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EJECUCION PRESUPUESTAL REGION PASCO

ENERO- OCTUBRE DEL 2010


Luego de las elecciones regionales y municipales del 3 de octubre y teniendo ya casi en todos los municipios locales a autoridades electas, mas no es el caso en la regin Pasco, pues ningn candidato alcanzo el 30% ms uno y por ende se tendr un asegunda vuelta, y a expensas de escasos dos meses del cierre del presente ao fiscal 2010 existe la necesidad de hacer un nuevo balance de cmo est el avance en la ejecucin presupuestal en materia de inversiones y gastos del gobierno Regional de Pasco, las municipalidades provinciales y distritales para poder apreciar cual ha sido el nivel de cumplimiento de una de sus competencias como gobierno de cubrir necesidades y problemas a travs de una eficiente inversin a travs de proyectos a favor de la poblacin en general.

GOBIERNO REGIONAL DE PASCO


Cuadro N 1 EJECUCION PRESUPUESTAL GOBIERNO REGIONAL PASCO GENERICAS DE GASTOS OCTUBRE 2010
Ejecucin Devengado 84,681,037 7,993,810 21,157,546 3,015,147 9,692,528 41,063,010

Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-25: OTROS GASTOS 6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
Fuente: MEF - SIAF

PIA

PIM

Compromiso 84,681,037 8,056,610 21,595,307 3,015,147 9,692,528 41,491,048

Girado 84,258,278 7,933,365 21,020,696 3,008,028 9,692,528 40,366,820

Avance % 71.8 72.2 56.0 77.0 100.0 22.8

111,908,928 117,934,085 10,785,637 28,333,119 1,778,821 2,784,268 11,069,537 37,750,247 3,915,985 9,692,530

30,284,424 180,469,630

RESUMEN 10 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL

PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 152,806,505 170,669,854 117,348,101 116,847,540 116,220,367 68.5 33,068,692 190,162,160 51,183,576 50,755,538 50,059,348 26.7 185,875,197 360,832,014 168,531,677 167,603,078 166,279,715 46.4

Fuente: MEF SIAF, Consulta amigable - elaboracin propia

El cuadro N 1 nos muestra la ejecucin presupuestal del gobierno regional al 20 de octubre del 2010 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: El GOREPA para el presente ao tiene programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 360832,014 nuevos soles de los cuales al decimo mes del presente ao tiene un avance total de ejecucin

presupuestal de 46.4%, lo que nos refleja un gasto de menos de la mitad del total de presupuesto destinado para este ao, esto a escasos 2 meses para que se acabe el ao fiscal 2010, adems hay que tener en cuenta que en los ltimos meses se inicia el proceso de transferencia a la nueva gestin. Por otro lado haciendo un anlisis del resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos un panorama ms especfico sobre el avance de la ejecucin presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Se hace visible dos diferencias el primero que corresponde a Gastos Corrientes (que incluye el pago de personal y obligaciones, pensiones, adquisicin de bienes y servicios) tiene un avance del 68.5%, que se puede calificar de adecuado; el segundo que corresponde a Gastos de capital (que incluye donaciones y transferencias y la adquisicin de activos no financieros para la ejecucin de proyectos), llega tan solo a un avance de ejecucin de 26.7%, poco ms de la cuarta parte del presupuesto asignado en el PIM, lo que nos quiere decir que de S/ 190162,160 soles, la gestin del Gobierno Regional tiene un devengado de S/. 50755,538 soles, lo que se puede calificar en comparacin con el avance de los meses y a falta de solo 2 para acabar el presente ao fiscal 2010 como deficiente y se puede afirmar que no se llegara a ejecutar ni el 50% del presupuesto. GRAFICO 1

Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

GRAFICO 2

Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

El grafico 1 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Gobierno Regional de Pasco de manera general se hace visible que se avanza en ejecucin del presupuesto de aproximadamente 15% cada trimestre, 5% cada mes, esto incluido los gastos corrientes y gastos de capital, pero la debilidad mayor se encuentra en la ejecucin presupuestal de Gastos de Capital cuyo avance es de aproximadamente 9% por trimestre. El grafico 2 nos muestra los incrementos presupuestarios que va teniendo con el transcurrir de los meses el Gobierno Regional de Pasco en el PIM incrementndose de S/. 285908,428 soles (31 de marzo) a S/. 334524,904 soles (31 de julio) a S/. 360832,014 soles (20 de octubre) en los presupuestos totales, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital han tenido un aumento de 100% en comparacin al primer trimestre (31 de marzo).

CUADRO N 2 GOREPA - Avance en Ejecucin de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010 Gastos de Capital Para realizar un anlisis del cuadro 2 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecucin de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos regionales que deben de ser multiprovinciales o de montos de inversin mayores de 3 millones o que beneficien al 5% de la poblacin total de la regin.
Ejecucin Compromiso Devengado 8,518,701 660,364 289,951 6,986,958 3,193,975 0 995,034 8,512,216 660,364 289,951 6,983,633 3,192,482 0 995,034 Avance % 43.5 18.7 1.3 86.8 99.0 0.0 46.7

Proyecto
2029684: Mejoramiento de la carretera Yanahuanca - Cerro de Pasco 2030182: Mejoramiento y ampliacin de sistemas de abastecimiento de agua potable y alcantarillado de Oxapampa Oxapampa 2030472: Construccin y mejoramiento de la carretera Huachon - Huancabamba 2046008: Implementacin con mobiliario y material didctico a las instituciones educativas del nivel primario de la Regin Pasco 2046265: Mejoramiento del servicio educativo en el nivel secundario de la Regin Pasco 2078323: Mejoramiento carretera Rumiallana - salcachupan de 43 km. 2046312: Mejoramiento y ampliacin de los servicios materno perinatal y neonatologa del hospital Daniel Alcides Carrin de Cerro de Pasco 2095706: Ampliacin del sistema de electrificacin rural de los 33 caseros, del distrito de Pozuzo, provincia de Oxapampa Pasco 2095764: Ampliacin mejoramiento e implementacin de la I.E. Ernesto Diez Canseco distrito de Yanahuanca, provincia de Daniel Alcides Carrin - Pasco 2107876: Ampliacin y mejoramiento del estadio Daniel Alcides Carrin - Pasco 2110931: Mejoramiento y ampliacin del sistema de agua potable, alcantarillado y tratamiento de aguas residuales de las zonas perifricas en la localidad de Yanahuanca distrito de Yanahuanca, provincia de Daniel Alcides Carrin - Pasco 2111180: Mejoramiento de los laboratorios, medios didcticos y fortalecimiento de competencias del docente para elevar la calidad educativa en los institutos superiores tecnolgicos y pedaggicos de la Regin Pasco

PIA

PIM

Girado 8,512,216 660,364 289,951 6,983,633 3,192,482 0 995,034

10,000,000 19,556,296 0 3,532,576

19,093,756 22,340,273 0 0 0 0 8,047,145 3,225,854 3,000,000 2,132,342

0 0 0

6,008,923 3,922,702 6,148,591

1,154,153 949,668 0

1,154,153 949,668 0

1,154,153 524,155 0

19.2 24.2 0.0

0 13,461,841

0.0

TOTAL
Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

0 5,806,300 29,093,756 97,182,843

5,850 22,754,654

5,850 5,850 22,743,351 22,317,838

0.1 23.4

Del cuadro 2 podemos dar una primera apreciacin con respecto al avance en la ejecucin presupuestal de los 12 proyectos que ejecuta el presente ao fiscal el Gobierno Regional que cumplen con ser de envergadura regional y que hacienden a un monto de S/. 97182,843 soles; de los cuales 4 proyectos tienen un avance de ejecucin de 0 a 0.1%, y que representan un monto de S/. 28416,732 soles que no se invierten y que se perderan o que pasaran como saldo de balance para el ao 2011 para la nueva gestin regional. Por otro lado, haciendo una evaluacin sobre el avance de ejecucin de los proyectos encontramos que solo 2 referidos al sector Educacin y que son responsabilidad de la Gerencia de Desarrollo Social que han alcanzado porcentajes mayores a 80% y que hacienden a un monto de S/ 11423,999 soles ya han sido invertidos y que probablemente al finalizar el ao tendran al 100% su ejecucin y finalmente existen 6 proyectos cuya ejecucin se encuentran por debajo del 50%, y que no se llegaran a ejecutar este ao y que tambin quedaran como saldo de balance para el ao 2011 y para la nueva gestin. Todo lo encontrado y explicado son las razones por las cuales la actual gestin del gobierno Regional de Pasco tienen una deficiente ejecucin presupuestal que a falta de dos meses para acabar el presente ao solo hayan podido invertir en gastos de capital un 26.7%.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO


Cuadro N 3 EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL PASCO GENERICAS DE GASTOS OCTUBRE 2010
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
Fuente: MEF - SIAF

PIA 6,471,601 693,869 3,460,773 131,602 49,323

PIM 6,313,216 1,512,105 6,139,787 845,711 127,217

Ejecucin Compromiso Devengado 5,440,674 929,279 3,624,955 774,510 126,490 15,185,958 157,168 5,438,540 928,929 3,581,722 774,510 126,490

Girado 5,435,508 917,668 3,574,493 749,610 126,490

Avance % 86.1 61.4 58.3 91.6 99.4 40.0 85.8

5,763,097 35,895,115 198,000 183,175

14,353,820 14,258,530 157,168 157,168

RESUMEN 10 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL DEUDA TOTAL


Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 10,807,168 14,938,036 10,895,908 10,850,191 10,803,769 72.6 5,763,097 35,895,115 15,185,958 14,353,820 14,258,530 40.0 198,000 183,175 157,168 157,168 157,168 85.8 16,768,265 51,016,326 26,239,034 25,361,179 25,219,467 49.7

El cuadro N 3 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipalidad Provincial de Pasco al 20 de octubre del 2010 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La HMPP para el presente ao tiene programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 51016,326 soles de los cuales al decimo mes del presente ao tiene un avance total de ejecucin presupuestal de 49.7% lo que nos refleja un gasto de casi la mitad de los presupuestado, esto a escasos 2 meses para que se acabe el ao fiscal 2010, indicando que la ejecucin presupuestal de la HMPP tiene un avance deficiente de manera que es muy probable que no se llegue a ejecutar el 100% del total del presupuesto y que quedara como saldo de balance para el 2011 y para la nueva gestin. Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecucin presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tienen un avance de 72.6% es decir de S/. 14938,036 soles a octubre tienen un devengado de S/. 10850,191 y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 40% es decir que de S/. 35895,115 soles a octubre se tiene un gasto de S/. 14353,820 soles lo que nos indicara que hay un debilidad en cuanto a la ejecucin del presupuesto en comparacin al avance de los meses.

GRAFICO N 3

Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

GRAFICO N 4

Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

El grafico 3 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial de Pasco de manera general, en ella podemos observar que el III trimestre el municipio solo avanzo en su ejecucin presupuestal en un 4%, teniendo la debilidad en los gastos de Capital con un avance de 2% en los meses de julio a setiembre. El grafico 4 nos muestra los incrementos presupuestarios que va teniendo el municipio provincial en el presente ao en el Presupuesto Institucional modificado PIM incrementndose de S/. 23949,538 soles (31 de marzo) a S/. 40871,579 soles (31 de julio) a S/. 51016,326 soles (20 de octubre) en los presupuestos totales, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital se ha triplicado en comparacin al primer trimestre (31 de marzo).

CUADRO N 4 HMPP - Avance en Ejecucin de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010 Gastos de Capital Para realizar un anlisis del cuadro 2 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecucin de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversin de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la poblacin total de la provincia.
Ejecucin Compromiso Devengado 580,941 48,811 0 2,866,318 994,562 469,201 789,318 2,865,248 231,803 580,941 48,811 0 2,866,318 991,761 469,201 789,318 2,865,248 231,803 Avance % 38.5 5.2 0.0 92.4 61.9 29.1 63.1 82.3 18.0

Proyecto 2001445: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS 2001481: CONSTRUCCION SISTEMA DE DESAGUE 2003071: AMPLIACION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 2005497: CONSTRUCCION DE COMPLEJOS DEPORTIVOS 2006326: CONSTRUCCION DE LOSAS DEPORTIVAS 2008302: CONSTRUCCION DE VIAS URBANAS 2011201: MEJORAMIENTO DE CENTROS EDUCATIVOS 2012307: PAVIMENTACION DE CALLES 2054957: REHABILITACION Y RECUPERACION DE AREAS VERDES EN CHAUPIMARCA, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2084815: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL INTEGRAL DE LA EMAPA PASCO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO 2096477: CONSTRUCCION DE ACCESOS Y ORNAMENTACION DEL AREA URBANA DEL ASENTAMIENTO HUMANO TAHUANTINSUYO, PROVINCIA DE PASCO - PASCO TOTAL
Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

PIA 691,045 0 2,848,749 0 0 0 0 0 0

PIM 1,510,829 936,445 3,227,185 3,103,449 1,601,731 1,609,807 1,251,190 3,482,124 1,287,446

Girado 580,941 48,811 0 2,866,318 991,761 469,201 789,318 2,835,248 231,803

4,539,624

2,844,054

2,844,054

2,844,054

62.7

1,165,000

0 11,690,256

0.0 49.3

3,539,794 23,714,830

11,687,455 11,657,455

Del cuadro 4 podemos dar una primera apreciacin con respecto a que de los 11 proyectos del total que ejecuta el presente ao fiscal 2010 la Municipalidad Provincial que cumplen con ser de envergadura provincial y que hacienden a un monto de S/. 23714,830 soles; de los cuales 2 proyectos no tienen ningn avance de ejecucin y que representan un monto de S/. 4392,185 soles que no se invierten y que se perderan o que pasaran como saldo de balance para el ao 2011 para la nueva gestin municipal. Por otro lado, haciendo una evaluacin sobre el avance de ejecucin de los proyectos encontramos que solo 2 referidos a la construccin de complejo deportivo y a la pavimentacin de calles tienen avances favorables por encima del 80%, haciendo un monto en inversin de S/. 6585,573 soles y que probablemente se termine su ejecucin al 100% y finalmente existen 7 proyectos cuyos avances se encuentran entre 5 a 60% y que algunos de ellos probablemente no se ejecuten y tambin quedaran como saldo de balance para el ao 2011 y para la nueva gestin. Todo lo encontrado y explicado son las razones por las cuales la actual gestin del gobierno municipio provincial tienen una deficiente ejecucin presupuestal que a falta de dos meses para acabar el presente ao solo hayan podido invertir en gastos de capital un 40%.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRIN


Cuadro N 5
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DANIEL CARRION GENERICAS DE GASTOS JULIO 2010

Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

PIA 1,115,820 535,017 1,287,095 484,793 84,116

PIM 1,115,820 719,626 2,156,167 484,793 76,452

Ejecucin Compromiso Devengado 790,412 475,649 1,631,461 268,197 73,880 5,580,095 790,412 474,055

Girado 789,398 463,211

Avance % 70.8 65.9 74.4 55.3 96.6 54.5

1,603,226 1,576,442 268,197 73,880 249,865 71,880

3,111,497 10,215,572

5,563,124 5,506,284

RESUMEN 10 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL


Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 3,506,841 4,552,858 3,239,599 3,209,770 3,150,796 70.5 3,111,497 10,215,572 5,580,095 5,563,124 5,506,284 54.5 6,618,338 14,768,430 8,819,694 8,772,894 8,657,080 59.4

El cuadro N 5 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipalidad Provincial Daniel Carrin al 20 de octubre del 2010 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPDAC para el presente ao tiene programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 14,768,430 soles de los cuales al decimo mes del presente ao tiene un avance total de ejecucin presupuestal de 59.4% lo que nos refleja un gasto de un poco ms de la mitad de los presupuestado, esto a escasos 2 meses para que se acabe el ao fiscal 2010, indicando que la ejecucin presupuestal de la MPDAC tiene un avance regular de manera que es muy probable que no se llegue a ejecutar el 100% del total del presupuesto y que quedara como saldo de balance para el 2011 y para la nueva gestin. Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecucin presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tienen un avance de 70.5% es decir de S/. 4552,858 soles a octubre tienen un devengado de S/. 3209,770 y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 54.5% es decir que de S/. 10215,572 soles a octubre se tiene un gasto de S/. 5563,124 soles lo que nos indicara que hay un regular avance en cuanto a la ejecucin del presupuesto en comparacin al avance de los meses. GRAFICO N 5

Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

GRAFICO N 6

Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

El grafico 5 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial Daniel Carrin de manera general, en ella podemos observar que el III trimestre el municipio tiene un avance de casi un 60%, y en cuanto a gastos de capital sobrepasa en 50% de su ejecucin. El grafico 6 nos muestra los incrementos presupuestarios que va teniendo el municipio provincial en el presente ao en el Presupuesto Institucional modificado PIM incrementndose de S/. 8176,413 soles (31 de marzo) a S/. 14068,823 soles (31 de julio) a S/. 14768,430 soles (20 de octubre) en los presupuestos totales, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital se ha duplicado en comparacin al primer trimestre (31 de marzo). CUADRO N 6 MPDAC - Avance en Ejecucin de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010 Gastos de Capital Para realizar un anlisis del cuadro 2 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecucin de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversin de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la poblacin total de la provincia.
Ejecucin Compromiso Devengado 0 0 0 0 Avance % 0 0 0.0 0.0

Proyecto 2009064: DESARROLLO DE CAPACIDADES 2012307: PAVIMENTACION DE CALLES 2054950: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DEL AGUA, CONSTRUCCION DEL SISTEMA DE DESAGUE DEL CENTRO POBLADO DE HUAYLASJIRCA -YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 2068030: CONSTRUCCION DEL MERCADO CENTRAL DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION PASCO 2091639: CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DEL CENTRO DE EDUCACION TECNICO PRODUCTIVO CETPRO YANAHUANCA, DISTRITO DE YANAHUANCA

PIA 645,971 446,014

PIM 400,000 446,014

Girado

314,775

314,775

314,775

314,775

100.0

567,850

470,223

470,223

425,748

82.8

243,458

421,376

410,554

410,554

410,554

97.4

2104651: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE E INSTALACION DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE LA LOCALIDAD DE VILLO, TAMBOCHACA Y RACRI DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 2,205,179 2114772: REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE TROCHA CARROZABLE NUNUMYAYOG, DISTRITO DE YANAHUANCA, PROVINCIA DE DANIEL ALCIDES CARRION - PASCO 0 319,926 TOTAL 1,335,443 4,675,120
Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

928,632

928,632

928,632

42.1

121,658 2,245,842

100,410 100,410 2,224,594 2,180,119

31.4 47.6

Del cuadro 6 podemos dar una primera apreciacin con respecto a que de los 7 proyectos del total que ejecuta el presente ao fiscal 2010 la Municipalidad Provincial que son los de mayor presupuesto y que hacienden a un monto de S/. 4675,120 soles; de los cuales 2 proyectos no tienen ningn avance de ejecucin y que representan un monto de S/. 846,014 soles que no se invierten y que se perderan o que pasaran como saldo de balance para el ao 2011 para la nueva gestin municipal. Por otro lado, haciendo una evaluacin sobre el avance de ejecucin de los proyectos encontramos que hay un proyecto cuya ejecucin est al 100% adems de otros 2 proyectos que tienen avances favorables por encima del 80% y que probablemente se termine su ejecucin al 100% y finalmente existen 2 proyectos cuyos avances se encuentran por debajo del 50% y que algunos de ellos probablemente no se ejecuten y tambin quedaran como saldo de balance para el ao 2011 y para la nueva gestin.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA


Cuadro N 7
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA GENERICAS DE GASTOS OCTUBRE 2010
Genrica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 5-23: BIENES Y SERVICIOS 5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5-25: OTROS GASTOS 6-25: OTROS GASTOS 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS PIA 2,176,218 324,251 1,803,709 241,880 0 0 PIM 2,294,478 522,359 4,241,525 891,515 17,063 1,981,439 Ejecucin Compromiso Devengado 1,420,211 393,076 1,701,320 636,121 8,947 1,018,967 12,865,998 1,420,211 350,203 1,688,746 636,121 8,947 733,115 Girado 1,420,211 339,621 1,681,933 636,121 6,297 733,115 Avance % 61.9 67.0 39.8 71.4 52.4 37.0 56.2

2,005,052 22,906,384

12,864,542 12,824,953

RESUMEN 10 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL TOTAL


Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

PIA PIM Compromiso Devengado Girado Avance % 4,546,058 7,966,940 4,159,675 4,104,228 4,084,183 51.5 2,005,052 24,887,823 13,884,965 13,597,657 13,558,068 54.6 6,551,110 32,854,763 18,044,640 17,701,885 17,642,251 53.9

El cuadro N 7 nos muestra la ejecucin presupuestal de la Municipalidad de Oxapampa al 20 de octubre del 2010 por genricas de gastos, de los cuales haciendo un resumen entre los montos que son destinados para GASTOS CORRIENTES y GASTOS DE CAPITAL tenemos: La MPO para el presente ao tiene programado segn el Presupuesto Institucional Modificado la suma de S/. 32,854,763 soles de los cuales al decimo mes del presente ao tiene un avance total de ejecucin presupuestal de 53.9% lo que nos refleja un gasto de un poco ms de la mitad de los presupuestado, esto a escasos 2 meses para que se acabe el ao fiscal 2010, indicando que la ejecucin presupuestal de la MPO tiene un avance dbil de manera que es muy probable que no se llegue a ejecutar el 100% del total del presupuesto y que quedara como saldo de balance para el 2011 y para la nueva gestin.

Haciendo un resumen de los montos asignados agrupando en Gastos corrientes y gastos de capital tenemos, para ahondar en mayores detalles sobre el avance de la ejecucin presupuestal en cuanto al porcentaje de gastos. Por un lado tenemos los Gastos corrientes en la que tienen un avance de 51.5% es decir de S/. 7966,940 soles a octubre tienen un devengado de S/. 4104,228 y en cuanto a los Gastos de Capital se tiene un avance del 54.6% es decir que de S/. 24,87,823 soles a octubre se tiene un gasto de S/. 13597,657 soles lo que nos indicara que hay un regular avance en cuanto a la ejecucin del presupuesto en comparacin al avance de los meses. GRAFICO 7

Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

GRAFICO 8

Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

El grafico 7 nos muestra la evolucin de la ejecucin presupuestal del Municipio Provincial de Oxapampa de manera general, en ella podemos observar que el III trimestre el municipio tiene un avance de casi un 53.9 %, y en cuanto a gastos de capital sobrepasa en 50% de su ejecucin. El grafico 8 nos muestra los incrementos presupuestarios que va teniendo el municipio provincial en el presente ao en el Presupuesto Institucional modificado PIM incrementndose de S/. 27185,143 soles (31 de marzo) a S/. 29899,290 soles

(31 de julio) a S/. 32854,763 soles (20 de octubre) en los presupuestos totales, de los cuales el presupuesto para Gastos de Capital solo ha tenido un aumento de aproximadamente 4 millones en comparacin al primer trimestre (31 de marzo).

CUADRO N 8 MPO - Avance en Ejecucin de los Principales proyectos presupuestados en el PIM 2010 Gastos de Capital Para realizar un anlisis del cuadro 2 es necesario precisar que para evaluar el cumplimiento y ejecucin de los proyectos presupuestados en el PIM 2010 se han tomado lo referente lo que manifiesta la ley 29298 - ley que modifica la ley marco 28056 del presupuesto participativo, en donde hace referencia a la envergadura de los proyectos provinciales que deben de ser multidistritales o de montos de inversin de 1.2 millones o que beneficien al 5% de la poblacin total de la provincia.
Ejecucin Compromiso Devengado 191,847 19,782 5,958,345 158,602 248,762 201,241 0 194,814 191,727 19,782 5,957,542 158,602 248,762 201,241 0 194,814 Avance % 26.3 3.3 73.8 19.7 23.3 23.2 0.0 52.1

Proyecto
2000405: PROMOCION INDUSTRIAL 2000593: CONSTRUCCION DE SISTEMAS DE ALCANTARILLADO 2001445: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS 2007748: CONSTRUCCION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE 2017435: IMPLEMENTACION DEL SERVICIO DE SERENAZGO 2065413: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DEL MERCADO DE ABASTOS DEL CERCADO, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2066408: CONSTRUCCION DE UN RECINTO FERIAL DE USOS MULTIPLES DE LA PROVINCIA DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2068351: MEJORAMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD LECHERA Y CARNICA DEL GANADO VACUNO EN EL DISTRITO DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2069077: MEJORAMIENTO DE LOS SUELOS DEGRADADOS MEDIANTE LA INSTALACION DE SISTEMA AGROFORESTALES Y REFORESTACION EN EL DISTRITO DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2070019: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA MUNICIPAL Y EQUIPAMIENTO EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2080440: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS Y HABILITACION DE AREAS VERDES DEL JR. MULLEMBRUCK OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO 2091134: MEJORAMIENTO E IMPLEMENTACION OPERATIVA DE SERVICIO, MAQUINARIA Y EQUIPO DE LA MUNICIPALIDAD DE OXAPAMPA, PROVINCIA DE OXAPAMPA - PASCO

PIA 0 0 0 0 0 0 0 86,826

PIM 727,903 607,272 8,071,689 804,084 1,069,677 865,706 671,000 373,641

Girado 191,727 19,782 5,948,681 158,602 248,414 199,241 0 194,814

306,575

115,283

115,283

115,283

37.6

0 1,777,229 0

331,955 3,000,865 2,137,024

0 2,181,676 2,023,542 11293,894

0 2,181,676 2,023,542

0 2,181,676 2,023,542

0.0 72.7 94.7 59.5

TOTAL
Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

1864,055 18967,391

11292,971 11281,762

Del cuadro 8 podemos dar una primera apreciacin con respecto a que de los 12 proyectos del total que ejecuta el presente ao fiscal 2010 la Municipalidad Provincial que cumplen con ser de envergadura provincial y que hacienden a un monto de S/. 18967,391 soles; de los cuales 2 proyectos no tienen ningn avance de ejecucin y que representan un monto de S/. 1002,955 soles que no se invierten y que se perderan o que pasaran como saldo de balance para el ao 2011 para la nueva gestin municipal. Por otro lado, haciendo una evaluacin sobre el avance de ejecucin de los proyectos encontramos que solo 3 tienen avances favorables por encima del 70%, haciendo un monto en inversin de S/. 13,209,578 soles y que probablemente se termine su ejecucin al 100% y finalmente existen 7 proyectos cuyos avances se encuentran entre 3 a 50% y que algunos de ellos probablemente no se ejecuten y tambin quedaran como saldo de balance para el ao 2011 y para la nueva gestin. Todo lo encontrado y explicado son las razones por las cuales la actual gestin del gobierno municipio provincial

tienen una deficiente ejecucin presupuestal que a falta de dos meses para acabar el presente ao solo hayan podido invertir en gastos de capital un 54.6%.

MUNICIPALIDADES DISTRITALES
Cuadro N 9
EJECUCION PRESUPUESTAL MUNICIPALIDADES DISTRITALES OCTUBRE 2010
Ejecucin Municipalidad MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICCO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TICLACAYAN MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POZUZO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALLANCHACRA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMON BOLIVAR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YANACANCHA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUARIACA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE GOYLLARISQUIZGA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUACHON MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCARTAMBO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACAYAN MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHONTABAMBA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA RICA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE DANIEL CARRION YANAHUANCA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAYLLAY MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE OXAPAMPA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCABAMBA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PALCAZU MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILCABAMBA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PASCO CHAUPIMARCA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA ANA DE TUSI MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NINACACA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN FRANCISCO DE ASIS YARUSYACAN MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TINYAHUARCO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAR MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUERTO BERMUDEZ MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TAPUC MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN PEDRO DE PILLAO PIA 1,825,287 3,497,387 2,522,412 2,403,282 PIM Compromiso Devengado 6,090,477 5,161,800 5,161,800 5,332,709 4,374,455 4,358,525 9,833,787 8,101,770 8,010,841 8,838,535 6,834,000 6,834,000 21,291,393 27,639,563 4,372,848 1,206,413 4,598,678 15,813,505 2,153,725 1,244,078 14,204,406 8,929,364 17,282,031 18,771,044 2,025,806 3,404,195 789,100 26,472,929 11,283,308 4,090,129 12,586,148 6,324,217 1,394,542 8,706,264 993,499 573,643
240,622,853

Girado 5,161,800 4,349,229 7,922,059 6,825,127

Avance % 84.8 81.7 81.5 77.3 77.1 69.4 69.3 68.1 67.0 64.9 64.1 62.2 60.7 60.1 57.6 55.6 55.3 55.1 55.0 51.6 51.4 45.1 45.0 45.0 36.0 32.7 24.4 17.0
57.7

11,328,966 27,447,249 8,492,688 39,842,792 2,592,051 808,820 3,111,127 6,261,342 1,771,857 6,777,644

21,160,928 20,773,863 27,635,268 27,523,449 4,341,203 1,206,413 4,542,395 4,279,695 1,197,902 4,393,740

14,881,686 24,187,826 1,315,168 3,361,814 1,078,927 1,967,849 4,370,637 17,661,280 6,618,338 14,768,430 6,789,669 20,669,660 6,551,110 32,854,763 1,726,306 3,637,189 2,596,120 767,675 6,167,704 1,434,893

15,689,070 15,296,135 2,153,725 2,149,604 1,223,466 1,208,353 10,720,672 10,636,871 8,877,818 8,682,535

11,901,009 11,430,641 18,269,252 18,241,291 2,013,031 2,013,031 3,398,711 788,825 3,378,305 787,805

16,768,265 51,097,417 5,724,408 21,926,247 2,156,621 8,015,023 6,172,150 27,956,627 2,692,620 14,062,535 937,545 3,873,174 6,138,138 24,230,857 1,163,961 736,279 4,041,353 3,364,739

26,385,640 26,191,653 11,280,272 11,267,203 3,614,871 3,429,032 12,570,823 12,461,666 6,324,217 1,394,542 7,920,799 987,890 571,971
229,337,977

6,280,279 1,394,542 7,680,353 976,499 570,992


226,503,654

125,767,643 397,475,772

TOTAL
Fuente: MEF - SIAF - elaboracin propia

Del cuadro 9 nos muestra el porcentaje de avance en su ejecucin presupuestal de las municipios locales de la regin Pasco es as que podemos mencionar que los municipios de Vicco, Ticlacayan y Pozuzo tienen un avance por encima del 80% y que probablemente al finalizar el ao logren ejecutar el 100% de su presupuesto. Por otro lado tenemos a las municipalidades de San Pedro de Pillao, Tapuc y Pto. Bermdez con los ms bajos avances en su ejecucin presupuestaria por debajo del 32% lo que nos indicara que al finalizar el ao 2010 no lograran alcanzar una ejecucin ni del 50% de su presupuesto, por lo tanto quedara como saldo de balance para el ao 2011 y para las nuevas gestiones ediles.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Dentro de las conclusiones del presente reporte tenemos 1) las de ndoles presupuestarias PRESUPUESTARIO En cuanto a la ejecucin presupuestaria la Regin Pasco tiene un presupuesto en el PIM de S/. 360832,014 soles, de los cuales al 20 de octubre del presente ao, han ejecutado S/. 167603,078 lo que representa el 46.4%. En cuanto a los municipios provinciales tanto Pasco, Oxapampa y Daniel Carrin al 20 de octubre del presente ao estn en un avance de ejecucin presupuestaria de 51.6, 55.6 y 60.1% respectivamente En cuanto a la ejecucin presupuestaria de las municipalidades distritales se tiene que en su conjunto tiene un 57.7% de avance, resaltando los Municipios Distritales de Vicco, Ticlacayan y Pozuzo con una ejecucin presupuestal de ms del 80%. El gobierno regional de Pasco del II al III trimestre ha tenido un incremento presupuestario de 7.3% lo que representa una suma de S/. 26307,110 soles, de los cuales S/. 25833, 994 soles fue asignada a Gastos de Capital. La municipalidad Provincial de Pasco fue la que del II al III trimestre del presente ao recibi mayor incremento en su presupuesto de 19% lo que representa una suma de S/. 10144, 747 soles, de los cuales S/. 8390, 075 soloes fue asignada a Gastos de Capital. La municipalidad Provincial Daniel Carrin fue el menos favorecido con el incremento presupuestario pues solo tuvo un incremento de S/. 699,607 soles. RECOMENDACIONES Existe la necesidad de analizar cul es el estado de viabilidad de los proyectos que hasta la fecha tienen un avance de ejecucin de 0% y hacer un informe para que sea priorizada por la nueva gestin. Si bien observamos que hay un avance favorable de los municipios distritales en cuanto a la ejecucin presupuestaria saldra a luz verificar y analizar la calidad de gasto o sea en que proyectos e estn invirtiendo y si estos estn generando el impacto esperado en la poblacin de mejorar su calidad de vida y reducir la pobreza extrema y la desnutricin crnica infantil, del mismo modo cabria la necesidad de realizar el seguimiento a corroborar si los proyectos priorizados en los procesos de presupuestos participativos para el presente ao 2010 estn siendo incluidos dentro del Presupuesto Institucional Modificado para su posterior ejecucin como parte del compromiso y acuerdo asumido en el PP 2010. Cerro de Pasco, 21 de octubre del 2010

ELABORADO POR: LIC. EMERSON EDWIN LEON ROJAS/SECRETARIO EJECUTIVO DE LA MCLCP PASCO Jr. Gamaniel Blanco 305/telef. 421909/RPM #791772/ e-mail: pasco@mesadeconcertacion.org.pe/emerson_edwin@hotmail.com