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FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2011

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TORTILLERA CHACALA))

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
E

INSTRUCCIONES
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
CALCULO DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
PROYECCION DE INGRESOS
PROYECCION DE COSTOS TOTALES
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
COTIZACIONES

RA CHACALA))

INSTRUCCIONES
1 Utiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.
2 Antes de comenzar, es importante que tengas informacin relevante a la mano,
la informacin de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.
3 El orden de las hojas es indispensable.

Esta Plantilla contiene once pestaas con cada uno de los apartados a desarrolla
manera de facilitar la evaluacin y entendimiento de tu proyecto. Cada apartad
necesidades y conceptos que maneje el proyecto; apegndose a la descripcin
sustentabilidad que hallas realizado previamente.
Es importante recordarte que las celdas deben de estar ligadas; para poder iden
proyecciones y datos que utilizas, no protejas el archivo de excel; ya que es indi
verificar el desarrollo que estas realizando en cada apartado.
Nota: Verifica los comentarios que se realizan en los diferentes apartados.

RUCCIONES

oyecciones Financieras.
ngas informacin relevante a la mano, tal como
talada, precios, competidores, etc.

a uno de los apartados a desarrollar en la Corrida financiera. A


ento de tu proyecto. Cada apartado deber adecuarse a las
ecto; apegndose a la descripcin tcnica, de mercado y de

n de estar ligadas; para poder identificar el origen de las


el archivo de excel; ya que es indispensable para poder
cada apartado.
en los diferentes apartados.

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TORTILLERA CHA


PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

pieza

118,440.00

pieza

25,725.00

pieza

10,500.00

lote

4,175.00

pago

150.00

jornales

250.00

pago

3,000.00

bulto

20

133.00

ACTIVO FIJO
Maquina totilladora 70 kgs/hora
Molino con piedras del 10 con
motor trifsico 7.5 hp
Revolvedora de un bulto
Impermeabilizante y pintura
ACTIVO DIFERIDO
Pago permisos
Pago pintura e
impermeabilizacin local
Fletes

CAPITAL DE TRABAJO
Harina de maiz nixtamalizada
marca Minsa

TOTAL

A PARA TORTILLERA CHACALA))

STO DE INVERSION
MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL
$

158,840.00

118,440.00 $

106,596.00 $

11,844.00 $

118,440.00

25,725.00 $

23,152.50 $

2,572.50 $

25,725.00

10,500.00 $

9,450.00 $

1,050.00 $

10,500.00

4,175.00 $

3,757.50 $

417.50 $

4,175.00

150.00

$
$
$

$
$
150.00 $

4,150.00
150.00

1,000.00

1,000.00 $

1,000.00

$
$
$
$
$

3,000.00
-

$
$
$
$
$
$

3,000.00
-

$
$
$
$
$
$

3,000.00
2,660.00

266.00 $

2,660.00

$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

2,660.00 $
165,650.00

$
$
$
$
$
$

2,394.00 $
145,350.00

$
$
$
$
$
$

20,300.00

$
$
$
$
$
$

165,650.00

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TOR

MEMORIAS DE CALCU
Para producir 600 kilos de tortilla a la semana se tiene un costo de
Costo de produccin de
1 kilo
$
7.71

4,623.45

Costos de Produccin (Variables)


Concepto

unidad de medida costo insumos

Harina nixtamalizada
Maz en grano
Cal
Papel estraza
Bolsas de Plstico
Gas

bulto de 20 kg
kilos
kilos
gramos
gramos
kilos

Jornal para operadoras


jornal
de tortilla
jornal repartidor
Total

jornal

$
$
$
$
$
$

133.00
3.50
2.00
0.06
0.03
10.00

$
$

cantidad por
semana

costo insumos
semanal
15
300
4
360
170
15

$
$
$
$
$
$

1,995.00
1,050.00
8.00
21.60
5.10
150.00

50.00

18 $

900.00

60.00

6 $
$

360.00
4,489.70

Costos Fijos
gastos operativos

cantidad por
semana

costo

costo insumos
semanal

Energa electrica
agua

bimestre
anual

$
$

250.00
120.00

$
$

31.25
2.50

gastos administracion

jornal 1 vez al mes $

50.00

1 $

50.00

200.00

50.00

133.75

salidas a compra de
insumos
Total

1 vez al mes

Ingresos
Precio de venta kg
$

venta semanal en
ingreso semanal ingreso mensual Ingreso Anual
kilos
10
600 $
6,000.00 $
24,000.00 $ 288,000.00

Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

AQUINARIA PARA TORTILLERA CHACALA))


MEMORIAS DE CALCULO

costo insumos costo insumos


mensual
anual
$
$
$
$
$
$

7,980.00
4,200.00
32.00
86.40
20.40
600.00

$
$
$
$
$
$

95,760.00
50,400.00
384.00
1,036.80
244.80
7,200.00

3,600.00 $

43,200.00

$ 1,440.00 $
$ 17,958.80 $

17,280.00
215,505.60

costo insumos costo insumos


mensual
anual
$
$

125.00 $
10.00 $

1,500.00
120.00

200.00 $

2,400.00

200.00 $

2,400.00

535.00 $

6,420.00

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA T


CALCULO DE C
Costos fijos
Energa electrica
agua
gastos administracion
salidas a compra de insumos
Costos Variables
Harina nixtamalizada
Maz en grano
Cal
Papel estraza
Bolsas de Plstico
Gas
Jornal para operadoras de tortilla
jornal repartidor
Costos totales (Costos Fijos+Costos variables)

mensual
$
535.00
$
125.00
$
10.00
$
200.00
$
200.00
$ 17,958.80
$ 7,980.00
$ 4,200.00
$
32.00
$
86.40
$
20.40
$
600.00
$ 3,600.00
$ 1,440.00
$ 18,493.80

anual
$
6,420.00
$
1,500.00
$
120.00
$
2,400.00
$
2,400.00
$ 215,505.60
$
95,760.00
$
50,400.00
$
384.00
$
1,036.80
$
244.80
$
7,200.00
$
43,200.00
$
17,280.00
$ 221,925.60

( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TORTILLERA CHACALA))


CALCULO DE COSTOS

(( EQUIPO Y MAQUINARIA

PROYECCI

INGRESOS
tortilla

precio/kilo

kilos/ao
10

28,800

Ingresos Totales
Se considera un incremento conservador del 10% anual en las ventas

O Y MAQUINARIA PARA TORTILLERA CHACALA))


PROYECCION DE INGRESOS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

288000

316800

348480

383328

421660.8

288000

316800

348480

383328

421660.8

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PAR


PROYECCION DE C

Costos fijos
Energa electrica
Agua
Gastos administracion
Salidas a compra de insumos

Costos Variables
Harina nixtamalizada
Maz en grano
Cal
Papel estraza
Bolsas de Plstico
Gas
Jornal para operadoras de tortilla
jornal repartidor

Costos totales (Costos Fijos+Costos


variables)

AO 1
AO 2
$
6,420.00 $
6,420.00
$
1,500.00 $
1,500.00
$
120.00 $
120.00
$
2,400.00 $
2,400.00
$
2,400.00 $
2,400.00

AO 3
$
6,420.00
$
1,500.00
$
120.00
$
2,400.00
$
2,400.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$

215,505.60 $ 237,056.16
95,760.00 $ 105,336.00
50,400.00 $
55,440.00
384.00 $
422.40
1,036.80 $
1,140.48
244.80 $
269.28
7,200.00 $
7,920.00
43,200.00 $
47,520.00
17,280.00 $
19,008.00

221925.6

243476.16

260,761.78
115,869.60
60,984.00
464.64
1,254.53
296.21
8,712.00
52,272.00
20,908.80

267181.776

Se consider un incremento proporcional de los costos variables al incremento en ventas por ao de un 10%

Y MAQUINARIA PARA TORTILLERA CHACALA))


PROYECCION DE COSTOS TOTALES
AO 4
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

6,420.00
1,500.00
120.00
2,400.00
2,400.00

286,837.95
127,456.56
67,082.40
511.10
1,379.98
325.83
9,583.20
57,499.20
22,999.68

293257.9536

n ventas por ao de un 10%

AO 5
$
6,420.00
$
1,500.00
$
120.00
$
2,400.00
$
2,400.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

315,521.75
140,202.22
73,790.64
562.21
1,517.98
358.41
10,541.52
63,249.12
25,299.65

321941.749

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TORTILLE


ESTADO DE RESULTADOS
AO 1

Ingresos Totales
Venta de Tortilla
Costos y Gastos Totales
Energa electrica
Agua
Gastos administracion
Salidas a compra de insumos
Harina nixtamalizada
Maz en grano
Cal
Papel estraza
Bolsas de Plstico
Gas
Jornal para operadoras de tortilla
jornal repartidor
Ahorro
Utilidad Bruta
Depreciacin de activos fijos
Utilidad de operacin
Obligaciones fiscales (impuestos)*
Utilidad o Prdida del Ejercicio.

AO 2

AO 3

AO 4

288,000
288,000
227,740
1,500
120
2,400
2,400

316,800
316,800
249,290
1,500
120
2,400
2,400

348,480
348,480
272,996
1,500
120
2,400
2,400

383,328
383,328
299,072
1,500
120
2,400
2,400

95,760
50,400
384
1,037
245
7,200
43,200
17,280
5,814
60,260

105,336
55,440
422
1,140
269
7,920
47,520
19,008
5,814
67,510

115,870
60,984
465
1,255
296
8,712
52,272
20,909
5,814
75,484

127,457
67,082
511
1,380
326
9,583
57,499
23,000
5,814
84,256

15,467

13,920

12,528

11,275

44,794
1,020
43,774

53,590
1,020
52,570

62,956
1,020
61,936

72,981
1,020
71,961

* tomando como base tarifas fijas 2010 para REPECOS en el Estado de Jalisco

UINARIA PARA TORTILLERA CHACALA))


ESTADO DE RESULTADOS
AO 5

421,661
421,661
327,756
1,500
120
2,400
2,400

140,202
73,791
562
1,518
358
10,542
63,249
25,300
5,814
93,905
10,148

83,757
1,020
82,737

Total al Final del


Ciclo
1,758,269

1,758,269
1,376,853

7,500
600
12,000
12,000
584,624
307,697
2,344
6,330
1,495
43,957
263,740
105,496
29,070
381,416
63,337
318,079
5,100
312,979

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA T

FLUJO DE EFEC

Ao 0

CONCEPTO

Ingresos Totales
Venta de Tortilla
Valor de Salvamento
Gastos Totales
Inversin
Costos de Operacin y Produccin
Impuestos
Depreciacin
Flujo de Efectivo

AO 1
-

AO 2

AO 3

$ 288,000.00 $ 316,800.00 $
$ 288,000.00 $ 316,800.00 $

348,480.00
348,480.00

$ 165,650.00 $ 244,226.10 $ 264,230.01 $


$ 165,650.00
$
$ 227,739.60 $ 249,290.16 $
$
$
1,020.00 $
1,020.00 $
$
$ 15,466.50 $ 13,919.85 $
-$ 165,650.00 $ 43,773.90 $ 52,569.99 $

286,543.64
272,995.78
1,020.00
12,527.87
61,936.36

AQUINARIA PARA TORTILLERA CHACALA))


FLUJO DE EFECTIVO

AO 4
$
$

AO 5

383,328.00 $
383,328.00 $
$
311,367.03 $

512,988.94
421,660.80
91,328.14
338,923.32

$
$
$
$

299,071.95
1,020.00
11,275.08
71,960.97

327,755.75
1,020.00
10,147.57
174,065.62

$
$
$
$

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TORTILLERA C


PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTO

Ingresos Total
Costos Fijos
Costos Variables
Pe
Ventas
PE%

AO 1

288,000
6,420
215,506

25,505
288000
9%

AO 2

AO 3

AO 4

316,800
6,420
237,056

348,480
6,420
260,762

383,328
6,420
286,838

25,505
316800
8%

25,505
348480
7%

25,505
383328
7%

AO 5

421,661
6,420
315,522

25,505
421660.8
6%

ARA TORTILLERA CHACALA))


E EQUILIBRIO

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TORTILLERA CH


ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
VAN
TIR
B/C

TASA DE ACTUALIZACION
$110,323.45
30%
1.3

10%

PARA TORTILLERA CHACALA))

ABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TORTILLER

ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHOR


De acuerdo a reglas de Operacin 20% de lo solicitado
MONTO
PORCENTAJE DE MONTO A
SOLICITADO
ECA
AHORRAR
$ 145,350.00
20% $ 29,070.00

ARA TORTILLERA CHACALA))

TALIZACION Y AHORRO

(( EQUIPO Y MAQUINARIA PARA TORTILLERA


COTIZACIONES
Razn social del proveedor

Direccin

Telefono

Conceptos Cotizados

Celorio Maquinas
Tortilladoras

Av. Elias Zamora


Verduzco 386,
Manzanillo Colima

3143366705

Celorio Maquinas
Tortilladoras

Av. Elias Zamora


Verduzco 386,
Manzanillo Colima

3143366705

Maquina Tortilladora Celorio


para 70 kg/hora

Ferretera y Materiales
Choby

La Huerta, Jalisco

sin numero

Impermeabilizante y pintura

Minsa Autln

Autln de Navarro

317-38260-22

Harina de maz

Molino con piedras del 10 motor


trifsico 7.5 hp
Revolvedora de un bulto

PARA TORTILLERA CHACALA))

ZACIONES
Unidad de
Medida

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

pieza

25,725.00 $

25,725.00

pieza

10,500.00 $

10,500.00

pieza

118,440.00 $

118,440.00

pieza

4,175.00 $

4,175.00

sacos

20

133.00 $

2,660.00

161,500.00