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8va, Edicin, 2011

AVANCE DE LA INVERSION Y GASTO PBLICO REGIONAL Y MUNICIPAL ENERO DICIEMBRE 2011


EL FINAL DE UN AO DE OPORTUNIDADES PERDIDAS PORQUE NO PLANIFICAMOS NUESTRO DESARROLLO
Llegamos al ltimo mes del presente ao fiscal 2011, un ao donde nuevas autoridades y sus funcionarios se hicieron cargo del Gobierno Regional y municipalidades, por encargo de la poblacin quienes esperanzados en cambios en bien de ellos y ellas eligieron a las gestiones 2011 2014, buscando que todas las promesas electorales que se hicieran se cumplan, en este sentido hacemos una reflexin y una evaluacin final sobre el nivel de gasto en inversin que han tenido a lo largo de los meses nuestras instituciones quienes a travs de su mandato son los responsables de administrar y gestionar los recursos que el Estado Nacional les transfiere expresadas dentro de la Ley del Presupuesto Publico 29626, para mejorar la calidad de vida de sus pobladores y dar solucin a sus principales problemas que afectan y que impiden nuestro desarrollo humano.

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO


Cuadro N 1
EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO GENERICAS DE GASTO DICIEMBRE 2011
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-25: OTROS GASTOS 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL PIA PIM Compromiso Ejecucin Devengado Girado Avance % 96.3 95.2 49.6 94.0 100.0 0.0 46.3

120,549,820 123,079,605 10,545,900 32,888,420 1,457,140 6,322,469 0 10,815,337 67,567,092 2,489,981 10,204,320 66,878

118,740,807 118,492,982 116,793,466 10,300,584 35,249,035 2,341,196 10,204,320 0 102,543,554 10,297,457 33,526,379 2,341,192 10,204,320 0 94,648,934 Devengado 164,658,010 104,853,254 269,511,264 10,256,059 32,584,750 2,323,531 10,204,320 0 92,228,037

58,226,668 204,430,101 PIA 165,441,280 64,549,137 229,990,417

PIM Compromiso 203,952,015 166,631,622 214,701,299 112,747,874 418,653,314 279,379,496

Girado Avance % 161,957,806 80.7 102,432,357 48.8 264,390,163 64.4

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 1 nos muestra la ejecucin presupuestal del Gobierno Regional de Pasco por genricas de gastos, al 20 de diciembre del presente ao fiscal 2011, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: la regin tiene presupuestado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 418653,314 nuevos soles, de los cuales a la fecha de corte (20 diciembre) tiene un avance en la ejecucin presupuestal del gasto publico de 64.4%, evidenciando claramente que al termino del ao fiscal 2011 el Gobierno Regional de Pasco no llegara a una ejecucin presupuestal del 100% Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance del presupuesto para el gasto pblico. Como se observa hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeo de gasto, el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) llegando a una ejecucin presupuestaria de 80.7%%, lo que se puede calificar como un ejecucin presupuestal deficiente teniendo en cuenta que nos encontramos a escasos 10 das para que acabe el presente ao fiscal y se tenga un 20% de recursos de gastos corrientes por invertir, es decir que an queda por gastar S/. 39294,005 soles recordando que estos recursos son revertirles al tesoro pblico si no se gastan al 100%; por otro lado tenemos, el segundo, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos de inversin), tiene registrado un avance en su ejecucin presupuestal de 48.8%, lo que nos indica que pasaran como saldo de balance para el prximo ao fiscal 2012 la cantidad aproximada de S/. 109848,045 soles, se puede calificar de ejecucin presupuestal lenta e insuficiente con respecto a la programacin de inicios de ao. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Gobierno Regional, en aras de ir acercndonos al real nivel de ejecucin presupuestal, as mismo hacemos una comparacin sobre el avance en cuanto a su planificacin anual de gasto expresado en su Plan anual de contrataciones (PAC) 2011. Cuadro N 2 INGRESO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, DICIEMBRE 2011
Pliego 456: GOBIERNO REGIONAL PASCO PIA
1

PIM

Recaudado

47,652,664

184,797,160

113,192,299

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Grafico N 1

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 2 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el gobierno regional de Pasco hasta el 20 de diciembre, encontrando la suma de S/. 113192,299 soles que representa el 61.3% del monto total planificado recaudar durante el presente ao fiscal 2011.
1 PIA: Presupuesto inicial de ingresos de la entidad pblica previstos a recaudar, captar u obtener durante el ao fiscal, conforme a lo establecido en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal respectivo. 2 PIM Presupuesto actualizado de ingresos de la entidad pblica previstos a recaudar, captar u obtener durante el ao fiscal, a consecuencia de las incorporaciones de crditos presupuestarios, efectuadas durante el ao fiscal, a partir del PIA. 3 RECAUDADO Recursos financieros recaudados, captados u obtenidos durante el ao fiscal respectivo, incluye los saldos de balance del ao fiscal anterior

Cuadro N 3
SALDO PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL PASCO, DICIEMBRE 2011
Pliego INGRESOS Recaudado 113,192,299 EGRESOS Ejecutado /devengado 104,853,254 Saldo No Gastado 8339,045

456: GOBIERNO REGIONAL PASCO

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 3 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 20 de diciembre por el Gobierno Regional, que se obtiene a partir del clculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 8339,045 soles que se tiene como saldo no gastado y que de continuar as pasaran como saldo de balance para el ao 2012.

Cuadro N 4
GOREPA: SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (COMPARACION ENTRE PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES Y DEVENGADO) ENERO DICIEMBRE 2011
EJECUTADO / DEVENGADO (B) ** SALDO MENSUAL NO EJECUTADO (A B)

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES (A)* 16,745,787 38,401,386 33,048,582 52,947,549 44,628,847 28,342,536 34,383,490 44,719,054 56,387,582 89,092,790 57,855,386 523,144,265

15,499 16730,288 509,728 37891,658 6,795,289 26253,293 6,448,068 46499,481 6,853,277 37775,570 5,999,697 22342,839 8,028,525 26354,965 3,430,340 41288,714 16,821,295 39566,287 6,259,383 82833,407 18,482,535 39372,851 15,005,298 508138,967

*Fuente: SEACE Consulta de Planes Anuales 2011, reporte al da 20 de diciembre 2011 Elaboracin MCLCP Pasco ** Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 4 podemos apreciar en la primera columna los montos proyectados a gastar segn el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones 2011 de los cuales si hacemos la comparacin con lo devengado se nota las brechas existentes entre lo planificado y lo realmente gastado que se observa en la tercera columna. Por otro lado el cuadro 4 tambin nos muestra que los devengados del Gobierno regional son montos muy bajos en comparacin de los gastos proyectados segn su plan anual de adquisiciones lo que nos da como resultado que en el ltimo mes que es diciembre haya una acumulacin de recursos S/. 523144,265 de los cuales hasta la fecha solo se tenga un devengado de S/. 15005,298 soles.

GRAFICO 2

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El grafico 2 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Gobierno Regional, de enero a diciembre del presente ao fiscal 2011, de acuerdo a la evaluacin, se observa que a falta de 10 das para que se acabe el ao se tiene un avance de 64.4% un avance lento en comparacin con transcurrir de los meses, sobre todo para los Gastos de Capital, en general podemos manifestar que el gasto mensual que tiene el Gobierno Regional para la regin es de 5.3%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto pblico es de aproximadamente 4.1% mensual. GRAFICO 3

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El grafico 3 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo, al finalizar el ao, el Gobierno Regional encontrando un incremento de octubre a diciembre en aproximadamente S/. 31747,559 soles. A continuacin veamos cual ha sido el avance en materia de ejecucin presupuestal de los principales proyectos de Inversin segn Gastos de Capital del Gobierno Regional de Pasco y tambin de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM CUADRO N 5 GOREPA - Avance en Ejecucin de los Principales Proyectos de Inversin 2011 Gastos de Capital
Ejecucin Actividad/Proyecto 2029683: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA CARHUAMAYO PAUCARTAMBO - EL MILAGRO - LLAUPI - OXAPAMPA 2029684: MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA YANAHUANCA CERRO DE PASCO 2046499: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA OXAPAMPA - POZUZO 2078007: CONSTRUCCION CAMINO VECINAL TOMACONGA SUNEC 2082062: CONSTRUCCION, MEJORAMIENTO Y EQUIPAMIENTO DE LA I.E.T.I. N 34626 DONATO CORREA PANDURO ORELLANA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2090532: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA Y RESOLUTIVA DE LA DIRECCION REGIONAL DE SALUD PASCO 2095706: AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION RURAL DE LOS 33 CASERIOS, DEL DISTRITO DE POZUZO, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2095764: AMPLIACION MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION DE LA I.E. ERNESTO DIEZ CANSECO DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 2107876: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DEL ESTADIO DANIEL ALCIDES CARRION DE PASCO 2110422: REHABILITACION DE LA CARRETERA PASCOSALCACHUPAN 2110931: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE LAS ZONAS PERIFERICAS EN LA LOCALIDAD DE YANAHUANCA DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 2111180: MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS, MEDIOS DIDACTICOS Y FORTALECIMIENTO DE COMPETENCIAS DEL DOCENTE PARA ELEVAR LA CALIDAD EDUCATIVA EN LOS INSTITUTOS SUPERIORES TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS DE LA REGION PASCO 2135390: MANEJO Y GESTION DE LOS RECURSOS NATURALES DE LA LAGUNA DE PATARCOCHA - CERRO DE PASCO 2143631: FORTALECIMIENTO DE LOS SERVICIOS ESPECIALIZADOS DE SALUD EN LAS PROVINCIAS DE PASCO Y DANIEL A. CARRION REGION PASCO 2143632: AMPLIACION DE LA COBERTURA DE SERVICIOS DE SALUD EN LA PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO PIA 2,714,270 0 1,683,719 0 PIM 5,720,092 6,095,727 5,328,442 4,972,672 Compromiso 1,901,505 5,368,268 0 4,956,171 Devengado 1,757,025 5,358,268 0 4,956,171 Girado 1,750,565 5,358,268 0 4,956,171 Avance % 30.7 87.9 0.0 99.7

2,960,104

3,460,604

70,416

65,416

60,416

1.9

3,240,635

1,840,625

1,840,625

1,840,625

56.8

400,594

5,071,891

4,328,294

4,312,245

4,309,245

85.0

316,371 0 1,000,000

3,043,033 6,148,592 4,551,891

2,025,256 4,664,030 0

2,025,256 4,661,958 0

2,025,256 4,645,958 0

66.6 75.8 0.0

1,794,912 18,970,076

9,720,115

5,448,831

5,443,431

28.7

0 0

5,433,516 6,067,952

5,103,913 0

3,148,028 0

3,137,034 0

57.9 0.0

7,798,559

7,280,616 2,283,352 49,542,561

7,275,358

7,275,358

93.3 71.0 48.4

0 3,200,000 10,869,970 89,103,682

2,272,770 2,272,770 43,121,951 43,075,097

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Del cuadro 5 podemos dar una primera apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de 15 proyectos que tienen programados los mayores montos segn el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 89103,682 soles; lo que representa el 41.5% del total de gastos

de Capital, de los cuales se sigue encontrando que 3 proyectos tienen un avance de ejecucin de 0%, y que representan un monto de S/. 15948,285 soles, que es muy probable se inicien a ejecutarse el ao 2012. Por otro lado podemos observar tambin que los 12 proyectos restantes tienen un avance presupuestal en total de 58.9% y que ascienden a un monto de S/. 73155,397 soles, lo que nos indica en parte el avance lento en materia de gasto del Gobierno regional y con toda probabilidad que algunos de los proyectos se terminen en el ao 2012.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO


Cuadro N 6
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO, EJECUCION PRESUPUESTAL GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2011
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL DEUDA TOTAL PIA 6,831,265 890,518 4,397,355 122,400 76,004 PIM 8,526,088 1,760,725 8,495,991 1,450,792 542,653 Ejecucin Compromiso Devengado 6,791,392 1,181,926 5,007,792 1,163,738 351,031 8,208,053 34,514 6,790,413 1,181,926 4,903,934 1,163,738 347,231 8,191,657 34,514 Girado 6,785,410 1,023,559 4,583,223 991,694 336,081 6,882,528 34,514 Avance % 79.6 67.1 57.7 80.2 64.0 26.1 14.5

11,636,193 31,411,651 237,398 PIA 12,317,542 11,636,193 237,398 24,191,133 237,398

PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 20,776,249 14,495,879 14,387,242 13,719,967 69.2 31,411,651 8,208,053 8,191,657 6,882,528 26.1 237,398 34,514 34,514 34,514 14.5 52,425,298 22,738,446 22,613,413 20,637,009 43.1

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 6 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipio Provincial de Pasco al 20 de diciembre del 2011 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el presente ao tiene como Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 52425,298 soles de los cuales a falta de 10 das para acabar el presente ao de gestin se tiene un avance total de ejecucin presupuestal de 43.1%, lo que nos corrobora que al termino del ao su ejecucin presupuestal ser de 50%. Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance de la inversin expresada en el presupuesto para el gasto pblico Provincial. Como se observa hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeo de gasto, el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) llegando a una ejecucin presupuestaria de 69.2%, lo que se puede calificar como un ejecucin presupuestal deficiente teniendo en cuenta que nos encontramos a escasos 10 das para que acabe el presente ao fiscal y se tenga un 30% de recursos de gastos corrientes que no ha sido invertidos; es decir que an queda por gastar S/. 6389,007 soles recordando que estos recursos son revertirles al tesoro pblico si no se gastan al 100%, por otro lado, el segundo, que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos de inversin), tiene registrado un avance en su ejecucin presupuestal de 26.1%, lo que nos indica que pasaran como saldo de balance para el prximo ao fiscal 2012 la cantidad aproximada de

S/. 23219,994 soles, se puede calificar de ejecucin presupuestal lenta e insuficiente con respecto a la programacin de inicios de ao. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Pasco, en aras de ir acercndonos al real nivel de ejecucin presupuestal.

Cuadro N 7
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL PASCO, DICIEMBRE 2011
Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA PIA 23,614,827 PIM 50,895,977 Recaudado 47,186,093

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

GRAFICO 4

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 7 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio provincia de Pasco hasta el 20 de diciembre, encontrando la suma de S/. 47186,093 de soles que representa el 92.7% del monto total planificado recaudar durante el presente ao fiscal 2011.

Cuadro N 8
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DE PASCO, MAYO 2011
Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO - CHAUPIMARCA INGRESOS Recaudado 47,186,093 EGRESOS Ejecutado /devengado 8,191,657 Saldo No Gastado 38994,436

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 31 de setiembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 8 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 20 de diciembre por el Municipio Provincial, que se obtiene a partir del clculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 38994,436 soles, que se tiene para la inversin en los proyectos programados para el presente ao, por otro lado tambin hacer notar que dicho saldo no gastado es muy probable que pase como saldo de balance para el ao 2012.

GRAFICO 5

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El grafico 5 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial, de enero a diciembre del presente ao fiscal 2011, de acuerdo a la evaluacin, se observa que a falta de 10 das para que se acabe el ao se tiene un avance de 43.1% un avance deficiente, sobre todo para los Gastos de Capital, en general podemos manifestar que el gasto mensual que tiene del municipio para la provincia es de 3.6%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto pblico es de aproximadamente 2.2% mensual. GRAFICO 6

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El grafico 6 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo, al finalizar el ao, el Municipio Provincial encontrando un incremento de recursos de octubre a diciembre en aproximadamente S/. 1590,608 soles. A continuacin veamos cual ha sido el avance en materia de ejecucin presupuestal de los principales proyectos de Inversin segn Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y tambin de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM CUADRO N 9 HMPP - Avance en Ejecucin de los Principales Proyectos de Inversin 2011 Gastos de Capital
Ejecucin Compromiso Devengado 50,089 0 43,918 50,089 0 43,918 Avance % 3.7 0.0 0.8

Actividad/Proyecto
2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES

PIA

PIM 0 1,344,775

Girado 50,089 0 43,918

2080231: CONSTRUCCION DE PAVIMENTACION, VEREDAS Y CUNETAS DEL JIRON ALFONSO UGARTE, PROVINCIA DE PASCO 0 1,292,103 PASCO 2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL 1,600,000 5,397,775 DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2096855: CONSTRUCCION DE GRADERIAS DE ACCESO Y PUENTE PEATONAL EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLE Y JIRONES DEL DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA 400,000 1,447,534 DE PASCO - PASCO 2113546: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS, DRENAJE PLUVIAL Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN LOS ASENTAMIENTOS HUMANOS, BARRIOS, CALLES Y JIRONES DEL 350,000 4,939,667 DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2115754: AMPLIACION CON INFRAESTRUCTURA AL INSTITUTO 0 1,227,883 SUPERIOR TECNOLOGICO PUBLICO PASCO - REGION PASCO 2116829: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN LAS AVENIDAS PRIMERO DE MAYO, LA LIBERTAD, INSURGENTES Y EN JIRONES MOQUEGUA, HUALLAGA, SAN SEBASTIAN Y HUARICAPCHA DEL AA.HH.TUPAC AMARU DEL 1,514,856 1,968,099 DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2116852: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LAS VIAS DEL PARQUE RECREACIONAL DEL AA.HH. NUEVA ESPERANZA, 150,000 1,583,869 DISTRITO DE CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO

799,326

796,706

651,969

55.0

1,855,331 959,567

1,855,331 1,511,667 959,567 947,312

37.6 78.1

284,657 125,706 4118594

284,657 125,706 4115974

0 30,285 3235240

14.5 7.9 21.4

TOTAL

4014856 19201705

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Del cuadro 9 podemos dar una primera apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de 8 proyectos que tienen programados los mayores montos segn el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 19201,705 soles; lo que representa el 61.2% del total de gastos de Capital, de los cuales se tiene que 1 proyecto tienen un avance de ejecucin de 0%, y que representan un monto de S/. 1292,103 soles que pasara para su ejecucin el ao 2012 Por otro lado podemos observar tambin que los restantes 7 proyectos tienen un avance en promedio de 23%% que es muy deficiente y que nos indica que los proyectos no estn teniendo un avance financiero ni mucho menos fsico lo que significa que para el ao 2012 pasaran un saldo de balance de aproximadamente S/. 17909,602 soles

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL ALCIDES CARRION


Cuadro N 10
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION, EJECUCION PRESUPUESTAL GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2011
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL PIA 1,172,276 487,651 1,443,870 484,793 60,000 PIM 1,172,276 681,593 5,168,184 420,577 83,700 Ejecucin Compromiso Devengado 951,870 597,863 3,249,756 404,670 73,989 6,036,639 948,697 567,142 3,200,567 396,044 73,989 5,595,578 Girado 947,291 567,142 3,068,520 369,379 73,989 5,545,166 Avance % 80.9 83.2 61.9 94.2 88.4 38.4

6,100,170 14,554,610

PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 3,648,590 7,526,330 5,278,148 5,186,439 5,026,321 68.9 6,100,170 14,554,610 6,036,639 5,595,578 5,545,166 38.4 9,748,760 22,080,940 11,314,787 10,782,017 10,571,487 48.8
Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 10 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrin al 20 de diciembre del 2011 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MDAC para el presente ao tiene un monto segn el Presupuesto Institucional Modificado de S/. 22,080,940 soles de los cuales a falta de 10 das para acabar el presente ao de gestin se tiene un avance general de ejecucin presupuestal de 48.8%. Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance del presupuesto para el gasto pblico del Municipio Provincial. Como se observa hay dos claras diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeo de gasto, el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) llegando a una ejecucin presupuestaria de 68.9%, lo que se puede calificar como un ejecucin presupuestal deficiente teniendo en cuenta que nos encontramos a escasos 10 das para que acabe el presente ao fiscal y se tenga un 30% de recursos de gastos corrientes que no ha sido invertidos; es decir que an queda por gastar S/. 2339,891 soles recordando que estos recursos son revertirles al tesoro pblico si no se gastan al 100%; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos de inversin), tiene registrado un avance en su ejecucin presupuestal de 38.4%, lo que nos indica que pasaran como saldo de balance para el prximo ao fiscal 2012 la cantidad aproximada de S/. 8959,032 soles, se puede calificar de ejecucin presupuestal lenta e insuficiente con respecto a la programacin de inicios de ao. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Daniel Carrin, en aras de ir acercndonos al real nivel de ejecucin presupuestal.

Cuadro N 11
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRION, MAYO 2011
Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA PIA 9,120,347 PIM 18,275,929 Recaudado 15,470,856

GRAFICO 7

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 11 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio provincial de Daniel Carrin hasta al 20 de diciembre, encontrando la suma de S/. 15470,856 de soles que representa el 84.7% del monto total planificado recaudar durante el presente ao fiscal 2011.

Cuadro N 12
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL DANIEL CARRIN, MAYO 2011
Municipalidad INGRESOS Recaudado 15,470,856 EGRESOS Ejecutado /devengado 5,595,578 Saldo No Gastado 9875,278

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 12 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 20 de diciembre por el Municipio Provincial de Daniel Carrin, que se obtiene a partir del clculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 9875,278 soles, que se sumaran como saldo de balance al presupuesto del municipio 2012. GRAFICO 8

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 31 de setiembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El grafico 8 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial, de enero a diciembre del presente ao fiscal 2011, de acuerdo a la evaluacin, se observa que a falta de 10 das para que se acabe el ao se tiene un avance de 48.8% un avance deficiente, sobre todo para los Gastos de Capital, en general podemos manifestar que el gasto mensual que tiene del municipio para la provincia es de 4.1%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto pblico es de aproximadamente 3.2% mensual. GRAFICO 9

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El grafico 9 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico, que va teniendo al finalizar el ao, el Municipio Provincial de Daniel Carrin encontrando un regular incremento de recursos de octubre a diciembre en aproximadamente S/. 2925,853 soles. A continuacin veamos cual ha sido el avance en materia de ejecucin presupuestal de los principales proyectos de Inversin segn Gastos de Capital del Municipio Provincial de Pasco y tambin de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM CUADRO N 13 MPDAC - Avance en Ejecucin de los Principales Proyectos de Inversin 2011 Gastos de Capital
Ejecucin Compromiso Devengado 344,756 338,461 320,504 294,250 338,461 320,504 Avance % 32.9 48.6 26.2

Actividad/Proyecto
2000634: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2006048: CONSTRUCCION DE LOCALES COMUNALES 2007751: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 2050355: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA DEL CENTRO POBLADO DE ROCCO, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 2061665: CONSTRUCCION DE VIAS VECINALES 2128607: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE

PIA 0 407,800

PIM 893,688 697,142

Girado 294,250 338,461 320,504

600,000 1,221,176

0 3,176,598 552,085 944,824

2,783,662 364,759 46,600

2,420,846 2,420,846 364,759 46,600 364,759 46,600

76.2 38.6 2.9

0 1,602,985

ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE ANDACHACA, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION PASCO 2128612: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE AGUA PTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA LOCALIDAD DE POMAYAROS, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO

TOTAL

0 886,973 1559,885 9423, 386

0 4198,742

0 0 3785,420 3785,420

0.0 40.2

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Del cuadro 13 podemos dar una primera apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de 7 proyectos que tienen programados los mayores montos segn el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 9423,386; lo que representa el 64.7% del total de gastos de Capital, de los cuales encontramos 1 proyecto que registra un avance de ejecucin financiera de 0%, y que representan un monto de S/. 886,973 soles que se probablemente se ejecutara el ao 2012. Por otro lado podemos observar tambin que los restantes 7 proyectos tienen un avance en promedio de 44.3% que es muy deficiente y que nos indica que los proyectos no estn teniendo un avance financiero ni mucho menos fsico lo que significa que para el ao 2012 pasaran un saldo de balance de aproximadamente S/. 8536,413 soles.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA


Cuadro N 14
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA, EJECUCION PRESUPUESTAL GENERICAS DE GASTOS DICIEMBRE 2011
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS RESUMEN GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL PIA 2,165,032 242,088 4,936,183 188,969 0 93,315 0 PIM 2,549,669 532,102 9,660,767 1,828,179 9,185 0 819,925 Ejecucin Compromiso Devengado 1,952,228 408,229 2,457,794 1,143,559 0 0 555,607 2,863,568 Girado Avance % 76.6 76.7 24.7 62.6 0.0 0.0 67.8 14.5

1,952,228 1,901,153 408,229 392,254

2,383,320 2,295,512 1,143,559 1,082,778 0 0 555,607 0 0 555,607

4,129,523 18,793,780 PIA 7,532,272 4,222,838 11,755,110

2,720,076 2,421,873

PIM Compromiso Devengado 14,579,902 5,961,810 5,887,336 19,613,705 3,419,175 3,275,683 34,193,607 9,380,985 9,163,019

Girado Avance % 5,671,697 40.4 2,977,480 16.7 8,649,177 26.8

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 14 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipalidad Provincial de Oxapampa al 20 de diciembre del 2011 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el presente ao tiene programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 34,193,607 soles de los cuales a falta de 10 das para acabar el presente ao de gestin se tiene un avance total de ejecucin presupuestal de 26.8%. Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance del presupuesto para el gasto pblico del Municipio Provincial. Como se observa hay dos diferencias en cuanto al avance del porcentaje y desempeo de gasto, el primero

que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) llegando a una ejecucin presupuestaria de 40.4%, lo que se puede calificar como un ejecucin presupuestal deficiente teniendo en cuenta que nos encontramos a escasos 10 das para que acabe el presente ao fiscal y se tenga un 60% de recursos de gastos corrientes que no ha sido invertidos; es decir que an queda por gastar S/. 8692,566 soles recordando que estos recursos son revertirles al tesoro pblico si no se gastan al 100%; por otro lado, el segundo que corresponde a Gastos de capital (que incluye la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos de inversin), tiene registrado un avance en su ejecucin presupuestal de 16.7%, lo que nos indica que pasaran como saldo de balance para el prximo ao fiscal 2012 la cantidad aproximada de S/. 16338,022 soles, se puede calificar de ejecucin presupuestal deficiente e insuficiente con respecto a la programacin de inicios de ao. En los cuadros siguientes, echamos un vistazo a los montos recaudados hasta la fecha por el Municipio Provincial de Pasco, en aras de ir acercndonos al real nivel de ejecucin presupuestal.

Cuadro N 15
INGRESO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, DICIEMBRE 2011
Municipalidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA PIA 11,439,802 PIM 29,138,412 Recaudado 29,995,582

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

GRAFICO 11

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 31 de setiembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 15 nos muestra el ingreso de los recursos financieros recaudados captados u obtenidos por el municipio provincial de Oxapampa hasta el 20 de diciembre, encontrando la suma de S/. 29995,582 soles que representa el 102.2% del monto total planificado recaudar durante el presente ao fiscal 2011.

Cuadro N 16
SALDO PRESUPUESTAL DEL MUNICIPIO PROVINCIAL OXAPAMPA, SETIEMBRE 2011
Municipalidad INGRESOS Recaudado 29,995,582 EGRESOS Ejecutado /devengado 3,275,683 Saldo No Ejecutado 26719,899

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El cuadro N 16 nos muestra el saldo acumulado real no gastado al 20 de diciembre por el Municipio Provincial de Oxapampa, que se obtiene a partir del clculo de la resta entre los montos recaudados (ingresos) y los montos devengados/ejecutados (egresos) lo que nos da un resultado de S/. 26719,899 soles, que pasaran como saldo de balance para el ao 2012 GRAFICO 12

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El grafico 12 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa, de enero a diciembre presente ao, de acuerdo a la evaluacin, se observa que a falta de 10 das para que se acabe el ao se tiene solo un avance de 26.6% un avance deficiente, en general podemos manifestar que el gasto mensual que tiene del municipio para la provincia es de 2.2%, teniendo la debilidad mayor en los GASTOS DE CAPITAL cuyo avance en el gasto del presupuesto pblico es de aproximadamente 1.6% mensual se observa que el avance es muy deficiente en comparacin con los otros municipios provinciales. GRAFICO 13

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

El grafico 13 nos muestra los incrementos presupuestarios para Gasto Publico que va teniendo al finalizar el ao, el Municipio Provincial de Oxapampa encontrando un incremento de recursos de octubre a diciembre en aproximadamente S/. 3625,169 soles. A continuacin veamos cual ha sido el avance en materia de ejecucin presupuestal de los principales proyectos de Inversin segn Gastos de Capital del Municipio Provincial de Oxapampa y tambin de las modificaciones presupuestales expresados en el PIM Cuadro N 17 MPO - Avance en Ejecucin de los Principales Proyectos de Inversin 2011 Gastos de Capital
Ejecucin Actividad/Proyecto 2001722: MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES 2005171: CONSTRUCCION DE CENTRO CIVICO 2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE 2017436: AMPLIACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO PIA 0 0 0 635,630 PIM 685,123 1,500,000 609,934 635,630 Compromiso 434,448 0 0 3,225 306,619 Devengado 434,448 0 0 3,225 283,223 Girado 434,448 0 0 3,225 264,658 Avance % 63.4 0.0 0.0 0.5 16.7

533,787 1,692,841 2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 671,000 2080440: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS Y HABILITACION DE AREAS VERDES DEL JR. MULLEMBRUCK OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 760,016 796,595 2081284: CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LOS SECTORES LA ESPERANZA, MIRAFLORES Y LLAMAQUIZU, OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 583,160 3,138,074 2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 0 2,215,632 TOTAL 2512,593 11944,829

0.0

712,904

651,324

639,234

81.8

35,600

35,600

35,600

1.1

0 1492,796

0 0 1407,820 1377,165

0.0 11.8

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Del cuadro 17 podemos dar nuestra apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de 9 proyectos que tienen programados los mayores montos segn el Presupuesto Institucional Modificado, sumando todos hacienden a un monto de S/. 11944,829 soles; lo que representa el 60.9% del total de gastos de Capital, de los cuales encontramos 4 proyectos que tienen un avance de ejecucin de 0%, y que con toda probabilidad se ejecutaran el 2012 sumando representan un monto de S/. 4996,566 soles Por otro lado podemos observar tambin que los 5 restantes proyectos tienen un avance en promedio de 15.4% que es muy deficiente y que nos indica que los proyectos no estn teniendo un avance financiero ni mucho menos fsico lo que puede conllevar a que casi todos pasen para continuar su ejecucin el ao 2012, con un monto aproximado de S/. 16338,022 soles. Cuadro N 18 PASCO: Municipios provinciales, incremento del PIM enero diciembre 2011 Municipalidad provincial Pasco Daniel Carrin Oxapampa Total PIA 2011 24,191,133 9,748,760 11,755,110 45,695,003 PIM Enero PIM % Diciembre Incremento 52,425,298 116% 24,191,133 9,748,760 22,080,940 126% 190% 11,755,110 34,193,607 45,695,003 108,699,845 137%

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Cuadro 18: nos muestra la comparacin entre el PIA y el PIM, y el incremento en porcentaje que se ha tenido de enero a diciembre por cada municipalidad provincial es as que demos manifestar, que las tres municipalidades durante el ao provinciales han incrementado sus presupuestos institucionales en ms de 100%, teniendo la municipalidad provincial de Oxapampa un incremento en casi 200%.

MUNICIPALIDADES DISTRITALES
Cuadro N 19
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES ENERO DICIEMBRE 2011
Ejecucin Municipalidad 03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION - YANAHUANCA 04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA 06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION TOTAL PIA 4,179,032 1,360,871 7,446,288 1,074,997 2,003,305 1,410,650 4,533,178 2,964,165 22,609,649 2,333,117 4,555,181 8,734,250 9,302,560 6,934,840 1,737,895 2,002,399 4,362,725 16,108,058 12,280,555 9,748,760 14,386,663 24,191,133 4,072,891 3,448,485 2,613,922 4,841,689 13,567,369 11,755,110 4,556,304 PIM Compromiso Devengado 8,011,358 7,219,649 7,217,149 2,445,048 2,041,151 2,037,241 19,003,692 15,795,247 15,570,784 3,562,663 3,198,783 2,544,431 6,931,310 6,281,547 31,569,030 3,630,460 7,330,202 26,494,982 21,860,952 12,519,440 2,675,360 3,395,426 7,984,480 22,991,952 21,940,411 22,080,940 36,131,739 52,425,298 6,079,208 6,781,362 4,884,141 14,919,589 27,107,736 34,193,607 6,994,871 2,841,993 2,156,048 1,646,825 4,459,756 3,852,450 18,770,728 2,267,143 4,086,992 19,060,917 12,254,336 6,667,826 1,419,304 1,807,107 4,451,431 11,608,417 10,914,469 11,314,788 21,700,708 22,738,446 2,611,834 2,913,004 2,091,173 6,095,090 8,945,774 9,380,986 621,765 2,841,022 2,149,734 1,646,825 4,430,263 3,844,110 18,651,978 2,059,010 3,983,390 14,174,312 11,568,618 6,597,641 1,366,937 1,739,177 4,053,701 11,243,109 10,712,216 10,782,018 17,125,113 22,613,413 2,610,074 2,899,963 2,076,596 6,095,089 8,495,541 9,163,019 621,765 Girado 6,383,875 1,944,031 14,082,658 2,840,157 2,127,985 1,420,848 3,889,979 3,761,175 18,623,320 1,987,689 3,927,525 13,664,023 9,590,319 6,478,161 1,322,180 1,584,357 3,864,836 10,995,378 10,617,300 10,571,487 16,260,947 20,637,009 2,494,488 2,750,498 2,074,355 6,006,329 8,130,118 8,649,177 621,765 Avance % 90.1 83.3 81.9 79.7 67.2 64.7 63.9 61.2 59.1 56.7 54.3 53.5 52.9 52.7 51.1 51.1 50.8 48.9 48.8 48.8 47.4 43.1 42.9 42.8 42.5 40.9 31.3 26.8 8.9 48.9

209,116,041 425,970,018 221,735,357 208,369,808 197,301,969 Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

AVANCE MUY BUENO AVANCE REGULAR AVANCE LENTO AVANCE DEFICIENTE BUENO Del cuadro 19 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecucin presupuestal de los municipios locales de la regin Pasco es as que podemos mencionar que los gobiernos locales en promedio tienen un avance de 48.9% (avance

deficiente), lo que en cifras significa que hasta la fecha se han invertido S/. 221735,357 soles de S/. 425970,018 sin embargo mencin aparte se puede dar a la gestin de los municipios distritales de Huariaca, Paucar y de Villa Rica que registra un avance por encima del 80%, lo que nos deja una leccin que es posible llegar a gastar el 100% del presupuesto programado durante el ao. Por otro lado tenemos a las municipalidades distritales de Constitucin, Oxapampa y Yanacancha cuyos avances en su ejecucin presupuestal es muy deficiente ya que a falta de 10 das para acabar el presente ao fiscal registran avances presupuestales inferiores al 30%, lo que indica que hay muchos recursos que sern revertidos al tesoro pblico y otros en gran cantidad pasaran como saldos de balance para el 2012 Cuadro N 20 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DANIEL CARRIN, ENERO DICIEMBRE 2011
Ejecucin Municipalidad PIA PIM Compromiso Devengado Girado 04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,360,871 2,445,048 2,041,151 2,037,241 1,944,031 05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 1,074,997 3,562,663 2,841,993 2,841,022 2,840,157 08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,410,650 2,544,431 1,646,825 1,646,825 1,420,848 02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,333,117 3,630,460 2,267,143 2,059,010 1,987,689 06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 9,302,560 21,860,952 12,254,336 11,568,618 9,590,319 03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,737,895 2,675,360 1,419,304 1,366,937 1,322,180 07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 2,002,399 3,395,426 1,807,107 1,739,177 1,584,357 01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA 9,748,760 22,080,940 11,314,788 10,782,018 10,571,487 TOTAL 28,971,249 62,195,280 35,592,647 34,040,848 31,261,068
Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Avance % 83.3 79.7 64.7 56.7 52.9 51.1 51.1 48.8 54.7

Del cuadro 20: podemos apreciar el nivel de ejecucin presupuestal de los municipios distritales de la provincia Daniel Carrin que en promedio registran un avance de 54.7% (avance lento), teniendo a la cabeza al municipio de Paucar con un avance de 83.3% y en el ltimo lugar el municipio provincial Daniel Carrin con un avance de 48.8%. Por otro lado mencionar que los dos municipios que mayores gastos en inversin han realizado son Santa Ana de Tusi con S/. 11568,618 y Municipalidad Provincial de Daniel Carrin con S/. 10782,018 soles, reiterando adems que son los dos municipios que mayores recursos reciben en la provincia. (Vase cuadro 20) Por ltimo mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 30934,212 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el ao 2012 y otros tantos podran revertirse al tesoro pblico.

Cuadro N 21
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE OXAPAMPA, ENERO DICIEMBRE 2011
Ejecucin Municipalidad PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA 7,446,288 19,003,692 15,795,247 15,570,784 14,082,658 81.9 02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 2,003,305 3,198,783 2,156,048 2,149,734 2,127,985 67.2 03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,964,165 6,281,547 3,852,450 3,844,110 3,761,175 61.2 04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,555,181 7,330,202 4,086,992 3,983,390 3,927,525 54.3 06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 8,734,250 26,494,982 19,060,917 14,174,312 13,664,023 53.5 05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,362,725 7,984,480 4,451,431 4,053,701 3,864,836 50.8 01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 11,755,110 34,193,607 9,380,986 9,163,019 8,649,177 26.8 08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 6,994,871 621,765 621,765 621,765 8.9 TOTAL 46,377,328 111,482,164 59,405,836 53,560,815 50,699,144 48.0
Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Del cuadro 21: podemos apreciar el nivel de ejecucin presupuestal de los municipios distritales de la provincia de Oxapampa que en promedio registran un avance de 48% (avance deficiente), teniendo a la cabeza al municipio de Villa Rica con una ejecucin de 81.9% y en el ltimo lugar al municipio de Ciudad Constitucin con un avance de 8.9%. Por otro lado mencionar que los municipios que mayores gastos en inversin han realizado son Villa Rica con S/. 15 570,784 y Puerto Bermdez con S/. 14174,312 soles (vase cuadro 21) Por ltimo mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 57921,349 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el ao 2012 y otros tantos podran revertirse al tesoro pblico.

Cuadro N 22
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES PROVINCIA DE PASCO, ENERO DICIEMBRE 2011
Ejecucin Municipalidad 03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA 06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA TOTAL PIA 4,179,032 4,533,178 22,609,649 6,934,840 16,108,058 12,280,555 14,386,663 PIM Compromiso Devengado 8,011,358 7,219,649 7,217,149 6,931,310 4,459,756 4,430,263 31,569,030 18,770,728 18,651,978 12,519,440 6,667,826 6,597,641 22,991,952 11,608,417 11,243,109 21,940,411 36,131,739 10,914,469 21,700,708 10,712,216 17,125,113 Girado 6,383,875 3,889,979 18,623,320 6,478,161 10,995,378 10,617,300 16,260,947 Avance % 90.1 63.9 59.1 52.7 48.9 48.8 47.4 43.1 42.9 42.8 42.5 40.9 31.3 47.9

24,191,133 52,425,298 4,072,891 6,079,208 3,448,485 6,781,362 2,613,922 4,884,141 4,841,689 14,919,589 13,567,369 27,107,736 133,767,464 252,292,574

22,738,446 22,613,413 20,637,009 2,611,834 2,610,074 2,494,488 2,913,004 2,899,963 2,750,498 2,091,173 2,076,596 2,074,355 6,095,090 6,095,089 6,006,329 8,945,774 8,495,541 8,130,118 126,736,874 120,768,145 115,341,757

Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Del cuadro 22: podemos apreciar el nivel de ejecucin presupuestal de los municipios distritales de la provincia de Pasco que en promedio registran un avance de 47.9% (avance deficiente), teniendo a la cabeza al municipio de Huariaca con una avance de 90.1% y en el ltimo lugar el municipio de Yanacancha con un avance de solo 31.3%. Por otro lado mencionar que los municipios que mayores gastos de inversin realizaron son la Municipalidad Provincial de Pasco con S/. 22613,413 soles y la municipalidad distrital de Paucartambo con S/. 18651,978 soles. (Vase cuadro 22) Por ltimo mencionar que se dejaron de invertir en dicha provincia una aproximado de S/. 131524,429 soles, monto que probablemente pasen como saldo de balance para el ao 2012 y otros tantos podran revertirse al tesoro pblico

Cuadro N 23
RECAUDACION DE RECURSOS FINANCIEROS - MUNICIPALIDADES DISTRITALES ENERO DICIEMBRE 2011
Municipalidad 01-301501: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA 01-301522: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA 13-301513: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA 06-301527: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ 07-301507: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO 08-301508: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS DE YARUSYACAN 04-301504: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY 06-301519: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI 01-301514: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA 07-301528: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA PIA 23,614,827 11,439,802 13,156,339 8,237,211 16,582,316 12,013,827 14,063,891 8,730,212 9,120,347 7,022,159 PIM 50,895,977 29,138,412 26,696,706 25,997,943 25,400,418 21,673,683 35,808,967 18,044,505 18,275,929 15,635,818 Recaudado 47,186,093 29,995,582 26,507,608 25,712,024 25,512,128 21,512,142 19,043,420 16,745,899 15,470,856 15,256,964

09-301509: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR 11,810,162 16,209,057 15,110,931 11-301511: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO 4,741,616 14,819,516 15,064,338 10-301510: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN 6,750,651 12,335,251 12,044,098 03-301503: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA 3,955,510 7,444,491 7,272,321 08-301847: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CONSTITUCION 4,556,304 6,994,871 6,855,026 04-301525: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU 4,385,073 7,160,094 6,428,150 05-301505: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA 3,266,066 6,598,943 6,410,538 02-301502: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON 4,356,283 6,754,415 5,998,891 05-301526: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO 4,080,084 6,806,483 5,286,494 12-301512: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO 2,465,672 4,735,891 5,084,868 06-301506: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA 3,899,565 5,905,882 5,001,888 03-301524: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA 2,667,468 4,608,051 4,063,361 05-301518: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO 959,844 3,447,510 3,433,206 02-301515: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN 2,078,618 3,057,108 3,175,538 07-301520: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC 1,859,053 3,252,080 2,757,445 03-301516: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA 1,441,572 2,379,037 2,269,656 04-301517: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR 1,129,699 2,213,876 2,119,794 02-301523: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA 1,578,885 2,774,363 2,095,711 08-301521: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA 1,006,710 2,140,491 1,648,395 TOTAL 190,969,766 387,205,768 355,063,365 Fuente: MEF - transparencia econmica, reporte al da 20 de diciembre del 2011 Elaboracin MCLCP Pasco

Del cuadro 23: podemos apreciar que en promedio todos los gobiernos locales tienen en total un monto recaudado de S/. 355,063,365 soles lo que representa el 90.2% del monto programado, de los cuales el Municipio Provincial de Pasco y el provincial de Oxapampa son lo que tienen los mayores monto a recaudar segn su Presupuesto Institucional Modificado y es a la fechas estos municipios provinciales los que tienen las mayores recaudaciones con S/. 47186,093 y S/. 29995,582 soles respectivamente y al lado contrario encontramos a los distritos de Chontabamba y Vilcabamba quienes tienen los menores montos recaudados con S/. 2095,711 y S/. 1648,395 de soles respectivamente y a la vez son los distritos que tienen los menores montos a recaudar segn su Presupuesto Institucional modificado.

CONCLUSIONES
Lanzamos la preocupacin porque a falta de 10 das para que se acabe el ao fiscal 2011, El Gobierno Regional de Pasco tenga un 20% aproximadamente de recursos para gastos corrientes que aun no se invierten, lo que representa un monto de S/. 39294,005 soles que posiblemente se reviertan al tesoro pblico, as mismo tambin ponemos en conocimiento que aproximadamente S/. 149142,050 soles pasaran como saldo de balance para el ao 2012. La recaudacin del Gobierno regional de Pasco, a la fecha, solo representa un 61.3% de lo planificado recaudar durante el ao segn su Presupuesto Institucional modificado, es decir que aun existe un aproximado de S/. 71604,861 soles, por ingresos que no se le han transferido al Gobierno regional, lo que nos puede indicar dos aspectos puntuales 1) que el Estado Nacional ya no transferir esos recursos al gobierno regional, notndose tal vez que no se tenga un avance de sus gastos al 100% y 2) Que El Gobierno Regional no haya planificado y programado bien sus recaudaciones durante el transcurrir de los meses de presente ao y a la fecha se tenga ingresos pendientes. Algo que nos atrae la atencin es en lo referido a la cantidad de proyectos que tiene el gobiernos regional para el presente ao encontrando 458 proyectos, una cantidad exorbitante y que todos ellos suman una cantidad de S/ 204430,101 soles para su ejecucin, es as que dentro de los anlisis encontramos A la fecha encontramos 3 proyectos que hacienden a un monto de S/. 15948,285 que tiene n un avance de ejecucin presupuestal de 0% es decir que aun no se ejecutan y 12 proyectos que tienen avance de 58%, esto sera una de las causales por las cuales la gestin del gobiernos regional tiene solo una avance de inversin en gastos de capital de 48.8%.

El gobierno regional de Pasco, durante el presente ao esta a puertas de dejar de invertir S/. 149142,050 soles, entre gastos corrientes de S/. 39294,005 y gastos de capital S/. 109848,045 soles, dicho esto porque estamos a 10 das para que se acabe el presente ao fiscal 2011. Los tres municipios provinciales registran aumentos de ms de 100% de sus recursos financieros haciendo la comparacin entre el Presupuesto Institucional de apertura y el Presupuesto Institucional modificado de enero a diciembre; del cual podemos concluir que las municipalidades provinciales reciben una gran cantidad de recursos provenientes de saldos de balances de aos anteriores y en otros casos transferencias del gobierno nacional. Las Municipalidades de las tres provincias de la regin durante el ao estn a puertas de dejar de invertir en sus territorios un aproximados de S/ 220379,990, dicho esto porque solo faltan 10 das para que se cierre el presente ao fiscal 2011. Tanto el Gobierno Regional como los gobiernos locales no asignan los recursos de inversin de cada sector tomando en cuenta los dficits de cobertura de los principales servicios pblicos, prueba de ello es la gran cantidad de proyectos enmarcados dentro de infraestructura vial y de construcciones.

RECOMENDACIONES
Todos el Gobierno Regional y los gobiernos locales deben orientar sus inversiones dentro del cumplimiento de los objetivos estratgicos y los proyectos y programas establecidos en sus Planes de Desarrollo Concertado, para as seguir una ruta que debe llevar hacia paliar las principales problemas y brechas existentes en el territorio regional. El Gobierno Regional y los gobiernos locales deben acelerar las inversiones o comprometer los gastos para ese 20% aproximadamente de gastos corrientes que an faltan por ejecutar. La gestin actual del Presidente Regional, debe reunirse de manera urgente con sus funcionarios, para trabajar en el Plan Anual de Adquisiciones y contrataciones del ao 2012, en ella deben incluirse la adquisicin de bienes y la contratacin de servicios de los proyectos priorizados en el Presupuesto Participativo 2012, adems de ello debe adjuntarse las adquisiciones pendientes y la contrataciones pendientes del presente ao y finalmente programar mejor las recaudaciones que se tendr durante el ao 2012. Los gobiernos Locales deben dentro de su proceso de planificacin tomar consensuar mejor la elaboracin de sus planes de adquisiciones y contrataciones para 2012 teniendo en cuenta los proyectos que estn quedando pendientes y los proyectos priorizados en los presupuestos participativos. A partir del 2012 tanto el gobierno regional como los municipios provinciales tienen en sus grandes proyectos o los que tienen asignados los mayores montos de recursos un gran porcentaje de sus recursos para un avance adecuado de los gastos de capital, por lo tanto se deberan priorizar estos proyectos para su pronto inicio tantos en sus declaratorias de viabilidad, lanzamiento a concurso y su ejecucin financiera y fsica. El gobierno regional debe establecer una poltica financiera clara y predecible para la asignacin de los recursos regionales de inversin, de manera que sean equitativas y ayuden al cierre de brechas existentes en los servicios pblicos bsicos de salud y educacin. Las municipalidades provinciales deberan mejorar su desempeo como gestores y administradores de una provincia, mas no el hecho de tratarse como un municipio distrital.

Cerro de Pasco, diciembre del 2011

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/emerson_edwin@hotmail.com