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Lima, 26 de Enero de 2010.

Resolucin S.B.S. N 905 -2010


El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
CONSIDERANDO: Que, mediante Ley N 28587 se aprob la Ley Complementaria a la Ley de Proteccin al Consumidor en Materia de Servicios Financieros, que establece disposiciones adicionales y especficas a las contenidas en la Ley de Proteccin al Consumidor destinadas a dar una mayor proteccin a los consumidores de servicios financieros; Que, en virtud de lo dispuesto en la Disposicin Transitoria nica de la Ley N 28587, esta Superintendencia aprob, mediante Resolucin SBS N 1765-2005 de fecha 29 de noviembre de 2005, el Reglamento de transparencia de informacin y disposiciones aplicables a la contratacin con usuarios del sistema financiero, estableciendo las normas de carcter reglamentario necesarias para el cumplimiento de la referida Ley; Que, mediante Resolucin SBS N 264-2008, del 11 de febrero de 2008, se aprob el Reglamento de Tarjetas de Crdito; Que, como producto de la labor de supervisin efectuada, se ha considerado necesario modificar ambos reglamentos con la finalidad brindar una mayor transparencia y consecuentemente un fortalecimiento de la proteccin al usuario del sistema financiero; Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca y Microfinanzas, Riesgos, Asesora Jurdica y Estudios Econmicos, as como por la Gerencia de Productos y Servicios al Usuario, y; habindose cumplido con el plazo de difusin de los proyectos de normas legales de carcter general a que se refiere el artculo 14 del Reglamento que establece disposiciones relativas a la publicidad, publicacin de proyectos normativos y difusin de normas legales de carcter general, aprobado por Decreto Supremo N 001-2009-JUS; y,

En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 7, 9 y 18 del artculo 349 de la Ley General; RESUELVE: Artculo Primero.- Modificar los literales h), i) y u) del artculo 2, el artculo 4, 6, 9, 10, 11, 15, 16, 17 A, 18, 20, 28, 30, 32, 33, 35, 40 43, 47, 54, segunda disposicin complementaria y final, cuarta disposicin complementaria y final, el Anexo 2 y el Anexo 5 del Reglamento de transparencia de informacin y disposiciones aplicables a la contratacin con usuarios del sistema financiero, aprobado mediante Resolucin SBS N 1765-2005, en adelante el Reglamento, en los trminos que se indican a continuacin: Artculo 2.- Definiciones Para efectos de lo dispuesto en la presente norma considrense las siguientes definiciones y referencias: () h) Ley de Proteccin al Consumidor: Texto nico Ordenado de la Ley de Proteccin al Consumidor, aprobado por el Decreto Supremo N 006-2009PCM. i) Ley de Represin de la Competencia Desleal, aprobada por Decreto Legislativo N 1044. u) Usuario o consumidor: Persona que adquiere, utiliza o disfruta de los productos o servicios ofrecidos por las empresas, y que sea definido como usuario de conformidad con la Ley de Proteccin al Consumidor y sus modificatorias. Articulo 4.- Determinacin de las tasas de inters Las empresas, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 9 de la Ley General, pueden determinar libremente las tasas de inters compensatorio y moratorio para sus operaciones activas y pasivas. Las tasas de inters compensatorio y moratorio deben ser expresadas en forma efectiva anual para todo tipo de operaciones, debindose considerar para tal efecto que se trata de un ao de trescientos sesenta (360) das. Para efectos de su determinacin y aplicacin, las empresas debern tener en cuenta la regulacin que sobre la materia emite el Banco Central de Reserva del Per con acuerdo a su Ley Orgnica. Las tasas de inters que difundan y apliquen las empresas debern ajustarse a los criterios antes sealados. Artculo 6.- Determinacin de las comisiones y gastos Las comisiones y gastos que las empresas apliquen sobre sus operaciones activas, pasivas y servicios se determinarn libremente de conformidad con lo establecido en el artculo 9 de la Ley General.

Las comisiones constituyen retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios o clientes, que hayan sido previamente acordados y efectivamente prestados por la empresa. Los gastos son aquellos costos debidamente acreditados, en que incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente para brindar servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas que, de acuerdo a lo pactado, sern trasladados al cliente. En ningn caso podrn aplicarse comisiones y gastos o cobrar primas de seguro al cliente o usuario por conceptos no solicitados, no pactados o no autorizados previamente por ste, conforme a lo establecido en el presente Reglamento. Artculo 9.- Difusin de tasas de inters, comisiones, gastos, productos y servicios. Las empresas debern informar al pblico en general las tasas de inters compensatorio y moratorio, comisiones y gastos asociados a los diferentes productos y servicios que ofrezcan. Esta informacin deber ser difundida de manera clara, explcita y comprensible a fin de evitar que su texto pueda generar confusiones o interpretaciones incorrectas. Para efectos de hacer posible la comparacin de la informacin referida en el prrafo precedente, las empresas slo podrn difundir en el caso de las operaciones activas bajo el sistema de cuotas, la Tasa de Costo Efectivo Anual, en los casos que el Reglamento exige su presentacin; mientras que para las operaciones activas celebradas bajo el sistema revolvente, slo debern difundir la Tasa Efectiva Anual, conforme a las condiciones sealadas por esta Superintendencia. La informacin sobre comisiones, gastos y otras condiciones relevantes referidas a los productos y a la prestacin de servicios deber ser detallada a fin de permitir a los interesados tener pleno conocimiento de las mismas, realizar las verificaciones que correspondan y comprender el costo involucrado. Tratndose de la informacin referida a los seguros que las empresas ofrezcan, estn o no asociados a operaciones crediticias, las empresas debern indicar previamente, en forma clara y detallada los riesgos cubiertos, el monto de la prima o la forma en que ser determinado, las exclusiones del seguro y el plazo para solicitar la cobertura precisando que no se trata de un plazo de caducidad. Asimismo, se deber sealar el nombre de la compaa de seguros que emite la pliza; sin perjuicio de ello, los pagos efectuados por los contratantes del seguro a las empresas se consideran abonados a la compaa de seguros. Los seguros antes mencionados debern cumplir con los criterios sealados en el Captulo II del presente Ttulo. En el caso de servicios tales como transferencias de fondos, cambio de moneda extranjera, venta de cheques de gerencia, cheques de viajero,
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alquiler de cajas de seguridad y servicio de custodia, entre otros, las comisiones y/o gastos que correspondan debern ser informadas a los usuarios. La informacin que se otorgue para la adquisicin de cheques de gerencia y cheques de viajero deber incluir adems, las condiciones que se aplicarn para efectos de su emisin, as como cualquier otra informacin que de acuerdo a la prctica bancaria deba ser de conocimiento del usuario. Asimismo, en el caso de alquiler de cajas de seguridad y servicio de custodia deber informarse adecuadamente acerca de las responsabilidades de la empresa y del usuario, indicando la diferencia entre ambos servicios. Tratndose de operaciones en las que corresponda al usuario asumir el pago de tributos, se deber indicar oportuna y expresamente la obligacin respectiva, el tipo de tributo al que se sujeta, el porcentaje aplicable y, en caso corresponda, el monto aplicable. La informacin referida a tasas de inters, comisiones y gastos que difundan las empresas deber ser revelada para cada producto o servicio que se ofrezca, as mismo se revelar la oportunidad de su cobro y dems condiciones que afecten su aplicacin y determinacin, de forma tal que los interesados puedan realizar comparaciones entre las tarifas que las distintas empresas apliquen. La forma en que se aplicarn los cobros antes indicados debe estar claramente explicada en todos los medios que la empresa utilice para su difusin. Las denominaciones de las comisiones y gastos deben permitir una fcil identificacin y comprensin por parte de los usuarios. Asimismo, stas deben estar redactadas en idioma castellano, sin perjuicio que adicionalmente puedan redactarse en otro idioma. Artculo 10 Medios de Difusin de las tasas de inters, comisiones, gastos, productos y servicios Para dar cumplimiento a la obligacin de difusin constante de tasas de inters, comisiones y gastos comprendida en el artculo 8 de la Ley N 28587, las empresas debern difundir la informacin sobre dichos conceptos al interior de sus oficinas de atencin al pblico y en su pgina web. En las oficinas de atencin al pblico, en que pueda solicitarse los productos o servicios que brinde la empresa, se debe mantener a disposicin de los interesados un listado o tarifario que contenga las tasas de inters conforme a lo previsto en el artculo 4 del Reglamento, comisiones y gastos que aplica la empresa por dichos productos y servicios, el mismo que deber estar en un lugar visible de la oficina, en una vitrina, atril u otro similar. En caso de modificacin de dichos conceptos, deber incorporarse la fecha de actualizacin en los documentos que exhibe la empresa, tanto en sus oficinas de atencin al pblico y su pgina Web. Cuando las tarifas sean exhibidas en un soporte diferente a la vitrina, deber colocarse un aviso en sta, informando la existencia y disponibilidad de los tarifarios en otros medios, para que el usuario pueda
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conocer la existencia de esos otros medios y eventualmente recurrir a ellos para acceder a los tarifarios. Adicionalmente, cuando se usen medios informticos para la difusin de los tarifarios, stos debern indicar con claridad la forma de utilizarlos para que los usuarios puedan acceder fcilmente a la informacin que contienen. Los tarifarios, ya sea que se exhiban en vitrinas, atriles o soportes similares, o en medios informticos, debern ser redactados en idioma castellano con caracteres legibles no inferiores a tres (3) milmetros, para lo cual ser de aplicacin el Anexo N 3 del Reglamento. La difusin de informacin sobre tasas de inters, comisiones y gastos, a travs de las pginas web de las empresas, deber realizarse en un espacio de fcil acceso junto a la informacin sobre los productos o servicios afectos a esos cobros y deber estar permanentemente actualizada, debiendo ser idntica a la informacin que la empresa difunda en sus oficinas de atencin al pblico. Asimismo, las empresas debern mantener un enlace permanente con la seccin Transparencia de la pgina web de esta Superintendencia, as como con otras secciones referidas a dicho tema cuando lo seale este rgano de control. Las empresas debern difundir la forma en que los usuarios pueden acceder a la informacin contenida en la pgina web. De manera adicional, para el cumplimiento de la obligacin de difusin indicada en el primer prrafo de este artculo, las empresas podrn utilizar otros medios de difusin tales como comunicaciones telefnicas o escritas que se dirigirn al usuario, avisos televisivos, radiales, prensa escrita o folletos de ser el caso. Cuando se utilicen folletos informativos para la difusin de operaciones activas y pasivas y servicios, dichos folletos debern contener informacin actualizada de las caractersticas de la operacin y/o servicio, as como de las tasas de inters, comisiones y gastos, en caso corresponda. Cuando el objetivo del folleto sea difundir nicamente las caractersticas propias de una operacin o servicio sin incorporar informacin cuantitativa referida a tasas de inters, comisiones, gastos o montos y/o plazos, o la cuota mensual, en el caso de operaciones activas, se deber indicar que la informacin sobre costos estar disponible en el tarifario, la plataforma de atencin al cliente o en la pgina web de la entidad. Si el objetivo del folleto es difundir los aspectos cuantitativos antes indicados correspondientes a determinadas operaciones, entonces, dichos folletos debern contener ejemplos explicativos de las operaciones que se ofrezcan bajo el supuesto de cumplimiento de las condiciones previstas. Para las operaciones activas celebradas bajo el sistema de cuotas, debern incluir la tasa de costo efectivo anual aplicable al ejemplo; adicionalmente, en dichos folletos deber indicarse todos los cargos por cuenta del cliente en el supuesto de incumplimiento de sus obligaciones,

incluyendo aplicables.

los

intereses

moratorios

otros

cargos

que

resulten

Para el caso de operaciones pasivas indicadas en el artculo 17A del Reglamento, el ejemplo que se utilice a afectos de calcular la tasa de rendimiento efectivo anual deber considerar como monto inicial del depsito la suma de mil nuevos soles (S/. 1000.00), mil dlares americanos (US$ 1000.00) o mil euros ( 1000.00) segn el clculo y plazo sealado en el Anexo N 1-A del Reglamento, asumiendo que en dicho plazo no existen transacciones adicionales a la apertura de la cuenta. Tratndose de depsitos en otras monedas, la Superintendencia comunicar mediante oficio mltiple los montos a ser utilizados. Asimismo, cuando el producto pasivo exija un monto mnimo de apertura superior a los montos iniciales de depsito antes sealados se deber emplear dichos montos mnimos de apertura para efectos del ejemplo. Adicionalmente al ejemplo, para las cuentas de ahorro, deber sealarse el saldo mnimo de equilibrio para obtener rendimiento, segn lo dispuesto en el artculo 17B del Reglamento. Asimismo, con el objeto de brindar a los usuarios toda la informacin requerida de manera previa a la celebracin de cualquier contrato, de conformidad con lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley N 28587, las empresas pondrn a disposicin de los usuarios, los formularios contractuales en sus locales y a travs de la pgina web. Cuando se entregue al usuario o al pblico en general, informacin sobre tasas de inters, comisiones y gastos, se deber indicar el nombre de la empresa, el plazo de su vigencia y su aplicacin en la contratacin, de ser el caso. En los casos en que la informacin que se difunda tenga contenido publicitario, las empresas debern observar las normas comprendidas en el artculo 11 del presente Reglamento. Artculo 11.- Publicidad de operaciones y servicios La publicidad que efecten las empresas deber ceirse a las disposiciones contenidas en la Ley de Represin de la Competencia Desleal, as como a cualquier otra disposicin que pudiera emitirse sobre la materia. En tal virtud, aquellos actos o conductas realizadas por las empresas, tales como la publicidad, que tengan por efecto, real o potencial, afectar o impedir el adecuado funcionamiento del proceso competitivo, sern analizados por INDECOPI de acuerdo a lo dispuesto por la normativa vigente en materia de represin de la competencia desleal. Artculo 15.- Hoja Resumen y cronograma de pagos La Hoja Resumen muestra el detalle de las tasas de inters compensatoria y moratoria, las comisiones y los gastos que sern de cuenta del cliente y resume algunas de las obligaciones contradas por el
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cliente y/o por la empresa que sean relevantes para ambas partes. No obstante, su entrega al cliente no exime a la empresa de incorporar en el cuerpo del contrato las clusulas que regulen los derechos y obligaciones de las partes contratantes. La Hoja Resumen es un anexo que forma parte del contrato y deber llevar la firma de la persona autorizada que acta en representacin de la empresa. La Hoja Resumen deber ser entregada al cliente para su lectura. En caso de existir dudas sobre los conceptos que contiene dicho documento, la empresa deber absolverlas de conformidad con lo sealado en el artculo 12 del Reglamento. Luego de ledo el documento y absueltas las dudas que hubieran, las partes firmarn la Hoja Resumen por duplicado, quedando un ejemplar en poder de la empresa como constancia del cumplimiento de su entrega al cliente. La Hoja Resumen junto con el Contrato, debidamente firmados, deber mantenerse en los archivos que la empresa disponga para su conservacin. La Hoja Resumen, deber contener la siguiente informacin: El monto del principal objeto del crdito, o el monto total de la lnea de crdito, segn corresponda, y la moneda en que se pacta. Cuando no sea posible conocer el monto de la lnea o del crdito al momento de la suscripcin del contrato, se deber indicar en la Hoja Resumen el monto mnimo al que podra acceder el cliente, sealndose que el monto efectivamente aprobado ser comunicado al momento de entregar la tarjeta de crdito o desembolsar el crdito. Igualmente, se deber indicar que inclusive podra no otorgrsele dicho medio de pago como resultado de la evaluacin crediticia. b) La tasa de inters compensatoria efectiva anual, indicando si es fija o variable. En caso de ser tasa variable se deber sealar el criterio para su modificacin. Tratndose de operaciones con tarjetas de crdito o lneas de crdito en las que se ofrezca al cliente tasas de inters diferenciadas por tipo de moneda, por tipo de producto adquirido o por cualquier otro criterio, se deber alcanzar al cliente la informacin de las tasas vigentes. c) El monto total de intereses compensatorios. d) La tasa de inters moratoria. e) El monto y detalle de las comisiones y gastos que se trasladan al cliente, si los hubiere. Tratndose de los seguros se deber informar el monto de la prima, el nombre de la compaa de seguros que emite la pliza y el nmero de la pliza en caso corresponda. f) El cronograma de pagos segn las condiciones pactadas, el que deber contener lo siguiente: f.1. Nmero de cuotas o pagos a realizar, su periodicidad y fecha de pago, debindose desagregar los conceptos que integran la cuota,
a)

tales como la amortizacin del monto del principal, el monto de intereses, la prima por seguros, si los hubiere, entre otros. f.2. La cantidad total a pagar que deber ser igual a la suma del monto del principal, al monto de intereses, al monto de comisiones y gastos que se trasladen al cliente. No se incluirn los gastos pagados directamente por el cliente. f.3. La tasa de costo efectivo, calculada segn el artculo 17 del Reglamento, la que no ser requerida en operaciones activas pactadas en modalidades distintas a las del sistema de cuotas. f.4. Las reducciones en las cuotas o en el monto adeudado por pago oportuno que se hubieran pactado, precisando, de ser aplicable, la fecha o perodo en que se aplicara el beneficio y el monto respectivo, de acuerdo a las condiciones pactadas. En los casos en que por la naturaleza de la operacin crediticia, no se pueda tener certeza respecto de las fechas de pago, la empresa deber entregar un cronograma que contenga la dems informacin a que alude el prrafo anterior tales como montos, cuotas, nmero de cuotas y tasa de costo efectivo que el cliente deber pagar durante la vigencia del contrato. Dicho cronograma deber indicar que se trata de un documento preliminar que ser reemplazado por el documento final luego de determinadas las fechas de pago; debiendo ser suscrito por el usuario al momento de su recepcin. Adicionalmente, debe sealarse el plazo para la entrega del cronograma definitivo, el cual no deber exceder de treinta (30) das; as como la obligacin que tienen las partes intervinientes de firmarlo y de incorporarlo como parte del Contrato. En los casos descritos en el prrafo anterior el usuario puede optar por la entrega personal del cronograma o por su envo por medios fsicos o a travs de la va electrnica, debiendo existir un documento que sustente dicha eleccin. Para tal efecto no ser aplicable la exigencia de solicitar la firma del cliente en el documento, siendo suficiente que exista un documento que acredite la entrega del cronograma definitivo de acuerdo a los trminos solicitados por el usuario. La empresa deber conservar en sus archivos tanto el cronograma preliminar como el definitivo, suscritos o con la correspondiente constancia de entrega, segn se haya pactado conforme a lo sealado en el presente artculo. Cuando se haya pactado una tasa de inters variable, el cronograma deber elaborarse tomando como referencia el valor que dicha tasa tenga en el mercado al momento en que se suscriba el contrato, debindose indicar que cada cuota ser recalculada para cada fecha de pago en funcin del valor de la tasa variable a tal fecha. g) Para el caso de los contratos de tarjeta de crdito, deber sealarse el orden de imputacin de pagos aplicable, conforme a lo pactado por las partes.

h) Los conceptos que se aplicarn por incumplimiento de obligaciones contradas, si se hubieran pactado, debiendo mostrarse dichos conceptos en una misma seccin de manera que sean fcilmente visibles para el cliente. Asimismo, se deber indicar que ante el incumplimiento del pago segn las condiciones pactadas, se proceder a realizar el reporte correspondiente a la Central de Riesgos con la calificacin que corresponda, de conformidad con el Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la Exigencia de Provisiones vigente. i)
j)

Todos los beneficios pactados por el pago del crdito en el tiempo.

El derecho del consumidor a efectuar pagos anticipados de las cuotas o saldos, en forma total o parcial, con la consiguiente reduccin de los intereses al da de pago, deducindose asimismo las comisiones y gastos derivados de las clusulas contractuales pactadas entre las partes. k) Los alcances y obligaciones puntuales de los avales y otras garantas, si las hubiere. l) Una declaracin final del cliente referida a que la Hoja Resumen, as como el contrato, fueron entregados para su lectura, que se absolvieron sus dudas y que firma con conocimiento pleno de las condiciones establecidas en dichos documentos. m) Otra informacin que sea relevante para las partes, segn lo considere la empresa o esta Superintendencia. Tratndose de operaciones con tarjetas de crdito o lneas de crdito, la empresa deber comunicar los aspectos de la Hoja Resumen que resulten aplicables. No ser aplicable para dichas operaciones las disposiciones referidas al cronograma de pagos, con excepcin de lo referido a la periodicidad y fecha de pago a que alude el literal f.1 del prrafo precedente. Artculo 16.- Cartilla de informacin La Cartilla de Informacin muestra el detalle de la tasa de inters que se retribuir al cliente, las comisiones y gastos que sern de cuenta del cliente y resume algunas de las obligaciones contradas por el cliente y/o por la empresa que sean relevantes para las partes. No obstante, su entrega al cliente no exime a la empresa de incorporar en el cuerpo del contrato las clusulas que regulen los derechos y obligaciones de las partes contratantes. La Cartilla de Informacin es un anexo que forma parte del contrato y deber llevar la firma de la persona autorizada que acta en representacin de la empresa. La Cartilla de Informacin deber ser entregada al cliente para su lectura. En caso de existir dudas sobre los conceptos que contiene dicho documento, la empresa deber absolverlas de conformidad con lo sealado en el artculo 12 del Reglamento. Luego de ledo el documento
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y absueltas las dudas que hubieran, las partes firmarn la Cartilla de Informacin por duplicado, quedando un ejemplar en poder de la empresa como constancia del cumplimiento de su entrega al cliente. La Cartilla de Informacin junto con el Contrato, debidamente firmados, deber mantenerse en los archivos que la empresa disponga para su conservacin. La Cartilla de Informacin deber contener el siguiente detalle: a) La tasa de inters compensatoria efectiva anual que se aplicar por el depsito, indicando si es fija o variable. En caso de ser tasa variable se deber sealar el criterio para su modificacin. b) La tasa de rendimiento efectivo anual, indicando si es fija o variable. c) El monto total de intereses a ser pagados, por depsitos a plazo determinado, cuando sea aplicable. d) Las fechas de corte para el abono de intereses, as como el mecanismo mediante el cual proceder su pago. e) La fecha de vencimiento del depsito, de ser el caso. f) El monto y detalle de cualquier comisin o gasto que se trasladen al cliente, si los hubiere. g) Las penalidades que se aplicarn por incumplimiento de las obligaciones contradas, en caso se hubieran pactado. h) La tasa y el monto de tributos que se aplicar por la operacin, de ser el caso. i) Una declaracin final del cliente referida a que la Cartilla de Informacin, as como el contrato, fueron entregados para su lectura, que se absolvieron sus dudas y que firma con conocimiento pleno de las condiciones establecidas en dichos documentos. j) La tasa de rendimiento efectivo anual correspondiente al ejemplo sealado en el artculo 10 de la presente norma, calculada segn el artculo 17A. k) El saldo mnimo de equilibrio para obtener rendimiento, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 17B de la presente norma. l) Los canales puestos a su disposicin para la realizacin de retiro de dinero, indicando los requisitos obligatorios para su utilizacin. m) Otra informacin que sea relevante para las partes segn lo considere la empresa o esta Superintendencia. En el caso de cartillas de informacin correspondientes a depsitos a plazos, adicionalmente, deber incluirse la tasa aplicable o, en su defecto, los mecanismos aplicables para determinarla respecto al

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supuesto de retiro anticipado de los fondos cuando se pacte que ser de aplicacin la tasa de inters que corresponda a otra clase de depsitos. La obligacin de otorgar la Cartilla de Informacin se dar por cumplida si la informacin contenida en ella est comprendida en certificados de depsito, o en cualquier otro documento mediante el cual se represente el depsito, y en el cual figure la firma del cliente y del responsable de la empresa. Artculo 17A.- Tasa de rendimiento efectivo anual La tasa de rendimiento efectivo anual de las cuentas de ahorro, depsitos a plazo y depsitos CTS es aquella que permite igualar el monto que se ha depositado con el valor actual del monto que efectivamente se recibe al vencimiento del plazo, considerando todos los cargos por comisiones y gastos, incluidos los seguros, cuando corresponda, y bajo el supuesto de cumplimiento de todas las condiciones pactadas. No se incluyen en este clculo aquellos pagos por servicios provistos por terceros que directamente sean pagados por el cliente ni los tributos que resulten aplicables. La tasa de rendimiento efectivo deber expresarse en trminos anuales, utilizando para ello la frmula sealada en el Anexo N 1-A del Reglamento. En los casos en que la tasa de rendimiento efectivo anual resulte idntica a la tasa de inters efectiva anual, se podr utilizar indistintamente cualquiera de stas, informando expresamente que tienen el mismo valor. En caso dichas tasas sean distintas, se utilizar un monto referencial a efectos de calcular la tasa de rendimiento efectivo anual a un ao considerando un ao de trescientos sesenta (360) das, asumiendo que no existen transacciones adicionales a la apertura de la cuenta. Las empresas en sus oficinas debern mantener a disposicin del pblico la informacin sobre tasas de rendimiento efectivo anual de los depsitos e imposiciones a travs de los programas para la liquidacin de intereses y de pagos, a los cuales acceder por intermedio del personal de atencin a los clientes. Artculo 18.- Responsabilidad de las empresas en la contratacin de seguros asociados a operaciones activas Las empresas que ofrezcan a los usuarios seguros asociados a operaciones activas, tales como, seguros de desgravamen, seguros de daos para proteger los bienes recibidos en garanta, seguro contra fraude, as como cualquier otro tipo de seguro individual o colectivo asociado a las operaciones activas que realizan, debern observar lo siguiente: a) Al contratar los referidos seguros debern procurar obtener las mejores condiciones de las plizas para sus clientes.

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b) En caso el usuario acredite haber contratado por su cuenta un seguro que brinde cobertura similar o mayor al seguro ofrecido por la empresa, y por plazos iguales o mayores, el usuario no est obligado a tomar el seguro que le ofrece la empresa para la contratacin de operaciones activas, pudiendo sustituirlo por el que hubiera conseguido, en las condiciones descritas por la empresa. En este caso, el seguro deber ser endosado a favor de la empresa hasta por el monto del saldo adeudado. En virtud del endoso, la empresa podr pactar con el usuario que el pago de la prima del seguro se adicione al pago de las cuotas peridicas previamente pactadas por el crdito, ello con la finalidad de garantizar la vigencia de la pliza hasta el vencimiento de la operacin. El endoso y forma de pago, por acuerdo de las partes, podr ser tramitado por el usuario ante la compaa de seguros que emite la pliza y entregado a la empresa, o por la empresa. c) Deben entregar a los asegurados las plizas del seguro individual o, en su caso, los Certificados de Seguro a que se refiere el Reglamento sobre Plizas de Seguro y Notas Tcnicas aprobado por la Superintendencia, expedidos por las empresas del sistema de seguros, en un plazo que no exceder de diez (10) das contados a partir de la recepcin de los respectivos documentos.
d) Ante la ocurrencia de algn siniestro, y en caso corresponda,

debern poner en conocimiento de los beneficiarios, herederos o asegurados respecto a la existencia del seguro contratado, a travs de una comunicacin escrita dirigida a su direccin; en caso no se disponga de sta, podr difundirse dicha informacin a travs de sus pginas web y oficinas de atencin al pblico
e)

Recibida la indemnizacin del seguro, en su calidad de beneficiario, debern efectuar la liquidacin a dicha fecha, detallando la imputacin de la indemnizacin al saldo deudor, a efectos de entregarla al asegurado o a sus herederos, en un plazo mximo de treinta (30) das de recibida la indemnizacin. Artculo 20.- Requisito previo para proceder a la modificacin unilateral de tasas de inters, comisiones, gastos y otras estipulaciones contractuales.

Las modificaciones unilaterales referidas a tasas de inters, comisiones, gastos y otras estipulaciones contractuales slo procedern en la medida que hayan sido previamente acordadas por las partes. Las modificaciones antes indicadas deben ser comunicadas previamente dentro de los plazos sealados en los artculos 21, 22 y 23 del Reglamento, salvo que se trate de modificaciones en tasas de inters, comisiones y gastos que impliquen condiciones ms favorables para el cliente, las que se aplicarn de manera inmediata.

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En dichas comunicaciones previas deber indicarse de manera expresa que el cliente puede dar por concluida la relacin contractual conforme a los trminos del contrato, en caso lo estime pertinente. En caso se ejerza dicho derecho, respecto a operaciones activas, no proceder aplicar ninguna comisin por prepago, compra de deuda, cancelacin anticipada de contrato u otra equivalente a ellas. Asimismo, en el caso de una modificacin unilateral de las condiciones de un depsito a plazo, no se deber aplicar una reduccin de la tasa de inters o una penalidad, por el retiro del depsito antes del vencimiento del plazo pactado. Asimismo, junto a las comunicaciones previas, deber alcanzarse la modificacin al cronograma de pagos en caso corresponda, segn lo sealado en el artculo 24 de este Reglamento. Los medios que se utilicen para efecto de proceder a comunicar al cliente las modificaciones a las condiciones y trminos comprendidos en el contrato, debern dar preferencia a los mecanismos que se indican en el artculo 25 del Reglamento. En casos especficos de renovacin o de prrroga automtica de depsitos a plazos, las empresas debern comunicar previamente cualquier variacin de las condiciones pactadas con anterioridad, si stas suponen un perjuicio al cliente. Lo expuesto en el presente artculo no resulta aplicable para las modificaciones contractuales que se efecten para la incorporacin de otros servicios que no se encuentren directamente relacionados al producto contratado y que, por ende, no constituyan una condicin para contratar. En estos casos, una vez efectuada la comunicacin de acuerdo con lo establecido en los artculos siguientes, deber otorgarse al cliente la facultad de aceptar la modificacin propuesta, sin que la negativa del cliente implique necesariamente una resolucin del contrato principal. Lo dispuesto en el presente artculo no ser de aplicacin para los casos en los cuales las empresas restrinjan operaciones por aplicacin de las normas prudenciales emitidas por el regulador, tales como, las referidas a la administracin del riesgo de sobreendeudamiento de deudores minoristas o por consideraciones del perfil del cliente vinculadas al sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo de la empresa Artculo 28.- Personal capacitado El personal responsable de absolver las consultas de los usuarios deber estar debidamente capacitado no slo en las materias correspondientes a las operaciones que brinda la empresa, sino tambin en las normativas referidas a la proteccin al consumidor y transparencia de informacin comprendidas en el marco legal vigente. Para efecto de brindar la debida informacin al usuario, el referido personal deber identificarse ante aqul como responsable de cumplir dicha funcin. La capacitacin que se proporcione al personal antes indicado en temas de atencin al cliente,
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proteccin al usuario, regulacin sobre temas de transparencia, entre otros, deber estar debidamente documentada en los expedientes de informacin del personal o legajos del personal, mediante archivos fsicos o informticos, los cuales debern estar a disposicin de la Superintendencia en todo momento. Artculo 30.- Difusin de informacin en materia de reclamos Las empresas difundirn a travs de su pgina web, la informacin estadstica relativa a los reclamos presentados por los usuarios. La informacin que se difunda deber mostrar informacin histrica trimestral del total de reclamos atendidos por la empresa, clasificados por las diez (10) operaciones, servicios o productos que con mayor frecuencia sean objeto de reclamos, sealando los tres (3) motivos ms frecuentes de reclamo, distinguiendo el nmero de reclamos que fueron solucionados a favor del usuario y a favor de la empresa, el tiempo promedio de su absolucin, as como el nmero total de operaciones de la empresa supervisada en el ltimo trimestre, segn lo indicado en el Anexo N 2 del Reglamento. Dicha informacin deber ser consistente con aquella que la empresa remita peridicamente a esta Superintendencia, respecto a los reclamos recibidos de los usuarios, de acuerdo al marco normativo vigente. Tal informacin deber mantenerse en su pgina web por un plazo no menor de un ao. Artculo 32.- Informacin comprendida en los estados de cuenta por tarjetas de crdito La informacin comprendida en los estados de cuenta por tarjetas de crdito que las empresas remitan a sus clientes deber tener las caractersticas sealadas en el Reglamento de Tarjetas de Crdito vigente. Tratndose de los consumos cuyo pago se haya pactado para ser realizado bajo el sistema al contado, en efectivo o revolvente, deber indicarse la relacin de todos los consumos. Asimismo, si bajo dichos sistemas se contempla la posibilidad de realizar pagos mnimos, se deber desglosar el monto que ser utilizado para el pago del principal, los intereses, comisiones y cualquier otro concepto aplicable, tal como lo prev el sexto prrafo del artculo 6 de la Ley N 28587. Cuando se trate de consumos cuyo pago se haya pactado para ser realizado bajo un sistema de cuotas, se deber informar junto con la cuota total que corresponda al perodo de facturacin, las cuotas por los consumos efectuados desglosando el monto del principal, as como el monto de intereses, comisiones y gastos que correspondan en cada caso. Si por razones operativas, debidamente comunicadas a esta Superintendencia, no se puede mostrar el desglose antes indicado, las empresas debern revelar el monto total del principal, de los intereses, de las comisiones y gastos que correspondan a las cuotas del perodo.

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Asimismo, cuando bajo el sistema de cuotas se ofrezca al cliente la posibilidad de efectuar pagos mnimos, menores a lo que sera la cuota total o se ofrezca la posibilidad de pagar la cuota total en partes, se deber desglosar el monto que ser utilizado para el pago del principal, los intereses, comisiones y cualquier otro concepto aplicable, tal como lo prev el sexto prrafo del artculo 6 de la Ley N 28587. En el lado anverso de los estados de cuenta deber sealarse el nmero de meses estimado por la empresa para que se pague el saldo deudor, bajo las condiciones de que el cliente slo realice pagos mnimos y no realice ms consumos o transacciones. Adicionalmente, se podr utilizar ejemplos explicativos para efectos de aclarar el impacto que el pago de cuotas mnimas pueda tener en los pagos futuros y en la cancelacin de la deuda pendiente; dichos ejemplos podrn ser mostrados dentro del estado de cuenta o en hojas o folletos informativos u otro tipo de material que la empresa proporcione a sus clientes de manera peridica. Por otro lado, deber incluirse en los anversos de los estados de cuenta, la siguiente glosa informativa, de manera fcilmente identificable: Si hubiera pactado la disposicin de efectivo, recuerde que tiene el derecho de solicitar la supresin de dicha opcin, Artculo 33.- Difusin de frmulas y programas para la liquidacin de intereses y pagos Para dar cumplimiento a lo dispuesto por el artculo 7 de la Ley N 28587, las empresas debern difundir a travs de su pgina web, las frmulas y programas a que se refiere el presente captulo, en un lugar de fcil acceso, junto a la informacin sobre las operaciones y productos que ofrezcan a los usuarios, de conformidad con las disposiciones del Reglamento. La difusin de las frmulas deber ir acompaada de ejemplos explicativos, de manera que los usuarios puedan tener un conocimiento completo de los procedimientos seguidos por la empresa y, de ser el caso, poder replicarlos para operaciones concretas que hayan sido pactadas con ella. La Superintendencia establecer desde la seccin Transparencia de su pgina web, enlaces que permitan un acceso directo a dichas frmulas y programas. Las operaciones activas y pasivas en relacin a las cuales se debern difundir las frmulas para los fines del presente captulo son las siguientes: los depsitos en cuenta corriente, depsitos de ahorro, depsitos a plazo, depsitos CTS, crditos hipotecarios, crditos MIVIVIENDA, crditos vehiculares, tarjetas de crdito y otros crditos de consumo. La difusin de programas ser obligatoria nicamente para las operaciones activas bajo el sistema de cuotas, en el supuesto de cumplimiento de las condiciones pactadas. Las empresas organizarn la informacin de las frmulas y programas publicada en su pgina web, de acuerdo con las categoras de las operaciones antes referidas. Luego, las empresas organizarn la informacin por producto, entendindose como producto a la modalidad
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de operacin que posea caractersticas que la distinguen de otras modalidades, tales como la forma de pago, la moneda o cualquier otro atributo que implique una variante en la frmula, y que generalmente cuenta con una denominacin comercial identificable por los clientes. En las oficinas en que se pueda solicitar las operaciones activas y pasivas antes citadas, las empresas debern poner a disposicin de los clientes las frmulas, debiendo entregarlas en medios impresos en caso stos lo soliciten; y, a travs del personal de atencin a los clientes, debern poner a disposicin de los clientes los programas para la liquidacin de intereses y de pagos de la empresa. En estos ltimos se deber incluir, en el caso de operaciones activas pactadas bajo el sistema de cuotas, la tasa de costo efectivo anual. En todos los casos, la informacin respecto a las frmulas y programas deber encontrarse publicada tanto para aquellas operaciones que la empresa ofrece actualmente a los usuarios como aquellos que si bien ya no son ofrecidas an presentan contratos vigentes, siempre que hayan sido contratadas con posterioridad a la vigencia del presente Reglamento. Artculo 35.Lineamientos metodolgicos para la presentacin de las frmulas de productos pasivos y activos Tratndose de productos pasivos las empresas debern considerar los siguientes criterios para la elaboracin de las frmulas: a) Las frmulas permitirn calcular el monto de intereses que corresponda abonar al cliente. El monto de intereses se debe presentar como el producto de aplicar la tasa de inters del periodo al monto afecto a la tasa de inters, debindose detallar el procedimiento para calcular cada uno de estos conceptos. b) El clculo de la tasa de inters aplicable al periodo de liquidacin de intereses debe partir de la tasa pasiva anunciada por la empresa en el contrato, en los estados de cuenta o cualquier otro medio vlido para comunicar su modificacin. Asimismo, deber detallarse cmo es el proceso de capitalizacin de intereses. c) La presentacin de las frmulas deber explicar en forma detallada todos los conceptos que podran modificar el monto afecto a intereses, en qu casos y bajo qu forma podran incidir sobre dicho monto; de ser el caso, se incluir el procedimiento de clculo para determinar dichos conceptos.

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Las frmulas para el clculo del monto de las comisiones y gastos que se cobren a los clientes, de ser el caso, se presentarn siguiendo los mismos lineamientos dispuestos para el clculo del monto de intereses. Para los depsitos a plazo fijo la frmula deber describir, adicionalmente, la tasa de inters y las comisiones o gastos que se aplican cuando los clientes retiran el depsito antes del vencimiento del plazo pactado. Tratndose de productos activos las empresas debern considerar los siguientes criterios para la elaboracin de las frmulas:
a)

b)

c)

d)

e)

f)

Las empresas debern presentar las frmulas para el clculo del monto de intereses que le corresponda pagar al cliente. El monto de intereses se debe presentar como el producto de aplicar la tasa de inters del periodo al monto afecto a la tasa de inters, debindose detallar el procedimiento para calcular cada uno de estos conceptos. El clculo de la tasa de inters aplicable al periodo de liquidacin de intereses debe partir de la tasa activa anunciada por la empresa en el contrato, en los estados de cuenta o cualquier otro medio vlido para comunicar su modificacin. Asimismo, deber detallarse cmo es el proceso de amortizacin del principal de la deuda. La presentacin de las frmulas deber explicar en forma detallada todos los conceptos que podran modificar el monto afecto a intereses, en qu casos y bajo qu forma podran incidir sobre dicho monto; de ser el caso, se incluir el procedimiento de clculo para determinar dichos conceptos. Asimismo, la presentacin de las frmulas deber contemplar el procedimiento seguido por la empresa para efectuar los clculos correspondientes en caso se otorgue un periodo de gracia a los usuarios. Las frmulas para el clculo del monto de las comisiones y gastos que se cobren a los clientes, de ser el caso, se presentarn siguiendo los mismos lineamientos dispuestos para el clculo del monto de intereses. Las frmulas se desarrollarn en el supuesto de cumplimiento e incumplimiento en los pagos, en este ltimo caso de conformidad con lo sealado en el artculo 36 del Reglamento. En el caso de los productos activos que ofrezcan opciones de pago con monto mnimo, pago total o pagos intermedios entre el monto mnimo y el pago total, las frmulas debern detallar cmo se aplica el pago que se realice a la amortizacin de la deuda, intereses, comisiones y gastos.

Artculo 40.- Formalidades para la redaccin de condiciones contractuales Las empresas debern redactar las condiciones contractuales correspondientes a los productos y servicios que ofrecen a los usuarios en un lenguaje sencillo y claro que permita una adecuada comprensin por parte de stos de sus obligaciones y derechos. El texto de las condiciones contractuales deber tener las caractersticas que seala el
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artculo 3 de la Ley N 28587 para tal efecto, a modo de referencia el Anexo 3 contiene un listado de fuentes para computadora del producto Microsoft Word; no obstante, en caso se utilicen estos formatos para la elaboracin de documentos, deber verificarse que la impresin del mismo cumpla con el tamao mnimo para los caracteres. Asimismo, tratndose de clusulas que no sean negociadas con los usuarios, las empresas debern informarlas y difundirlas a travs de su pgina web, as como a travs de cualquier medio que permita su conocimiento previo. Artculo 43.- Aprobacin administrativa previa de las Clusulas Generales de Contratacin Requieren aprobacin administrativa previa de la Superintendencia, las clusulas generales de contratacin que traten de los siguientes aspectos: a) La resolucin del contrato por causal distinta al incumplimiento b) La conclusin del contrato de manera anticipada. c) La limitacin o exoneracin de responsabilidad por parte de las empresas. d) La limitacin y/o exclusin de los derechos de los usuarios. e) La centralizacin de las cuentas del cliente, salvo que se trate del derecho de compensacin. Cuando los contratos contengan clusulas relativas a las materias a las que se refiere el presente artculo, slo debern emplearse aquellas aprobadas previamente por la Superintendencia. Asimismo, las modificaciones que las empresas deseen realizar respecto del contenido de las clusulas generales de contratacin previamente aprobadas debern seguir el mismo procedimiento de aprobacin regulado en este Captulo, debiendo destacarse los cambios efectuados respecto de la versin aprobada. Las empresas podrn adoptar las clusulas generales de contratacin que hayan sido previamente aprobadas por la Superintendencia a otras empresas, a cuyo efecto debern enviar una comunicacin sealando las clusulas generales que solicitan adoptar y el nmero de la Resolucin mediante la que fueron aprobadas, a fin que su uso sea autorizado por la Superintendencia. El plazo indicado en el segundo prrafo de la primera disposicin transitoria del Reglamento se computar desde el da en que se notifique la Resolucin de autorizacin correspondiente. La aprobacin de clusulas generales de contratacin que contengan referencias al cobro de tarifas (comisiones y gastos) no exime a esta Superintendencia de efectuar de forma posterior las observaciones a que hubiera lugar en el marco de sus facultades de supervisin y control, toda vez que el sustento tcnico que deben revestir tales tarifas son susceptibles de ser verificables por esta Superintendencia.
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Las empresas no podrn emplear clusulas que no cuenten con la aprobacin previa de esta Superintendencia. Artculo contratacin. 47.Difusin de clusulas generales de

Las empresas debern difundir a travs de su pgina web, los formularios contractuales que cuenten con clusulas de contratacin previamente aprobadas por la Superintendencia. Asimismo, debern difundir en su pgina web aquellos formularios contractuales correspondientes a los contratos indicados en el artculo 44 del Reglamento, que se encuentren en uso y que an no cuenten con clusulas generales de contratacin previamente aprobadas por la Superintendencia por encontrarse en procedimiento de aprobacin, indicndose dicha situacin en los respectivos formularios. Por su parte, la Superintendencia difundir, a travs de su pgina web, las clusulas generales de contratacin que haya aprobado. Artculo 54.- Presentacin del Informe Anual del Oficial de Atencin al Usuario a la Superintendencia El Informe Anual referido al funcionamiento del sistema de atencin al usuario deber ser presentado a la Superintendencia a ms tardar dentro de los cuarenta y cinco (45) das posteriores al cierre del ejercicio por medios fsicos y electrnicos. El informe deber ser puesto en conocimiento del Directorio antes de ser presentados a la Superintendencia. El informe deber contener informacin relativa a las verificaciones y revisiones efectuadas por el Oficial de Atencin al Usuario de conformidad con lo indicado en el artculo 53 del Reglamento, as como una descripcin de la metodologa utilizada. Segunda.- Creacin de Pgina Web Las empresas que soliciten autorizacin de funcionamiento a partir de la fecha de emisin de la presente resolucin, debern contar con una pgina web habilitada a ms tardar dentro de los quince (15) das posteriores a la fecha de emisin de la resolucin que autoriza su funcionamiento. Asimismo, las empresas que an no cuenten con pgina web, debern implementarla en un plazo mximo de sesenta (60) das desde la entrada en vigencia de la presente resolucin a fin de cumplir de manera efectiva con las disposiciones referidas a difusin de tasas de inters, comisiones, gastos, productos y servicio; frmulas, programas y clusulas generales de contratacin sealadas en el presente reglamento. Cuarta.- Sanciones por el incumplimiento de la Ley N 28587 y el Reglamento
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La Superintendencia y el INDECOPI, en el mbito de sus respectivas competencias, sancionarn a las empresas que incurran en infracciones administrativas derivadas del incumplimiento de la Ley N 28587 y de las disposiciones contenidas en el Reglamento. En consecuencia, la Superintendencia sancionar las infracciones administrativas a las normas antes indicadas tipificadas en su Reglamento de Sanciones, en tanto que INDECOPI sancionar el incumplimiento de las obligaciones contenidas en el presente Reglamento que segn su naturaleza constituyan infracciones a las normas comprendidas en la Ley de Proteccin al Consumidor, en la Ley N 28587 y Ley de Represin de la Competencia Desleal. En tal virtud, si habindose aprobado las clusulas generales de contratacin por la Superintendencia, sta toma conocimiento que subsisten prcticas contrarias al derecho reconocido a los consumidores, contraviniendo la finalidad por la cual stas fueron aprobadas, se pondr en conocimiento del INDECOPI dichas situaciones para que stas sean materia de investigacin por dicha institucin, de acuerdo a sus facultades para la atencin de las denuncias y/o reclamos de los clientes y/o usuarios del sistema financiero, as como para las investigaciones de oficio. Artculo Segundo1.Incorporar los artculos 6 A, 19 A, 24 A, la quinta disposicin complementaria y final, sexta disposicin complementaria y final, stima disposicin complementaria y final y octava disposicin complementaria y final del Reglamento de transparencia de informacin y disposiciones aplicables a la contratacin con usuarios del sistema financiero, aprobado mediante Resolucin SBS N 1765-2005, en los trminos que se indican a continuacin2: Artculo 6 A: Criterios para determinacin de comisiones y gastos: Las comisiones y gastos que las empresas apliquen a los clientes o usuarios debern observar los siguientes criterios:
a.

Slo procede el cobro de comisiones y gastos que se sustenten en la realizacin de servicios adicionales a las operaciones y/o gestiones esenciales e inherentes a la operacin o servicio contratado, siempre que se haya acordado expresamente su cobro, de acuerdo a lo previsto en el presente Reglamento.
i.

En el caso de operaciones activas se entender por operacin o gestin esencial o inherente a aquellas vinculadas a la evaluacin, celebracin del contrato, desembolso y administracin; asimismo, se considerarn en dicha categora

Mediante Fe de Erratas publicado en El Peruano de fecha 07.02.2010 se corrigi la numeracin de las Disposiciones Complementarias y Finales del Reglamento, por haberse omitido la referencia a la quinta disposicin complementaria y final.
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las vinculadas al cobro del crdito en situacin de cumplimiento. Tratndose de operaciones que impliquen crditos contingentes, como es el caso de las lneas de crdito, no se considerarn esenciales e inherentes los cargos aplicados por su administracin.
ii.

En el caso de operaciones pasivas slo se entender por servicio esencial o inherente al resguardo del depsito.

b.

En cualquier caso procede el cobro de cargos por seguros, gastos notariales, registrales y tributos, segn corresponda al servicio contratado.

c. Las tarifas que difundan y apliquen las empresas por los servicios que presten debern ajustarse a los criterios antes sealados, debiendo ser clasificados como comisin o como gasto, segn corresponda. En el Anexo N 5 del Reglamento se detallan ejemplos de cargos que no cumplen con los criterios previamente indicados para ser considerados como gastos o comisiones. Dicha relacin slo tiene carcter enunciativo, pudiendo esta Superintendencia sealar otros cargos que no se adecan a los criterios descritos. Artculo 19 A Difusin de Informacin adicional.Las empresas debern informar a sus clientes sobre sus derechos y obligaciones, en relacin con el producto o servicio que hubiesen contratado, de acuerdo al marco normativo vigente a travs de sus oficinas de atencin al pblico. En tal virtud, deber poner a disposicin de sus clientes material informativo referido a los siguientes aspectos:
1. Procedimiento para la presentacin y atencin de las solicitudes de

2.

3. 4. 5. 6.

cierre de cuenta o cancelacin de crditos o tarjetas de crdito, segn corresponda, indicndole todos los canales puestos a su disposicin para tal fin. Dicho procedimiento no podr ser ms engorroso que aqul dispuesto para contratar el crdito o tarjeta de crdito, no pudindose establecer requisitos o exigencias adicionales que dificulten el ejercicio de dicho derecho. El orden de imputacin de pagos aplicable a los contratos de tarjetas de crdito, conforme a lo negociado y pactado por la empresa con el cliente. Procedimiento para ejercer su derecho de realizar pagos anticipados en forma parcial o total, para tal efecto. Procedimiento para el ejercicio de los derechos de los avales o fiadores de los usuarios. Procedimiento para dejar sin efecto una autorizacin de dbito automtico. Detalle de las consecuencias en caso de incumplimiento en el pago de las obligaciones, as como los efectos del refinanciamiento o reestructuracin de la deuda.
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Adicionalmente, la informacin detallada en el presente artculo deber publicarse en la pgina web de las empresas, en un enlace debidamente identificado. Artculo 24 A.- Modificacin de la tasa de rendimiento efectivo anual y/o saldo mnimo de equilibrio para obtener rendimiento Cuando las modificaciones en las tasas de inters, comisiones o gastos modifiquen la tasa de rendimiento efectivo anual y/o el saldo mnimo de equilibrio para obtener rendimiento, contenidos en la cartilla informativa, las empresas debern informar a sus clientes de esta modificacin a travs de su pgina web y oficinas de atencin al pblico. La modificacin antes indicada deber permanecer a disposicin del pblico por un plazo no menor de treinta (30) das calendario. Quinta.Modificacin de clusulas generales de contratacin aprobadas en virtud de modificaciones normativas. En caso se presenten modificaciones a la normativa vigente que tengan un impacto en las clusulas generales de contratacin aprobadas por esta Superintendencia, las empresas debern presentar las clusulas modificadas a esta Superintendencia para su respectiva aprobacin, dentro de los treinta (30) das de producida la modificacin normativa. Sexta.- Registro de fecha efectiva de los Pagos En los lugares de pago puestos a disposicin de los usuarios, se deber registrar adecuadamente la realizacin de los pagos efectuados por los clientes aplicando el mismo tratamiento que la empresa considera para registrar sus operaciones, debindose brindar la informacin necesaria a los usuarios sobre los cargos aplicables a su operacin. Todos los canales de pago debern permitir la cancelacin de los impuestos aplicables y conceptos que pudieran corresponder por la operacin realizada. Stima.- Contratacin por canales distintos al presencial Las empresas podrn celebrar contratos por canales distintos al presencial siempre que se cumplan las siguientes condiciones: a) Exista una relacin contractual previa entre la empresa y dichos consumidores, b) la empresa cuente con los adecuados mecanismos para garantizar la seguridad de la contratacin en todas sus etapas, y c) se permita al cliente obtener una copia impresa del contrato, cartilla de informacin u hoja resumen; as como de cualquier otra informacin que corresponda, de acuerdo al marco normativo vigente. Octava.- Resolucin de contratos por parte de los clientes Las empresas no debern establecer limitaciones injustificadas o no razonables al derecho del consumidor de resolver un contrato, as como a los mecanismos que pueda emplear para tal efecto. Dichos mecanismos no podrn ser ms complejos que los que fueron empleados para la celebracin del contrato.
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Artculo Tercero.- Eliminar el literal j) del artculo 2 del Reglamento de transparencia de informacin y disposiciones aplicables a la contratacin con usuarios del sistema financiero, aprobado mediante Resolucin SBS N 1765-2005. Artculo Cuarto.- Modificar el artculo 6 del Reglamento de Tarjetas de Crdito, aprobado mediante Resolucin SBS N 264-2008 de la siguiente manera: Artculo 6.- Contenido mnimo del contrato El contrato de tarjeta de crdito deber contener, por lo menos, la siguiente informacin: 1. Las condiciones aplicables para la reduccin o aumento de la lnea de crdito y los mecanismos establecidos por la empresa para su comunicacin a los clientes. 2. Monto mximo y comisin por la disposicin de efectivo, en caso corresponda. 3. Tasa de inters efectiva anual compensatoria y moratoria. En caso de ser tasa variable se deber sealar los criterios para su modificacin. 4. Monto sobre el cual se aplicarn los intereses. 5. Forma y medios de pago permitidos. 6. Procedimientos y responsabilidades de las partes en caso de extravo, sustraccin o robo de tarjeta o informacin. 7. Casos en que proceda la anulacin de la tarjeta de crdito o la resolucin del contrato respectivo. 8. Condiciones aplicables a la renovacin de los contratos, de ser el caso. 9. Sanciones que sern impuestas a los titulares de tarjetas de crdito que sean anuladas por la empresa, segn lo dispuesto en el artculo 20 del Reglamento. 10. Periodicidad con la que se entregar los estados de cuenta, de ser el caso. 11. Condiciones, plazo de aceptacin del estado de cuenta, mecanismo de envo y lugar de recepcin. 12. El orden de imputacin aplicable para el pago de los crditos no podr conllevar un agravamiento desproporcionado del monto adeudado, salvo que la empresa acredite fehacientemente la existencia efectiva de negociacin. A falta de negociacin y pacto se aplica el orden de imputacin legal que establece el Cdigo Civil. 13. La Hoja Resumen que contendr la informacin sealada en el Reglamento de Transparencia. 14. Otros que establezca esta Superintendencia. El cliente podr rechazar expresamente el uso de la disposicin de efectivo. En caso el cliente haya pactado la disposicin de efectivo, ste podr optar por suprimir esta opcin a travs de los mecanismos establecidos por la empresa, los que no podrn ser ms complejos que los ofrecidos cuando se eligi dicha opcin. En caso el cliente opte expresamente por permitir la disposicin de efectivo, deber otorgarse la
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posibilidad que decida si stas disposiciones debern ser cargadas en cuotas fijas mensuales y el nmero de cuotas aplicable a stas. Las condiciones generales en las que opera la autorizacin del exceso de lnea de crdito, tales como el inters compensatorio y moratorio, comisiones y gastos aplicables debern ser informadas al titular y establecidas en el contrato. Asimismo, debern ser difundidas a travs del tarifario conforme a las disposiciones sobre transparencia de informacin de la Resolucin SBS N 1765-2005. Las empresas debern establecer los mecanismos operativos necesarios para que el otorgamiento de los excesos en la lnea de crdito sea fijado hasta por un monto razonable que responda, entre otros criterios, a la capacidad de pago del titular, as como al perfil ordinario de montos de consumo de ste. No ser aplicable lo establecido en el prrafo anterior, a los excesos en la lnea de crdito que se produzcan como consecuencia de las transacciones efectuadas por el titular o usuario por montos que no requieren ser autorizados ni verificados previamente contra la lnea de crdito otorgada por el emisor. Esta situacin y las condiciones aplicables debern ser informadas previamente al titular e incorporadas al contrato. En caso se contraten seguros u otros mecanismos de cobertura o contingencia destinados a cubrir transacciones no autorizadas o fallecimiento del titular, se deber informar al cliente sobre la prima, forma de pago, cobertura y vigencia de los mismos, as como los procedimientos para efectuar los reclamos posteriores. Artculo Quinto.- Las empresas tendrn un plazo de adecuacin de ciento ochenta (180) das calendario contados a partir de la entrada en vigencia de la presente Resolucin para adecuarse a lo dispuesto en la misma; con excepcin de lo dispuesto en los artculos 6 y 6 A y Anexo N 5 del Reglamento aprobados mediante la presente norma, para lo cual dicho plazo ser de sesenta (60) das calendario contados a partir de la entrada en vigencia de la presente Resolucin. Al finalizar el plazo de adecuacin de sesenta (60) das, las empresas debern enviar a esta Superintendencia una relacin de todas las comisiones y gastos vigentes, detallando el servicio que sustenta su cobro, debidamente ordenado por tipo de operacin o producto. Dicha informacin deber ser remitida por medios electrnicos, de acuerdo a las especificaciones que pueda efectuar esta Superintendencia. Posteriormente, cuando las empresas modifiquen las nomenclaturas o montos de las comisiones o gastos que hayan informado a esta Superintendencia, o creen nuevas, debern actualizar la informacin remitida, de acuerdo a lo sealado en el prrafo anterior, en un plazo mximo de cinco (05) das calendario contados a partir de la creacin o modificacin realizada. La Superintendencia difundir dicha informacin al pblico a travs de los mecanismos que estime pertinentes.

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Artculo Sexto.- Los anexos N 2 y 5 que forman parte del Reglamento de transparencia de informacin y disposiciones aplicables a la contratacin con usuarios del sistema financiero, los cuales son modificados mediante la presente Resolucin, se publicarn en el Portal institucional (www.sbs.gob.pe), conforme a lo dispuesto en el Decreto Supremo N 001-2009-JUS. Artculo Stimo.- La presente Resolucin entrar en vigencia a partir del da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano. Regstrese, comunquese y publquese,

FELIPE TAM FOX Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

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