NORMA CUBANA

ISO 14010:1998

DIRECTRICES PARA LAS AUDITORAS AMBIENTALES - PRINCIPIOS GENERALES

Guidelines for environmental auditing - General principles.

Descriptores: ICS:

1. Edicin Febrero 1998 REPRODUCCION PROHIBIDA

Oficina Nacional de Normalizacin (NC) Calle E No. 261 Vedado, Ciudad de La Habana Telf: 30-0835 Fax: (537) 33-8048

Prefacio

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La Oficina Nacional de Normalizacin (NC), es el Organismo Nacional de Normalizacin de la Repblica de Cuba que representa al pas ante las Organizaciones Internacionales y Regionales de Normalizacin. La preparacin de las Normas Cubanas se realiza generalmente a travs de los Comits Tcnicos de Normalizacin. La aprobacin de las Normas Cubanas es competencia de la Oficina Nacional de Normalizacin y se basa en evidencias de consenso. La NC-ISO 14010 ha sido elaborada por el Comit Tcnico de Normalizacin No.3 Gestin Ambiental, integrado por especialistas de las siguientes entidades:
Direccin de Poltica Ambiental del Ministerio de Ciencia, Tecnologa y Medio Ambiente (CITMA) Oficina Nacional de Normalizacin Centro de Gestin e Inspeccin Ambiental Centro Nacional de Envases y Embalajes Instituto de Investigaciones en Normalizacin Oficina Nacional de Recursos Minerales Instituto Nacional de Recursos Hidrulicos Ministerio de Economa y Planificacin Ministerio de la Industria Pesquera Ministerio de la Industria Alimenticia Ministerio de la Industria Sideromecnica y la Electrnica Ministerio del Comercio Exterior Centro Tcnico para el Desarrollo de los Materiales de Construccin Ministerio de la Agricultura Ministerio del Azcar Unin de Empresas de Recuperacin de Materia Primas Ministerio de la Industria Bsica Ministerio de Salud Pblica Ministerio del Turismo Instituto Nacional de Higiene y Epidemiologa INTERMAR S.A. Ministerio de la Construccin Registro Cubano de Buques Ministerio de Educacin Superior Instituto de Planificacin Fsica

NC, 1998.
Todos los derechos reservados, a menos que se especifique, ninguna parte de esta publicacin podr ser reproducida o utilizada por alguna forma o medios electrnicos o mecnicos, incluyendo las fotocopias o microfilmes, sin el permiso previo escrito de : Oficina Nacional de Normalizacin (NC). Calle E No. 261 Ciudad de La Habana, Habana 3. Cuba. Impreso en Cuba.
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INTRODUCCIN NACIONAL
Esta norma es equivalente a la ISO 14010 "DIRECTRICES PARA LAS AUDITORAS AMBIENTALES. PRINCIPIOS GENERALES, editada en Octubre de 1996.

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ndice
1 Objeto .......................................................................................................................... 1 2 Definiciones................................................................................................................. 1 3 Requisitos para realizar una Auditora Ambiental ........................................................ 2 4 Principios Generales ................................................................................................... 3 4.1 Objetivo y alcance............................................................................................. 3 4.2 Objetividad, independencia y competencia ...................................................... 3 4.3 Etica profesional ............................................................................................... 3 4.4 Procedimientos sistemticos............................................................................. 3 4.5 Criterios, evidencia y hallazgos de una auditora ............................................. 3 4.6 Confiabilidad de hallazgos y conclusiones de auditora ................................... 4 4.7 Informe de auditora .......................................................................................... 4 Anexo A ........................................................................................................................... 6 Bibliografa............................................................................................................... 6

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NC-ISO 14010: 1998 Introduccin

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La auditora ambiental ha probado ser un instrumento til para verificar y ayudar a mejorar el desempeo ambiental. Esta norma tiene por objeto guiar a las organizaciones, a los auditores y sus clientes en los principios generales comunes para la ejecucin de auditoras ambientales. Proporciona las definiciones de auditora ambiental y otros trminos relacionados, as como los principios generales de la auditora ambiental. Esta norma forma parte de una serie de normas en el campo de la auditora ambiental, que tambin incluyen: NC-ISO 14011:1998: Directrices para las auditoras ambientales - Procedimientos de auditora - Auditoras de sistemas de gestin ambiental; NC-ISO 14012:1998: Directrices para las auditoras ambientales - Criterios de calificacin para los auditores ambientales. Otras normas en esta serie pueden ser preparadas en el futuro.

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Directrices para las auditoras ambientales- Principios Generales

1 Objeto Esta norma establece los principios generales de la auditora ambiental aplicables a todo tipo de auditoras ambientales. Toda actividad que se defina como una auditora ambiental de acuerdo con la presente norma debe satisfacer las recomendaciones dadas en ella. 2 Definiciones Para los fines de la presente norma, se aplican las definiciones siguientes: NOTA: Los trminos relativos a la gestin ambiental estn dados en la NC-ISO 14050 2.1 conclusin de auditora. juicio u opinin profesional manifestado o expresado por el auditor sobre el tema objeto de auditora, que se basa en el razonamiento que el auditor ha aplicado a los hallazgos de la auditora y se limita a dicho razonamiento. 2.2 criterios de auditora. polticas, prcticas, procedimientos o requisitos en relacin a los cuales el auditor compara las evidencias de la auditora reunidas sobre el objeto auditado. NOTA: Los requisitos pueden incluir, pero no se limitan a normas, directrices, requisitos especificados de la organizacin y las disposiciones legislativas y regulatorias. 2.3 evidencia de auditora. informacin verificable, registros o declaraciones de hechos. NOTAS: 1 La evidencia de auditora, que puede ser cualitativa o cuantitativa, permite al auditor determinar si se cumplen los criterios de la auditora. 2 La evidencia de auditora est basada generalmente en las entrevistas, en el examen de documentos, la observacin de las actividades y condiciones, en los resultados existentes de mediciones, de ensayos o de cualquier otro medio dentro del alcance de la auditora. 2.4 hallazgos de auditora. resultados de la evaluacin de la evidencia de auditora reunida ,comparada con los criterios de auditora acordados. NOTA: Los hallazgos de auditora proveen la base para el informe de la auditora. 2.5 equipo de auditora. grupo de auditores o auditor nico designado para efectuar una auditora dada. El equipo de auditora puede igualmente incluir expertos tcnicos y auditores en entrenamiento. NOTA: Uno de los auditores en el equipo de auditora desempea las funciones de auditor lder. 2.6. auditado. organizacin a ser auditada.

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2.7 auditor ambiental. persona calificada para realizar auditoras ambientales.

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NOTA: Los criterios de calificacin para los auditores ambientales son dados por ejemplo en la NC-ISO 14012. 2.8 cliente. organizacin que contrata la auditora. NOTA: El cliente puede ser el auditado, o cualquier otra organizacin que est capacitada mediante reglamento o contrato para contratar una auditora. 2.9 auditora ambiental. proceso de verificacin sistemtico y documentado que consiste en obtener y evaluar objetivamente la evidencia de auditora con el fin de determinar si las actividades, incidentes, condiciones y sistemas de gestin ambiental especificados o la informacin sobre estos temas cumplen con los criterios de auditora, y en comunicar los resultados de este proceso al cliente. 2.10 auditor ambiental lder. persona calificada para dirigir y realizar auditoras ambientales. NOTA: Los criterios para la calificacin de auditores ambientales lderes son dados por ejemplo en la NCISO 14012. 2.11 organizacin. compaa, corporacin, firma, empresa, autoridad o institucin , o parte o combinacin de ellas, con responsabilidad limitada o con otro estatuto, de derecho pblico o privado, que tiene sus propias funciones y administracin. NOTA: Adaptada de la NC-ISO 14001. 2.12 objeto actividad, suceso, condicin, sistema de gestin ambiental especificado y/o informacin sobre estos temas. 2.13 experto tcnico. persona que aporta al equipo de auditora sus conocimientos especficos o su destreza, pero que no participa como auditor. 3 Requisitos para realizar una Auditora Ambiental Una auditora ambiental se debe centrar en un objeto claramente definido y documentado. La (s) parte (s) responsable (s) de este objeto debe tambin estar claramente identificada y documentada. La auditora slo se debe emprender si, despus de consultar el cliente, el auditor lder opina que: - existe informacin suficiente y apropiada sobre el tema objeto de la auditora; - existen recursos adecuados para respaldar el proceso de auditora; - se cuenta con la adecuada cooperacin por parte del auditado.

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4 Principios Generales 4.1 Objetivo y alcance

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La auditora se debe basar en los objetivos definidos por el cliente. Para cumplir estos objetivos, el alcance de la auditora se define por el auditor lder mediante consulta con el cliente. El alcance describe la extensin de los lmites de la auditora. Los objetivos y el alcance deben ser comunicados al auditado antes de la realizacin de la auditora. 4.2 Objetividad, independencia y competencia Para garantizar la objetividad del proceso de auditora, de sus hallazgos y de las conclusiones que se deriven, los miembros del equipo de auditora deben ser independientes de las actividades que auditan., Deben ser objetivos, y estar libres de tendencias y conflicto de intereses. El uso de miembros internos y externos del equipo de auditora queda a discrecin del cliente. Un miembro del equipo de auditora escogido dentro de la organizacin no debe depender de aquellos que son responsables directos del objeto auditado. Los miembros del equipo de auditora deben poseer una combinacin apropiada de conocimientos, aptitudes y experiencia para asumir sus responsabilidades en la auditora. 4.3 tica profesional En la realizacin de una auditora ambiental, los auditores deben poner el cuidado, la diligencia y el juicio esperado de cualquier auditor en circunstancias similares. La relacin entre los miembros del equipo de auditora y el cliente deben ser de confidencialidad y discrecin Excepto cuando sea requerido por la ley, los miembros del equipo de la auditora no deben transferir informacin, o documentos obtenidos durante la auditora, o el informe final a terceras partes sin la aprobacin expresa del cliente, y cuando sea apropiado la del auditado. El auditor debe seguir los procedimientos que garanticen el aseguramiento de la calidad. 4.4 Procedimientos sistemticos La auditora ambiental debe ser conducida conforme a estos principios generales y directrices elaboradas para un tipo especifico de auditora ambiental. NOTA: Las directrices para conducir auditoras del sistema de gestin ambiental se dan en la NC-ISO 14011 A fin de mejorar la coherencia y la fiabilidad, la auditora ambiental debe ser conducida conforme a metodologas y procedimientos sistemticos documentados y bien definidos. Para cualquier tipo de auditora ambiental, las metodologas y procedimientos deben ser coherentes. Los procedimientos para un tipo de auditora ambiental difieren de aquellos para otro tipo slo en lo que es esencial al carcter especfico de un tipo determinado de auditora ambiental. 4.5 Criterios, evidencia y hallazgos de una auditora La determinacin de los criterios de auditora constituye una temprana etapa esencial de la auditora ambiental. Estos criterios, deben ser acordados con un grado de detalle entre el auditor lder y el cliente, y comunicados al auditado. Se debe reunir, analizar, interpretar y registrar informacin apropiada, para utilizarla como evidencia de auditora en un proceso de examen y evaluacin que permita determinar si se cumple con los criterios de la auditora. La evidencia de auditora debe ser de una calidad y cantidad tal que auditores ambientales competentes que trabajen de forma independiente hagan hallazgos similares resultantes de la evaluacin de las mismas evidencias de auditora con los mismos criterios de auditora. 3

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4.6 Confiabilidad de hallazgos y conclusiones de auditora

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El proceso de auditora ambiental debe ser diseado para proveer al cliente y al auditor con el nivel de confianza que desean en lo que se refiere a la confiabilidad de los hallazgos de auditora y de cualquier conclusin de auditora. La evidencia reunida durante una auditora ambiental ser inevitablemente slo una muestra de la informacin disponible, debido en parte a que una auditora ambiental se efecta con una duracin y unos recursos limitados. Existe por lo tanto un elemento de incertidumbre inherente a todas las auditoras ambientales y todos los usuarios de los resultados de las auditoras ambientales deben estar conscientes de esta incertidumbre. El auditor ambiental debe considerar las limitaciones asociadas con la evidencia reunida durante la auditora y el reconocimiento de la incertidumbre inherente a los hallazgos y a cualquier conclusin de auditora y debe tomar en consideracin estos factores en planificacin y ejecucin de la auditora. El auditor ambiental se debe esforzar por obtener suficiente evidencia de auditora, con el fin de tener en cuenta los hallazgos individuales significativos y la suma de los hallazgos de menor significacin, ya que ambos pueden afectar las conclusiones de la auditora. 4.7 Informe de auditora Los hallazgos de la auditora y/o un resumen de stos deben ser comunicados al cliente mediante un informe escrito. Salvo que sea especficamente excluido por el cliente, el auditado debe recibir una copia del informe de auditora. La informacin relativa a la auditora que puede estar en los informes de auditora, incluye, pero no se limita a: a) la identificacin de la organizacin auditada y del cliente; b) los objetivos y el alcance acordados de la auditora; c) los criterios acordados, en relacin con los cuales se efecta la auditora; d) la duracin de la auditora y las fechas en las que se ha efectuado; e) la identificacin de los miembros del equipo de auditora; f) la identificacin de los representantes del auditado participantes en la auditora; g) la declaracin sobre la naturaleza confidencial del contenido; h) la lista de distribucin del informe de auditora. i) un resumen del proceso de la auditora, incluido cualquier obstculo encontrado; j) las conclusiones de la auditora. El auditor lder en consulta con el cliente debe determinar cules de estos temes, junto con cualquier tem adicional, sern incluidos en el informe. NOTA-Normalmente debe ser responsabilidad del cliente o del auditado, determinar cualquier accin correctiva necesaria para responder a los hallazgos de auditora. Sin embargo, el auditor puede proveer recomendaciones cuando esto haya sido objeto de acuerdo previo con el cliente.

NC-ISO 14010: 1998 Anexo A (informativo)

Bibliografa

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NC-ISO 14001:1998 - Sistemas de gestin ambiental - Especificacin y directrices para su uso. NC-ISO 14011:1998 - Directrices para las auditoras ambientales - Procedimientos de auditora - Auditoras de sistemas de gestin ambiental. NC-ISO 14012 :1998- Directrices para las auditoras ambientales - Criterios de calificacin para los auditores ambientales. NC-ISO 14050:
1)

- Gestin ambiental - Trminos y definiciones.

1) Ser editada. 5