10III Parcial - Trabajo de Seminario Auditoria Lic. Luis Galo

FINCAS LOS COCOS BALANCE INICIAL AL 01 DE JULIO DEL 2010 (EXPRESADO EN CORDOBAS)
ACTIVOS Activo Circulante Efectivo en Caja Efectivo en Bancos Inventario de Almacen TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Activo no Circulante Terreno Edificio o Casa Hacienda
Plantaciones Equipos Rodantes Semovientes Herramientas
C$ C$ C$ C$
21,353.70 1,387,990.50 2,577,444.00 3,986,788.20
Pasivo no Circulante Prestamos Bancarios Largo Plazo Intereses Acumulados por Pagar Total Pasivo Circulante CAPITAL CONTABLE Capital Social Capital Ganado TOTAL CAPITAL CONTABLE
C$ C$ C$
3,203,055.00 1,921,833.00 5,124,888.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$
3,971,788.20 629,934.15 1,101,423.85 277,598.10 53,384.25 76,019.17
C$ C$ C$
2,178,077.40 2,793,970.52 4,972,047.92
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE Total de Activos
C$ C$
6,110,147.72 10,096,935.92 Total Pasivo ms Capital C$ 10,096,935.92
Comprobante Resumen Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1 DESCRIPCIN ASIENTO # 1 Bancos Cuentas de Ahorro a Plazos Retenciones sobre Ventas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Clientes Costo de Ventas Iva por Pagar Ventas Crdito Otros Ingresos Almacen ASIENTO # 2 Efectivo en Caja Caja Chica Prestamos por Pagar L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Carga Fabril Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Sumas Iguales PARCIAL
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 4,000.00 4,000.00 4,500 28,000.00 2,800.00 560.00 2,333.33 2,333.33 5,600.00 560.00 112.00 466.67 466.67
Elaborado por:
Revisado por:
Resumen COCOS Fecha DEBE C$ C$ C$ C$ 24,795.00 217.50 4,272,875.37 2,577,444.00 C$ C$ C$ C$ 560,594.07 3,715,543.80 21,750.00 2,577,444.00 31-Jul-10 HABER
C$ C$ C$ C$
5,000.00 53,598.75 32,159.25 50,456.66
C$
36,026.66
C$
7,205.34
I C$ C$ C$ C$ C$ 163,188.55 3,169.45 7,572.00 10,516.66 7,059,778.53
C$
7,059,778.53
Autorizado por:
Comprobante Resumen Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 2 DESCRIPCIN ASIENTO # 3 Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Cuentas por Pagar Diversas Don Hugo Don Hugo Don Felix ASIENTO # 4 Prstamo por Pagar L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Herbicidas y Otros Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenrta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Sumas Iguales
Elaborado por:
Comprobante Resumen Finca LOS COCOS Fecha PARCIAL C$ DEBE 100,000.00 C$ C$ C$ C$ 25,000.00 40,000.00 35,000 100,000.00 31-Aug-10 HABER
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 29,500.00 2,950 590 2,458 2,458 4,000 4,000 5,000 4,500.00 C$ 22,800.00 2,280.00 456.00 1,900.00 1,900.00
53,821.50 32,292.90 55,456.67
29,336.00
C$ C$ C$ C$ C$
153,203.95 2,710.45 6,276.00 8,716.67 270,907.07
C$
270,907.07
Revisado por:
Autorizado por:
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1001 1002 1006 1101 1102 1110 1107 1111 1105 2101 2007 3001 01 31 1 DESCRIPCIN PARCIAL Efectivo en Caja Efectivo en Bancos Inventario de Almacen Terreno Edificio o Casa Hacienda Plantaciones Equipos Rodantes Inventario Semovientes Herramientas Prestamos Bancarios Largo Plazo Intereses Acumulados por Pagar Capital Capital Social C$ 2,178,077 Capital Ganado C$ 2,793,970.52 Sumas Iguales Para registrar la apertura de la FINCA LOS COCOS
Elaborado por:
Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS
Comprobante N Cdigo 4104
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de administracin Sueldos y salarios C$ 29,500.00 01 07 INSS Patronal C$ 2,950.00 16 INATEC C$ 590.00 04 Vacaciones C$ 2,458.33 05 Treceavo mes C$ 2,458.33 2006 Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y salarios C$ 27,758.55 02 Prestaciones Sociales C$ 4,916.66 2005 Aporte por Pagar 02 INSS Patronal C$ 2,950.00 03 INATEC C$ 590.00 2004 Retenciones por Pagar 06 IR Personal C$ 487.70 03 INSS Laboral C$ 1,253.75 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal permanente de mes de julio; asi mismo registramos s deducciones Comprobante de Diario Finca LOS COCOS
Comprobante N Cdigo 2006 01 1002
2A DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de julio del personal permanente Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo 1009
DESCRIPCIN PARCIAL Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salarios C$ 28,000.00 INSS Patronal (10%) C$ 2,800.00 INATEC C$ 560.00 Vacaciones C$ 2,333.33 Treceavo Mes C$ 2,333.33 2006 Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y Salarios C$ 26,810.00 02 Prestaciones Socoiales C$ 4,666.66 2005 Aportes por Pagar 02 INSS Patronal C$ 2,800.00 03 INATEC C$ 560.00 2004 Retenciones por Pagar 06 INSS Laboral C$ 1,190.00 03 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal de produccin agropecuaria en proceso permanente julio; asi mismo registramos sus respectivas deducciones
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo 2006 01 1002
3A DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 26,810.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de julio de produccin agropecuaria en proceso
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
4 DESCRIPCIN PARCIAL
Carga Fabril Sueldos y Salarios C$ 5,600.00 INSS Patronal (10%) C$ 560.00 INATEC C$ 112.00 Vacaciones C$ 466.67 Treceavo Mes C$ 466.67 2006 Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y Salarios C$ 5,362.00 Prestaciones Sociales C$ 933.34 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 560.00 INATEC C$ 112.00 Retenciones por Pagar INSS Laboral C$ 238.00 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal de carga fabril permanente de mes de julio; asi mism sus respectivas deducciones
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo 2006 01
4A
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 5,362.00 1002 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de julio de carga fabril
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
4104 Gastos de Administracin Alimento al Personal C$ 4,000.00 Combustible y Lubricantes C$ 4,000.00 1002 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto del alimento del personal del mes de julio; asi mismo registramos el gasto de combustible y lu 19 09
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL 1002 Efectivo en Bancos #NAME? Cuenta de Ahorro a Plazo Retenciones Sobre Ventas Otros Ingresos Iva por Pagar Sumas Iguales Para registrar la venta de mangos y citricos; asi mismo registramos el iva y la retenciones respectiva
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
6A DESCRIPCIN PARCIAL Costo de Ventas Almacen Mangos y Citricos Sumas Iguales Para registrar el costo de ventas de mango y citricos
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
7 DESCRIPCIN Prstamo por Pagar Intereses por Pagar Efectivo en Bancos PARCIAL
Sumas Iguales Para registrar el pago de los intereses y la correspondiente cuota al principal del prstamo realizado en mes de julio
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
8 DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Luz, Agua y Telfono Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto de luz, agua y telefono del mes de julio
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
9 DESCRIPCIN PARCIAL Efectivo en Caja Caja Chica Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el fondo depositado en caja chica
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
10 DESCRIPCIN Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar a Clientes Ventas Iva por Pagar Sumas Iguales PARCIAL
Para registrar la venta de caf realizada en el mes de julio al crdito
Elaborado por:
Revisado por:
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 10A DESCRIPCIN Coston de Ventas Almacen Sumas Iguales PARCIAL
Para registrar el costo de venta de caf
Elaborado por:
Revisado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 21,354 1,387,990.50 2,577,444.00 3,971,788.20 629,934.15 1,101,424 277,598.10 53,384.25 76,019.17 C$ C$ C$ 31-Jul-10 HABER
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
8i 3,203,055.00 1,921,833.00 4,972,047.92
hh
C$ 10,096,935.92 de la FINCA LOS COCOS
C$
10,096,935.92
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 37,956.66 31-Jul-10 HABER
C$
C$
l 32,675.21 h
C$
3,540.00
C$
1,741.45
C$ 37,956.66 C$ 37,956.66 nente de mes de julio; asi mismo registramos sus respectivas
nte de Diario OS COCOS
Fecha DEBE 27,758.55
31-Jul-10 HABER t 27,758.55 27,758.55 7
C$
C$ C$ 27,758.55 C$ l mes de julio del personal permanente
Autorizado por:
C$
C$
31,476.66
C$
3,360.00
C$
1,190.00
C$ 36,026.66 C$ 36,026.66 duccin agropecuaria en proceso permanente de mes de
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 26,810.00 31-Jul-10 HABER h 26,810.00 26,810.00
C$
C$ C$ 26,810.00 C$ e julio de produccin agropecuaria en proceso
Autorizado por:
C$
C$
6,295.34
C$
672.00
C$
238.00
C$ 7,205.34 C$ 7,205.34 ga fabril permanente de mes de julio; asi mismo registramos
Autorizado por:
C$
C$ C$ 5,362.00 C$ lla del mes de julio de carga fabril
5,362.00 5,362.00 l
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 31-Jul-10 HABER
C$
8,000.00 mk j
C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 asi mismo registramos el gasto de combustible y lubricantes
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 24,795.00 217.50 21,750.00 3,262.50 25,012.50 u 31-Jul-10 HABER
C$ C$
C$ C$ C$ 25,012.50 C$ ismo registramos el iva y la retenciones respectivas
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 15,000.00 C$ 15,000.00 C$ 31-Jul-10 HABER 15,000.00 h 15,000.00
C$
C$ ventas de mango y citricos
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 53,598.75 32,159.25 C$ 31-Jul-10 HABER y
C$ C$
85,758.00
gb
C$ 85,758.00 C$ al principal del prstamo realizado en mes de julio
85,758.00
Autorizado por:
C$
C$ C$ 4,500.00 C$ agua y telefono del mes de julio
4,500.00 4,500.00
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 31-Jul-10 HABER
C$
C$ depositado en caja chica
5,000.00 5,000.00
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 4,272,875.37 C$ C$ 4,272,875.37 C$ 31-Jul-10 HABER g 3,715,543.80 557,331.57 4,272,875.37
C$
C$
alizada en el mes de julio al crdito
Autorizado por:
nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 2,562,444.00 C$ 2,562,444.00 C$ 31-Jul-10 HABER yh 2,562,444.00 2,562,444.00
C$ C$
sto de venta de caf
Autorizado por:
h yt
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Sueldos y Salarios C$ 29,500.00 INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Vacaciones C$ 2,458.33 Treceavo Mes C$ 2,458.33 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Prestaciones Sociales C$ 4,916.67 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Retenciones por Pagar IR Personal C$ 487.70 INSS Laboral C$ 1,253.75 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal permanente de mes de agosto; asi mismo registramo respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1A DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de agosto del personal permanente
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
2 DESCRIPCIN Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salarios INSS Patronal PARCIAL C$ C$ 22,800.00 2,280.00
INATEC C$ 456.00 Vacaciones C$ 1,900.00 Treceavo Mes C$ 1,900.00 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 21,831.00 Prestaciones Sociales C$ 3,800.00 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 2,280.00 INATEC C$ 456.00 Retenciones por Pagar INSS Laboral C$ 969.00 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal de produccin agropecuaria en proceso permanente agosto; asi mismo registramos sus respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 2A
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 21,831.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de agosto de produccin agropecuaria en proceso Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de administracin Alimentacin para el Personal C$ 4,000.00 Combuastibles y Lubricantes C$ 4,000.00 Otros Gastos Insumos C$ 5,000.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto del alimento del personal del mes de agosto; asi mismo registramos el gasto de combustible y
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
4 DESCRIPCIN PARCIAL Efectivos en Bancos Cuenta corriente Cuentas por Pagar Diversas Don Hugo C$ 25,000.00 Don Hugo C$ 40,000.00 Don Felix C$ 35,000.00 Sumas Iguales Para registrar el prstamo relizado por los socios a la empresa
Elaborado por:
Revisado por:
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 5 DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Luz, Agua y Telfono Efectivos en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto de luz, agua y telefono del mes de agosto
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Prstamos por Pagar Intereses por Pagar Efectivos en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de los intereses y la correspondiente cuota al principal del prstamo realizado en mes de agos
Elaborado por:
Revisado por:
nte de Diario S COCOS Fecha: DEBE 37,956.67 31-Aug-10 HABER
C$
C$
32,675.22
C$
3,540.00
C$
1,741.45
C$ 37,956.67 C$ 37,956.67 anente de mes de agosto; asi mismo registramos sus
Autorizado por:
nte de Diario S COCOS Fecha: DEBE 27,758.55 C$ C$ 31-Aug-10 HABER
C$
C$ 27,758.55 mes de agosto del personal permanente
27,758.55 27,758.55 gyy
Autorizado por:
C$
C$
25,631.00
C$
2,736.00
C$
969.00
C$ 29,336.00 C$ 29,336.00 oduccin agropecuaria en proceso permanente de mes de s Autorizado por:
C$
C$ C$ 21,831.00 C$ agosto de produccin agropecuaria en proceso
21,831.00 21,831.00 g
Autorizado por:
C$
C$
5,000.00
C$ 13,000.00 C$ 13,000.00 C$ 13,000.00 to; asi mismo registramos el gasto de combustible y lubricantes
Autorizado por: g
nte de Diario S COCOS
Fecha: DEBE 100,000.00 C$
31-Aug-10 g HABER
C$
100,000
C$ 100,000.00 ado por los socios a la empresa
C$
100,000.00
Autorizado por:
nte de Diario S COCOS Fecha: DEBE 4,500.00 C$ C$ 31-Aug-10 HABER g 4,500 4,500.00
C$
C$ 4,500.00 gua y telefono del mes de agosto
Autorizado por:
nte de Diario S COCOS Fecha: DEBE 53,821.50 32,292.90 31-Aug-10 HABER
C$ C$
C$ 86,114.40 C$ 86,114.40 C$ 86,114.40 al principal del prstamo realizado en mes de agosto
Autorizado por:
5t
fv
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Sueldos y Salarios C$ 29,500.00 INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Vacaciones C$ 2,458.33 Treceavo Mes C$ 2,458.33 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Prestaciones Sociales C$ 4,916.67 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Retenciones por Pagar IR Personal C$ 487.70 INSS Laboral C$ 1,253.75 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal permanente de mes de septiembre; asi mismo re sus respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por:
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1A DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de septiembre del personal permanente
Elaborado por:
Revisado por:
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N 2
DESCRIPCIN PARCIAL Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salarios C$ 16,800.00 INSS Patronal C$ 1,680.00 INATEC C$ 336.00 Vacaciones C$ 1,400.00 Treceavo Mes C$ 1,400.00 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 16,086.00 Prestaciones Sociales C$ 2,800.00 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 1,680.00 INATEC C$ 336.00 Retenciones por Pagar INSS Laboral C$ 714.00 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal de produccin agropecuaria en proceso permane de septiembre; asi mismo registramos sus respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 2A
Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 16,086.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de agosto de produccin agropecuaria en proceso Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Alimento para el Personal C$ 4,000.00 Combustibles y Lubricantes C$ 4,000.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto del alimento del personal del mes de septiembre; asi mismo registramos el gasto de com lubricantes
Para registrar el gasto del alimento del personal del mes de septiembre; asi mismo registramos el gasto de com lubricantes Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 4 DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Luz, Agua y Telfono Efectivos en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto de luz, agua y telefono del mes de septiembre
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Prstamos por Pagar Intereses por Pagar Efectivos en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de los intereses y la correspondiente cuota al principal del prstamo realizado en mes de
Elaborado por:
Revisado por:
o Fecha: DEBE C$ 37,956.67 30-Sep-10 HABER
C$
32,675.22
C$
3,540.00
C$
1,741.45
C$ 37,956.67 C$ 37,956.67 mes de septiembre; asi mismo registramos
Autorizado por:
o Fecha: DEBE C$ 27,758.55 C$ C$ 30-Sep-10 HABER
C$ 27,758.55 bre del personal permanente
27,758.55 27,758.55
Autorizado por:
o Fecha: 30-Sep-10
DEBE C$ 21,616.00
HABER
C$
18,886.00
C$
2,016.00
C$
714.00
C$ 21,616.00 C$ 21,616.00 gropecuaria en proceso permanente de mes
Autorizado por:
o Fecha: DEBE C$ 16,086.00 30-Sep-10 HABER
C$ C$ 16,086.00 C$ oduccin agropecuaria en proceso
16,086.00 16,086.00
Autorizado por:
o Fecha: DEBE 8,000.00 30-Sep-10 HABER
C$
C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 mismo registramos el gasto de combustible y
mismo registramos el gasto de combustible y
Autorizado por:
o Fecha: DEBE C$ 4,500.00 C$ C$ 30-Sep-10 HABER
C$ 4,500.00 el mes de septiembre
4,500 4,500.00
Autorizado por:
o Fecha: DEBE C$ 54,037.75 C$ 32,422.65 30-Sep-10 HABER
C$ 86,460.40 C$ 86,460.40 C$ 86,460.40 al del prstamo realizado en mes de septiembre
Autorizado por:
Comprobante Resumen Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 3 DESCRIPCIN ASIENTO # 5 Prstamo por Pagar L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenrta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Sumas Iguales PARCIAL
C$ 29,500.00 C$ 2,950 C$ 590 C$ 2,458 C$ 2,458 C$ 4,000 C$ 4,000 C$ 4,500.00 C$ 16,800.00 C$ 1,680.00 C$ 336.00 C$ 1,400.00 C$ 1,400.00
Elaborado por:
Revisado por:
en Fecha DEBE C$ C$ C$ 54,037.75 32,422.65 50,456.67 30-Sep-10 HABER
C$
21,616.00
C$ C$ C$ C$ 158,533.07 C$
142,804.95 2,455.45 5,556.00 7,716.67 158,533.07
C$
Autorizado por:
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Sueldos y Salarios C$ 29,500.00 INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Vacaciones C$ 2,458.33 Treceavo Mes C$ 2,458.33 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Prestaciones Sociales C$ 4,916.67 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Retenciones por Pagar IR Personal C$ 487.70 INSS Laboral C$ 1,253.75 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal permanente de mes de octubre; asi mismo regis sus respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1A
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de septiembre del personal permanente
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salarios C$ 16,800.00 INSS Patronal C$ 1,680.00 INATEC C$ 336.00 Vacaciones C$ 1,400.00 Treceavo Mes C$ 1,400.00 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 16,086.00 Prestaciones Sociales C$ 2,800.00 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 1,680.00 INATEC C$ 336.00 Retenciones por Pagar INSS Laboral C$ 714.00 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal de produccin agropecuaria en proceso permane mes de octubre; asi mismo registramos sus respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 2A
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 16,086.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de octubre de produccin agropecuaria en proceso
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Alimento para el Personal C$ 4,000.00 Combustibles y Lubricantes C$ 4,000.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto del alimento del personal del mes de octubre; asi mismo registramos el gasto de combu lubricantes
Elaborado por:
Revisado por:
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 4 DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Luz, Agua y Telfono Efectivos en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto de luz, agua y telefono del mes de octubre
Elaborado por:
Revisado por:
Elaborado por:
Revisado por:
iario OS Fecha: DEBE C$ 37,956.67 31-Oct-10 HABER
C$
32,675.22
C$
3,540.00
C$
1,741.45
C$ 37,956.67 C$ 37,956.67 te de mes de octubre; asi mismo registramos
Autorizado por:
iario OS Fecha: DEBE 27,758.55 31-Oct-10 HABER
C$
C$ C$ 27,758.55 C$ tiembre del personal permanente
27,758.55 27,758.55
Autorizado por:
iario OS Fecha: DEBE 31-Oct-10 HABER
C$
21,616.00
C$
18,886.00
C$
2,016.00
C$
714.00
C$ 21,616.00 C$ 21,616.00 cin agropecuaria en proceso permanente de ciones Autorizado por:
iario OS Fecha: DEBE C$ 16,086.00 31-Oct-10 HABER
C$ 16,086.00 C$ 16,086.00 C$ 16,086.00 de produccin agropecuaria en proceso
Autorizado por:
iario OS Fecha: DEBE 8,000.00 31-Oct-10 HABER
C$
C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 asi mismo registramos el gasto de combustible y
Autorizado por:
iario OS Fecha: DEBE C$ 4,500.00 C$ C$ 31-Oct-10 HABER
C$ 4,500.00 fono del mes de octubre
4,500 4,500.00
Autorizado por:
iario OS Fecha: DEBE 54,262.00 32,557.20 31-Oct-10 HABER
C$ C$
C$ 86,819.20 C$ 86,819.20 C$ 86,819.20 principal del prstamo realizado en mes de octubre
Autorizado por:
Comprobante Resumen Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 4 DESCRIPCIN ASIENTO # 6 Prstamo por Pagar L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenrta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Sumas Iguales PARCIAL
C$ 29,500.00 C$ 2,950 C$ 590 C$ 2,458 C$ 2,458 C$ 4,000 C$ 4,000 C$ 4,500.00 C$ 16,800.00 C$ 1,680.00 C$ 336.00 C$ 1,400.00 C$ 1,400.00
Elaborado por:
Revisado por:
en Fecha DEBE C$ C$ C$ 54,262.00 32,557.20 50,456.67 30-Sep-10 HABER
C$
21,616.00
C$ C$ C$ C$ C$
143,163.75 2,455.45 5,556.00 7,716.67 158,891.87
C$ 158,891.87
Autorizado por:
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Sueldos y Salarios C$ 29,500.00 INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Vacaciones C$ 2,458.33 Treceavo Mes C$ 2,458.33 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Prestaciones Sociales C$ 4,916.67 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Retenciones por Pagar IR Personal C$ 487.70 INSS Laboral C$ 1,253.75 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal permanente de mes de noviembre; asi mismo re sus respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1A DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de noviembre del personal permanente
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salarios C$ 30,800.00 INSS Patronal C$ 3,080.00 INATEC C$ 616.00 Vacaciones C$ 2,566.67 Treceavo Mes C$ 2,566.67 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 29,491.00 Prestaciones Sociales C$ 5,133.33 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 3,080.00 INATEC C$ 616.00 Retenciones por Pagar INSS Laboral C$ 1,309.00 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal de produccin agropecuaria en proceso permane de noviembre; asi mismo registramos sus respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 2A
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 29,491.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de noviembre de produccin agropecuaria en proceso
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
3 DESCRIPCIN Carga Fabril Sueldos y Salarios INSS Patronal (10%) INATEC Vacaciones Treceavo Mes Gastos Acumulados por Pagar PARCIAL C$ C$ C$ C$ C$ 5,600.00 560.00 112.00 466.67 466.67
Sueldos y Salarios C$ 5,362.00 Prestaciones Sociales C$ 933.33 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 560.00 INATEC C$ 112.00 Retenciones por Pagar INSS Laboral C$ 238.00 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal de carga fabril permanente de mes de noviembre mismo registramos sus respectivas deducciones
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
3A DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 5,362.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de noviembre de carga fabril
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Alimento para el Personal C$ 4,500.00 Combustibles y Lubricantes C$ 5,000.00 Materiales de Trabajo C$ 1,500.00 Transporte C$ 6,250.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto del alimento del personal del mes de noviembre; asi mismo registramos el gasto de com lubricantes Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario
Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 5 DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Luz, Agua y Telfono Efectivos en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto de luz, agua y telefono del mes de noviembre
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
6 DESCRIPCIN PARCIAL Inventario de Almacen Capital Ganado Sumas Iguales Para registrar la fanega de caf cortada
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
7 DESCRIPCIN PARCIAL Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retencion Sobre Ventas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Clientes Sumas Iguales Para registrar el abono hecho por los clientes de ENCAF en un 70%
Elaborado por:
Comprobante N
Cdigo
Elaborado por:
Revisado por:
Diario COS Fecha: DEBE 37,956.67 30-Nov-10 HABER
C$
C$
32,675.22
C$
3,540.00
C$
1,741.45
C$ 37,956.67 C$ 37,956.67 nte de mes de noviembre; asi mismo registramos
Autorizado por:
C$
C$ C$ 27,758.55 C$ oviembre del personal permanente
27,758.55 27,758.55
Autorizado por:
Diario COS Fecha: DEBE 30-Nov-10 HABER
C$
39,629.33
C$
34,624.33
C$
3,696.00
C$
1,309.00
C$ 39,629.33 C$ 39,629.33 ccin agropecuaria en proceso permanente de mes ones Autorizado por:
C$
C$ 29,491.00 C$ 29,491.00 C$ 29,491.00 bre de produccin agropecuaria en proceso
Autorizado por:
Diario COS Fecha DEBE 7,205.33 30-Nov-10 HABER
C$
C$
6,295.33
C$
672.00
C$
238.00
C$ 7,205.33 C$ 7,205.33 fabril permanente de mes de noviembre; asi
Autorizado por:
Diario COS Fecha: DEBE 5,362.00 C$ C$ 30-Nov-10 HABER
C$
C$ 5,362.00 s de noviembre de carga fabril
5,362.00 5,362.00
Autorizado por:
C$
C$ 17,250.00 C$ 17,250.00 C$ 17,250.00 bre; asi mismo registramos el gasto de combustible y
Autorizado por: Diario
COS Fecha: DEBE 4,500.00 C$ C$ 30-Nov-10 HABER
C$
C$ 4,500.00 efono del mes de noviembre
4,500.00 4,500.00
Autorizado por:
Diario COS Fecha: DEBE 435,840.00 435,840.00 C$ C$ 30-Nov-10 HABER 435,840.00 435,840.00
C$
C$ e caf cortada
Autorizado por:
Diario COS Fecha: DEBE 2,961,102.63 29,910.13 C$ 2,991,012.76 C$ 2,991,012.76 30-Nov-10 HABER
C$ C$
C$ 2,991,012.76 entes de ENCAF en un 70%
Autorizado por:
Diario COS Fecha: 30-Nov-10
C$ C$
DEBE 54,480.00 32,688.00
HABER
C$ 87,168.00 C$ 87,168.00 C$ 87,168.00 principal del prstamo realizado en mes de noviembre
Autorizado por:
Comprobante Resumen Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 5 DESCRIPCIN ASIENTO # 7 Efectivos en Bancos Cuentas de Ahorro a Plazos Retenciones sobre Ventas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Clientes ASIENTO # 8 Inventario de Almacen Prestamos por Pagar a L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Materiales de Trabajo Transporte Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Carga Fabril Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Capital PARCIAL
C$ 29,500.00 C$ 2,950.00 C$ 590.00 C$ 2,458.33 C$ 2,458.33 C$ 4,500.00 C$ 5,000.00 C$ 1,500.00 C$ 6,250.00 C$ 4,500.00 C$ 30,800.00 C$ 3,080.00 C$ 616.00 C$ 2,566.67 C$ 2,566.67 C$ C$ C$ C$ C$ 5,600.00 560.00 112.00 466.67 466.67
Capital Ganado Sumas Iguales
Elaborado por:
Revisado por:
men S Fecha DEBE C$ 2,961,102.63 C$ 29,910.13 C$ 2,991,012.76 30-Nov-10 HABER
C$ C$ C$ C$
435,840.00 54,480.00 32,688.00 59,706.67
C$
39,629.33
C$
7,205.33
C$ C$ C$ C$ C$
171,529.55 3,288.45 7,908.00 10,983.33 435,840.00
C$ 3,620,562.09
C$ 3,620,562.09
Autorizado por:
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Sueldos y Salarios C$ 29,500.00 INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Vacaciones C$ 2,458.33 Treceavo Mes C$ 2,458.33 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Prestaciones Sociales C$ 4,916.67 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 2,950.00 INATEC C$ 590.00 Retenciones por Pagar IR Personal C$ 487.70 INSS Laboral C$ 1,253.75 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal permanente de mes de diciembre; asi mismo registra respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1A DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 27,758.55 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de diciembre del personal permanente
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
2 DESCRIPCIN Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salarios INSS Patronal PARCIAL C$ 16,800.00 C$ 1,680.00
INATEC C$ 336.00 Vacaciones C$ 1,400.00 Treceavo Mes C$ 1,400.00 Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 16,086.00 Prestaciones Sociales C$ 2,800.00 Aportes por Pagar INSS Patronal C$ 1,680.00 INATEC C$ 336.00 Retenciones por Pagar INSS Laboral C$ 714.00 Sumas Iguales Para registrar la provision de la nomina del personal de produccin agropecuaria en proceso permanente diciembre; asi mismo registramos sus respectivas deducciones Elaborado por: Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 2A
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios C$ 16,086.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de la planilla del mes de diciembre de produccin agropecuaria en proceso
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Alimentos y Bebidas C$ 12,000.00 Combustibles y Lubricantes C$ 5,000.00 Bonos Navideos C$ 5,500.00 Juguetes a Trabajadores C$ 3,000.00 Transporte C$ 3,000.00 Efectivo en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto del alimento del personal del mes de diciembre; asi mismo registramos el gasto de combustib lubricantes Elaborado por: Revisado por:
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 4 DESCRIPCIN PARCIAL Gastos de Administracin Luz, Agua y Telfono Efectivos en Bancos Sumas Iguales Para registrar el gasto de luz, agua y telefono del mes de diciembre
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
DESCRIPCIN PARCIAL Prstamos por Pagar Intereses por Pagar Efectivos en Bancos Sumas Iguales Para registrar el pago de los intereses y la correspondiente cuota al principal del prstamo realizado en mes de dicie
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
6 DESCRIPCIN Equipo Rodante Efectivos en Bancos Acreedores Diversos Sumas Iguales PARCIAL
Elaborado por:
Revisado por:
Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 7 DESCRIPCIN Produccion en proceso PARCIAL
Limpia de caf Efectivos en Bancos Sumas Iguales
C$
2,730.00
Para registrar el sueldo de carga fabril en el mes de diciembre
Elaborado por:
Comprobante N Cdigo
8 DESCRIPCIN Gastos de Administracion Depreciacin Equipo Rodante Depreciacin Acum.Plantac. Depreciacin Acum.Construc. Depreciacin Acum.Semovientes Depreciacin Acum.Implem. Trabajo Sumas Iguales PARCIAL
Para registrar la depreciacin a cada uno de los activos fijos correspondientes
Elaborado por:
Revisado por:
de Diario OCOS Fecha: DEBE 37,956.67 31-Dec-10 HABER
C$
C$
32,675.22
C$
3,540.00
C$
1,741.45
C$ 37,956.67 C$ 37,956.67 nte de mes de diciembre; asi mismo registramos sus
Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha: DEBE C$ 27,758.55 C$ C$ 31-Dec-10 HABER
C$ 27,758.55 e diciembre del personal permanente
27,758.55 27,758.55
Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha: DEBE C$ 21,616.00 31-Dec-10 HABER
C$
18,886.00
C$
2,016.00
C$
714.00
C$ 21,616.00 C$ 21,616.00 ccin agropecuaria en proceso permanente de mes de s Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha: DEBE C$ 16,086.00 31-Dec-10 HABER
C$ C$ 16,086.00 C$ mbre de produccin agropecuaria en proceso
16,086.00 16,086.00
Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha: DEBE 28,500.00 31-Dec-10 HABER
C$
C$ 28,500.00 C$ 28,500.00 C$ 28,500.00 re; asi mismo registramos el gasto de combustible y
Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha: DEBE C$ 4,500.00 C$ C$ 31-Dec-10 HABER
C$ 4,500.00 telefono del mes de diciembre
4,500.00 4,500.00
Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha: DEBE 54,706.25 32,823.75 31-Dec-10 HABER
C$ C$
C$ 87,530.00 C$ 87,530.00 C$ 87,530.00 principal del prstamo realizado en mes de diciembre
Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha: DEBE C$ 218,825.00 C$ C$ C$ 31-Dec-10 HABER 153,177.50 65,647.50 218,825.00
C$ 218,825.00
Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha DEBE 2,730.00 31-Dec-10 HABER
C$
C$
C$ 2,730.00 C$
2,730.00 2,730.00
bril en el mes de diciembre
Autorizado por:
de Diario OCOS Fecha DEBE 183,673.85 C$ C$ C$ C$ C$ 183,673.85 C$ 31-Dec-10 HABER
C$
C$
27,759.81 110,142.39 31,496.71 6,673.03 7,601.92 183,673.85
e los activos fijos correspondientes
Autorizado por:
Comprobante Resumen Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 6 DESCRIPCIN ASIENTO # 9 Equipo Rodante Tractor Prestamos por Pagar a L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Transporte Juguetes a Trabajadores Bono Navideo Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario Limpia de caf INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retenciones por pagar Acreedores Diversos Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Sumas Iguales PARCIAL
C$ 29,500.00 C$ 2,950.00 C$ 590.00 C$ 2,458.33 C$ 2,458.33 C$ 12,000.00 C$ 5,000.00 C$ 3,000.00 C$ 3,000.00 C$ 5,500.00 C$ 4,500.00 C$ 16,800.00 C$ 2,730.00 C$ 1,680.00 C$ 336.00 C$ 1,400.00 C$ 1,400.00
Elaborado por:
Revisado por:
men S Fecha DEBE C$ C$ C$ C$ 218,825.00 54,706.25 32,823.75 70,956.67 30-Nov-10 HABER
C$
24,346.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$
320,282.05 2,455.45 65,647.50 5,556.00 7,716.67 401,657.67
C$
401,657.67
Autorizado por:
DEBE C$ 1,387,990.50 C$ 24,795.00 C$ 100,000.00
Bancos HABER C$ 163,188.55 C$ 153,203.95 C$ 142,804.95 C$ 143,163.75 C$ 171,529.55 C$ 320,282.05 C$ 1,094,172.80 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
C$ 2,961,102.63 C$ 4,473,888.13
SALDO 1,387,990.50 1,249,596.95 1,196,393.00 1,053,588.05 910,424.30 3,699,997.38 3,379,715.33 3,379,715.33
DEBE C$ 21,353.70 C$ 5,000.00 C$ 26,353.70
Efectivos en Caja HABER
C$
C$ C$
Edificio o Casa Hacienda DEBE HABER SALDO 629,934.15 C$ 629,934.15 629,934.15 C$ C$ 629,934.15
DEBE C$ 1,101,423.85 C$ 1,101,423.85
Plantaciones HABER C$ -
C$ C$
DEBE 76,019.17 76,019.17
Herramientas HABER C$ C$ C$
SALDO 76,019.17 76,019.17
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
Prestamos Bancarios Largo Plazo DEBE HABER C$ 3,203,055.00 53,598.75 53,821.50 54,037.75 54,262.00 54,480.00 54,706.25 324,906.25 C$ 3,203,055.00 Cuentas por Cobrar HABER C$ 2,991,012.76 C$ 2,991,012.76
C$ C$ C$
Retenciones sobre Ventas DEBE HABER SALDO 217.50 C$ 217.50 29,910.13 C$ 30,127.63 30,127.63 C$ C$ 30,127.63
DEBE C$ 4,272,875.37 C$ 4,272,875.37
DEBE C$ -
Ventas HABER SALDO C$ 3,715,543.80 C$ 3,715,543.80 C$ 3,715,543.80 C$ 3,715,543.80
DEBE C$ -
Otros Ingresos HABER C$ 21,750.00 C$ 21,750.00
C$ C$ C$
DEBE 7,205.34 7,205.33 14,410.67
Carga Fabril HABER C$ C$ C$ C$
C$
SALDO 7,205.34 14,410.67 14,410.67 14,410.67
DEBE
C$
Retenciones por Pagar HABER C$ 3,169.45 C$ 2,710.45 C$ 2,455.45 C$ 2,455.45 C$ 3,288.45 C$ 2,455.45 C$ 16,534.70
C$
Cuentas por Pagar Diversas DEBE HABER SALDO C$ 100,000.00 C$ 100,000.00 C$ 100,000.00 C$ 100,000.00
vos en Caja SALDO C$ 21,353.70 C$ 26,353.70 C$ 26,353.70
Inventario de Almacen DEBE HABER SALDO C$ 2,577,444.00 C$ 2,577,444.00 C$ 2,577,444.00 C$ C$ 435,840.00 C$ 3,013,284.00 C$ 3,013,284.00 C$ 2,577,444.00 C$ 435,840.00
Terreno DEBE C$ 3,971,788.20 C$ 3,971,788.20
ntaciones SALDO C$ 1,101,423.85 C$ 1,101,423.85 C$ C$ C$ DEBE 277,598.10 218,825.00 496,423.10
Equipos Rodantes HABER C$ C$ C$
Inventario de Semoviente SALDO 277,598.10 496,423.10 496,423.10 C$ C$ DEBE 53,384.25 53,384.25
C$
ncarios Largo Plazo SALDO C$ 3,203,055.00 C$ 3,149,456.25 C$ 3,095,634.75 C$ 3,041,597.00 C$ 2,987,335.00 C$ 2,932,855.00 C$ 2,878,148.75 C$ 2,878,148.75
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
Intereses Acumulados por Pagar DEBE HABER SALDO C$ 1,921,833.00 C$ 1,921,833.00 32,159.25 C$ 1,889,673.75 32,292.90 C$ 1,857,380.85 32,422.65 C$ 1,824,958.20 32,557.20 C$ 1,792,401.00 32,688.00 C$ 1,759,713.00 32,823.75 C$ 1,726,889.25 194,943.75 C$ 1,921,833.00 C$ 1,726,889.25 Costo de Ventas HABER C$ -
Capital DEBE
C$
s por Cobrar SALDO C$ 4,272,875.37 C$ 1,281,862.61 DEBE C$ 2,577,444.00 C$ 2,577,444.00
Iva por Pagar SALDO C$ 2,577,444.00 C$ 2,577,444.00 DEBE C$ -
Otros Ingresos C$ C$ SALDO 21,750.00 21,750.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
Gastos de Administracin DEBE HABER SALDO 50,456.66 C$ 50,456.66 55,456.67 C$ 105,913.33 50,456.67 C$ 156,369.99 50,456.67 C$ 206,826.66 59,706.67 C$ 266,533.33 70,956.67 C$ 337,489.99 337,489.99 C$ C$ 337,489.99
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
Produccin Agropecuaria en P DEBE 36,026.66 29,336.00 21,616.00 21,616.00 39,629.33 24,346.00 172,569.99
nciones por Pagar SALDO C$ 3,169.45 C$ 5,879.90 C$ 8,335.35 C$ 10,790.80 C$ 14,079.25 C$ 16,534.70 C$ 16,534.70
DEBE
C$
Impuestos por Pagar HABER SALDO C$ 7,572.00 C$ 7,572.00 C$ 6,276.00 C$ 13,848.00 C$ 5,556.00 C$ 19,404.00 C$ 5,556.00 C$ 24,960.00 C$ 7,908.00 C$ 32,868.00 C$ 5,556.00 C$ 38,424.00 C$ 38,424.00 C$ 38,424.00
Prestaciones Sociales po DEBE
C$
DEBE C$ -
Acreedores Diversos HABER SALDO C$ 65,647.50 C$ 65,647.50 C$ 65,647.50 C$ 65,647.50
Terreno HABER C$ -
SALDO C$ 3,971,788.20 C$ 3,971,788.20
Inventario de Semovientes HABER SALDO C$ 53,384.25 C$ C$ 53,384.25
Capital HABER C$ 4,972,047.92 C$ 435,840.00 C$ 5,407,887.92
SALDO C$ 4,972,047.92 C$ 5,407,887.92 C$ 5,407,887.92
Iva por Pagar HABER C$ 560,594.07 C$ 560,594.07
C$ C$
SALDO 560,594.07 560,594.07
Produccin Agropecuaria en Proceso HABER SALDO C$ 36,026.66 C$ 65,362.66 C$ 86,978.66 C$ 108,594.66 C$ 148,223.99 C$ 172,569.99 C$ C$ 172,569.99
Prestaciones Sociales por Pagar HABER SALDO C$ 10,516.66 C$ 10,516.66 C$ 8,716.67 C$ 19,233.33 C$ 7,716.67 C$ 26,949.99 C$ 7,716.67 C$ 34,666.66 C$ 10,983.33 C$ 45,649.99 C$ 7,716.67 C$ 53,366.66 C$ 53,366.66 C$ 53,366.66
Asiento de Ajustes Finca LOS COCOS Asiento de Ajuste No Cdigo 1 DESCRIPCIN Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Efectivos en Caja Caja Gral Moneda Nacional Sumas Iguales PARCIAL
Elaborado por:
Revisado por: Asiento de Ajustes Finca LOS COCOS
Asiento de Ajuste No Cdigo
1A DESCRIPCIN Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Otros ingresos Intereses Sumas Iguales PARCIAL
Elaborado por: Asiento de Ajuste No Cdigo 2
Revisado por: Finca LOS COCOS
DESCRIPCIN Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Otros Ingresos Sumas Iguales
PARCIAL
Elaborado por:
Asiento de Ajuste No
Cdigo
DESCRIPCIN Inventario de Almacen Carga Fabril Sumas Iguales
PARCIAL
Elaborado por:
4 DESCRIPCIN Cuentas por Pagar Diversas Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Sumas Iguales PARCIAL
Elaborado por:
5 DESCRIPCIN Gastos de Administracin Depreciacin Depreciacin Acumulada Sumas Iguales PARCIAL
Elaborado por:
Revisado por:
stes COS Fecha DEBE 21,353.70 C$ C$ 21,353.70 C$ 31-Dec-10 HABER
C$
21,353.70 21,353.70
Autorizado por:
stes COS Fecha DEBE 761.25 C$ C$ 761.25 C$ 31-Dec-10 HABER
C$
761.25 761.25
Autorizado por: Fecha DEBE 21,750.00 C$ 21,750.00 C$ 31-Dec-10 HABER
COS
C$
C$
21,750.00 21,750.00
Autorizado por:
stes COS Fecha 31-Dec-10
DEBE C$ 14,410.67 C$ C$ 14,410.67 C$
HABER 14,410.67 14,410.67
Autorizado por:
stes COS Fecha DEBE 50,000.00 C$ C$ 50,000.00 C$ 31-Dec-10 HABER 50,000.00 50,000.00
C$
Autorizado por:
stes COS Fecha DEBE C$ 183,673.85 C$ C$ 183,673.85 C$ 31-Dec-10 HABER
183,673.85 183,673.85
Autorizado por:
CDIGO
DESCRIPCIN EFECTIVOS EN CAJA EFECTIVOS EN BANCOS INVENTARIO DE ALMACEN CUENTAS POR COBRAR RETENCIONES SOBRE VENTAS TERRENO PLANTACIONES EDIFICIO EQUIPO RODANTE INVENTARIO DE SEMOVIENTES HERRAMIENTAS DEPRECIACION ACUMULADA CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS ACREEDORES DIVERSOS IVA POR PAGAR RETENCIONES POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIO L/P INTERESES POR PAGAR L/P CAPITAL VENTAS OTROS INGRESOS COSTO DE VENTAS PRODUCCIN AGROPECUARIA EN PROCESO CARGA FABRIL GASTOS DE ADMINISTRACIN UTILIDAD DEL EJERCICIO SUMAS IGUALES Diferencia C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
MOVIMIENTOS DEBE 26,353.70 4,473,888.13 3,013,284.00 4,272,875.37 30,127.63 3,971,788.20 1,101,423.85 629,934.15 496,423.10 53,384.25 76,019.17
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
324,906.25 194,943.75 2,577,444.00 172,569.99 14,410.67 337,489.99
C$ 21,767,266.21 C$ -
FINCA "LOS COCOS BALANZA DE COMPROBACIN

MOVIMIENTOS HABER C$ C$ 1,094,172.80 C$ 2,577,444.00 C$ 2,991,012.76 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 100,000.00 65,647.50 560,594.07 16,534.70 38,424.00 53,366.66 3,203,055.00 1,921,833.00 5,407,887.92 3,715,543.80 21,750.00 SALDOS DEBE HABER 26,353.70 3,379,715.33 435,840.00 1,281,862.61 30,127.63 3,971,788.20 1,101,423.85 629,934.15 496,423.10 53,384.25 76,019.17 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 2,577,444.00 172,569.99 14,410.67 337,489.99 C$ 14,584,786.65 100,000.00 65,647.50 560,594.07 16,534.70 38,424.00 53,366.66 2,878,148.75 1,726,889.25 5,407,887.92 3,715,543.80 21,750.00 Asientos de ajustes DEBE HABER C$ 21,353.70 C$ 22,114.95 C$ 50,000.00 C$ 14,410.67
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
C$ C$ 50,000.00
183,673.85
761.25
C$ C$ 183,673.85 C$ 270,199.47 C$ C$
14,410.67
C$ 21,767,266.21
C$ 14,584,786.65 C$ -
270,199.47
N
BALANZA AJUSTADA DEBE HABER 5,000.00 3,351,830.28 450,250.67 1,281,862.61 30,127.63 3,971,788.20 1,101,423.85 629,934.15 496,423.10 53,384.25 76,019.17 C$ 183,673.85 C$ 50,000.00 C$ 65,647.50 C$ 560,594.07 C$ 16,534.70 C$ 38,424.00 C$ 53,366.66 C$ 2,878,148.75 C$ 1,726,889.25 C$ 5,407,887.92 C$ 3,715,543.80 C$ 22,511.25 2,577,444.00 172,569.99 521,163.84 C$ 14,719,221.75 ESTADO DE RESULTADO DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ BALANCE PREVIO DEBE 5,000.00 3,351,830.28 450,250.67 1,281,862.61 30,127.63 3,971,788.20 1,101,423.85 629,934.15 496,423.10 53,384.25 76,019.17
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
C$ 3,715,543.80 C$ 22,511.25 C$ 2,577,444.00 C$ C$ 521,163.84 C$ 639,447.21 C$ 3,738,055.05 C$ 172,569.99
C$ C$ C$
C$ 14,719,221.75 C$ -
C$ 3,738,055.05
C$ 11,620,613.91 C$ -
BALANCE PREVIO HABER
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
183,673.85 50,000.00 65,647.50 560,594.07 16,534.70 38,424.00 53,366.66 2,878,148.75 1,726,889.25 5,407,887.92
C$ 639,447.21 C$ 11,620,613.91
Ventas Netas Otros Ingresos Costo de Ventas Utilidad en Bruto Gastos de Operacin Gastos de Administracin Gastos por Depreciacin
FINCA "LOS COCOS" ESTADO DE RESULTADO DEL 1/JUL/2010 AL 31/DIC/2010 C$ 3,715,543.80 C$ 22,511.25 C$ 2,577,444.00 C$ C$ C$ C$ 337,489.99 183,673.85 C$ C$ C$ Revisado por: 639,447.21 191,834.16 447,613.04 1,160,611.05 521,163.84
Utilidad antes de Impuestos Impuesto sobre la Renta (30%) Utilidad Neta Elaborado por:
Autorizado por:
FINCAS "LOS COCOS" BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 (EXPRESADO EN CORDOBAS)
ACTIVOS Activo Circulante Efectivo en Caja Efectivo en Bancos Almacen Inv. Produccin Agropecuaria en Proceso Cuentas por Cobrar Retenciones sobre Ventas TOTAL ACTIVO CIRCULANTE Activo no Circulante Terreno Edificio o Casa Hacienda
Plantaciones Equipos Rodantes Inventarios Semovientes Herramientas Depreciacion Acumulada C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 3,971,788.20 629,934.15 1,101,423.85 496,423.10 53,384.25 76,019.17 183,673.85 PASIVOS
Pasivo Circulante C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 5,000.00 3,351,830.28 450,250.67 172,569.99 1,281,862.61 30,127.63 5,291,641.19

Cuentas por Pagar Diversas Acreedores Diversos IVA por Pagar IR por Pagar Retenciones por Pagar
Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Total Pasivo Circulante
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
C$
6,145,298.87
Pasivo no Circulante Prestamos Bancarios Largo Plaz Intereses Acumulados por Pagar Total Pasivo Circulante CAPITAL CONTABLE Capital Social Capital Ganado Utilidad Neta del ejercicio TOTAL CAPITAL CONTABL Total Pasivo ms Capital
Total de Activos
C$ 11,436,940.06
Elaborado por:
Revisado por:
2011 AS)
r Pagar Diversas
es Sociales por Pagar ivo Circulante
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
50,000.00 65,647.50 560,594.07 191,834.16 16,534.70 38,424.00 53,366.66 976,401.09
Circulante Bancarios Largo Plazo Acumulados por Pagar ivo Circulante L CONTABLE
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
2,878,148.75 1,726,889.25 4,605,038.00 2,178,077.40 3,229,780.52 447,613.04 5,855,500.96
Neta del ejercicio CAPITAL CONTABLE
ivo ms Capital
C$ 11,436,940.06
Autorizado por:
FINCA PLANILLA ME
No 1 2 3 4 5 Nombre Panfilo Aquiles Pinto Paredes Armando casas Ema Amado Busto Gamaliel Terencio Cargo Administrador Vice-Administrador Contador Cocinera Pen SUB-TOTAL C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ Salario Mensual 10,000.00 6,000.00 7,500.00 3,000.00 3,000.00 29,500.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 28,000.00 2,800.00 2,800.00 5,600.00 63,100.00
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6 Empleado 7 Empleado 8 Empleado 9 Empleado 10 SUB-TOTAL
16 Mantenimiento 17 Mantenimiento SUB-TOTAL TOTAL
FINCA PLANILLA ME
No 1 2 3 4 5 Nombre Panfilo Aquiles Pinto Paredes Armando casas Ema Amado Busto Gamaliel Terencio Cargo Administrador Vice-Administrador Contador Cocinera Pen SUB-TOTAL C$ C$ C$ C$ C$ C$ Salario Mensual 10,000.00 6,000.00 7,500.00 3,000.00 3,000.00 29,500.00
6 7 8 9 10 11 12
Empleado 1 Empleado 2 Empleado 3 Empleado 4 Empleado 5 Empleado 6 Empleado 7
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
13 14 15 16
Empleado 8 Empleado 9 Empleado 10 Limpieza SUB-TOTAL TOTAL
C$ C$ C$ C$ C$ C$
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,800.00 22,800.00 52,300.00
FINCA PLANILLA MES D

No 1 2 3 4 5 Nombre Panfilo Aquiles Pinto Paredes Armando casas Ema Amado Busto Gamaliel Terencio Cargo Administrador Vice-Administrador Contador Cocinera Pen SUB-TOTAL C$ C$ C$ C$ C$ C$ Salario Mensual 10,000.00 6,000.00 7,500.00 3,000.00 3,000.00 29,500.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 16,800.00 46,300.00
6 7 8 9 10 11
Trabajador 1 Trabajador 2 Trabajador 3 Trabajador 4 Trabajador 5 Trabajador 6
Mantenimiento C$ Mantenimiento C$ Mantenimiento C$ Mantenimiento C$ Mantenimiento C$ Trabajador Permanente C$ SUB-TOTAL C$ TOTAL C$
FINCA PLANILLA MES

No 1 2 3 4 5 Nombre Panfilo Aquiles Pinto Paredes Armando casas Ema Amado Busto Gamaliel Terencio Cargo Administrador Vice-Administrador Contador Cocinera Pen SUB-TOTAL C$ C$ C$ C$ C$ C$ Salario Mensual 10,000.00 6,000.00 7,500.00 3,000.00 3,000.00 29,500.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 16,800.00
6 7 8 9 10 11
Trabajador 1 Trabajador 2 Trabajador 3 Trabajador 4 Trabajador 5 Trabajador 6
Mantenimiento C$ Mantenimiento C$ Mantenimiento C$ Mantenimiento C$ Mantenimiento C$ Trabajador Permanente C$ SUB-TOTAL C$
TOTAL
C$
46,300.00
FINCA PLANILLA MES D

No 1 2 3 4 5 Nombre Panfilo Aquiles Pinto Paredes Armando casas Ema Amado Busto Gamaliel Terencio Cargo Administrador Vice-Administrador Contador Cocinera Pen SUB-TOTAL C$ C$ C$ C$ C$ C$ Salario Mensual 10,000.00 6,000.00 7,500.00 3,000.00 3,000.00 29,500.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 30,800.00 2,800.00 2,800.00 5,600.00 65,900.00
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 18
Trabajador 1 Trabajador 2 Trabajador 3 Trabajador 4 Trabajador 5 Trabajador 6 Trabajador 7 Trabajador 8 Trabajador 9 Trabajador 10 Trabajador 13
Limpieza C$ Limpieza C$ Limpieza C$ Limpieza C$ Limpieza C$ Limpieza C$ Limpieza C$ Limpieza C$ Limpieza C$ Limpieza C$ trabajador Permanente C$ SUB-TOTAL C$ Mantenimiento Camino y desague Mantenimiento Camino y desague SUB-TOTAL TOTAL C$ C$ C$ C$
16 Trabajador 11 17 Trabajador 12
FINCA PLANILLA MES

No 1 2 3 4 5 Nombre Panfilo Aquiles Pinto Paredes Armando casas Ema Amado Busto Gamaliel Terencio Cargo Administrador Vice-Administrador Contador Cocinera Pen SUB-TOTAL Capataz C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ Salario Mensual 10,000.00 6,000.00 7,500.00 3,000.00 3,000.00 29,500.00 2,800.00
6 Trabajador 1
7 8 9 10 11
Trabajador 2 Trabajador 3 Trabajador 4 Trabajador 5 Trabajador 6
Capataz C$ Capataz C$ Capataz C$ Celador C$ Trabajador PermanenteC$ SUB-TOTAL C$ TOTAL C$
2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 16,800.00 46,300.00
FINCA "LOS COCOS" PLANILLA MES DE JULIO DEL 2010

DEDUCCIONES INSS Laboral I/R Total Deducciones C$ 425.00 C$ 394.58 C$ 819.58 C$ 255.00 C$ 255.00 C$ 318.75 C$ 93.12 C$ 411.87 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 1,253.75 C$ 487.70 C$ 1,741.45 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 1,190.00 119.00 119.00 238.00 2,681.75 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 1,190.00 119.00 119.00 238.00 3,169.45
Neto a Recibir
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 9,180.42 5,745.00 7,088.13 2,872.50 2,872.50 27,758.55 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 26,810.00 2,681.00 2,681.00 5,362.00 59,930.55
Firma
C$
C$
C$ C$ 487.70
C$ C$
FINCA "LOS COCOS" PLANILLA MES DE AGOSTO DEL 2010

DEDUCCIONES INSS Laboral I/R Total Deducciones C$ 425.00 C$ 394.58 C$ 819.58 C$ 255.00 C$ 255.00 C$ 318.75 C$ 93.12 C$ 411.87 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 1,253.75 C$ 487.70 C$ 1,741.45
Neto a Recibir
C$ C$ C$ C$ C$ C$ 9,180.42 5,745.00 7,088.13 2,872.50 2,872.50 27,758.55
Firma
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
1,915.00 1,915.00 1,915.00 1,915.00 1,915.00 1,915.00 1,915.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$
85.00 85.00 85.00 119.00 969.00 2,222.75
C$ C$ 487.70
C$ C$ C$ C$ C$ C$
85.00 85.00 85.00 119.00 969.00 2,710.45
C$ C$ C$ C$ C$ C$
1,915.00 1,915.00 1,915.00 2,681.00 21,831.00 49,589.55
FINCA "LOS COCOS" PLANILLA MES DE SEPTIEMBRE DEL 2010

DEDUCCIONES INSS Laboral I/R Total Deducciones C$ 425.00 C$ 394.58 C$ 819.58 C$ 255.00 C$ 255.00 C$ 318.75 C$ 93.12 C$ 411.87 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 1,253.75 C$ 487.70 C$ 1,741.45 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 714.00 1,967.75 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 714.00 2,455.45
Neto a Recibir
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 9,180.42 5,745.00 7,088.13 2,872.50 2,872.50 27,758.55 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 16,086.00 43,844.55
Firma
C$ C$ 487.70
C$ C$
FINCA "LOS COCOS" PLANILLA MES DE OCTUBRE DEL 2010

DEDUCCIONES INSS Laboral I/R Total Deducciones C$ 425.00 C$ 394.58 C$ 819.58 C$ 255.00 C$ 255.00 C$ 318.75 C$ 93.12 C$ 411.87 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 1,253.75 C$ 487.70 C$ 1,741.45 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 714.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 714.00
Neto a Recibir
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 9,180.42 5,745.00 7,088.13 2,872.50 2,872.50 27,758.55 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 16,086.00
Firma
C$
C$
C$
1,967.75
C$ 487.70
C$
2,455.45
C$
43,844.55
C$
FINCA "LOS COCOS" PLANILLA MES DE NOBIEMBRE DEL 2010

DEDUCCIONES INSS Laboral I/R Total Deducciones C$ 425.00 C$ 394.58 C$ 819.58 C$ 255.00 C$ 255.00 C$ 318.75 C$ 93.12 C$ 411.87 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 1,253.75 C$ 487.70 C$ 1,741.45 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 1,309.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 1,309.00
Neto a Recibir
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 9,180.42 5,745.00 7,088.13 2,872.50 2,872.50 27,758.55 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 29,491.00
Firma
C$
C$
C$ C$ C$ C$
119.00 119.00 238.00 2,800.75
C$ C$ C$ C$
119.00 119.00 238.00 3,288.45
C$ C$ C$ C$
2,681.00 2,681.00 5,362.00 62,611.55
C$ C$ 487.70
C$ C$
FINCA "LOS COCOS" PLANILLA MES DE DICIEMBRE DEL 2010

DEDUCCIONES INSS Laboral I/R Total Deducciones C$ 425.00 C$ 394.58 C$ 819.58 C$ 255.00 C$ 255.00 C$ 318.75 C$ 93.12 C$ 411.87 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 127.50 C$ 1,253.75 C$ 487.70 C$ 1,741.45 C$ 119.00 C$ 119.00
Neto a Recibir
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 9,180.42 5,745.00 7,088.13 2,872.50 2,872.50 27,758.55 2,681.00
Firma
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 714.00 1,967.75
C$ C$ 487.70
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
119.00 119.00 119.00 119.00 119.00 714.00 2,455.45
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 2,681.00 16,086.00 43,844.55
C$ C$
INSS Patronal C$ 1,000.00 C$ 600.00 C$ 750.00 C$ 300.00 C$ 300.00 C$ 2,950.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 2,800.00 280.00 280.00 560.00 6,310.00
INATEC C$ 200.00 C$ 120.00 C$ 150.00 C$ 60.00 C$ 60.00 C$ 590.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 560.00 56.00 56.00 112.00 1,262.00
PRESTACIONES SOCIALES Vacaciones Treceavo mes Total C$ 833.33 C$ 833.33 C$ 1,666.67 C$ 500.00 C$ 500.00 C$ 1,000.00 C$ 625.00 C$ 625.00 C$ 1,250.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 2,458.33 C$ 2,458.33 C$ 4,916.67 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 2,333.33 233.33 233.33 466.67 5,258.33 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 2,333.33 233.33 233.33 466.67 5,258.33 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 4,666.67
C$ 466.67 C$ 466.67 C$ 933.33 C$ 10,516.67
INSS Patronal C$ 1,000.00 C$ 600.00 C$ 750.00 C$ 300.00 C$ 300.00 C$ 2,950.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$
INATEC 200.00 120.00 150.00 60.00 60.00 590.00
PRESTACIONES SOCIALES Vacaciones Treceavo mes Total C$ 833.33 C$ 833.33 C$ 1,666.67 C$ 500.00 C$ 500.00 C$ 1,000.00 C$ 625.00 C$ 625.00 C$ 1,250.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 2,458.33 C$ 2,458.33 C$ 4,916.67
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33
C$ C$ C$ C$ C$ C$
200.00 200.00 200.00 280.00 2,280.00 5,230.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$
40.00 40.00 40.00 56.00 456.00 1,046.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$
166.67 166.67 166.67 233.33 1,900.00 4,358.33
C$ C$ C$ C$ C$ C$
166.67 166.67 166.67 233.33 1,900.00 4,358.33
C$ C$ C$ C$ C$ C$
333.33 333.33 333.33 466.67 3,800.00 8,716.67
0
INSS Patronal C$ 1,000.00 C$ 600.00 C$ 750.00 C$ 300.00 C$ 300.00 C$ 2,950.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 1,680.00 4,630.00 INATEC 200.00 120.00 150.00 60.00 60.00 590.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 336.00 926.00 PRESTACIONES SOCIALES Vacaciones Treceavo mes Total C$ 833.33 C$ 833.33 C$ 1,666.67 C$ 500.00 C$ 500.00 C$ 1,000.00 C$ 625.00 C$ 625.00 C$ 1,250.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 2,458.33 C$ 2,458.33 C$ 4,916.67 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 1,400.00 3,858.33 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 1,400.00 3,858.33 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 2,800.00 7,716.67
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
INSS Patronal C$ 1,000.00 C$ 600.00 C$ 750.00 C$ 300.00 C$ 300.00 C$ 2,950.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 1,680.00
INATEC C$ 200.00 C$ 120.00 C$ 150.00 C$ 60.00 C$ 60.00 C$ 590.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 336.00
PRESTACIONES SOCIALES Vacaciones Treceavo mes Total C$ 833.33 C$ 833.33 C$ 1,666.67 C$ 500.00 C$ 500.00 C$ 1,000.00 C$ 625.00 C$ 625.00 C$ 1,250.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 2,458.33 C$ 2,458.33 C$ 4,916.67 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 1,400.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 1,400.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 2,800.00
C$
4,630.00
C$
926.00
C$
3,858.33
C$
3,858.33
C$
7,716.67
0
INSS Patronal C$ 1,000.00 C$ 600.00 C$ 750.00 C$ 300.00 C$ 300.00 C$ 2,950.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 3,080.00 INATEC 200.00 120.00 150.00 60.00 60.00 590.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 616.00 PRESTACIONES SOCIALES Vacaciones Treceavo mes Total C$ 833.33 C$ 833.33 C$ 1,666.67 C$ 500.00 C$ 500.00 C$ 1,000.00 C$ 625.00 C$ 625.00 C$ 1,250.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 2,458.33 C$ 2,458.33 C$ 4,916.67 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 2,566.67 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 2,566.67 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 5,133.33
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
C$ C$ C$ C$
280.00 280.00 560.00 6,590.00
C$ C$ C$ C$
56.00 56.00 112.00 1,318.00
C$ C$ C$ C$
233.33 233.33 466.67 5,491.67
C$ C$ C$ C$
233.33 233.33 466.67 5,491.67
C$
466.67
C$ 466.67 C$ 933.33 C$ 10,983.33
INSS Patronal C$ 1,000.00 C$ 600.00 C$ 750.00 C$ 300.00 C$ 300.00 C$ 2,950.00 C$ 280.00
INATEC C$ 200.00 C$ 120.00 C$ 150.00 C$ 60.00 C$ 60.00 C$ 590.00 C$ 56.00
PRESTACIONES SOCIALES Vacaciones Treceavo mes Total C$ 833.33 C$ 833.33 C$ 1,666.67 C$ 500.00 C$ 500.00 C$ 1,000.00 C$ 625.00 C$ 625.00 C$ 1,250.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 250.00 C$ 250.00 C$ 500.00 C$ 2,458.33 C$ 2,458.33 C$ 4,916.67 C$ 233.33 C$ 233.33 C$ 466.67
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 1,680.00 4,630.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 336.00 926.00
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 1,400.00 3,858.33
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
233.33 233.33 233.33 233.33 233.33 1,400.00 3,858.33
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 2,800.00 7,716.67
MES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total
NMERO 1 2 3 4 5 6
FINCA "LOS COCOS" TABLA DE AMORTIZACIN DEL PRSTAMO CUOTA GLOBAL INTERESES 1% AMORTIZACIN C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 85,758.00 86,114.40 86,460.40 86,819.20 87,168.00 87,530.00 519,850.00 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 32,159.25 32,292.90 32,422.65 32,557.20 32,688.00 32,823.75 194,943.75 C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ 53,598.75 53,821.50 54,037.75 54,262.00 54,480.00 54,706.25 324,906.25
TAMO SALDO C$ 3,203,055.00 C$ 3,117,297.00 C$ 3,031,182.60 C$ 2,944,722.20 C$ 2,857,903.00 C$ 2,770,735.00 C$ 2,683,205.00 C$ 17,405,044.80 T.C.O 21.3537 21.5286 21.6151 21.7048 21.792 21.8825
MESES 0 1 2 3 4 5 6
TABLA DE DEPRECIACIN 1110-PLANTACIONES DEPRECIACIN MENSUAL DEPRECIACIN ACUMULADA 18,357.06 C$ 18,357.06 18,357.06 C$ 36,714.13 18,357.06 C$ 55,071.19 18,357.06 C$ 73,428.26 18,357.06 C$ 91,785.32 18,357.06 C$ 110,142.39 TABLA DE DEPRECIACIN CONSTRUCCIONES DEPRECIACIN MENSUAL DEPRECIACIN ACUMULADA C$ C$ C$ C$ C$ C$ 5,249.45 5,249.45 5,249.45 5,249.45 5,249.45 5,249.45 C$ C$ C$ C$ C$ C$ 5,249.45 10,498.90 15,748.35 20,997.81 26,247.26 31,496.71 C$ C$ C$ C$ C$ C$
MESES 0 1 2 3 4 6 6
MESES 0 1 2 3 4 5 6
TABLA DE DEPRECIACIN 1107-EQUIPOS RODANTES DEPRECIACIN MENSUAL DEPRECIACIN ACUMULADA C$ C$ C$ C$ C$ C$ 4,626.64 4,626.64 4,626.64 4,626.64 4,626.64 4,626.64 C$ C$ C$ C$ C$ C$ 4,626.64 9,253.27 13,879.91 18,506.54 23,133.18 27,759.81
MESES 0 1 2 3 4 5 6
TABLA DE DEPRECIACIN 1008-INVENTARIOS DE SEMOVIENTES DEPRECIACIN MENSUAL DEPRECIACIN ACUMULADA C$ C$ C$ C$ C$ C$ 1,112.17 1,112.17 1,112.17 1,112.17 1,112.17 1,112.17 C$ C$ C$ C$ C$ C$ 1,112.17 2,224.34 3,336.52 4,448.69 5,560.86 6,673.03
TABLA DE DEPRECIACIN IMPLEMENTOS DE TRABAJO
MESES 0 1 2 3 4 5 6
DEPRECIACIN MENSUAL C$ C$ C$ C$ C$ C$ 1,266.99 1,266.99 1,266.99 1,266.99 1,266.99 1,266.99
DEPRECIACIN ACUMULADA C$ C$ C$ C$ C$ C$ 1,266.99 2,533.97 3,800.96 5,067.94 6,334.93 7,601.92
inventario de produccion en proceso VALOR EN LIBROS C$ 1,101,423.85 C$ 1,083,066.79 C$ 1,064,709.72 C$ 1,046,352.66 C$ 1,027,995.59 C$ 1,009,638.53 C$ 991,281.47
VALOR EN LIBROS C$ 629,934.15 C$ 624,684.70 C$ 619,435.25 C$ 614,185.80 C$ 608,936.35 C$ 603,686.89 C$ 598,437.44
S VALOR EN LIBROS C$ 53,384.25 C$ 52,272.08 C$ 50,047.73 C$ 46,711.22 C$ 42,262.53 C$ 36,701.67 C$ 30,028.64
FOLIO No 001 1001-Efectivo en Caja

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 C$ DEBE 21,353.70 HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70 21,353.70
FOLIO No 003 1003-Inversiones Temporales

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
FOLIO No 005 1005-Estimacin para Cuentas Incobrables

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
FOLIO No 007 1007-Inventario de Productos Terminados

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
FOLIO No 009 1009-Produccin Agropecuaria en Proceso

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
FOLIO No 011 1011-Papeleria y Utiles de Oficina

C$ C$ C$
FOLIO No 013 1013-Retencion sobre Ventas

FECHA DESCRIPCIN REF. C$ DEBE 217.50 HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO 217.50 217.50 217.50 217.50 217.50 217.50 217.50 217.50 217.50 217.50
FOLIO No 015 1015-Seguros pagados anticipados

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
FOLIO No 017 1102-Edificios/Instalaciones

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 C$ DEBE 629,934.15 HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO 629,934.15 629,934.15 629,934.15 629,934.15 629,934.15 629,934.15 629,934.15 629,934.15 629,934.15
FOLIO No 019 1104-Mobiliario y Equipo de Oficina
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$
SALDO -
FOLIO No 021 1106-Equipo de Riego

FOLIO No 023 1108-Sementales

FOLIO No 025 1110-Plantaciones

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. DEBE 1 C$ 1,101,423.85 HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO 1,101,423.85 1,101,423.85 1,101,423.85 1,101,423.85 1,101,423.85 1,101,423.85 1,101,423.85
FOLIO No 027 1201-Depsito en Garanta

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ SALDO -
C$ C$ C$ C$ C$ C$
FOLIO No 029 1203-Activo Fuera de Uso

FOLIO No 031 1205-Fomento y Desarrollo Forestal

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
FOLIO No 033 2002-Documentos por Pagar

FOLIO No 035 2004-Aportes por Pagar

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ SALDO -
C$
FOLIO No 037 2006-Prstamos Bancarios a corto plazo

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
FOLIO No 039 2008-Cuentas por Pagar Diversas

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
FOLIO No 041 3001-Capital

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 DEBE HABER C$ 4,972,047.92 C$ C$ C$ C$ C$ SALDO 4,972,047.92 4,972,047.92 4,972,047.92 4,972,047.92 4,972,047.92
FOLIO No 043 3102-Utilidad o Perdida del Ejercicio

FOLIO No 045 3104-Exceso o Insuficiencia de Capital

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ SALDO -
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
FOLIO No 047 4002-Otros ingresos

FOLIO No 049 4101-Costo de venta de Produccin Agropecuaria

FOLIO No 051 4103-Gastos de Administracin

FOLIO No 053 4105-Gastos Financieros

C$ C$
FOLIO No 055
FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO -
FOLIO No 057
FOLIO No 002 1002-Efectivo en Bancos

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 DEBE C$ 1,387,990.50 C$ 24,795.00 HABER
FOLIO No 004 1004-Cuentas por Cobrar

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE C$ 4,272,875.37 HABER
FOLIO No 006 1006-Inventario de Almacn

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF.
DEBE C$ 2,577,444.00
HABER
FOLIO No 008 1008-Inventario de Semovientes

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE HABER
FOLIO No 010 1010-Anticipos

FOLIO No 012 1012-IVA Acreditable

FOLIO No 014 1014-Renta pagada anticipada

FOLIO No 016 1101-Terreno

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 DEBE C$ 3,971,788.20 HABER
FOLIO No 018 1103-Maquinaria

FOLIO No 020 1105-Herramientas e Implemento de Trabajo
FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura
REF. 1
C$
DEBE 76,019.17
HABER
FOLIO No 022 1107-Equipo Rodante

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 C$ DEBE 277,598.10 HABER
FOLIO No 024 1109-Amortizacin Semental

FOLIO No 026 1111-Semovientes

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 C$ DEBE 53,384.25 HABER
FOLIO No 028 1202-Construccin en Proceso

FOLIO No 030 1204-Fomento de Plantaciones Agrcolas

FOLIO No 032 2001-Proveedores

FOLIO No 034 2003-Retenciones por Pagar

FOLIO No 036 2005-Gastos Acumulados por Pagar

FOLIO No 038 2007-Intereses Acumulados por Pagar

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 DEBE HABER C$ 1,921,833.00
FOLIO No 040 2101-Prstamos Bancarios a largo Plazo

FECHA DESCRIPCIN 1-Jul-10 Apertura REF. 1 DEBE HABER C$ 3,203,055.00
FOLIO No 042 3101-Utilidad o Prdida Acumulada

FOLIO No 044 3103-Reserva Legal

FOLIO No 046 4001-Ventas

FOLIO No 048 4003-Costo de venta de Produccin Agropecuaria

FECHA DESCRIPCIN REF. DEBE C$ 2,577,444.00 HABER
FOLIO No 050 4102-Gastos de Comercializacin

FOLIO No 052 4104-Gastos de Venta

FOLIO No 054 4106-Otros Gastos

FOLIO No 056
FOLIO No 058
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
SALDO 1,387,990.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50 1,412,785.50
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
SALDO 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37 4,272,875.37
SALDO C$ 2,577,444.00 C$ C$ C$ C$ C$ -
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
SALDO C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ -
SALDO C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ -
C$ C$ C$
SALDO C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ -
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
SALDO 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20 3,971,788.20
Trabajo
C$ C$ C$ C$ C$ C$
SALDO 76,019.17 76,019.17 76,019.17 76,019.17 76,019.17 76,019.17
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
SALDO 277,598.10 277,598.10 277,598.10 277,598.10 277,598.10 277,598.10 277,598.10 277,598.10 277,598.10
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
SALDO 53,384.25 53,384.25 53,384.25 53,384.25 53,384.25 53,384.25 53,384.25
SALDO C$ -
C$ C$ C$ C$ C$ C$
colas
SALDO C$ C$ #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! -
SALDO C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ -
ar
SALDO C$ C$ C$ C$ -
C$
gar
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO 1,921,833.00 1,921,833.00 1,921,833.00 1,921,833.00 1,921,833.00 1,921,833.00 1,921,833.00 1,921,833.00 1,921,833.00 1,921,833.00
lazo
C$ C$ C$ C$ C$ SALDO 3,203,055.00 3,203,055.00 3,203,055.00 3,203,055.00 3,203,055.00
da
SALDO C$ C$ C$ C$ C$ -
SALDO C$ C$ C$ C$ C$ C$ -
SALDO C$ C$ -
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$
pecuaria
C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ SALDO 2,577,444.00 2,577,444.00 2,577,444.00 2,577,444.00 2,577,444.00 2,577,444.00 2,577,444.00
n
SALDO C$ C$ C$ C$ C$ C$ -
C$ C$
SALDO C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ -
FOLIO No 001
FECHA Cdigo 1-Jul-10 1001 1002 1006 1101 1102 1110 1107 1111 1105 2101 2007 3001 #REF! 0 DESCRIPCIN Asiento de Apertura Efectivo en Caja Efectivo en Bancos Inventario de Almacen Terreno Edificio o Casa Hacienda Plantaciones Equipos Rodantes Semovientes Herramientas Prestamos Bancarios Largo Plazo Intereses Acumulados por Pagar Capital Capital Social Capital Ganado Sumas Iguales REF. 1 2 6 16 17 25 22 26 20 40 38 C$ 2,178,077.40 C$ 2,793,970.52 C$ 10,096,935.92 PARCIAL C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ C$ DEBE 21,353.70 1,387,990.50 2,577,444.00 3,971,788.20 629,934.15 1,101,423.85 277,598.10 53,384.25 76,019.17
Para registrar la apertura de la FINCA LOS COCOS
HABER
C$ C$ C$
3,203,055.00 1,921,833.00 4,972,047.92
C$ 10,096,935.92
Comprobante Resumen Finca los Cocos Balanza Inicial

Efectivo en Caja Efectivo en Bancos Inventario de Almacen Activo no Circulante Terreno Edificio o Casa Hacienda
Plantaciones Equipos Rodantes Semovientes Herramientas
C$ C$ C$
C$ C$ C$ C$ C$ C$
21,353.70 1,387,990.50 2,577,444.00

3,971,788.20 629,934.15 1,101,423.85 277,598.10 53,384.25 76,019.17
Prestamos Bancarios Largo Plazo Intereses Acumulados por Pagar Capital Social Capital Ganado
mprobante Resumen Finca los Cocos Balanza Inicial
C$ C$ C$ C$
3,203,055.00 1,921,833.00 2,178,077.40 2,793,970.52
FINCA LOS COCOS, S.A. COMPROBANTE DE DIARIO

FINCA LOS COCOS,
No. 1
Fecha:
DG CM SCM Concepto 1001 Efectivo en Caja 1002 Efectivo en Bancos 1006 Inventario de Almacen 1101 Terreno 1102 Edificio o Casa Hacienda 1110 Plantaciones 1107 Equipos Rodantes 1111 Inventario Semovientes 1105 Herramientas 2101 Prestamos Bancarios Largo Plazo 2008 Intereses Acumulados por Pagar 3001 Capital Social 3102 Capital Ganado
Parcial
Debe 21,353.70 1,387,990.50 2,577,444.00 3,971,788.20 629,934.15 1,101,423.85 277,598.10 53,384.25 76,019.17
Sumas Iguales 10,096,935.92 Concepto : Para registrar EL Balance de Apertura al 01 de Julio de 2010 de La Finca Los Cocos

FINCA LOS COCOS, S.A.
No.1
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 4104 Gastos de administracin 01 Sueldos y salarios 07 INSS Patronal 16 INATEC 04 Vacaciones 05 Treceavo mes 2006 Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y salarios 02 Prestaciones Sociales 2005 Aporte por Pagar 02 INSS Patronal 03 INATEC 2004 Retenciones por Pagar 06 IR Personal 03 INSS Laboral
Parcial 29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 27,758.55 4,916.66 2,950.00 590.00 487.70 1,253.75
Debe 37,956.66
Sumas Iguales
37,956.66
CONCEPTO: Para registar la provisin de la nmina de trabajadores permanentes del mes de Julio

No.1a
Fecha:
7/31/2010
DG CM 2006
SCM Concepto Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y Salarios 1002 Efectivo en Bancos
Parcial
Debe 27,758.55
Sumas Iguales
27,758.55
CONCEPTO: Para registrar el pago de nomina correspondiente al mes de Julio del 2010

FINCA LOS COCOS,
No. 2
Fecha:
7/31/2010
DG SCM Concepto CM 1009 Produccin Agropecuaria en Proceso 06 Sueldos y Salarios
Parcial 28,000.00
Debe 36,026.66
2006
2005
2004
09 INSS Patronal (10%) 10 INATEC 07 Vacaciones 08 Treceavo Mes Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y Salarios 02 Prestaciones Socoiales Aportes por Pagar 02 INSS Patronal 03 INATEC Retenciones por Pagar INSS Laboral
2,800.00 560.00 2,333.33 2,333.33 26,810.00 4,666.66 2,800.00 560.00 1,190.00
Sumas Iguales
36,026.66
CONCEPTO: Para registar provisin de nmina de produccin en proceso del mes de Julio

No.2a
Fecha:
7/31/2010
DG SCM Concepto CM 2006 Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y Salarios 1001 Efectivo en Bancos
Parcial 26,810.00
Debe 26,810.00
Sumas Iguales
26,810.00
CONCEPTO: Para Registar el pago de nmina correspondiente aa la produccin en proceso. \

FINCA LOS COCOS,
No.3
Fecha:
7/31/2010
DG SCM Concepto CM 4102 Carga Fabril 01 Sueldos y Salarios 02 INSS Patronal (10%) 03 INATEC 04 Vacaciones 05 Treceavo Mes 2006 Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y Salarios 02 Prestaciones Sociales 2005 Aportes por Pagar 02 INSS Patronal
Parcial 5,600.00 560.00 112.00 466.67 466.67 5,362.00 933.34 560.00
Debe 7,205.34
03 2004
INATEC Retenciones por Pagar INSS Laboral
112.00 238.00
Sumas Iguales
7,205.34
CONCEPTO: Para registrar la provisin de nmina de carga fbril; asi mismo las deducciones

No.3a
Fecha:
7/31/2010
DG CM 2006
Parcial 5,362.00
Debe 5,362.00
Sumas Iguales CONCEPTO: Para registrar el pago de nmina de carga Fbril
5,362.00

FINCA LOS COCOS,
No.4
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 4104 Gastos de Administracin 19 Alimento al Personal 09 Combustible y Lubricantes 1002 Efectivo en Bancos
Parcial 4,000.00 4,000.00
Debe 8,000.00
Sumas Iguales
8,000.00
CONCEPTO: pa registrar el pago de alimentos de trabajadores y la compra de lubricantes para

FINCA LOS COCOS,
No.5
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 1002 Efectivo en Bancos 02 Cuenta de Ahorro a Plazo 1013 Retenciones Sobre Ventas 4002 Otros Ingresos 2011 Iva por Pagar
Parcial
Debe 24,795.00 217.50
Sumas Iguales
25,012.50
CONCEPTO: Para registar la venta de mangos y citricos ;asi mismo registramos el iva

FINCA LOS COCOS,
No.6
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 4101 Costo de Ventas 1006 Almacen 05 Mangos y Citricos
Parcial
Debe 15,000.00
Sumas Iguales co CONCEPTO:Para registrar el costo de ventas de mango y citricos
15,000.00

FINCA LOS COCOS,
No.7
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 2101 Prstamo por Pagar 2008 Intereses por Pagar 1002 Efectivo en Bancos
Parcial
Debe 53,598.75 32,159.25
Sumas Iguales
85,758.00
CONCEPTO:Para registrar el pago de los intereses y la correspondiente cuota al principal del

FINCA LOS COCOS,
No.8
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 4104 Gastos de Administracin 18 Luz, Agua y Telfono 1002 Efectivo en Bancos
Parcial
Debe 4,500.00
Sumas Iguales
4,500.00
CONCEPTO:Para registrar el gasto de luz, agua y telefono del mes de julio

FINCA LOS COCOS,
No.9
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 1001 Efectivo en Caja 03 Caja Chica 1002 Efectivo en Bancos
Parcial
Debe 5,000.00
Sumas Iguales CONCEPTO:Para registrar el fondo depositado en caja chica
5,000.00

No.10
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 1004 Cuentas por Cobrar 01 Otras Cuentas por Cobrar a Clientes 4001 Ventas 2011 Iva por Pagar
Parcial
Debe 4,272,875.37
Sumas Iguales
4,272,875.37
CONCEPTO:Para registrar la venta de caf realizada en el mes de Julio al crdito
FINCA LOS COCOS , S.A.
No10a
Fecha:
7/31/2010
DG CM SCM Concepto 4101 Costo de Ventas 1006 Almacen
Parcial
Debe 2,562,444.00
Sumas Iguales CONCEPTO:Para registrar el costo de venta de caf
2,562,444.00
FINCA LOS COCOS, S.A. COMPROBANTE RESUMEN DEL MES DE JULIO

Fecha:
7/31/2010
DG CM 1002 1013 1004 4101 2011 4001 4002 1006
SCM Concepto ASIENTO # 1 Bancos 02 Cuentas de Ahorro a Plazos Retenciones sobre Ventas Cuentas por Cobrar 01 Cuentas por Cobrar a Clientes Costo de Ventas Iva por Pagar Ventas 05 Crdito Otros Ingresos Almacen ASIENTO # 2 Efectivo en Caja Caja Chica Prestamos por Pagar L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Carga Fabril Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Sumas Iguales
Parcial
Debe 24,795.00 217.50 4,272,875.37 2,577,444.00
1001 03 2101 2008 4104 01 07 16 04 05 19 09 18 1009 06 09 10 07 08 4102 01 02 03 04 05 1002 001 2004
5,000.00 53,598.75 32,159.25 50,456.66 29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 4,000.00 4,000.00 4,500.00 36,026.66 28,000.00 2,800.00 560.00 2,333.33 2,333.33 7,205.34 5,600.00 560.00 112.00 466.67 466.67
7,059,778.53
CONCEPTO: Comprobante Resumen del mes de Julio

FINCA LOS COCOS,
No.1
Fecha:
8/30/2010
DG CM SCM Concepto 4104 Gastos de Administracin 01 Sueldos y Salarios 07 INSS Patronal 16 INATEC 04 Vacaciones 05 Treceavo Mes 2006 Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y Salarios 02 Prestaciones Sociales 2005 Aportes por Pagar 02 INSS Patronal 03 INATEC 2004 Retenciones por Pagar 06 IR Personal 03 INSS Laboral
Parcial 29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 27,758.55 4,916.67 2,950.00 590.00 487.70 1,253.75
Debe 37,956.67
Sumas Iguales
37,956.67
CONCEPTO:Para registrar la provisin de la nmina del personal permanente de mes de Agosto; asi mismo registramos sus respectivas deducciones

FINCA LOS COCOS,
No.1a
Fecha:
8/30/2010
DG CM 2006
Parcial 27,758.55
Debe 27,758.55
Sumas Iguales
27,758.55
CONCEPTO:Para registrar el pago de la planilla del mes de Agosto del personal permanente

FINCA LOS COCOS,
No.2
Fecha:
8/30/2010
DG CM SCM Concepto 1009 Produccin Agropecuaria en Proceso 06 Sueldos y Salarios 09 INSS Patronal 10 INATEC 07 Vacaciones 08 Treceavo Mes 2006 Gastos Acumulados por Pagar 01 Sueldos y Salarios 02 Prestaciones Sociales 2005 Aportes por Pagar 02 INSS Patronal 03 INATEC 2004 Retenciones por Pagar INSS Laboral
Parcial 22,800.00 2,280.00 456.00 1,900.00 1,900.00 21,831.00 3,800.00 2,280.00 456.00 969.00
Debe 29,336.00
29,336.00 Sumas Iguales CONCEPTO: Para registrar la provisin de nmina de produccin en proceso del mes de Agosto

FINCA LOS COCOS,
No.2a
Fecha:
8/30/2010
DG CM 2006
Parcial 21,831.00
Debe 21,831.00
Sumas Iguales
21,831.00
CONCEPTO: Para registrar el pago de nmina de produccin en proceso del mes de Agosto

FINCA LOS COCOS,
Fecha: No.3 DG CM SCM Concepto 4104 Gastos de administracin 19 Alimentacin para el Personal 09 Combuastibles y Lubricantes 4107 Otros Gastos 03 Insumos 1002 Efectivo en Bancos Parcial 4,000.00 4,000.00
8/30/2010
Debe 8,000.00
5,000.00 5,000.00
Sumas Iguales
13,000.00
CONCEPTO:Para registrar el gasto del alimento del personal del mes de Agosto; asi mismo registramos el gasto de combustible y lubricantes

FINCA LOS COCOS,
No.4
Fecha:
8/31/2010
DG CM SCM Concepto 1002 Efectivos en Bancos 001 Cuenta corriente 2009 Cuentas por Pagar Diversas Don Hugo Don Hugo Don Felix
Parcial
Debe 100,000.00
25,000.00 40,000.00 35,000.00
Sumas Iguales
100,000.00
CONCEPTO:Para registrar el prstamo relizado por los socios a la empresa

FINCA LOS COCOS,
No.5
Fecha:
8/30/2010
DG CM SCM Concepto 4104 Gastos de Administracin 18 Luz, Agua y Telfono 1002 Efectivos en Bancos
Parcial
Debe 4,500.00
Sumas Iguales
4,500.00
CONCEPTO:Para registrar el gasto de luz, agua y telefono del mes de Agosto

FINCA LOS COCOS,
No.6
Fecha:
8/30/2010
DG CM SCM Concepto 2101 Prstamos por Pagar 2008 Intereses por Pagar 1002 Efectivos en Bancos
Parcial
Debe 53,821.50 32,292.90
Sumas Iguales
86,114.40
CONCEPTO:Para registrar el pago de los intereses y la correspondiente cuota al principal del prstamo.
FINCA LOS COCOS, S.A. COMPROBANTE RESUMEN DEL MES DE AGOSTO

FINCA LOS COCOS,
No.3
Fecha:
8/30/2010
DG CM
SCM Concepto ASIENTO # 3 1002 Efectivos en Bancos 001 Cuenta Corriente 2009 Cuentas por Pagar Diversas Don Hugo Don Hugo Don Felix ASIENTO # 4 Prstamo por Pagar L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Herbicidas y Otros Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar
Parcial
Debe 100,000.00
25,000.00 40,000.00 35,000.00
2007 2008 4104 01 07 16 04 05 19 09 17 18 1009 06 09 10 07 08 1002 001 2004 2005 2006
53,821.50 32,292.90 55,456.67 29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 4,000.00 4,000.00 5,000.00 4,500.00 29,336.00 22,800.00 2,280.00 456.00 1,900.00 1,900.00
Sumas Iguales CONCEPTO: Comprobante resumen del mes de Agosto
270,907.07

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Gastos de Administracin Sueldos y Salarios INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo Mes Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios Prestaciones Sociales Aportes por Pagar INSS Patronal INATEC Retenciones por Pagar IR Personal INSS Laboral
Parcial 29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 27,758.55 4,916.67 2,950.00 590.00 487.70 1,253.75
Debe 37,956.67
Sumas Iguales
37,956.67

FINCA LOS
1a
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios Efectivo en Bancos
Parcial 27,758.55
Debe 27,758.55
Sumas Iguales
27,758.55

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salarios INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo Mes Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios Prestaciones Sociales Aportes por Pagar INSS Patronal INATEC Retenciones por Pagar INSS Laboral
Parcial 16,800.00 1,680.00 336.00 1,400.00 1,400.00 16,086.00 2,800.00 1,680.00 336.00 714.00
Debe 21,616.00
Sumas Iguales
21,616.00

FINCA LOS
2a
Fecha:
DG CM
Parcial 16,086.00
Debe 16,086.00
Sumas Iguales
16,086.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Gastos de Administracin Alimento para el Personal Combustibles y Lubricantes
Parcial 4,000.00 4,000.00
Debe 8,000.00
Efectivo en Bancos
Sumas Iguales
8,000.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Gastos de Administracin Luz, Agua y Telfono Efectivos en Bancos
Parcial
Debe 4,500.00
Sumas Iguales
4,500.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Prstamos por Pagar Intereses por Pagar Efectivos en Bancos
Parcial
Debe 54,037.75 32,422.65
Sumas Iguales
86,460.40
FINCA LOS COCOS, S.A. COMPROBANTE RESUMEN DEL MES DE SEPTIEMBRE

FINCA LOS
Fecha:
8/30/2010
DG CM
SCM Concepto ASIENTO # 5 Prstamo por Pagar L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenrta Corriente Retenciones por Pagar
Parcial
Debe 54,037.75 32,422.65 50,456.67
29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 4,000.00 4,000.00 4,500.00 21,616.00 16,800.00 1,680.00 336.00 1,400.00 1,400.00
Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar
Sumas Iguales
158,533.07

FINCA LOS
Fecha:
10/31/2010
DG CM
Parcial 29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 27,758.55 4,916.67 2,950.00 590.00 487.70 1,253.75
Debe 37,956.67
Sumas Iguales
37,956.67

FINCA LOS
1a
Fecha:
DG CM
Parcial 27,758.55
Debe 27,758.55
Sumas Iguales
27,758.55

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
Parcial 16,800.00 1,680.00 336.00 1,400.00 1,400.00 16,086.00 2,800.00 1,680.00 336.00 714.00
Debe 21,616.00
Sumas Iguales
21,616.00
FINCA LOS
2a
Fecha:
DG CM
Parcial 16,086.00
Debe 16,086.00
Sumas Iguales
16,086.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Gastos de Administracin
Parcial
Debe 8,000.00
Alimento para el Personal Combustibles y Lubricantes Efectivo en Bancos
4,000.00 4,000.00
Sumas Iguales
8,000.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
Parcial
Debe 4,500.00
Sumas Iguales
4,500.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
Parcial
Debe 54,262.00 32,557.20
Sumas Iguales
86,819.20
FINCA LOS COCOS, S.A. COMPROBANTE RESUMEN DEL MES DE OCTUBRE

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto ASIENTO # 6 Prstamo por Pagar L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos
Parcial
Debe 54,262.00 32,557.20 50,456.67
29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 4,000.00 4,000.00 4,500.00 21,616.00 16,800.00 1,680.00 336.00 1,400.00 1,400.00
Cuenrta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar
Sumas Iguales

FINCA LOS
Fecha:
31/11/2010
DG CM
Parcial 29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 27,758.55 4,916.67 2,950.00 590.00 487.70 1,253.75
Debe 37,956.67
Sumas Iguales
37,956.67

FINCA LOS
1a
Fecha:
DG CM
Parcial 27,758.55
Debe 27,758.55
Sumas Iguales
27,758.55

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
Parcial 30,800.00 3,080.00 616.00 2,566.67 2,566.67 29,491.00 5,133.33 3,080.00 616.00 1,309.00
Debe 39,629.33
Sumas Iguales
39,629.33

FINCA LOS
2a
Fecha:
DG CM
Parcial 29,491.00
Debe 29,491.00
Sumas Iguales
29,491.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Carga Fabril Sueldos y Salarios INSS Patronal (10%) INATEC Vacaciones Treceavo Mes Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios Prestaciones Sociales Aportes por Pagar INSS Patronal INATEC Retenciones por Pagar INSS Laboral
Parcial 5,600.00 560.00 112.00 466.67 466.67 5,362.00 933.33 560.00 112.00 238.00
Debe 7,205.33
Sumas Iguales
7,205.33

FINCA LOS
3a
Fecha:
DG CM
Parcial 5,362.00
Debe 5,362.00
Sumas Iguales
5,362.00
FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Gastos de Administracin Alimento para el Personal Combustibles y Lubricantes Materiales de Trabajo Transporte Efectivo en Bancos
Parcial 4,500.00 5,000.00 1,500.00 6,250.00
Debe 17,250.00
Sumas Iguales
17,250.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
Parcial
Debe 4,500.00
Sumas Iguales
4,500.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Inventario de Almacen Capital Ganado Sumas Iguales
Parcial
Debe 435,840.00 435,840.00
Sumas Iguales
871,680.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retencion Sobre Ventas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Clientes
Parcial
Debe 2,961,102.63 29,910.13
Sumas Iguales
2,991,012.76

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
Parcial
Debe 54,480.00 32,688.00
Sumas Iguales
87,168.00
FINCA LOS COCOS, S.A. COMPROBANTE RESUMEN DEL MES DE NOVIEMBRE

FINCA LOS
Fecha:
11/30/2010
DG CM
SCM Concepto ASIENTO # 7 Efectivos en Bancos Cuentas de Ahorro a Plazos Retenciones sobre Ventas Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Clientes ASIENTO # 8 Inventario de Almacen Prestamos por Pagar a L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin
Parcial
Debe 2,961,102.63 29,910.13
435,840.00 54,480.00 32,688.00 59,706.67
Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Materiales de Trabajo Transporte Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Carga Fabril Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retenciones por Pagar Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar Capital Capital Ganado Sumas Iguales
29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 4,500.00 5,000.00 1,500.00 6,250.00 4,500.00 39,629.33 30,800.00 3,080.00 616.00 2,566.67 2,566.67 7,205.33 5,600.00 560.00 112.00 466.67 466.67
3,620,562.09

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Gastos de Administracin
Parcial
Debe 37,956.67
Sueldos y Salarios INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo Mes Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios Prestaciones Sociales Aportes por Pagar INSS Patronal INATEC Retenciones por Pagar IR Personal INSS Laboral
29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 27,758.55 4,916.67 2,950.00 590.00 487.70 1,253.75
Sumas Iguales
37,956.67

FINCA LOS
1a
Fecha:
DG CM
Parcial 27,758.55
Debe 27,758.55
Sumas Iguales
27,758.55

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salarios INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo Mes Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y Salarios Prestaciones Sociales
Parcial 16,800.00 1,680.00 336.00 1,400.00 1,400.00 16,086.00 2,800.00
Debe 21,616.00
Aportes por Pagar INSS Patronal INATEC Retenciones por Pagar INSS Laboral
1,680.00 336.00 714.00
Sumas Iguales
21,616.00

FINCA LOS
2a
Fecha:
DG CM
Parcial 16,086.00
Debe 16,086.00
Sumas Iguales
16,086.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Gastos de Administracin Alimentos y Bebidas Combustibles y Lubricantes Bonos Navideos Juguetes a Trabajadores Transporte Efectivo en Bancos
Parcial 12,000.00 5,000.00 5,500.00 3,000.00 3,000.00
Debe 28,500.00
Sumas Iguales
28,500.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
Parcial
Debe 4,500.00
Sumas Iguales
4,500.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
Parcial
Debe 54,706.25 32,823.75
Sumas Iguales
87,530.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Equipo Rodante Efectivos en Bancos Acreedores Diversos
Parcial
Debe 218,825.00
Sumas Iguales
218,825.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Produccion en proceso Limpia de caf Efectivos en Bancos
Parcial 2,730.00
Debe 2,730.00
Sumas Iguales
2,730.00

FINCA LOS
Fecha:
DG CM
SCM Concepto Parcial Gastos de Administracion Depreciacin Equipo Rodante Depreciacin Acum.Plantac. Depreciacin Acum.Construc. Depreciacin Acum.Semovientes Depreciacin Acum.Implem. Trabajo
Debe 183,673.85
Sumas Iguales
183,673.85
FINCA LOS COCOS, S.A. COMPROBANTE RESUMEN DEL MES DE DICIEMBRE

FINCA LOS
Fecha:
12/31/2010
DG CM
SCM Concepto ASIENTO # 9 Equipo Rodante Tractor Prestamos por Pagar a L/P Intereses Acumulados por Pagar L/P Gastos de Administracin Sueldos y Salario INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Alimento al Personal Combustibles y Lubricantes Transporte Juguetes a Trabajadores Bono Navideo Luz, Agua y Telfono Produccin Agropecuaria en Proceso Sueldos y Salario Limpia de caf INSS Patronal INATEC Vacaciones Treceavo mes Efectivos en Bancos Cuenta Corriente Retenciones por pagar Acreedores Diversos Impuestos por Pagar Prestaciones Sociales por Pagar
Parcial
Debe 218,825.00 54,706.25 32,823.75 70,956.67
29,500.00 2,950.00 590.00 2,458.33 2,458.33 12,000.00 5,000.00 3,000.00 3,000.00 5,500.00 4,500.00 24,346.00 16,800.00 2,730.00 1,680.00 336.00 1,400.00 1,400.00
Sumas Iguales
401,657.67
Haber
3,203,055.00 1,921,833.00 2,178,077.40 2,793,970.52
10,096,935.92 010 de La Finca Los Cocos
Haber
32,675.21
3,540.00
1,741.45
37,956.66
permanentes del mes de Julio
Haber
27,758.55
27,758.55
yh
IO
Haber
31,476.66
3,360.00
1,190.00
36,026.66
oceso del mes de Julio
IO
Haber
26,810.00
26,810.00 produccin en proceso.
IO
Haber
6,295.34
672.00
238.00
7,205.34
asi mismo las deducciones
Haber
5,362.00
5,362.00
Para registrar el pago de la planilla del mes de julio de carga fabril
Haber
8,000.00
8,000.00
a compra de lubricantes
Haber
21,750.00 3,262.50
25,012.50
Haber 15,000.00
15,000.00
os
Haber
85,758.00
85,758.00
pondiente cuota al principal del
Haber
4,500.00
4,500.00
mes de julio
Haber
5,000.00
5,000.00
Haber
3,715,543.80 557,331.57
4,272,875.37
s de Julio al crdito
gb
Haber 2,562,444.00
2,562,444.00
MES DE JULIO
Haber
560,594.07 3,715,543.80 21,750.00 2,577,444.00
163,188.55 3,169.45 7,572.00 10,516.66 7,059,778.53
Haber
32,675.22
3,540.00
1,741.45
37,956.67
el personal permanente de mes de ones
Haber
27,758.55
27,758.55
osto del personal permanente
Haber
25,631.00
2,736.00
969.00
29,336.00
proceso del mes de Agosto
Para registar el pago de nmina de produ
Haber
21,831.00
21,831.00
eso del mes de Agosto
Haber
13,000.00
13,000.00
del mes de Agosto; asi mismo
Haber
100,000.00
100,000.00 socios a la empresa
Haber
4,500.00
4,500.00 mes de Agosto
Haber
86,114.40
86,114.40
pondiente cuota al principal
EL MES DE AGOSTO
Haber
100,000.00
153,203.95 2,710.45 6,276.00 8,716.67
270,907.07
Haber
32,675.22
3,540.00
1,741.45
37,956.67
Haber
27,758.55
27,758.55
Haber
18,886.00
2,016.00
714.00
21,616.00
Haber
16,086.00
16,086.00
Haber
8,000.00
8,000.00
Haber
4,500.00
4,500.00
Haber
86,460.40
86,460.40
SEPTIEMBRE
Haber
142,804.95 2,455.45
5,556.00 7,716.67
158,533.07
Haber
32,675.22
3,540.00
1,741.45
37,956.67
Haber
27,758.55
27,758.55
Haber
18,886.00
2,016.00
714.00
21,616.00
Haber
16,086.00
16,086.00
Haber
8,000.00
8,000.00
Haber
4,500.00
4,500.00
Haber
86,819.20
86,819.20
DE OCTUBRE
Haber
143,163.75
2,455.45 5,556.00 7,716.67
Haber
32,675.22
3,540.00
1,741.45
37,956.67
Haber
27,758.55
27,758.55
Haber
34,624.33
3,696.00
1,309.00
39,629.33
Haber
29,491.00
29,491.00
Haber
6,295.33
672.00
238.00
7,205.33
Haber
5,362.00
5,362.00
Haber
17,250.00
17,250.00
Haber
4,500.00
4,500.00
Haber 435,840.00 435,840.00
871,680.00
Haber
2,991,012.76
2,991,012.76
Haber
87,168.00
87,168.00
E NOVIEMBRE
Haber
2,991,012.76
171,529.55 3,288.45 7,908.00 10,983.33 435,840.00
3,620,562.09
Haber
32,675.22
3,540.00
1,741.45
37,956.67
Haber
27,758.55
27,758.55
Haber
18,886.00
2,016.00
714.00
21,616.00
Haber
16,086.00
16,086.00
Haber
28,500.00
28,500.00
Haber
4,500.00
4,500.00
Haber
87,530.00
87,530.00
Haber 153,177.50 65,647.50
218,825.00
Haber
2,730.00
2,730.00
Haber
27,759.81 110,142.39 31,496.71 6,673.03 7,601.92
183,673.85
E DICIEMBRE
Haber
320,282.05 2,455.45 65,647.50 5,556.00 7,716.67
401,657.67
mes de julio de carga fabril
CATALOGO DE CUENTAS DE LA FINCA LOS COCOS
CG DG CM 1 10 1001
SCM
01 02 03 1002 01 001 02 002 01 02 1003 01 1004 01 02 03 1005 1006 01 02 03 04 05 1007 01 02 03 04 05 1008 01 02 1009 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10
1010 01 02 1011 1012 1013 1014 1015 1016 11 1101 1102 01 1103 1104 1105 01 1106 1107 01 1108 1109 1110 01 1111 01 12 1201 1202 1203 1204 1205 2 20 2001 2002 2003 2004 01 02 03 04 05 06 2005 01 02 03 2006 01
02 03 04 05 06 2007 01 02 03 2008 01 02 03 2009 2010 2011 21 2101 01 02 3 30 3001 01 02 03 3102 3103 3104 3105 3106 4 40 4001 01 02 03 04 05 4002 01 02 03 04 05 4003 41 4101 01 02
03 04 05 4102 01 02 03 04 05 4103 01 02 03 04 05 4104 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 4105 01 02 03 04 05 06 07 08 4106 01 02 03 4107 01
02 03
CATALOGO DE CUENTAS DE LA FINCA LOS COCOS
NOMBRE DE LA CUENTA Activos Circulante Efectivo en Caja Caja General Moneda Nacional Caja General Moneda Extranjera Caja Chica Efectivo en Banco Moneda Nacional Cuenta Corriente Cuenta de Ahorro Moneda Extranjera Cuenta Corriente Cuenta de Ahorro Inversiones Temporales Certificado de Depsito a Plazo Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Clientes Cuentas por Cobrar a Empleados por Prestamos Cuentas por Cobrar Diversa Estimacin para cuentas incobrables Inventario de Almacn Materiales, Piezas y Reparacin Combustibles y lubricantes Insumos y Productos Veterinarios Alimento de consumo humano Mangos y Citricos Inventario de Productos terminados Agrcola Ganadera Lcteos Pastos Forestal Inventario de Semovientes Ganado Mayor Ganado Menor Produccin Agropecuaria en Proceso Agrcola Ganadera Lcteos Pasto Forestal Sueldos y salarios Vacaciones Treceavo mes Inss Patronal INATEC
Anticipos Compras Servicios Papelera y tiles de oficina IVA Acreditable Retenciones sobre Ventas Anticipo de IR Renta pagada anticipada Seguros pagados anticipados Fijos Terreno Edificios/Instalaciones Depreciacin Acumulada de Edificio/ Instalaciones Maquinaria Mobiliario y Equipo de Oficina Herramientas e Implemento de Trabajo Depreciacin Acumulada de Herramientas e Implementos de Trabajo Equipo de Riego Equipo Rodante Depreciacin Acumulada de Equipo Rodante Sementales Amortizacin Semental Plantaciones Depreciacin de Plantaciones Semovientes Depreciacin de Semovientes Otros Activos Depsito en Garanta Construccin en Proceso Activo Fuera de Uso Fomento de Plantaciones Agrcolas Fomento y Desarrollo Forestal Pasivo Circulante Proveedores Documentos por Pagar Acreedores Diversos Retenciones por Pagar Impuesto sobre Venta Impuestos por Servicios INSS Labora Impuesto sobre Renta (Empleados) Pensiones Alimenticias (Empleados) IR Personal Aportes por Pagar Impuesto Municipal sobre Ingresos IMI INSS Patronal INATEC Gastos Acumulados por Pagar Sueldos y salarios
Prestaciones Sociales Vacaciones Treceavo Mes Luz, Agua y Telfono Alquileres Prstamos Bancarios a corto plazo Agrcolas Ganaderos Otros Intereses Acumulados por Pagar Agrcola Ganadero Otros Cuentas por Pagar Diversas Cobros Anticipados IVA por pagar Fijo Prstamos Bancarios a largo Plazo Agrcola Ganadero Capital/Patrimonio capital capital social Aporte de Capital Retiros de Capital Donaciones Recibidas Capital Ganado Utilidad o Prdida Acumulada Utilidad o Perdida del Ejercicio Reserva Legal Exceso o Insuficiencia de Capital Cuentas de Resultado Cuentas de Resultado Acreedor Ventas Agrcolas Ganadera Lcteos Pastos Forestal Otros ingresos Sobrante de Caja Intereses Sobrante de Inventario Mantenimiento de Valor Ganancia Cambiaria Rebajas, Devoluciones y Descuento / Venta Cuentas de Resultado Deudores Costo de venta de Produccin Agropecuaria Agrcola Ganadera
Lcteos Pastos Forestal

Carga Fabril Sueldos y Salarios INSS Patronal (10%) INATEC Vacaciones Treceavo Mes
Gastos de Comercializacin Fletes y Acarreos Permisos y Licencias Seguros Comisiones Impuesto Gastos de Administracin Sueldos y Salarios Personal Permanente Sueldos y Salarios Personal Temporal Indemnizacin Vacaciones Treceavo Mes Preaviso INSS Patronal Viatico Combustible y Lubricantes Mantenimiento de Vehculos Mantenimiento de Edificio e Instalaciones Mantenimiento de Mobiliario y Equipo de Oficina Depreciacin Amortizacin Capacitacin del Personal INATEC Herbicidas y Otros Luz, Agua y Telfono Alimentacin al Personal Gastos de Venta Sueldos y Salarios Indemnizacin Vacaciones Treceavo Mes Preaviso INSS Patronal Gastos por depreciacin por Equipo de Distribucin INATEC Gastos Financieros Intereses Comisiones bancarias Perdida en diferencial cambiario Otros Gastos Gastos Mdicos
Gastos Judiciales Insumos

No.:
Fecha:
CG
DG
CM
SCM Concepto
Parcial
Debe
Sumas Iguales
Haber

10III Parcial - Trabajo de Seminario Auditoria Lic. Luis Galo

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10III Parcial - Trabajo de Seminario Auditoria Lic. Luis Galo

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FINCAS LOS COCOS BALANCE INICIAL AL 01 DE JULIO DEL 2010 (EXPRESADO EN CORDOBAS)

21,353.70 1,387,990.50 2,577,444.00 3,986,788.20

3,203,055.00 1,921,833.00 5,124,888.00

3,971,788.20 629,934.15 1,101,423.85 277,598.10 53,384.25 76,019.17

2,178,077.40 2,793,970.52 4,972,047.92

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE Total de Activos

6,110,147.72 10,096,935.92 Total Pasivo ms Capital C$ 10,096,935.92

5,000.00 53,598.75 32,159.25 50,456.66

I C$ C$ C$ C$ C$ 163,188.55 3,169.45 7,572.00 10,516.66 7,059,778.53

53,821.50 32,292.90 55,456.67

153,203.95 2,710.45 6,276.00 8,716.67 270,907.07

Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS

Comprobante N Cdigo 4104

Comprobante N Cdigo 2006 01 1002

Comprobante N Cdigo 1009

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Comprobante N Cdigo 2006 01 1002

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Comprobante N Cdigo 2006 01

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Revisado por: Comprobante de Diario Finca LOS COCOS

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Para registrar la venta de caf realizada en el mes de julio al crdito

Para registrar el costo de venta de caf

8i 3,203,055.00 1,921,833.00 4,972,047.92

C$ 10,096,935.92 de la FINCA LOS COCOS

nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 37,956.66 31-Jul-10 HABER

nte de Diario OS COCOS

Fecha DEBE 27,758.55

31-Jul-10 HABER t 27,758.55 27,758.55 7

C$ C$ 27,758.55 C$ l mes de julio del personal permanente

nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 36,026.66 31-Jul-10 HABER

C$ 36,026.66 C$ 36,026.66 duccin agropecuaria en proceso permanente de mes de

C$ C$ 26,810.00 C$ e julio de produccin agropecuaria en proceso

nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 7,205.34 31-Jul-10 HABER

C$ 7,205.34 C$ 7,205.34 ga fabril permanente de mes de julio; asi mismo registramos

nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 5,362.00 31-Jul-10 HABER

C$ C$ 5,362.00 C$ lla del mes de julio de carga fabril

nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 31-Jul-10 HABER

C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 C$ 8,000.00 asi mismo registramos el gasto de combustible y lubricantes

C$ C$ C$ 25,012.50 C$ ismo registramos el iva y la retenciones respectivas

C$ ventas de mango y citricos

nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 53,598.75 32,159.25 C$ 31-Jul-10 HABER y

C$ 85,758.00 C$ al principal del prstamo realizado en mes de julio

nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 4,500.00 31-Jul-10 HABER

C$ C$ 4,500.00 C$ agua y telefono del mes de julio

nte de Diario OS COCOS Fecha DEBE 5,000.00 C$ 5,000.00 C$ 31-Jul-10 HABER

C$ depositado en caja chica

alizada en el mes de julio al crdito

sto de venta de caf

Comprobante de Diario Finca LOS COCOS Comprobante N Cdigo 1

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nte de Diario S COCOS Fecha: DEBE 37,956.67 31-Aug-10 HABER

C$ 37,956.67 C$ 37,956.67 anente de mes de agosto; asi mismo registramos sus

nte de Diario S COCOS Fecha: DEBE 27,758.55 C$ C$ 31-Aug-10 HABER