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Inflacin anual

Premio al riesgo
TMAR

7%
3%
10.21%
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracin

Concepto

Cantidad

Sueldo Administrador
Auxiliar administrativo
Papelera
Energa Elctrica
Telfono
Agua
Otros
Total

1
1
1
1
1
1

Precio
Unitario
3,500.00
2,500.00
500.00
250.00
500.00
60.00

Monto
mensual
3,500.00
2,500.00
500.00
250.00
500.00
60.00
0.00
7,310.00
304.58333

Precio
unitario
3,000.00
800.00

Monto
mensual
3,000.00
800.00
0.00
0.00
3,800.00
158.33333
0

se considero la semana de 6 dias

Gastos de Venta
Concepto

Cantidad

Sueldo vendedores
Combustibles
Fletes
Otros
Total

1
1

se considero la semana de 6 dias

Gastos de mantenimiento mensual


COSTOS VARIABLES
CARROS
Concepto
Mano de Obra
Materia Prima
Insumos Aux.
Servicios
Otros
Total Costo de Produccin

Por unidad Por lote (100)TAMAO DE LOTE


12.00
1,200.00 NUMERO DE TRAB.
2.00
200.00 SUELDO DIARIO TRAB
1.50
150.00 RECOLEC 1/2 TON DE MAD
0.50
50.00 1/2 TONELADA
0.20
20.00
16.20
1,620.00
MUECAS

Concepto
Mano de Obra
Materia Prima
Insumos Aux.
Servicios
Otros
Total Costo de Produccin

Por unidad Por lote (100)TAMAO DE LOTE


9.00
900.00 NUMERO DE TRAB.
1.00
100.00 SUELDO DIARIO TRAB
5.00
500.00 RECOLEC 1/2 TON DE MAD
0.50
50.00 1/2 TONELADA
0.20
20.00
15.70
1,570.00

2,032.92

20.3291667

120.0%
100.0%
80.0%
60.0%
40.0%
20.0%
0.0%

100
8
$150
500

100
6
$150
500
MUECAS
1,570.00
304.583333
158.333333
2,032.92

CARRO
1,620.00
304.583333
158.333333
2,082.92

20.3291667

20.8291667

Partiendo de un lote de 100

Inversiones del proyecto


Inversiones fijas
U. Medida

Cantidad

Precio
Unidad

SIERRA CINTA

PIEZA

$ 12,000.00

24,000.00

TORNO

PIEZA

$ 20,000.00

20,000.00

BANCO DE CORTE

PIEZA

$ 10,000.00

10,000.00

TROMPO
HERRAMIENTAS Y
ACCESORIOS
TERRENO
INSTALACIONES
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO

PIEZA

KIT

1
250
100
1
1

Concepto

MTRO CUADRADO
MTRO CUADRADO

VARIOS
PIEZA
Total

5,000.00

$ 5,000.00
$ 1,000.00
$ 5,000.00
$ 20,000.00
$ 10,000.00

Importe

5,000.00
5,000.00
250,000.00
500,000.00
20,000.00
10,000.00
$844,000.00

Inversiones diferidas
Concepto

GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE INSTALACION
TRAMITES DE CONSTITUCION
REGISTRO DE MARCA

U. Medida

Cantidad

VARIOS
VARIOS
VARIOS
REGISTRO
Total

3
3
5
1

Precio
Unidad

3,000.00
2,500.00
2,000.00
2,000.00

Importe

9,000.00
7,500.00
10,000.00
2,000.00
28,500.00

Capital de trabajo
Importe

Concepto

Capital de trabajo

50,000.00

Costo total del proyecto

922,500.00

Presupuesto de Inversiones y Capital de Trabajo


Financiamiento

Concepto
Inversin Fija:
SIERRA CINTA
TORNO

Recursos
Propios

Programa
Adquisicin Activos
Productivos

Monto
844,000.00
24,000.00
20,000.00

400,000.00
0.00
0.00

444,000.00
24,000.00
20,000.00

10,000.00

0.00

10,000.00

TROMPO

5,000.00

0.00

5,000.00

HERRAMIENTAS Y
ACCESORIOS

5,000.00

0.00

5,000.00

TERRENO

250,000.00

250,000.00

0.00

INSTALACIONES
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO

500,000.00
20,000.00
10,000.00

150,000.00
0.00
0.00

350,000.00
20,000.00
10,000.00

28,500.00
9,000.00
7,500.00
10,000.00
2,000.00
50,000.00
922,500.00

21,000.00
9,000.00
0.00
10,000.00
2,000.00
50,000.00
471,000.00

7,500.00
0.00
7,500.00
0.00
0.00
0.00
451,500.00

BANCO DE CORTE

Inversin Diferida:
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE INSTALACION
TRAMITES DE CONSTITUCION
REGISTRO DE MARCA
Capital de trabajo
TOTAL DE LA INVERSION

Tabla de Depreciaciones y Amortizaciones


Concepto

SIERRA CINTA
TORNO
BANCO DE CORTE
TROMPO
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
TERRENO
INSTALACIONES
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO

Monto
Inversin

Tasa Anual

Cargo Anual

Valor Residual

Depreciaciones
10%
24,000
10%
20,000

2,400.00
2,000.00

12,000.00
10,000.00

10,000

10%

1,000.00

5,000.00

5,000

10%

500.00

2,500.00

5,000
250,000
500,000
20,000
10,000

10%
0%
5%
10%
30%

500.00
0.00
25,000.00
2,000.00
3,000.00
36,400.00

2,500.00
250,000.00
375,000.00
10,000.00
0.00
667,000.00

900.00
750.00

4,500.00
3,750.00

Amortizaciones
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE INSTALACION
TRAMITES DE CONSTITUCION
REGISTRO DE MARCA
Total
VALOR RESIDUAL TOTAL

9,000
7,500

10%
10%

10,000
2,000

10%
10%

1000.00
200.00
2,850.00
39,250.00

5,000.00
1,000.00
14,250.00
681,250.00

Precios de venta
CONCEPTO

U. MEDIDA

PRECIO

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

55.00
50.00

AO 1
Produccin FABRICA DE JUGUETES
Concepto
PIEZAS
% Cap. Inst
% Ventas
Produccin mensual de la capacidad
2,400
100%
Aprovechamiento capacidad instalada ao 1
1,800
75.0%
0.50 Aprovechamiento capacidad instalada ao 2
1,920
80.0%
0.50 Aprovechamiento capacidad instalada ao 3
2,040
85.0%
Aprovechamiento capacidad instalada ao 4
2,160
90.0%
Aprovechamiento capacidad instalada ao 5
2,280
95.0%

Programa de produccin (unidades de produccin)


CONCEPTO

U. MEDIDA

Meses
1

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

900
900

900
900

900
900

900
900

900
900

900
900

900
900

900
900

10

900
900

11

900
900

Total ao 1

12

900
900

900
900

10,800
10,800

Programa de ventas (pesos)


CONCEPTO

U. MEDIDA

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

Meses
1

10

49,500
45,000

49,500
45,000

49,500
45,000

49,500
45,000

49,500
45,000

49,500
45,000

49,500
45,000

49,500
45,000

49,500
45,000

11

49,500
45,000

Total ao 1

12

49,500
45,000

49,500
45,000

594,000
540,000

AO 2
Si su programa de produccin de este ao es igual al anterior, marque una "X"
Programa de produccin (unidades de produccin)
CONCEPTO

U. MEDIDA

Meses
1

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

960
960

960
960

960
960

960
960

960
960

960
960

960
960

960
960

10

960
960

11

960
960

Total ao 2

12

960
960

960
960

11,520
11,520

Programa de ventas (pesos)


CONCEPTO

U. MEDIDA

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

Meses
1

52,800
48,000

52,800
48,000

52,800
48,000

52,800
48,000

52,800
48,000

52,800
48,000

52,800
48,000

52,800
48,000

52,800
48,000

10

52,800
48,000

11

52,800
48,000

12

52,800
48,000

Total ao 2

633,600
576,000

TOTAL
AO 3
Si su programa de produccin de este ao es igual al anterior, marque una "X"
Programa de produccin (unidades de produccin)
CONCEPTO

U. MEDIDA

Meses
1

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

1,020
1,020

1,020
1,020

1,020
1,020

1,020
1,020

1,020
1,020

1,020
1,020

1,020
1,020

1,020
1,020

10

1,020
1,020

1,020
1,020

11

1,020
1,020

12

1,020
1,020

Total ao 3

12,240
12,240

Programa de ventas (pesos)


CONCEPTO

U. MEDIDA

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

Meses
1

10

56,100
51,000

56,100
51,000

56,100
51,000

56,100
51,000

56,100
51,000

56,100
51,000

56,100
51,000

56,100
51,000

56,100
51,000

56,100
51,000

11

56,100
51,000

12

56,100
51,000

Total ao 3

673,200
612,000

TOTAL
AO 4
Si su programa de produccin de este ao es igual al anterior, marque una "X"
Programa de produccin (unidades de produccin)
CONCEPTO

U. MEDIDA

Meses
1

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

1,080
1,080

1,080
1,080

1,080
1,080

1,080
1,080

1,080
1,080

1,080
1,080

1,080
1,080

1,080
1,080

10

1,080
1,080

1,080
1,080

11

1,080
1,080

12

1,080
1,080

Total ao 4

12,960
12,960

Programa de ventas (pesos)


CONCEPTO

U. MEDIDA

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

Meses
1

59,400
54,000

59,400
54,000

59,400
54,000

59,400
54,000

59,400
54,000

59,400
54,000

59,400
54,000

59,400
54,000

59,400
54,000

TOTAL
AO 5

10

59,400
54,000

11

59,400
54,000

12

59,400
54,000

Total ao 4

712,800
648,000

Si su programa de produccin de este ao es igual al anterior, marque una "X"


Programa de produccin (unidades de produccin)
CONCEPTO

U. MEDIDA

Meses
1

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

1,140
1,140

1,140
1,140

1,140
1,140

1,140
1,140

1,140
1,140

1,140
1,140

1,140
1,140

1,140
1,140

10

1,140
1,140

1,140
1,140

11

1,140
1,140

12

1,140
1,140

Total ao 5

13,680
13,680

Programa de ventas (pesos)


CONCEPTO

U. MEDIDA

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

TOTAL

Meses
1

62,700
57,000

62,700
57,000

62,700
57,000

62,700
57,000

62,700
57,000

62,700
57,000

62,700
57,000

62,700
57,000

62,700
57,000

10

62,700
57,000

11

62,700
57,000

12

62,700
57,000

Total ao 5

752,400
684,000

Programa de produccin anual (unidades de produccin)


CONCEPTO

U. MEDIDA

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

Ao 1

10,800
10,800

Ao2

11,520
11,520

Ao 3

12,240
12,240

Ao 4

12,960
12,960

Programa de ventas (pesos)


CONCEPTO

U. MEDIDA

Productos y subproductos
CARROS
PIEZA
MUECAS
PIEZA

TOTAL

Ao 1

Ao2

Ao 3

Ao 4

594,000
540,000

633,600
576,000

673,200
612,000

712,800
648,000

1,134,000

1,209,600

1,285,200

1,360,800

Ao 5

13,680
13,680

Ao 5

752,400
684,000

1,436,400

Proyeccin de Ingresos y Egreso


CONCEPTO

Costos fijos
Gtos. de admn.
Gtos. de venta
Servicios aux.
Mantenimiento
Seguros
Impuestos (IMSS, SAR,
Obligaciones
Depreciacin y Amortizacin
Total Costos Fijos
Costos variables
Mano de obra
Materia prima
Insumos aux.
Servicios
Otros
Total costos variables
CONCEPTO

AO 1

AO 2

AO 3

87,720
45,600
2,000
23,100
22,500
39,250
220,170

87,720
45,600
2,000
23,100
22,500
39,250
220,170

87,720
45,600
2,000
23,100
22,500
39,250
220,170

87,720
45,600
2,000
23,100
22,500
39,250
220,170

226,800
32,400
70,200
10,800
4,320
344,520

241,920
34,560
74,880
11,520
4,608
367,488

257,040
36,720
79,560
12,240
4,896
390,456

272,160
38,880
84,240
12,960
5,184
413,424

AO 1

AO 2

AO 3

Ingresos anuales
Costos totales
Costos variables
Costos fijos
Utilidad de operacin
Reparto utilidades a trab.
Impuestos del ejercicio
Pago de intereses a crditos
Utilidad neta de la empresa

1,134,000
564,690
344,520
220,170
569,310
56,931
170,793
0
341,586

1,209,600
587,658
367,488
220,170
621,942
62,194
186,583
0
373,165

1,285,200
610,626
390,456
220,170
674,574
67,457
202,372
0
404,744

Punto de equilibrio en % de ventas

28%

26%

25%

Estimacin del % de ISR

AO 4

30.00%

AO 4

1,360,800
633,594
413,424
220,170
727,206
72,721
218,162
0
436,324
23%

Determinacin del Flujo Neto de Efectivo


Concepto

Inversin del proyecto


Utilidad Anual
Depreciacin y Amortizacin
Valor residual
FNE
TMAR
TIR
VAN

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

922,500

922,500
10.21%
44%
1,147,528

341,586
39,250

373,165
39,250

404,744
39,250

380,836

412,415

443,994

AO 5

87,720
45,600
2,000
23,100
22,500
39,250
220,170
287,280
41,040
88,920
13,680
5,472
436,392
AO 5

1,436,400
656,562
436,392
220,170
779,838
77,984
233,951
0
467,903
22%

ectivo
Ao4

436,324
39,250
475,574

Ao 5

467,903
39,250
681,250
1,188,403

Capital de trabajo
CONCEPTO

Meses
2

10

11

TOTAL

12

INGRESOS
Ventas
Otros ingresos

EGRESOS
Costos de produccin
Mano de obra
Materia prima
Insumos aux.
Servicios
Otros

Gastos de operacin
Gtos. de admn.
Gtos. de venta
Servicios aux.
Mantenimiento
Seguros
Impuestos
Obligaciones
Otros
Mantenimiento de
instalaciones
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO ACUMULADO

Programa de Inversin
Clave
Actividad
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O

Relacin
Secuencial
Desmonte del terreno y trazado de estanques
B
Excavacin de estanques
C
Compactacin de estanques
E
Compra de materiales (cemento, malla, grava, pvc) E
Recubrimiento de concreto a estanques
F
Acabado de estanques
J,L,M
Contrato de Energa Elctrica
J
Compra de maquinaria y equipo
I
Traslado de maquinaria y equipo
J
Instalacin de maquinaria y equipo
K
Pruebas y capacitacin
N
Entelado de periferia de la granja
Construccin de Palapa
Compra y traslado de alevines
O
Siembra de alevines
Actividad

Duracin
(das)
1
5
10
2
7
2
1
2
15
2
2
3
3
1
1

Costo $
300.00
17,500.00
14,000.00
84,000.00
21,000.00
5,000.00
500.00
#REF!
1,500.00
7,500.00
1,500.00
10,000.00
12,000.00
#REF!

Plan de Trabajo para la puesta en marcha del proyecto


Actividad

Das Transcurridos
1

A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O

9 10 11 12 13 14 15 16 17

18

19 20 21 22 23 24 25

yecto
26 27 28 29 30 31 32

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