del aludido decreto N250, de 2004.
Las situaciones : expuestas de
vulnerar las disposiciones aludidas, denotan una falta de acuciosidad eh el proceso
de licitacin analizado.
En Sl! respuesta la autoridad comunal
manifiesta, que dio instrucciones a todas las unidades relacionadas cor:1 el proceso
de compras pblicas en orden a transcribir de forma ntegra y completa el texto, en
el mismo decreto que las aprueban, acompanando el dbcumento emitido al efecto.
"
Respecto a los contenidos mnimos que
deben contener las bases de licitacin, de conformidad al lo previsto eh el artculo
22 del reglamento de la ley N 19.886, senala que ello subsan por medio de
capacitaciones dictadas por la Direccin de Compras yde privadas a sus
funcionarios. .
Complementa su r respuesta, informando
que respecto al procedimiento de licitaciones y especficarnente a los convenios de
suministro de bienes o servicios, se est realizando un di$gnostico al de la
municipalidad para puntualizar, subsanar y mejorar los prQcedimientos compras
pblicas.
Atendido lo es dable indicar
que las medidas informadas por el municipio no permiten! dar por subsanadas las
observaciones mientras no se verifique la efectividad! y cumplimiento de las
mismas, las cuales se verificarn en una auditora posterior. .
Cabe hacer presente, que en relacin a las
observaciones referidas a: la adjudicacin mltiple; ,la falta de rechazo de las
ofertas que no cumplen con los requisitos de las bases; adjudicacin de un
proveedor inhabilitado para contratar con el Estado; :Ia omisin de la: evaluacin
tcnica y econmica, esa entidad no se pronuncia por lo;que se mantienen tales
observaciones, debiendo ese municipio ordenar un Rroceso sumarial a
determinar las eventuales responsabilidades administrativas de los funcionarios que
con su actuar u omisin posibilitaron la ocurrencia de Id,s hechos Sin
perjuicio de ello, se debern adoptar las medidas' pertinentes evitar su
ocurrencia, cuyo cumplimiento se comprobar por estaCootralorla Regional en una
auditorla posterior. .
Contrato y Ejecucin
En cuanto a es'ta, se que
se suscribi slo el contrato correspondiente al Jorge Molina Silva, sin
que conste la existencia de los contratos de los otros proveedores adjudicados.
Es necesario. pre,cisar que el contrato
suscrito no se encuentra aprobado por el decreto: alcaldicio respectivo,
incumpliendo lo establecido en el articulo 3
0
de la ley N 19:880, ya citada .
. Por otra parte, dable mencionar que esta
. '
. UNIDAD DE CONTROL EXTERNO '
observndose que el monto pagado excede ampliamente las 100 UTM, segn se
aprecia a continuacin:
.
Orden de compra Decreto de Pago Monto
$
N Fecha N Fecha
3678-34-SE10 19-02-2010 718 12-03-2010 388.889
3678-92-SE10 23-04-2010 1.525 27-02-2010 277.778
3678-221-SE10 23-09-2010 2.878 29-09-2010 . 1.333.333
3678-143-SE10 16-06-2010 1.848 05-07-2010 . 66.667
3678-122-SE10 18-05-2010 1.632 08-06-2010 . 111.111
3678-33-SE11 04-02-2011 329 04-02-2011 2.611.111
3678-312-SE10 17-12-2010 3908 17-12-20'0 : 944.444
I
TOTAL 5.733.333
Cabe agregar que; en el periodo 2011 el
municipio gener la orden de compra N 3678-33-SE1.1, p;or $2.611.111.-, a pesar
que en el punto 10 de las bases administrativas y en la clusula 7del c:ontrato, se'
establece que dicha prestacin de servicios regra hasta el 31 de diciembre de 2010
y no podr ser renovado. .
De lo anteriormente expuesto, se
desprende adems, una falta de control en la ejecucin del contrato, dado que el
municipio continu generando rdenes de compras asociadas a la licitacin una vez
concluida la vigencia de ste y alcanzado el monto licitado.
En relacin .' con lo manifestado
precedentemente, es dable sealar que la entidad edUicia: no se pronuncia, por lo
que se mantiene la observacin. Sin perjuicio de ello, ".deber adoptar las medidas
pertinentes para evitar la ocurrencia de las situaciones descritas, cuyo cumplimiento
se comprobar por esta Contralora Regional en una ,auditora posteriqr. De igual
forma deber incorporar en el proceso sumarial sealad9, la de la
materia en comento, en orden a determinar las eventuales respon[sabilidades
administrativas de los funcionarios que intervinieron la fidjudicacin mltiple del
servicio; recepcin de ofertas de proveedores que no cumplimiento a las
bases de la licitacin; la generacin y autorizacin de compras fuera del plazo de
vigencia del contrato.
Contabilizacin y Pago
Mediante el decreto de pago N 2.878, de
29 de septiembre de 2010, el municipio pag el monto: de $1.333.333.-, por la
prestacin del servicio de amplificacin en el Proyecto B,icentenario Alfombra de
Flores Petorca-Hierro Viejo, el cual adjunta la recepcin cpnforme de los servicios
sin indicar las actividades realizadas y la fecha en que se llev a cabo el o los
eventos respectivos. '
Por otra parte, 'se determin que el servicio
de amplificacin prestado para el Evento Comunal Petbrca"Chincolco, los dras 15 y
16 de diciembre de 2010, se ejecut con anterioridad a la emisin de I,a orden de
..
compra de 17 de diciembre de 2010 Y se pag mediante decreto de pagp N3.908,
de igual fecha. Lo anteriormente expuesto, contraviene el principio de
irretroactividad de los actos administrativos, contemplado en el artculo 52 de la ley

J;.r..
N 19.880.
. '
.UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En torno a la materia, la muniqipalidad no
se pronuncia en su respuesta por lo que la observacin formulada se mantiene,
correspondiendo que ese municipio adopte a la brevedad las medidas a
evitar su reiteracin, cuya implementacin y cumplimiento se verificar por esta
Contralorla Regional en una auditoria posterior.
Sin perjuicio de lo anterior, e,sa entidad
deber incorporar esta materia en el proceso sumarial que debe instruir ..
2.2 Adquisiciones por Trato Directo aceptadas por el proveedor
Se examinaron las ; siguientes
adquisiciones:
W Orden de
Compra
Proveedor Detalle
; Monto
$
3678-15-SE10 Johnson's SA Vestuario municipal 7.239.000
3678-292-SE10 Osear Vargas Aguilera y Otros Espectculo 6.000.000
3678-30-SE10 Felipe Prieto Vallejos
Presentacin.,artlstica en el
XXXI Festival. de la Voz Los
Charros de Lumaco
5.000.000
3678-320-SE10 Sociedad Sport Trade Ltda. Implementos' deportivos
,
1.329.349
3678-291-SE10
Elementos de
Ornamentaciones Comerciales
Uda.
Adornos naviCleMs 1.200.000
TOTAL 20.768.349
.,
El resultado de la revisin realizada
permiti determinar las observaciones que se senalan a continuacin:
Proceso Trato Directo
Se verific municipio no elabor los
trminos de referencia en que consten las especificaciones de los bienes y/o
servicios que se requerfan contratar, conforme a lo en los artfculos 2
0
nmero 30 y 52, del decreto N250, de 2004. .
Sobre el particular el municipio no emiti un
pronunciamiento, por lo que esta observacin se maf1ltiene en los trminos
planteados, correspondiendo que esa entidad adopte las medidas destinadas a
evitar su reiteracin, cuya implementacin y cumplimiento se por esta
Contraloria Regional en una prxima auditoria.
La entidad edilicia emite un
denominado resolucin fundada suscrita por el alcalde las adquisiciones a
travs de trato directo y un decreto alcaldicio que aprueba la emisin de fa orden de
compra, haciendo mencin en sus considerandos a la citad resolucin fllmdada.
Al respecto, es' menester sena lar que las
resoluciones que adopte el municipio se denominan' ordenanzas, reglamentos
municipales, decretos alcaldicios o instrucciones de auerdo a lo en el
articulo 12 de la ley N 18.695, Orgnica Constitucional de' Municipalidat1es, por lo
que la modalidad de resolucin utilizada no se encuentra contemplada en la
normativa legal antes aludida.
CONTRAtORIA REGIONAL DE VALPARA[SO
. UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
AREA DE AUDITORIA E INSPECCiN
la ley N 19.886, en los procesos examinados, no, se, acreditaron efectiva y
documentalmente las razones que motivaron su procedencia.
Sobre lo anterior, es menester indicar que
no basta para omitir la realizacin de una propuesta pblica la simple referencia a
las disposiciones legales y reglamentarias que contienen las causales que permiten
eludir dicho procedimiento concursal, ya que atendido el carcter excep9ional de la
modalidad de trato directo, se requiere una acreditacin efectiva y documentada de
las razones que motivan su procedencia, situacin que en :Ios casos analizados no
se produjo (aplica criterio contenido en dictamen N 2009).
En su respues!a e,1 municipio, seala que
esta situacin fue corregida, adoptndose la resoluci6,n idnea para tipo de
actos, informando que por decreto alcaldicio se est saricio,nando toda
de licitacin o trato directo. Aade que en los tratos directbs, se establecer en el
mismo decreto de aprobacin la acreditacin efectiva y documentada de las
razones esgrimidas para proceder a esa forma de contratacin excepcional que la
ley de compras en ciertos casos permite. .
,.' .
Al respecto, es del caso precisar'que si bien
las medidas informadas por el servicio estn orientadas a corregir las lobjeciones
planteadas, stas no permiten dar por subsanada la observacin en comento, en
tanto no se verifique por esta Contralora Regional, la efectiva implementacin y
cumplimiento de stas en una auditora posterior. .
No obstante lo anterior, ese municipio
deber incluir la referida materia en el proceso sumarial que debe instruir.
Contrato y Ejecucin
En las siguientes adquisiciones, se verific
que la solicitud de requerimiento, el decreto alcaldicio aprueba orden de
compra y la orden de compra no son concordantes en la :descripcin del bien y/o
servicia, segn se aprecia a continuacin:
NOrden de
Compra
Documento Detalle
Reauerimiento N1013 57 Uniformes (26 varones y 31 damas)
3678-15-SE10
Decreto Alcaldicio W 59, que
aprueba orden de compra
No define el prodcto, ni cantidad de productos a
adquirir
Orden de Compra 57 sin especificaciones del producto
3678-292-SE10
Requerimiento W 4.465
5 espectculos pirotcnicos Pedehua, Viejo, La
Chincolco I?etorca dlas 28 y bre 2010.
Decreto Alcaldicio N1.465 No define cantidad a adQuirir "espectculo pirotcnico
Orden de Compra Fuegos artificialessegdn ficha tcnica
Requerimiento N4.752 Adornos navidef'lOs, luces malla exterior, mangueras
exterior, figuras luminosas.
I 3678291-SE10
Decreto Alcaldicio W 1.456 No define cantid:d a adquirir "equipos omamentales
elctricos'
Orden de Compra 1 producto "luceSide rbol"
En cuanto a la orden de N 3678
292-SE10, la municipalidad no elabor el contrato de prestacin de servibios para. la
adquisicin de los espectculos pirotcnicos, segn lo estipula el art(culo 65 del
decreto N250 de 2004.
j .
'
CONTRALORIA GENERAL DE LAREPUBLlCA .
, UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
carece de la firma de la autoridad edilicia. Adems, el contrato por la prestacin del
citado servicio, no fue aprobado a travs de un de'creto alcaldicio,conforme lo
establece el articulo 3
0
de la ley N 19.880.
En relacin ,a . la ejecucin de este
espectculo, no hay un informe o certificacin que acredite su realizacin, de
acuerdo a los trminos establecidos en el contrato.
En el caso de la orden de compra N3678
15-SE10 para la adquisicin de uniforme municipal, se verific que l decreto de
pago no adjunta la nmina de funcionarios que recibieron la indumehtaria, como
tampoco existe un detalle de los productos adquiridos en la tienda. '
Sobre la es dable senalar que la
entidad edilicia no se pronuncia al respecto, por lo que se! mantiene la observacin.
Sin perjuicio de ello, deber adoptar las medidas evitar su
ocurrencia, cuyo cumplimiento se comprobar en una auditorla posterior.
Sin perjuicio de lo sealado, en :relacin con
el gasto originado por la orden de compra N 367'8-15-SE10, esta Contralorla
Regional, proceder a formular el reparo correspondiente, toda vez que el pago
carece de la debida documentacin de respaldo, de conformidad a lo requerido por
el municipio. .
En la orden de: compra N 3678-15-SE10 la
empresa proveedora emiti la factura N 0337158, d'e n de enero de 2010, no
obstante, la solicitud de requerimiento y la orden de compra, fueron emitidos el 13
de enero de 2010, es decir, con posterioridad a la ejeccin de la compra, situacin
que infringe el principio de irretroactividad de:' 10$ actos administrativos,
contemplado en el artIculo 52 de la ley N 19.880, ya citada.
"
Cabe agregar, que para esta misma
adquisicin se constat que el devengamiento de la factura que S indica, se
registr simultneamente con el pago, lo que contraviene el principio contable del
devengado, establecido en la normativa del sistema de c,ontabilidad general de la
nacin, aprobada por oficio N 60.820, de 2005, de la Contralorfa General de la
Repblica, en cuanto seala que el registro de las obligaciones debe en
el momento en que stas se generan independientemente que hayan sido o no
pagadas, lo cual segn se observa no aconteci en la especie:
." i
N" Orden de
Monto Factura
Recepcl6n
, .
Fecha Fecha
factura en el
Compra
$ N Fecha municipio Decreto de pago Devengamlento
! 367815SE10 7.239.000 0337158 11.01.2010 18.01.2010
" ,
22.04.2010 22.04.2010
En su respuesta la entidad edilicia seala
que en relacin al devengamiento de las obligaciones,:se ha corregido esta prctica
mediante la instruccin y capacitacin al personal de.l de finanzas.
Agrega adems, que adquiri a la empresa Cas - un 'programa computacional
que facilita la emisin de rdenes de compra, obligaciones ,y devengamientos.
--
'.
CONTRALORIA REGIONAL DE VALF;>ARAlso
. UNIDAD DE CONTROL EXTERNO .
las mismas, por lo que se mantiene la observacin en tanto no se verifique por esta
Contraloria Regional el efectivo cumplimiento de las mismas, lo que se comprobar
en una prxima auditarla.
En relacin a los fuegos pirotcnicos
correspondientes a la orden de compra N 3678-292-SE10, se determin que la
municipalidad pag anticipadamente el servicio, sin que existiera un 'contrato ni
garantas asociadas a fin de resguardar los intereses y el patrimonio institucional
(aplica criterio contenido en dictmenes Ns. 28.941 de 1984, 161 de 1990 y 15.202
de 1994).
Adems, se contabiliz como ejecutado
presupuestariamente dicho gasto, en circunstanciastlue este an no se habra
materializado ni perfeccionado desde el punto de ':vista legal y las prcticas
comerciales aplicables, lo cual contraviene los principios contables del devengado y
el de realizacin, establecidos en la normativa del s istElma, de contabilidad general

de la nacin, aprobada por oficio N60.820, de 2005, de la Contraloria de
la Repblica.

..
Las
desprenden de la informacin siguiente:

..
...
...
....
..

..
..

..
I
i
Procedimiento Fecha
I W
' comprobante
Tipo comprobante
Devengamiento 02-12-2010 3.289 Obligacin
Pago 06-12-2010 3.744
.,
Decreto de pago
Cobro cheque W 2161672
segn cartola bancaria
09-12-2010 36 Cartola bancaria
Recepcin de factura 10-12-2010 82.,
Folio libro
correspondencia
Ejecucin del servicio 28 y 29-12-2010
observaciones precedentes se
..
En las rdenes de compras Ns 3678-292
..
SE10 y 3678-320-SE10, correspondientes al espectculo pirotcnico y la
implementacin deportiva, se verific que el gasto se indebidamente al ftem
21.04.004, Prestacin de Servicios en Programas Comunitarios", en cirqunstancias

que se trata de gastos por servicios no personales, que deben ser imputados al
tem respectivo del subttulo 22 "Bienes y servicios de consumo", en conformidad a
...
lo dispuesto en el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que
determina las clasificaciones presupuestarias .
..

..
Al respecto, cabe anotar que el citado
..
i
decreto seala que los gastos de prestacin de servicios comunitarios, son aquellos
efectuados por concepto de contrataciones de personas naturales sobre la base de
..
honorarios, para la prestacin de servicios ocasionales y/o transitorios, ajenos a la
..
gestin administrativa interna de las respectivas muniCipalidades, :que estn
directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la

en materias de carcter social, cultural, de rehabilitacin o para enfrentar
situaciones de emergencia, lo cual no se condice con, la naturaleza de' los gastos
realizados. ;:
CONTRALORfA REGIONAL DE VALPARAlso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO:
REA DE AUDITORIA E INSPEqCIN
N4.150 de 2010, carece de la visacin de la jefa de finanzas, conforme lo estipula
el articulo 27, N3, de la ley N 18.695, que establece dentro de las funciones de la
unidad de administracin y finanzas la de visar los decretos de pago. Adems, en el
aludido decreto de pago se omiten las firmas del tesorero, conforme al
procedimiento habitualmente utilizado por esa entidad edilicia y la del secretario
municipal, segn lo prescribe el articulo 20, letra b), de la ley N 18.695.
En torno a las observacione$ sobre los
fuegos pirotcnicos referidas al pago anticipado, su contabilizacin; e indebida
imputacin al tem 21.04.004, la entidad edilicia no se pronuncia, por 1.0 que stas
se mantienen, debiendo el municipio ordenar el prpceso sumarial destinado a
determinar las eventuales responsabilidades de los que can su actuar
u omisin permitieron que el municipio efectuara un pago por un servicio respecto
del cual no se contaba con el contrato que debi 'regular la prestacin ni sus
consiguientes garantfas; asf cpmo la falta de recepcin conforme del mismo.
2.3 Adquisiciones por Trato Directo no aceptadas por eLproveedor
Se examinaron las siguientes rdenes de
compras efectuadas por trato directo al proveedor Diesellndustrialltda.:
Orden de compra Decreto de pago
N Fecha N Fecha Monto $ .
3678-190-SE10 24/0812010 2.436 24/08/2010 2.505.000 :
3679-227-SE10 27/09/2010 2.855 28/09/2010 '2.425.000
L 3679-255-SE10 03/11/2010 3.289 03/1112010 2.505.000
3679-297 -SE1 O 09/12/2010 3.800 10/12/2010
.
2.570.000 .
!
3679-173-SE10 09/08/2010 2.262 10/0812010 1.984.000
3679-203-SE 10 07/09/2010 2.652
" .
08/09/2010 2.425.000
3679-249-SE10 18/10/2010 3.108 18/1i2010 2.400.000 ;
3679-277-SE10 22/11/2010 3.511 22/11/201(1) 2.540.000 .
Total gasto de combustible
,
19.354.000 .
.,
Del examen practicado se determinaron las
siguientes observaciones:
Las rdenes de compras citadas
precedentemente, se encuentran en estado de "enviadas al proveedor", no obstante
haberse efectuado los respectivos pagos de las facturas asociadas a dichas
rdenes, lo que denota una falta de control en esta materia.
Al respecto, es menester considerar que la
existencia de un adecuado control de estas rdenes, permite a los organismos
pblicos solicitar el rechazo de aquellas rdenes de oompras no por el
proveedor, de acuerdo a lo indicado en el articulo 63, qe,l decreto N250; de 2004.
Los decretos alcaldicios que aprueban las
rdenes de compras a travs de trato directo, si bien hacen referencia a las razones
que motivaron la utilizacin de dicha modalidad, stas' no se encuentral'jl efectiva y
documentalmente acreditadas, conforl1le a lo sealado en el dictamen N 31.243,
. ----- - ... .
CONTRALoRIA REGIONAL DE VALPARAIso
I
W Orden de compra
Decreto Alcaldicio
N Fecha
i
3678-173-SE10 1.032
I
3678-190-SE10 1.087 24-08-2010
I
3678-203-SE10 1.145 07-09-2010
I
3678-227-SE1 O 1.215 27-09-2010
I
3678-249-SE10 1.292 18-10-2010
I
3678-255-SE10 1.342 03-11-2010
L
3678-277-SE10 1.398 22-11-2010
I
3678-297-SE10 1.495 09-12-2010
i
En su respcie sta el municipio slo
manifiesta que se estn elaborando las bases administrativas para efectuar una
licitacin pblica para abastecer las necesidades de cO,mbustible de la entidad.
'.
, Los argumentos de la municipalidad no
permiten subsanar la observacin, en tanto no se la implerhentacin y
cumplimiento de medidas destinadas a corregir las debilidades formuladas, lo que
se validar a travs de una auditorla posterior, conforme a las politicas de
fiscalizacin de este Organismo de Control. .
Por consiguiente, ese mUnicipiO deber
incorporar esta materia al proceso sumarial que debe incoar respecto a las
situaciones descritas en los puntos 2.1 y 2.2 del presente Informe Final, :destinado a
investigar las eventuales responsabilidades administrativas de los funcionarios
involucrados en los hechos observados que con su actuar u omisin permitieron la
contratacin vfa trato directo si que sta se encuentre debidamente fundada.
2.4 Adquisiciones por Convenio Marco
Se revisaron los 5 convenios marco que se
detallan a continuacin:
.'
Orden de
Proveedor
.'
r ,Detalle 'Monto $
N
Compra
Fecha
3678-308-CM10 16-12-2010
Hyundai Vehlculos
Comerciales Chile S.A.
Camin 13.554.357
3678-323-CM10 29-12-2010
Computacin Integral
S.A.
1.165.015
3678-262-CM10 10-11-2010 Mlcrogeo S.A Plotter 3.135.856
3678-219-CM10 23-09-2010
Comercial Red Office
Uda.
Materiales de
oficina
1.661.232
3678-98-CM10 27-04-2010
Industria Metalrgica
Aconcagua Uda.
MobiliariO 574.831
TOTAL . 20.091.291
Sobre la materia, se determinaron las
siguientes observaciones:
Ejecucin del bien ylo servicio
En la adquiSicin de computadores, se
verific que los monitores recibidos no corresponden a lo especifi'cado en el
requerimiento N 4.006 de 2010, ni a lo descrito en la orden de compra N 3678
323-CM10, segn se indica a continuacin: .
fI!II
1
it
..
..
..
..
.
..
..
..
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLlCA ;
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPAAA[SO
Cantidad Requerimiento y
orden de compra
Detalle
Factura W
337.914
Total Orden
de compra
en $ ,
Total
Facturado
Diferencia
de precio
1 Monitor AOC LLCD
19"
Monitor LG 17"
L1734S
97.803. 66.235. -31.567.
1 Monitor LG Led
E2040 20"
Monitor LG 24"
W2486L
90.258. 190.747. 100.490.
..
..
Pago de equipos computacionales
..
El decreto de pago de la orden: de compra
..
N 3678-323-CM10 no adjunta la aprobacin de cambio del produdto ni de la
..
diferencia de precios aplicada en stos, lo que denota una falta de cbntrol en la
recepcin y en la aprobacin del pago de los bienes adquiridos. '
..
..
Adems, no 'adjunta la documentacin
..
original de la factura N 337.914 de 30 de diciembre 2010, por '$674.203.-,
.. conforme lo estipulado en el artculo 95 de la ley N 10.336, sobre Organizacin y
Atribuciones de la Contralora General de la Repblica. el artrculo 55 der decreto ley
..
N 1.263, de 1975, Ley Orgnica de Administracin Financiera del EstFido y en la
..
resolucin N 759, de 2003, de esta Entidad Fiscalizadora, que fija las' normas de
..
procedimientos sobre rendicin de cuentas, adjuntando al efecto solo una fotocopia
...
legalizada de la factura, sin que consten la razones para ello .
..
Pago de plotter
..
..
Mediante decr:eto . de pago N 3.843, la
.. municipalidad pag a la empresa Microgeo S.A. la factura N 161.836, de 12 de
diciembre de 2010, por $3.135.856.-, monto calculado: al valor del dlar: observado
...
correspondiente al 11 de diciembre de 2010, fecha que difiere del da en que se
..
gener la orden de compra, segn el siguiente detalle: .'
.
..
.
IEmisin orden de compra
..
ICobrado en factura
..
..
Fecha
10-11-2010
11-11-2010
", ..
Valor dlar
Valoren:$
ooservado
-, $ 477,05 3.115.480.
$48017 3.135.856.
Cabe hacer presente que mediante la
..
resolucin exenta N 1.458-B de 2008, la Direccin de Compras y Contrataciones
..
Pblicas aprob el convenio N 14/2008 con la empresa Micrqgeo S.A.,
estableciendo en el punto 11 de las bases administrativas de dicho convenio, que el
.. monto a facturar por la empresa se calcular segn el valor del dlar observado,
informado por el Banco Central, correspondiente al qfa en que efectivamente se
..

emiti la orden de compra, por lo que se ha efectuado un pago en exceso.
r=
... Lo anteriormente expuesto infringe el
articulo 18 del decreto N 250, de 2004, que seala que cada convenio marco se
..
regir por sus bases, el contrato y la respectiva orden de compra .
..
"
< , ,Respecto a formuladas
REA DE AUDITORIA E INSPECPIN
11. SOBRE PUBLICACiN DE ACTOS Y DOCUMENTOS EN EL SISTEMA DE
INFORMACiN DE COMPRAS Y CONTRATACiN PBLICA
En relacin a este acpite, determin
que la Municipalidad de Petorca no public el decreto alcaldicio que. aprob las
bases administrativas, ni la adjudicacin, como tampC>,co el cuadro de ofertas y el
texto del contrato, correspondiente a la licitacin pblica ID!3678-7-L 110.
Asimismo, se verific que en las
adquisiciones efectuadas mediante la modalidad de trato directo tampoco se
encuentran publicados en el sistema de informacin 10$ decretos alcaldicios que lo
autorizan, los trminos de referencia, los cuadros de cotizaciones recibidas, el
decreto alcaldicio que adjudica y algunos textos de los
Lo anteriormente expuesto, incumple lo
estipulado en el artculo 57 'del decreto N 250, de" 2004. El detalle de estas
observaciones se contiene en anexo. '
En relacin. con lo manifestado
precedentemente, es dable senalar que el municipio ro se pronuncia al respecto,
por lo que se mantiene la observacin. Sin perjuicio de 'ello, deber adoptar las
medidas pertinentes para evitar su ocurrencia, cuyo se comprobar
por esta Contraloria Regional en una auditorfa posterior.
Sin perjuicio qe lo anterior, corresponde
que la Municipalidad de Petorca incluya este acpite len el proceso stlmarial que
debe instruir esa entidad edilicia, conforme a lo indicado en el punto 2.1.'
111. SOBRE OTROS HALLAZGOS DE LA AUDITORIA
1. Unidad de control
,
".
citada unidad no elabor un plan
Para
anual
el c
de
umplimiento
actividades
de su
para el
s f
ano
unciones, la
2010,
verificndose que realiz solamente una revisin en el mes de noviembre a los
decretos de pago emitidos durante ese mes.
Al respecto,' cabe senalar. que en
conformidad a lo establecido en la letra a) del artrculo 29 de la ley' N 18.695,
corresponde a la unidad de control realizar la auditorf interna de la municipalidad,
con el objeto de fiscalizar la legalidad de su actuacin', por lo que dicha obligacin
debe cumplirse teniendo presente que el plan ariual' de citado
precedentemente, debe basarse en enfoques de riesgos, que permitan, foca liza r el
trabajo en las reas ms sensibles del municipio, 1como asimismo, establecer
plazos para la realizacin de las auditoras. ..
La municipalidad en su respuesta
manifiesta que el jefe de control present mediante ofiqio N68, de 1 de iseptiembre
de 2011, un plan actividades para lo que resta de,lpresente ao, cuya copia
acompana. .
Las medidas' informadas por .Ia entidad
edilicia, si bien estn orientadas a corregir las deficiencias, detectadas, no resultan

- UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REA DE AUDITORIA E INSPECCIN
2. Disco distintivo vehfculo estatal
Mediante orde-" de compra ,3678-308
CM10, la municipalidad adquiri como disco distintivo para el camin placa patente
CW-LK-47, un escudo de la comuna de Petorca, situacin que vulnera 'el artfculo
3, del decreto ley N799, de 1974.
Al efecto, es -dable precisar que: el citado
distintivo no rene las caractersticas que dicho cuerpo legal establece, esto es, que
lleven pintados de colores azul y blanco, en ambos costados, en la parte exterior,
un disco de 30 centmetros de dimetro, insertndose en su interior, en la parte
superior, el nombre del servicio pblico a que pertenebe, en la parte inferior, en
forma destacada la palabra "estatal" y en el centro un escudo de color azul fuerte
(aplica dictamen N33.408, de 1997).
Sobre la materia la entidad infOrma que
esta omisin fue superada con la compra e instalacin del disco estatal en el
mencionado camin y en otros vehculos municipales que no contaban con tal
exigencia legal, adjuntando fotograflas de los vehculo,s, por lo cual se da por
subsanada la observacin.
3. Control de inventario de bienes muebles e inmuebles
La Municipalidad Petorca no cuenta con
un inventario actualizado de bienes muebles e inmuebles,.quepermita un adecuado
control sobre los bienes de esa entidad.
,
En relacin a este acpite el municipio
confirma lo observado y manifiesta que se subsanar a labreyedad. Lo expresado
por el municipio no permite dar por subsanada -la observaCin, en tanto no se
implemente y mantenga actualizado un control de inventario de los bienes
municipales, lo que ser constatado en una auditorla de seguimiento.
4. Certificado de disponibilidad presupuestaria.
En cuanto a los certificados de
disponibilidad presupuestaria, se constat que stos no se encontraban adjuntos a
los egresos examinados como tampoco fueron publicados ef1l el portal mercado
pblico, a modo de ejemplo se citan:
ID Proveedores Adjudicados
Comprobantes de egresos
W Fecha Monto
3678-7-L110 Jorge Molina Silva 2.878 29-09-2010 1.333.333
3678-7-L110 Jorge Malina Silva 3.908 17-12-2010 944t444
3678-15-SE10 Johnson's S.A. 1.178 22-04-2010 7.493\022
3678-292-SE10 Osear Vargas Aguilera y Otros 3.744 06-12-2010 6.000;000
Lo anteriormente expuesto contraviene lo
establecido en el artfculo 3, del decreto N250, de 2004, elcual precepta que las
entidades debern contar con las autorizaciones presupuestarias que: sean
pertinentes, en forma previa a la resolucin de adjudicacin del contrato definitivo.
En su respuesta. la autoridad
11
..
..
CONTRALORIA GENERAL DE LA,REPUBLlCA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALp,ARAlso
..

..
>.,'

...
.
..
..
..
..
..
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..
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..
..
..
..
..
..
..
..
..
.
..
.
..
...
..
"
..

..
..
..
..
..
La medida adoptada por el municipio tiende
a evitar la ocurrencia de los hechos descritos, lo que no permite dar por subsanada
la observacin, en tanto no se verifique por esta Contralorra Regional el cabal no
cumplimiento de la misma, se verificar en auditarlas posteriores .
5. Inutilizacin de facturas .
En relacin con esta materia, se evidenci
que las facturas pagadas, no fueron inutilizadas a' fin de evitar una posterior
reutilizacin, segn se aprecia, a modo de ejemplo, a continuacin:
"
Factura W Decreto
Proveedor
de Pago
Fecha
"
N
4.124 :. 5.307 27-12-2010 Sociedad Sport Trade Limitada
147 06-12-2010 Vargas Aguilera Osear y Otros 3.744
10.048 06-12-2010 Elementos de Omamentaciones Comerciales Uda. 4.150
478 f 36 18-02-2010 Felipe Prieto Vallejos
1.178 ;' 337.158 Johnson's S A
15.038 23-12-2010 Hyundai Vehlculos Comerciales Chile S. A 4.125
3.843 ; 161.836 12-11-2010 MicroQeo S A
Comercial Red Office Uda. 263.686 30-09-2010 3.095
Industria Metalrgica Aconcagua Ltda. 18-05-2010 1.713 ' 74.725
La municipalidad en su respuesta
acampana oficio SIN de 1 de septiembre de 2011, mediante el cual instruy al
departamento de finanzas corregir esta omisin a fin de evitar una posterior
reutilizacin. '\
En cuanto a la::[ solucin adoptada por esa
entidad, cabe senalar que en tanto no se la implementacin de las
medidas informadas y su cumplimiento, no es factible entender subsanada la
observacin, lo que se verificar por esta Contralorra Regional en una auditarla
posterior. .,
CONCLUSIONES
En mrito de lo:expuesto, cabe concluir que
las medidas informadas por la Municipalidad de en relacin con las
observaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones N 16, de este
Organismo de Control, han permitido subsanar de ellas o bien se han
dispuesto las medidas orientadas a su regularizaciQn, por lo que deber ese
municipio adoptar a la brevedad las medidas destinadas a:
1. Dar cabal cumplimiento a lo
dispuesto en la ley N 19.886, Y su reglamento, para cuyo efecto deber adoptar las
medidas correctivas necesarias a fin de evitar la reiteracin de las situaciones
observadas.
2. Ordenar!? la ,brevedad los procesos
sumariales correspondientes a fin de determinar las eventuales responsabilidades
administrativas de los funcionarios que con su actuar u ,omisin permitieron la
ocurrencia de las situaciones referidas a:

pi
a) Proceso de licitacin pblica ID
11
I
..
..
lit
CONTRALORrA REGIONAL DE VALPARlso
, UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
..

b) Pago del servicIo de fuegos
pirotcnicos, sin el respectivo resguardo del inters y patrimonio municipal .
..
c) Adquisicio,nes efectuadas bajo la
modalidad de trato directo, sin que exista una acreditacin efectiva y documentada
..
de las razones que motivaron su procedencia (numeral 2.2 y 2.3).
Pt
.
le-
3. Por otra 1 parte, esta Contralorfa
Regional iniciar el reparo relacionado con los gastos que no cuentan con la
..
documentacin de respaldo suficiente y pertinente, observados en el acpite 2.2,
..
por la suma de $7.239.000.- para la adquisicin de uniforme municipal.
..
Finalmente, respecto de las: medidas
informadas por la Municipalidad de Petorca, y aquellas que deba adoptar para
..

resolver las situaciones observadas, esta Contralora. Regional verificar la
implementacin y cumplimiento de las mismas, en una auditorla de seguimiento,
..
".
conforme a las politicas de fiscalizacin de este Organismo Contralor .
Saluda a Ud.,
..
..
MARTA JHNSON OPORTUS
..

..
Jefe de Control Externo
CONTRALORIA REGIONAl. VALPARA1SO
..
CONTMbO"I" GIl.NEAAL DE LA R,EPUSLICA
..
..
..
..
,.
..
..
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..
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p
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..

11
."
lit
CONTRAtaRA REGIONAL DE VALPARAlso
jf'
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..
..
ANEXO
.
SOBRE PUBLICACiN DE ACTOS Y DOCUMENTOS EN EL SISTEMA DE
..
INFORMACiN PBLICA

..
lit
..
lile
lit
..
lit
..
..
..
..
..
PUBLICACiN DE ACTOS Y DOCUMENTOS DE LA LICITACIN PBLICA
NMERO DE
LICITACIN
ID
RESOLUCiN
APRUEBA BASES
BASES Y
ANEXOS
RESPUESTAS y
ACLARACIONES A
LAS PREGUNTAS DE
LOS PROPONENTES
CUADRO DE
OFERTAS
RESOLUCIN DE
ADJUDICACiN
,
TEXTO DEL
CONTRATO
ORDEN DE
COMPRA
3678-7-L110 NO N/A
"
T NO
F
NO SI
I "'1
PUBLICACiN DE ACTOS Y DOCUMENTOS DE ADQUISICIONES POR TRATO DIRECTO
RESOLUCIN CUADRO DE
RESOLucN DE
NOMBRE DE LA DE LA ADJUDICACiN TEXTO DEL
ADQUISICiN
FUNDADA QUE
REFERENCIA
COTIZACIONES
U ORDEN DE CONTRATO
ORDEN DE COMPRA
LO AUTORIZA RECIBIDAS
COMPRA
367B-15-SE10 NO NO N/A NO, N/A SI
,
3678-292-SE10 SI NO N/A SI N/A SI
367B-30-SE10 NO NO N/A NO NO SI
3B78-320-SE10 SI NO N/A SI N/A SI
3678-291-SE10 SI NO N/A SI N/A SI
;
NO NO NO NO NO SI
3678-173-SE10
"
NO NO
NO"
NO SI
3678-190-SE10
NO NO NO NO
i
SI
3678-203-SE10
!'IV NO NO NO NO SI
3678-227-SE10
NO NO NO NO NO SI
3678-249-SE10
NO NO NO NO NO SI
"
3678-255-SE10
NO NO NO NO NO SI
3678-277-SE10
NO NO NO NO NO SI
3678-297-SE10
...
..
..
...
..
...
..
.-
-
..
..
..
..
..
..
..
.
..
...
iI
iI
"..
,;
'

CONTRALORlA REGIONAL DE VALPARAlso
REA DE AUDITORA E INSPECCiN
PUBLICACiN DE DOCUMENTOS DE ADQUISICIONES POR CONVENIO MARCO
NOMBRE DE LA ADQUISICiN ORDEN DE COMPRA
3678-308-CM10 SI
3678-323CM10 SI
3678262CM10 SI
3678219CM10 SI
3678-98-CM10 SI
.'

Informe Contraloria General de La Republica de La Municipalidad de Petorca

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