24/01/2011

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

EFD PIS / COFINS EXEMPLO DE REGISTROS

Thiago Arantes

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PRESTAO DE SERVIO
Thiago Arantes

24/01/2011

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Ms de abril 2011, no mercado interno no valor de R$ 100.000,00, para recebimento vista; Prestado a Pessoa Jurdica de Direito Privado, ficando sujeito reteno na fonte do PIS (0,65%) e da COFINS (3%), esta reteno foi utilizada (deduzida) na competncia abril/2011; Servio sujeito a incidncia do PIS/COFINS ao regime no-cumulativo.
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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Cliente Cd 12 - Moura Martins Varejo Ltda. (Registro 0150); NF N 37, servio executado em 05/04/2011; Nmero sequencial do item no documento fiscal 01; Cdigo do item 02 Instalao de Maquina Y (Conforme Registro 0200); Descrio complementar do item: Servios Tcnicos
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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Cdigo da Situao Tributria do PIS/COFINS: 01 (Conforme Tabela 4.3.3 e 4.3.4); Cdigo da Contribuio Social (PIS): 01

Contribuio no-cumulativa apurada a alquota bsica.

Thiago Arantes

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "A100" 02) Indicador do tipo de operao: 0 - Servio Contratado pelo Estabelecimento; 1 - Servio Prestado pelo Estabelecimento. 03) Indicador do emitente do documento fiscal: 0 - Emisso prpria; 1 - Emisso de Terceiros

Contribuinte
A100

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
04) Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento, no caso de emisso de terceiros; - do adquirente, no caso de servios prestados. 05) Cdigo da situao do documento fiscal: 00 Documento regular 02 Documento cancelado

Contribuinte

12

00

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
06) Srie do documento fiscal 07) Subsrie do documento fiscal 08) Nmero do documento fiscal documento internacional equivalente ou

Contribuinte
37 05/04/2011 05/04/2011
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09) Chave/Cdigo de Verificao da nota fiscal de servio eletrnica 10) Data da emisso do documento fiscal 11) Data de Execuo / Concluso do Servio

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
12) Valor total do documento 13) Indicador do tipo de pagamento: 0- vista; 1- A prazo; 9- Sem pagamento. 14) Valor total do desconto 15) Valor da base de clculo do PIS/PASEP 16) Valor total do PIS 17) Valor da base de clculo da COFINS

Contribuinte
R$ 100.000,00

0 0,00 R$ 100.000,00 R$ 1.650,00 R$ 100.000,00

Thiago Arantes

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
18) Valor total da COFINS 19) Valor total do PIS retido na fonte 20) Valor total da COFINS retido na fonte. 21) Valor do ISS

Contribuinte
R$ 7.600,00 R$ 650,00 R$ 3.000,00 R$ 5.000,00

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):

|A100|1|0|12|00|||37||05042011| 05042011|100000,00|0|0,00|100000,00 |1650,00|100000,00|7600,00|650,00|3000,00|5000,00|

Thiago Arantes

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:
Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "A170" 02) Nmero seqencial do item no documento fiscal 03) Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) 04) Descrio complementar do item como adotado no documento fiscal 05) Valor total do item (mercadorias ou servios) 06) Valor do desconto do item

Contribuinte
A170 01 02 Servios Tcnicos R$ 100.000,00 0,00
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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:
Descrio do Campo
07) Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7, caso seja informado cdigo representativo de crdito no Campo 09 (CST_PIS) ou no Campo 13 (CST_COFINS). 08) Indicador da origem do crdito: 0 Operao no Mercado Interno 1 Operao de Importao 09) Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP Tabela 4.3.3.

Contribuinte

01
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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:
Descrio do Campo
10) Valor da base de clculo do PIS/PASEP. 11) Alquota do PIS/PASEP (em percentual) 12) Valor do PIS/PASEP 13) Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS Tabela 4.3.4. 14) Valor da base de clculo da COFINS 15) Alquota do COFINS (em percentual)

Contribuinte
R$ 100.000,00 1,65% R$ 1.650,00 01 R$ 100.000,00 7,6%

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:
Descrio do Campo
16) Valor da COFINS 17) Cdigo da conta debitada/creditada analtica contbil

Contribuinte
R$ 7.600,00 3.1.1 PIS/COFINS 2.1.1 PIS/COFINS RECOLHER -

18) Cdigo do centro de custos

Thiago Arantes

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Prestao de Servio (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:

|A170|01|02|SERVIOS TCNICOS|100000,00|0,00||| |01|100000,00|1,65|1650,00|01|100000,00|7,6 |7600,00| 3.1.1 PIS/COFINS 2.1.1 PIS/COFINS RECOLHER||

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SERVIO CONTRATADO
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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Servio tomado em abril/2011 no valor de R$ 10.000,00, pagamento prazo, com direito a crdito de PIS (1,65%) e COFINS (7,6%); Fornecedor: 08 Servios Bons Ltda., data de emisso e prestao de servio dia 14/04/2011, conforme Registo 0150, NF N15; Nmero sequencial do item no documento fiscal: 01.

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Cdigo Item 99 Servio de Manuteno XYZ, conforme Registro 0200; Descrio complementar do item como: Servio de Manuteno Imobilizado; Cdigo da Base de Clculo do Crdito: 03 Aquisio de servio utilizado como insumo, conforme Tabela 4.3.7;
Thiago Arantes

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Cdigo da Situao Tributada do PIS/COFINS: 50 Operao com direito a crdito vinculada somente a Receita Tributada no Mercado Interno, conforme tabelas 4.3.3 e 4.3.4; Cdigo de Tipo de Crdito Apurado: 101 Crdito vinculado Receita Bruta tributada no mercado interno Alquota bsica

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10

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "A100" 02) Indicador do tipo de operao: 0 - Servio Contratado pelo Estabelecimento; 1 - Servio Prestado pelo Estabelecimento. 03) Indicador do emitente do documento fiscal: 0 - Emisso prpria; 1 - Emisso de Terceiros

Contribuinte
A100

Thiago Arantes

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
04) Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150): - do emitente do documento, no caso de emisso de terceiros; - do adquirente, no caso de servios prestados. 05) Cdigo da situao do documento fiscal: 00 Documento regular 02 Documento cancelado

Contribuinte

08

00

Thiago Arantes

11

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
06) Srie do documento fiscal 07) Subsrie do documento fiscal 08) Nmero do documento fiscal documento internacional equivalente ou

Contribuinte
15 14/04/2011 14/04/2011
Thiago Arantes

09) Chave/Cdigo de Verificao da nota fiscal de servio eletrnica 10) Data da emisso do documento fiscal 11) Data de Execuo / Concluso do Servio

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
12) Valor total do documento 13) Indicador do tipo de pagamento: 0- vista; 1- A prazo; 9- Sem pagamento. 14) Valor total do desconto 15) Valor da base de clculo do PIS/PASEP 16) Valor total do PIS 17) Valor da base de clculo da COFINS

Contribuinte
R$ 10.000,00

1 0,00 R$ 10.000,00 R$ 165,00 R$ 10.000,00

Thiago Arantes

12

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):
Descrio do Campo
18) Valor total da COFINS 19) Valor total do PIS retido na fonte 20) Valor total da COFINS retido na fonte. 21) Valor do ISS

Contribuinte
R$ 760,00 R$ 65,00 R$ 300,00 0,00

Thiago Arantes

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A100: Documento - Nota Fiscal De Servio (Sujeito ao ISS):

|A100|0|1|08|00|||15||14042011| 14042011|10000,00|1|0,00|10000,00 |165,00|10000,00|760,00|65,00|300,00|0,00|

Thiago Arantes

13

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:
Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "A170"

Contribuinte
A170

02) Nmero seqencial do item no documento 01 fiscal 03) Cdigo do item (campo 02 do Registro 99 0200) 04) Descrio complementar do item como Serv de Manuteno adotado no documento fiscal Imobilizado 05) Valor total do item (mercadorias ou R$ 10.000,00 servios) 06) Valor do desconto do item 0,00
Thiago Arantes

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:
Descrio do Campo
07) Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7, caso seja informado cdigo representativo de crdito no Campo 09 (CST_PIS) ou no Campo 13 (CST_COFINS). 08) Indicador da origem do crdito: 0 Operao no Mercado Interno 1 Operao de Importao 09) Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP Tabela 4.3.3.

Contribuinte

03

0 50
Thiago Arantes

14

24/01/2011

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:
Descrio do Campo
10) Valor da base de clculo do PIS/PASEP. 11) Alquota do PIS/PASEP (em percentual) 12) Valor do PIS/PASEP 13) Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS Tabela 4.3.4. 14) Valor da base de clculo da COFINS 15) Alquota do COFINS (em percentual)

Contribuinte
R$ 10.000,00 1,65% R$ 165,00 50 R$ 10.000,00 7,6%

Thiago Arantes

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:
Descrio do Campo
16) Valor da COFINS 17) Cdigo da conta debitada/creditada analtica contbil

Contribuinte
R$ 760,00 1.3.4 PIS/COFINS RECUPERAR 3.1.6 CUSTO MANUTENO -

18) Cdigo do centro de custos

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15

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Servio Contratado (Sujeito ao ISS): Registro A170: Complemento do Documento Itens do Documento:

|A170|01|99|SERVIO DE MANUTENO IMOBILIZADO |10000,00|0,00|03| |0|50|10000,00|1,65|165,00|50|10000,00|7,6 |760,00|1.3.4 PIS/COFINS RECUPERAR 3.1.6 CUSTO MANUTENO||

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APURAO DE CRDITO PIS

Thiago Arantes

16

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Apurao Crdito PIS : O valor do crdito apurado no ms de abril foi utilizado; O valor do crdito anterior de PIS (DACON Fev/2010), sendo utilizado (deduzido) no ms de abril/2011 R$ 120,00; No existe crditos extemporneos e contribuio a diferir.
Thiago Arantes

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Apurao Crdito PIS: Registro M100: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "M100" 02) Cdigo de Tipo de Crdito apurado no perodo, conforme a Tabela 4.3.6. 03) Indicador de Crdito Oriundo de: 0 Operaes prprias 1 Evento de incorporao, ciso ou fuso 04) Valor da Base de Clculo do Crdito 05) Alquota do PIS/PASEP (em percentual)

Contribuinte
M100 101 0 R$ 10.000,00 1,65%

Thiago Arantes

17

24/01/2011

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Apurao Crdito PIS: Registro M100: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
06) Quantidade Base de clculo PIS 07) Alquota do PIS (em reais) 08) Valor total do crdito apurado no perodo 09) Valor total dos ajustes de acrscimo 10) Valor total dos ajustes de reduo 11) Valor total do crdito diferido no perodo 12) Valor Total do Crdito Disponvel relativo ao Perodo (08 + 09 10 11)

Contribuinte
R$ 165,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 165,00
Thiago Arantes

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Apurao Crdito PIS: Registro M100: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
13) Indicador de opo de utilizao do crdito disponvel no perodo: 0 Utilizao do valor total para desconto da contribuio apurada no perodo, no Registro M200; 1 Utilizao de valor parcial para desconto da contribuio apurada no perodo, no Registro M200.

Contribuinte

Thiago Arantes

18

24/01/2011

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Apurao Crdito PIS: Registro M100: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
14) Valor do Crdito disponvel, a descontar, da contribuio apurada no prprio perodo. Se IND_DESC_CRED=0, informar o valor total do Campo 12; Se IND_DESC_CRED=1, informar o valor parcial do Campo 12. 15) Saldo de crditos a utilizar em perodos futuros (12 14)

Contribuinte

R$ 165,00

R$ 0,00

Thiago Arantes

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Apurao Crdito PIS: Registro M100: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

|M100|101|0|10000,00|1,65|||165,00|||165,00|0,00|0,00|0,00 |165,00|0|165,00|0,00|

Thiago Arantes

19

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Apurao Crdito PIS: Registro M105: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "M105" 02) Cdigo da Base de Clculo do Crdito apurado no perodo, conforme a Tabela 4.3.7. 03) Cdigo da Situao Tributria referente ao crdito de PIS (Tabela 4.3.3) vinculado ao tipo de crdito escriturado em M100. 04) Valor Total da Base de Clculo escriturada nos documentos e operaes (Blocos A, C, D e F), referente ao CST_PIS informado no Campo 03.

Contribuinte
M105 03 50

R$ 10.000,00

Thiago Arantes

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Apurao Crdito PIS: Registro M105: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
05) Parcela do Valor Total da Base de Clculo informada no Campo 04, vinculada a receitas com incidncia cumulativa. Campo de preenchimento especfico para a pessoa jurdica sujeita ao regime cumulativo e no-cumulativo da contribuio (COD_INC_TRIB = 3 do Registro 0110) 06) Valor Total da Base de Clculo do Crdito, vinculada a receitas com incidncia nocumulativa (Campo 04 Campo 05).

Contribuinte

R$ 0,00

R$ 10.000,00
Thiago Arantes

20

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Apurao Crdito PIS: Registro M105: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
07) Valor da Base de Clculo do Crdito, vinculada ao tipo de Crdito escriturado em M100. -Para os CST_PIS = 50, 51, 52, 60, 61 e 62: Informar o valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC); O valor deste campo ser transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.

Contribuinte

R$ 10.000,00

Thiago Arantes

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Apurao Crdito PIS: Registro M105: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
08) Quantidade Total da Base de Clculo do Crdito apurado em Unidade de Medida de Produto, escriturada nos documentos e operaes (Blocos A, C, D e F), referente ao CST_PIS informado no Campo 03 Especfico para as pessoas jurdicas que apuram crdito por Unidade de Medida de Produto

Contribuinte

Thiago Arantes

21

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Apurao Crdito PIS: Registro M105: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

Descrio do Campo
09) Parcela da base de clculo do crdito em quantidade (campo 08) vinculada ao tipo de crdito escriturado em M100. Especfico para as pessoas jurdicas que apuram crdito por Unidade de Medida de Produto 10) Descrio do Crdito

Contribuinte

Thiago Arantes

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Apurao Crdito PIS: Registro M105: Crdito do PIS Relativo ao Perodo:

|M105|03|50|10000,00|0,00|1000,00|1000,00||||

Thiago Arantes

22

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APURAO DO PIS DEVIDO

Thiago Arantes

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Apurao Contribuio PIS: Registro M200: Consolidao da Contribuio Para o PIS/PASEP do Perodo :
Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "M200" 02) Valor Total da Contribuio No Cumulativa do Perodo (recuperado do campo 13 do Registro M210, quando o campo COD_CONT = 01, 02, 03, 04, 32 e 71) 03) Valor do Crdito Descontado, Apurado no Prprio Perodo da Escriturao (recuperado do campo 14 do Registro M100)

Contribuinte
M200

R$ 1.650,00

R$ 165,00

Thiago Arantes

23

24/01/2011

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Apurao Contribuio PIS: Registro M200: Consolidao da Contribuio Para o PIS/PASEP do Perodo :
Descrio do Campo
04) Valor do Crdito Descontado, Apurado em Perodo de Apurao Anterior (recuperado do campo 13 do Registro 1100) 05) Valor Total da Contribuio No Cumulativa Devida (02 03 - 04) 06) Valor Retido na Fonte Deduzido no Perodo 07) Outras Dedues no Perodo 08) Valor da Contribuio No Cumulativa a Recolher/Pagar (05 - 06 - 07)

Contribuinte
R$ 120,00 R$ 1,365,00 R$ 650,00 R$ 0,00 R$ 715,00
Thiago Arantes

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Apurao Contribuio PIS: Registro M200: Consolidao da Contribuio Para o PIS/PASEP do Perodo :
Descrio do Campo
09) Valor Total da Contribuio Cumulativa do Perodo (recuperado do campo 13 do Registro M210, quando o campo COD_CONT = 31, 32, 51, 52, 53, 54 e 72)) 10) Valor Retido na Fonte Deduzido no Perodo Cumulativo 11) Outras Dedues no Perodo Cumulativo

Contribuinte
R$ 0,00

R$ 0,00 R$ 0,00

Thiago Arantes

24

24/01/2011

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Apurao Contribuio PIS: Registro M200: Consolidao da Contribuio Para o PIS/PASEP do Perodo :
Descrio do Campo
12) Valor da Contribuio Cumulativa a Recolher/Pagar (09 - 10 - 11) Cumulativo 13) Valor Total da Contribuio a Recolher/Pagar no Perodo (08 + 12)

Contribuinte
R$ 0,00 R$ 715,00

Thiago Arantes

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Apurao Contribuio PIS: Registro M200: Consolidao da Contribuio Para o PIS/PASEP do Perodo :

|M200|1650,00|165,00|120,00|1365,00|650,00|0,00|715,00| 0,00|0,00|0,00|0,00| 715,00|

Thiago Arantes

25

24/01/2011

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Apurao Contribuio PIS: Registro M210: Detalhamento da Contribuio Para o PIS/PASEP do Perodo :
Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "M210" 02) Cdigo da contribuio social apurada no perodo, conforme a Tabela 4.3.5. 03) Valor da Receita Bruta 04) Valor da Base de Clculo da Contribuio 05) Alquota do PIS/PASEP (em percentual) 06) Quantidade Base de clculo PIS 07) Alquota do PIS (em reais) 08) Valor total da contribuio social apurada

Contribuinte
M210 01 R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 1,65% R$ 1.650,00
Thiago Arantes

EFD PIS / COFINS Leiaute Exemplo

Apurao Contribuio PIS: Registro M210: Detalhamento da Contribuio Para o PIS/PASEP do Perodo :
Descrio do Campo
09) Valor total dos ajustes de acrscimo 10) Valor total dos ajustes de reduo 11) Valor da contribuio a diferir no perodo 12) Valor da contribuio diferida em perodos anteriores 13) Valor Total da Contribuio do Perodo (08 + 09 10 11+12)

Contribuinte
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1.650,00

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Apurao Contribuio PIS: Registro M210: Detalhamento da Contribuio Para o PIS/PASEP do Perodo :

|M210|01|100000,00|100000,00|1,65|||1650,00|0,00|0,00|0, 00|0,00| 1650,00|

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CONTROLE DO CRDITO PIS

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

CRDITO NA DACON DE FEVEREIRO DE 2010.

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "1100" 02) Perodo de Apurao do Crdito (MM/AAAA) 03) Indicador da origem do crdito: 01 Crdito decorrente de operaes prprias; 02 Crdito transferido por pessoa jurdica sucedida. 04) CNPJ da pessoa jurdica cedente do crdito (se ORIG_CRED = 02).

Contribuinte
1100 022010

01

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
05) Cdigo do Tipo do Crdito, conforme Tabela 4.3.6. 06) Valor do Crdito apurado na Escriturao Fiscal Digital ou em demonstrativo DACON de perodos anteriores. 07) Valor de Crdito Extemporneo Apurado (Registro 1101), referente a Perodo Anterior, Informado no Campo 02 PER_APU_CRED 08) Valor Total do Crdito Apurado (06 + 07)

Contribuinte
101 R$ 120,00

R$ 0,00 R$ 120,00
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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
09) Valor do Crdito utilizado mediante Desconto, em Perodo(s) Anterior(es). 10) Valor do Crdito utilizado mediante Pedido de Ressarcimento, em Perodo(s) Anterior(es). 11) Valor do Crdito utilizado mediante Declarao de Compensao Intermediria (Crdito de Exportao), em Perodo(s) Anterior(es).

Contribuinte
R$ 0,00 R$ 0,00

R$ 0,00

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
12) Saldo do Crdito Disponvel para Utilizao neste Perodo de Escriturao (08 09 10 - 11). 13) Valor do Crdito descontado neste perodo de escriturao. 14) Valor do Crdito objeto de Pedido de Ressarcimento (PER) neste perodo de escriturao.

Contribuinte
R$ 120,00 R$ 120,00 R$ 0,00

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
15) Valor do Crdito utilizado mediante Declarao de Compensao Intermediria neste perodo de escriturao. 16) Valor do crdito transferido em evento de ciso, fuso ou incorporao. 17) Valor do crdito utilizado por outras formas. 18) Saldo de crditos a utilizar em perodo de apurao futuro (12 13 14 15 16 - 17).

Contribuinte
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

|1100|022010|01||101|120,00|0,00|120,00|120,00|0,00|0,00| 0,00|120,00|120,00|0,00|0,00|0,00|0,00|

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CRDITO APURADO EM ABRIL DE 2011.

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
01) Texto fixo contendo "1100" 02) Perodo de Apurao do Crdito (MM/AAAA) 03) Indicador da origem do crdito: 01 Crdito decorrente de operaes prprias; 02 Crdito transferido por pessoa jurdica sucedida. 04) CNPJ da pessoa jurdica cedente do crdito (se ORIG_CRED = 02).

Contribuinte
1100 042011

01

Thiago Arantes

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
05) Cdigo do Tipo do Crdito, conforme Tabela 4.3.6. 06) Valor do Crdito apurado na Escriturao Fiscal Digital ou em demonstrativo DACON de perodos anteriores. 07) Valor de Crdito Extemporneo Apurado (Registro 1101), referente a Perodo Anterior, Informado no Campo 02 PER_APU_CRED 08) Valor Total do Crdito Apurado (06 + 07)

Contribuinte
101 R$ 165,00

R$ 0,00 R$ 165,00
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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
09) Valor do Crdito utilizado mediante Desconto, em Perodo(s) Anterior(es). 10) Valor do Crdito utilizado mediante Pedido de Ressarcimento, em Perodo(s) Anterior(es). 11) Valor do Crdito utilizado mediante Declarao de Compensao Intermediria (Crdito de Exportao), em Perodo(s) Anterior(es).

Contribuinte
R$ 0,00 R$ 0,00

R$ 0,00

Thiago Arantes

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
12) Saldo do Crdito Disponvel para Utilizao neste Perodo de Escriturao (08 09 10 - 11). 13) Valor do Crdito descontado neste perodo de escriturao. 14) Valor do Crdito objeto de Pedido de Ressarcimento (PER) neste perodo de escriturao.

Contribuinte
R$ 165,00 R$ 165,00 R$ 0,00

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Descrio do Campo
15) Valor do Crdito utilizado mediante Declarao de Compensao Intermediria neste perodo de escriturao. 16) Valor do crdito transferido em evento de ciso, fuso ou incorporao. 17) Valor do crdito utilizado por outras formas. 18) Saldo de crditos a utilizar em perodo de apurao futuro (12 13 14 15 16 - 17).

Contribuinte
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Thiago Arantes

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Controle do Crdito de PIS: Registro 1100: Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

|1100|042011|01||101|165,00||165,00|0,00|0,00|0,00|165,00 |165,00|0,00|0,00|0,00|0,00|0,00|

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Portal Sped: www1.receita.fazenda.gov.br

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Contatos: marco.garcia@mouramartins.com.br

thiago.arantes@mouramartins.com.br

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