1.

RESUMEN DEL PLAN DE VENTAS Por Producto, por Distrito ( Suponga: Ventas totales $ 690,000) DESCRIPCION UNIDADES PRECIO UNITARIO TOTAL LIMA Lujo Estandar Arequipa Lujo Estndar 690,000 2. RESUMEN DEL PLAN DE PRODUCCION Por producto, unidades nicamente DESCRIPCION LUJO ESTANDAR Inventario Final Ventas Presupuestad. Necesidades Totales Inventario Inicial Produccin Requerida 3. RESUMEN DEL PLAN DE MATERIA PRIMA DIRECTA en unidades, por producto, por material LUJO ESTANDAR TOTAL Produccin Requerida Materia A Materia B Materia C Total de material requerido 4. RESUMEN DEL PLAN DE LAS COMPRAS PLANIFICADAS x materia prima (suponga: costo total de las compras $103,545) Material Material Material A B C Inv. Final Esperado Uso de Material Planif. Sub total Inv. Inicial Diferencia x Comprar Precio de Compra Total de Compra Total

5. COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS por producto , por material Material Material Material A B C Lujo Estandar Total Precio de Compra Total Costo Total 6.A C. DE CLASES DE INVENTARIOS INICIALES Inventario Final Materias primas Materia A Materia B Materia C Sub Total Productos Terminados De Lujo Estndar Total Inventario Final 6.B C. DE CLASES DE INVENTARIOS FINALES UNIDADES PRECIO TOTAL UNIDADES PRECIO TOTAL

Inventario Final Materias primas Materia A Materia B Materia C

Sub Total Productos Terminados De Lujo Estndar Total Inventario Final

7. RESUMEN DEL PLAN DE MANO DE OBRA DIRECTA por producto , por Departamento LUJO ESTANDAR TOTAL Departamento de Corte Depto. De Acabado Total Costo x Modelo Unidades a Producir Total Costo MOD x Modelo

8. RESUMEN DEL PLAN DE GASTOS IND. DE FABRICACION (Suponga: multiplique las unidades a fabricar por las correspondientes tasas de gastos indirectos que se dan. El monto total de los gastos indirectos para estandar es $47 880 LUJO ESTANDAR TOTAL Departamento de Corte Depto. De Acabado Total G.Ind. Fabricac. Unidades a Producir Total Gastos Indirectos

47,880

9. RESUMEN DEL COSTO TOTAL DE LOS ARTICULOS PROD. (Suponga: el total de los G. generales de ventas es de 487,400) MATERIAS PRIMAS 103,320 Inicial Compras Materia prima Disponible Inventario Final Materia Prima Utilizada Mano de Obra Directa Gastos Ind. De Fabricacin Costos Incurridos Inv. Inical Productos Terminados Costo de Bienes Terminados Inven. Final de productos Terminados Costo de Ventas

10.COMPLETE LA SIGUIENTE CEDULA Estado de Resultados Planificados para el ao que termina el 31 de diciembre del 2008 MATERIAS PRIMAS REF. IMPORTE % DE LAS VENTAS Ventas 1 690,000 100.00% Costo de los articulos vendidos Margen de utilidad Bruta (-) Gastos de Distribucin 70,000 10.10% (-) Gastos de Administracin Utilidad en Operacin Menos: Neto de otros Gastos Utilidad antes de Impuestos Impuesto sebre la Renta Utilidad Neta 55,842 8.10%

1. RESUMEN DEL PLAN DE VENTAS Por Producto, por Distrito ( Suponga: Ventas totales $ 690,000) DESCRIPCION UNIDADES PRECIO UNITARIO TOTAL LIMA Lujo 10,000 15 150,000 Estandar 30,000 12 360,000 510,000 Arequipa Lujo 4,000 15 60,000 Estndar 10,000 12 120,000 180,000 690,000 2. RESUMEN DEL PLAN DE PRODUCCION Por producto, unidades nicamente DESCRIPCION LUJO ESTANDAR Inventario Final Ventas Presupuestad. Necesidades Totales Inventario Inicial Produccin Requerida 200 14,000 14,200 200 14,000 300 40,000 40,300 400 39,900

3. RESUMEN DEL PLAN DE MATERIA PRIMA DIRECTA en unidades, por producto, por material LUJO ESTANDAR TOTAL Produccin Requerida Materia A Materia B Materia C Total de material requerido 14,000 14,000 28,000 39,900 79,800 79,800 159,600 14,000 107,800 79,800 201,600

42,000

4. RESUMEN DEL PLAN DE LAS COMPRAS PLANIFICADAS x materia prima (suponga: costo total de las compras $103,545) Material Material Material A B C Inv. Final Esperado 1,000 2,000 2,000 Uso de Material Planif. 14,000 107,800 79,800 Sub total 15,000 109,800 81,800 Inv. Inicial 500 2,000 3,000 Diferencia x Comprar 14,500 107,800 78,800 Precio de Compra 1.25 0.50 0.40 Total de Compra 18,125 53,900 31,520 103,545

5. COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS por producto , por material Material Material Material A B C Lujo 14,000 28,000 Estandar 79,800 79,800 Total 14,000 107,800 79,800 Precio de Compra 1.25 0.50 0.40 Total Costo 17,500 53,900 31,920 103,320 6. C. DE CLASES DE INVENTARIOS,INICIALES Y FINALES (Suponga: Inv. Final de artculos vendidos, $ 7 850) Inventario Final UNIDADES PRECIO TOTAL Materias primas Materia A Materia B Materia C Productos Terminados De Lujo Estndar Total Inventario Final

1,000 2,000 2,000

1.25 0.50 0.40

1,250 1,000 800

200 300

12 8

2,400 2,400 7,850

7. RESUMEN DEL PLAN DE MANO DE OBRA DIRECTA por producto , por Departamento LUJO ESTANDAR TOTAL Departamento de Corte Depto. De Acabado Total Costo x Modelo Unidades a Producir Total MOD x Modelo 3.00 4.50 7.50 14,000 105,000 2.50 2.50 5.00 39,900 199,500

304,500

8. RESUMEN DEL PLAN DE GASTOS IND. DE FABRICACION (Suponga: multiplique las unidades a fabricar por las correspondientes tasas de gastos indirectos que se dan. El monto total de los gastos indirectospara estandar es $47 880 LUJO ESTANDAR TOTAL Departamento de Corte Depto. De Acabado Total G.Ind. Fabricac. Unidades a Producir Total Gastos Indirectos 1.00 1.25 2.25 14,000 31,500 0.50 0.70 1.20 39,900 47,880

79,380

9. RESUMEN DEL COSTO TOTAL DE LOS ARTICULOS PROD. (Suponga: el total de los G. generales de ventas es de 487,400) MATERIAS PRIMAS 103,320 Inicial 2,825 Compras 103,545 Materia prima Disponible 106,370 Inventario Final 3,050 Materia Prima Utilizada 103,320 Mano de Obra Directa 304,500 Gastos Ind. De Fabricacin 79,380 Costos Incurridos 487,200 Inv. Inical Productos Terminados 5,000 Costo de Bienes Terminados 492,200 Inven. Final de productos Terminados 4,800 Costo de Ventas 487,400

10.COMPLETE LA SIGUIENTE CEDULA Estado de Resultados Planificados para el ao que termina el 31 de diciembre del 2008 MATERIAS PRIMAS REF. IMPORTE % DE LAS VENTAS Ventas 1 690,000 100.00% Costo de los articulos vendidos 487,400 70.64% Margen de utilidad Bruta 202,600 29.36% (-) Gastos de Distribucin 70,000 10.14% Gastos de Administracin 50,000 7.25% Utilidad en Operacin 82,600 11.97% Menos: Neto de otros Gastos 2,825 0.41% Utilidad antes de Impuestos 79,775 11.56% Impuesto sebre la Renta 23,933 3.47% Utilidad Neta 55,842 8.09%

II.- a) Promedio movil de tres meses para calcular el inventario, por meses Para la obtencin de los datos del promedio mvil se considera los tres primeros meses y se divide entre tres: (800,000 + 780,000 + 780,000) / 3 = 786,667

Ao Anterior

Mes Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

Siguiente

Unidades Promedio Existencias Presup.para movil de tres para mes y Venderse meses medio 800,000 780,000 786,667 1,180,000 780,000 790,000 1,185,000 810,000 806,667 1,210,000 830,000 820,000 1,230,000 820,000 816,667 1,225,000 800,000 773,333 1,160,000 700,000 700,000 1,050,000 600,000 650,000 975,000 650,000 650,000 975,000 700,000 710,000 1,065,000 780,000 766,667 1,150,000 820,000 803,333 1,205,000 810,000

b) Nivel de Inventario, por meses Unidades Presup.para Venderse 800,000 780,000 780,000 810,000 830,000 820,000 800,000 700,000 600,000 650,000 700,000 780,000 820,000 810,000 10,680,000 Retiros Existencias promedio de para mes y 14 meses medio 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286 762,857 1,144,286

Ao Anterior

Mes Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

Siguiente

Para hallar el promedio mensual : Total unidades presupuestadas = meses

10,680,000 14

762,857

c) La poltica es empezar cada mes con un inventario equivalente a una cuarta parte de las ventas planificadas para ese mes.

Ao Anterior

Mes Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero

Siguiente d) Anlisis

Unidades Presup.para Venderse 800,000 780,000 780,000 810,000 830,000 820,000 800,000 700,000 600,000 650,000 700,000 780,000 820,000 810,000

Existencias para mes y medio 200,000 195,000 195,000 202,500 207,500 205,000 200,000 175,000 150,000 162,500 175,000 195,000 205,000 202,500