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INSTITUCION EDUCATIVA TECNICO SENON FABIO VILLEGAS TALLER DE CONTABILIDAD DOCENTE: Edgar Hernando Corrales Poss GRADO: 11-1

TEMA: Comprobantes de Diario Y Balance de Comprobacin de Saldos (Balance de Prueba) La empresa Comercializadora del Norte; empieza operaciones en el mes de Abril de 2.008, a 31 de Mayo de 2.011, presenta los siguientes saldos de sus cuentas: CUENTA SALDO

Caja Bancos Clientes Ingresos por Cobrar Provisin de Cartera Terrenos Inventario Mercancas (Mernofab) Gastos Pagados por Anticipado Flota y Equipo de Transporte Equipo de Oficina Depreciacin Acumulada Obligaciones Bancos Nacionales Proveedores Nacionales Acreedores Varios Impuesto Renta y Complementarios Impuesto a las Ventas por Pagar Provisin para Obligaciones Laborales Aportes Sociales Reservas Obligatorias Utilidad del ejercicio Comercio al por Mayor y al por Menor Costo de Ventas Gastos de Personal Gasto Servicios Arrendamientos ( Ingresos) Gastos Financieros

1.200.000 27.650.000 77.300.000 1.930.000 2.350.000 59.090.000 22.380.000 3.600.000 62.500.000 14.500.000 1.500.000 34.550.000 39.200.000 7.420.000 15.987.000 4.730.000 6.820.000 50.000.000 4.430.300 39.872.700 258.450.000 142.700.000 53.640.000 1.820.000 4.200.000 1.200.000

La empresa realiza las siguientes transacciones durante el mes de Junio de 2.011: 03/ Jun Apertura la cuenta corriente N 074-506070-09 en el Banco de Occidente, segn recibo de consignacin por valor de $5.350.000.

Apertura cuenta corriente N 0300-12345-7 en el Banco AV Villas segn recibo de consignacin, por valor de $10.000.000 Compra chequera en el Banco AV Villas, segn nota debito bancaria por valor de $350.000 mas IVA del 16% y en el Banco de Occidente por $250.000 mas IVA del 16% 04/ Jun Se paga $2.500.000 al Doctor Benjamin Aguilera por la asesora jurdica del mes de Junio, se le realiza Retencin en la Fuente de 10% por concepto de honorarios. Comprobante de egresos 0210 04/ Jun Se pagan gastos en la Cmara de Comercio por valor de $342.700, comprobante de egresos 0211 y cheque N 1212121 del Banco de Occidente. 05/ Jun Se paga arrendamiento de local para almacn y oficinas por tres meses contados a partir del 1 de Junio a Inmobiliaria Central, a razn de $800.000 mensuales, con IVA del 10%, Retencin en la fuente del 3.5%, Comprobante de egresos 0212, cheque N 122 del Banco AV Villas. 05/ Jun Se paga impresin de papelera por valor de $ 985.000 mas IVA del 16% segn factura N 700 de Mario Arcila S.A, comprobante de egresos 0213 y cheque N 1212123 del Banco de Occidente. . 06/ Jun Se paga matricula del impuesto de industria y comercio ; comprobante de egresos 0214 y cheque N 1212124 del Banco de Occidente. . 06/ Jun Se paga adecuacin y decoracin de instalaciones locativas a Cristian Buitrago, segn documento equivalente a factura 520 por valor de $1.000.000 con retencin en la fuente de 6% comprobante de egresos 0215 cheque N 123 de Banco AV Villas. 06/ Jun Se compran muebles a crdito para el almacn y las oficinas a Mobilarte Ltda. por valor de $3.650.000 mas IVA del 16%, Retencin en la fuente de 3.5% comprobante de egresos 0216 cheque N 124 de Banco AV Villas. Se requiere: 1) Elaborar Balance de prueba a 31 de Mayo 2) Elaborar soportes contables y registrar transacciones en libro diario 3) Determinar saldos al final del mes de Junio y elaborar balance de prueba del mes.