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1. 2. 3. 4. ACTIVOS PASIVO CAPITAL CONTABLE RESULTADOS 1. ACTIVOS CIRCULANTES 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 110101 CAJA 11010101 Caja General 11010102 Fondo fijo de caja chica 110102 BANCOS 110101 Cuenta Depsitos de Ahorro 110102 Cuentas Corrientes 110103 EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11010301 Divisas 11010302 Cuentas de Dinero a Plazos (hasta 90 das plazo) 11010303 Ordenes de Dinero y giros bancarios 11010304 Otros Equivalentes de Efectivo 1102 ESTIMACION POR FLUCTUACIONES DE EFECTIVO 1103 INVERSIONES TEMPORALES 110301 Bonos 110302 Certificados de Inversin 110304 Estimacin para la Valuacin de Inversiones Temporales 1105 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 110501 Cuentas por Cobrar Comerciales 110502 Documentos por Cobrar 110503 Anticipos a Proveedores 110504 Prstamos y Anticipos al Personal 110505 Deudores Diversos 110506 Otras Cuentas por Cobrar 1106 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES 1107 INVENTARIOS 110701 Inventarios de Mercancas 110702 Mercancas en Trnsitos 1108 Estimacin por Obsolencia, Prdidas y/o Deterioro den Inventario 1109 IVA CREDITO FISCAL 110901 IVA por Importaciones 110902 IVA por Compras Locales 110903 Crdito Fiscal Remanente 110904 IVA Remanente 110905 IVA Retenido Juan Eduardo Castro Martnez Pgina 1

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1113 PAGOS ANTICIPADOS 111301 Equipo de Oficina 111302 Seguros 111303 Alquileres 111304 Publicidad y Propaganda 111305 Gastos de Organizacin 111305 Pagos a Cuenta Impuesto sobre la Renta 111306 Otros Pagos por Anticipados 12 ACTIVOS NO CIRCULANTES 1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 120101 Terrenos 120102 Edificios 120103 Instalaciones 120104 Mobiliario y Equipo de Oficina 120105 Equipo de Transporte 120106 Otros Activos 1202 DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 120201 Depreciacin de Edificios 120202 Depreciacin de Instalaciones 120203 Depreciacin de Mobiliario y Equipo 120204 Depreciacin de Equipo de Transporte 120205 Depreciacin de Otros Activos 1203 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 120301 Patentes y Marcas 120302 Franquicias 120303 Licencias y Concesiones 120304 Programas y Sistemas 120305 Otros Intangibles 1204 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 120401 Cuentas por Cobrar Comerciales (L/P) 120402 Otras Cuentas por Cobrar

2. PASIVOS 21 PASIVOS CIRCULANTES 2101 DOCUMENTOS POR PAGAR 210101 Proveedores Locales 210102 Documentos por Pagar 210103 Letras de Cambio 210104 Pagares

Juan Eduardo Castro Martnez

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2102 RENUMERACIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR A EMPLEADOS 120201 Salarios 120202 Comisiones 120203 Bonificaciones 120204 Vacaciones 120205 Aguinaldos 1203 RETENCIONES Y DESCUENTOS 120301 Cotizaciones al Seguro Social Salud 120302 Cotizaciones a Fondo de Pensiones 120303 Retenciones de Impuestos sobre la Renta 120304 Ordenes de Descuento Bancos y Otras Instituciones 120305 Otras Retenciones 1204 IVA DEBITO FISCAL 120401 IVA Debito Fiscal Contribuyente 120502 IVA Debito Fiscal Consumidor Final 1205 IVA RETENIDO A TERCEROS 1206 IVA PERCIBIDO 1207 IMPUESTOS POR PAGAR 120701 Impuestos Sobre la Renta Corriente 120702 IVA por Pagar 120702 Impuestos Municipales 22 PASIVOS NO CIRCULANTES 2201 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 220101 Cuentas por Pagar 220102 Documentos por Pagar 220103 Letra de Cambio 2202 OTROS PRESTAMOS A LARGO PLAZOS 2203 PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES 220301 Indemnizaciones 220302 Pasivo Laboral por Antigedad

3 CAPITAL CONTABLE 31 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 3101 CAPITAL SOCIAL 310101 Capital Social Suscrito 310102 Capital Social Pagado 310103 Capital Social no Pagado 32 RESERVAS Y SUPERAVIT 3201 RESERVAS DE CAPITAL 320101 Reserva Legal 320102 Otras Reservas

Juan Eduardo Castro Martnez

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3202 SUPERAVIT POR REVALUACIONES 320201 Supervit por Revaluaciones, Propiedades, Planta y Equipo. 320202 Revaluacin de Edificios 320203 Revaluacin de Instalaciones 320204 Revaluacin de Vehculos 320205 Revaluacin de Otros Activos 3203 SUPERAVIT DONADO 4 RESULTADOS 41 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 4101 De Ejercicios Anteriores 4102 Del Presente Ejercicio 42 DEFICIT ACUMULADO 4201 De Ejercicios Anteriores 4202 Del Presente Ejercicio 43 AJUSTE POR CONVERSION 44 CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS 4401 COSTOS Y GASTOS DE OPERACIONES 440101 COMPRAS 440102 GASTOS SOBRE COMPRAS 440103 COSTOS DE VENTAS 440104 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 440105 REBAJAS SOBRE VENTAS 440106 GASTOS DE VENTAS 44010601 Salarios 44010602 Horas Extras 44010603 Comisiones 44010604 Vacaciones 44010605 Trmites Aduanales 44010606 Aguinaldos 44010607 Bonificaciones 44010608 Indemnizaciones 44010609 Seguro Social 45107 GASTOS DE ADMINISTRACION 450701 Sueldos 450702 Servicios Profesionales 450703 Atencin a Ejecutivos 450704 Seguro Social 450705 Papelera y tiles 450706 Donaciones 450707 Parqueo, Taxis y Peajes 450708 Alquileres 450709 Electricidad 4507010 otros Juan Eduardo Castro Martnez Pgina 4

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46 CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS 47 INGRESOS DE OPERACION 4701 VENTAS 4702 REBAJAS SOBRE VENTAS 4703 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 48 INGRESOS FINANCIEROS 4801 Intereses Sobre Prstamos Bancarios 4802 Comisiones 49 CUENTA LIQUIDADORA 4901 CUENTA DE CIERRE 4902 PRDIDAS Y GANANCIAS

Juan Eduardo Castro Martnez

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