PROGRAMA DE LA MATERIA DER209 - DERECHO PENAL III (DERECHO PENAL ECONOMICO) OBJETIVOS La materia se orienta a que el alumno posea

un conocimiento acabado del Derecho GENERALES DE Penal Econmico, sus particularidades y el catlogo de delitos que conforman su LA MATERIA : contenido. Ello, con la finalidad de que pueda, en cada caso concreto, aplicar las normas penal econmicas con mayor soltura. Dentro de esas particularidades, a que reconozca el problema relativo a la responsabilidad penal de las personas jurdicas y pueda resolver dogmticamente las dificultades de determinar la autora y participacin en el delito econmico cuando este se comete a travs de organizaciones complejas. Asimismo, procuramos que conozca los cuestionamientos de legitimidad formulados por la doctrina a la regulacin de ciertos institutos de esta rama del derecho y pueda afrontarlos con espritu crtico. UNIDADES, TEMAS Y SUBTEMAS 1 EL DERECHO PENAL ECONOMICO. 1.1 Introduccin al Derecho Penal Econmico. 1.1.1 Concepto 1.1.2 Contenido 1.2 Origen del Derecho Penal Econmico 1.2.1 Origen Poltico 1.2.2 Origen Doctrinario 1.2.3 Evolucin de la materia Penal Econmica en el Derecho Comparado 1.2.4 Situacin del Derecho Penal Econmico Argentino 1.3 Relacin entre Derecho penal y Derecho Penal Econmico. 1.3.1 Derecho Penal Nuclear, Derecho Penal Accesorio y Derecho Penal Econmico 1.3.2 Naturaleza jurdica de la relacin entre Derecho Penal y Derecho Penal Econmico 1.4 Caracteres del Derecho Penal Econmico contemporneo. 1.5 Crticas al Derecho penal Econmico 1.6 El Delito Econmico. Sentido y Alcance de la expresin Delincuencia Econmica. Nocin. Importancia y efectos. 1.6.1 Etiologa 1.6.2 Lucha contra la delincuencia econmica. Consideraciones de poltica criminal. 1.7 Teora de la Ley Penal: Interpretacin. Validez 1.8 Las caractersticas particulares de los estratos analticos del delito en el derecho penal econmico 1.8.1 Accin 1.8.2 El tipo 1.8.3 El bien jurdico protegido 1.8.4 La antijuridicidad 1.8.5 El error 1.8.6 Responsabilidad por el hecho 1.8.7 Responsabilidad individual 1.8.8 Tentativa 1.8.9 Autora y participacin 1.8.10 Concursos 1.9 Las consecuencias jurdicas del delito 1.9.1 Penas originarias

1.9.2 Penas derivadas 1.9.3 Penas en el DPE 1.9.4 La reaccin en el DPE argentino 2 RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS. 2.1 Derecho penal de la empresa. 2.1.1 Nocin de derecho penal de la empresa. Clasificacin. Estrategias 2.2 Autora y participacin en organizaciones empresariales complejas Derecho comparado: Respuestas poltico criminales al problema de la responsabilidad penal de las 2.3 personas jurdicas: 2.3.1 Modelo francs de la doble imputacin. 2.3.2 Modelo alemn del derecho penal administrativo. 2.3.3 Modelo espaol de la imposicin de medidas de seguridad. 2.4 Crticas a los modelos descriptos 2.5 El principio societas delinquere non potest en la Argentina 2.5.1 Soluciones doctrinarias 2.5.2 Soluciones normativas 2.5.3 Praxis jurisprudencial 2.6 La persona jurdica. 2.6.1 Sistema negatorio de la realidad. 2.6.2 Teora de la realidad. 3 DERECHO PENAL TRIBUTARIO. 3.1 Bien jurdico protegido. 3.2 Conexin e interactividad entre el derecho penal y el derecho tributario 3.2.1 Tributo: Nocin. Caracteres. Clases. 3.2.2 El hecho imponible. Aspecto material. Temporal. Espacial y material. 3.2.3 Beneficios fiscales. 3.2.4 Hecho imponible y hecho punible. 3.3 La ley 24.769. 3.3.1 Lineamentos generales. 3.3.2 mbito de aplicacin. 3.3.3 Diferencias con la ley 23.771. 3.3.4 La ley penal ms benigna. 3.4 Delitos tributarios: 3.4.1 Evasin simple. 3.4.2 Evasin agravada. 3.4.3 Aprovechamiento indebido de los subsidios. 3.4.4 Obtencin fraudulenta de beneficios fiscales. 3.4.5 Apropiacin indebida de tributos. 3.5 Delitos relativos a los recursos de la seguridad social. 3.5.1 Evasin simple. 3.5.2 Evasin agravada 3.5.3 Apropiacin indebida de recursos de la seguridad social. 3.6 Delitos fiscales comunes 3.6.1 Insolvencia fiscal fraudulenta. 3.6.2 Simulacin dolosa de pago.

3.6.3 Alteracin dolosa de registros. 3.7 Disposiciones generales. 3.7.1 Agravantes para los empleados y funcionarios pblicos. 3.7.2 Responsabilidad de los representantes y administradores de los entes ideales. 3.7.3 Inhabilitacin de los profesionales que faciliten la comisin de delitos. 3.7.4 El art.16 de la ley 24.769: Extincin de la accin penal. 3.7.5 Concurrencia de sanciones administrativas. 3.8 Rgimen procesal previsto en la ley penal tributaria. 3.8.1 Denuncia por parte del organismo fiscal y por parte de terceros. Necesidad determinacin tributaria. Casos en que la determinacin no es necesaria. Facultad del 3.8.2 fisco de no denunciar. 3.8.3 Prejudicialidad penal sobre las sanciones administrativas. 3.8.4 Medidas de urgencia. 3.8.5 Competencia penal. 3.8.6 Facultad de asumir el rol de querellante por parte del organismo recaudador. 4 DELITOS CONTRA LA FE PBLICA CON RELEVANCIA PENAL ECONOMICA. 4.1 Fraudes al comercio y a la industria. 4.1.1 Bien jurdico protegido. 4.1.2 Agiotage: accin tpica. Objeto. Autora. Consumacin y tentativa. Culpabilidad. Ofrecimiento fraudulento de efectos: accin tpica. Objetos. Autora. Consumacin y tentativa. 4.1.3 Culpabilidad. 4.1.4 Balance falso: acciones tpicas. Objetos. Consumacin. Autores. Culpabilidad. 4.1.5 Informe falso: Accin tpica. Autora y participacin. Culpabilidad. Autorizaciones indebidas: Acciones tpicas. Elemento subjetivo. Autores. Culpabilidad. 4.1.6 Agravantes. 4.2 Delitos con cheques 4.2.1 Bien jurdico protegido. 4.2.2 Objeto de los delitos: el cheque. Clases de cheques. 4.2.3 Subsidiaridad de las figuras. Libramiento de cheques sin provisin de fondos: Accin tpica. Autora y participacin. 4.2.4 Consumacin. Culpabilidad. Libramiento de cheques que legalmente no pueden ser pagados: Accin tpica. Elemento 4.2.5 subjetivo. Consumacin. Autora. Culpabilidad. 4.2.6 Blqueo de cheque: Accin tpica. Consumacin. Culpabilidad. 4.2.7 Frustracin de cheque: Accin tpica. La malicia. Consumacin. Culpabilidad. Libramiento de cheque en formulario ajeno: Accin tpica. Elemento normativo. Consumacin. 4.2.8 Autora. Culpabilidad. 5 OTROS DELITOS ECONOMICOS. 5.1 Ley de defensa de la competencia. 5.1.1 El bien jurdico protegido. 5.1.2 Acuerdos y prcticas restrictivas. 5.1.3 La posicin dominante. 5.1.4 Concentraciones y fusiones. 5.2 Rgimen penal cambiario (ley 19.359). 5.2.1 Consideraciones generales. 5.2.2 Los tipos penales.

5.2.3 El problema de la retroactividad y la ultraactividad. 5.2.4 El problema de la culpabilidad. 5.2.5 El problema de la responsabilidad solidaria. 5.2.6 El problema del comiso. 5.2.7 La reincidencia en el rgimen penal cambiario. 5.2.8 El problema de la prescripcin de la accin penal y de las causales de la interrupcin. 5.3 El delito de contrabando. 5.3.1 Concepto. Figura bsica. 5.3.2 Casos particulares. 5.3.3 Contrabando agravado. 5.3.4 Formas culposas. 5.3.5 Tentativa. 5.3.6 Encubrimiento. 5.3.7 Participacin criminal. Personas jurdicas. 5.3.8 Penas. Extincin de las acciones y penas. 6 LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO. 6.1 La ley 25.246 y su modificatoria, Ley 26683 6.1.1 Lineamientos generales de la ley 25.246. 6.1.2 Antecedentes legislativos. 6.1.3 Antecedentes internacionales. 6.1.4 La situacin en Argentina. 6.1.5 La reforma de la Ley 26683 6.1.6 Antecedentes internacionales 6.1.7 Lineamientos generales 6.2 Encubrimiento 6.2.1 Bien Jurdico protegido. 6.2.2 Presupuesto y condiciones del Encubrimiento: Delito anterior. Ausencia de participacin Los tipos delictivos del Encubrimiento: Favorecimiento personal. Favorecimiento real. 6.2.3 Receptacin dolosa. Omisin de denuncia. La ayuda a asegurar el producto del delito 6.2.4 Encubrimiento agravado. Disposiciones relativas a la pena: Atenuantes genricas.Agravantes por la calidad del autor. 6.2.5 Extraterritorialidad de la Ley Penal. 6.2.6 Exencin de pena. 6.3 Lavado de dinero 6.3.1 Carcter de la figura Procedimiento del Lavado de Dinero: Fase de colocacin u ocultacin Fase de control y 6.3.2 cobertura. Fase de Integracin 6.3.3 Bien Jurdico Protegido Elementos del delito: Accin Tpica. No participacin en el delito base. Referencias a la autora. 6.3.4 Objetos del delito. Tipo subjetivo. Consumacin y Tentativa. 6.3.5 Agravantes: Habitualidad. Asociacin o Banda 6.3.6 Responsabilidad de las personas jurdicas 6.3.7 Medidas cautelares 6.3.8 El decomiso de bienes 6.3.9 Tcnicas de investigacin especiales: entrega controlada, testigo de 6.3.10 Disposiciones relativas a la pena: Atenuantes genricas. Agravantes por la calidad del autor.

Extraterritorialidad de la Ley Penal. 6.4 Unidad de Informacin financiera. 6.4.1 Carcter, objeto y domicilio. 6.4.2 Integracin. 6.4.3 Competencia y facultades. 6.4.4 Obligados a informar. 6.4.5 Oficiales de enlace y Oficial de cumplimiento 6.4.6 Contenido de la obligacin de informar. Reporte de operacin sospechosa 7 ESTAFAS Y OTRAS DEFRAUDACIONES. 7.1 Estafa genrica. 7.1.1 Teora de la Defraudacin 7.1.2 El bien jurdico protegido 7.1.3 Estafa y Abuso de Confianza. Criterios de distincin. El Tipo penal de Estafa: El ardid y engao. El error. El acto de disposicin. El perjuicio 7.1.4 patrimonial. 7.1.5 La estafa procesal 7.1.6 Estafa de servicios o alimentos 7.1.7 Estafa mediante procedimientos mecnicos, automatizados o informticos Los tipos de fraude del Artculo 172: Fraudes relativos a la persona del autor. Fraudes relativos 7.1.8 a relaciones personales del autor con terceros. Fraudes relativos al abuso de la relacin personal del autor con la vctima. Fraudes relativos a la capacidad econmica del autor. 7.1.9 El tipo subjetivo 7.1.10 Consumacin y formas imperfectas 7.2 Defraudaciones especiales. Defraudaciones en el cumplimiento de contratos u obligaciones sobre entrega de cosas debidas: 7.2.1 El fraude. El perjuicio. Objetos. Elementos normativos. Culpabilidad. Apropiacin y omisin de restituir indebidas: Carcter del delito. La tenencia de los objetos. La 7.2.2 obligacin de entrega o de devolver. Acciones tpicas. Objetos. Consumacin y Tentativa. Culpabilidad. Suscripcin engaosa de documentos: Accin tpica. El fraude. Objeto. Carcter del delito. 7.2.3 Consumacin. Abuso de firma en blanco: Accin tpica. Preexistencia de firma en blanco. La tenencia. El 7.2.4 abuso. Consumacin. Frustracin de derechos originarios en una tenencia acordada (hurto impropio): Carcter de la figura. Tenencia de la cosa. Acciones tpicas. Objetos, Consumacin.Contratacin simulada y 7.2.5 falsos recibos: Carcter de la figura. Accin tpica. La codelincuencia. Contrato simulado y falsos recibos. Contratacin simulada y falsos recibos: Carcter de la figura. Accin tpica. La codelincuencia. 7.2.6 Contrato simulado y falsos recibos. El resultado tpico. Culpabilidad. Administracin fraudulenta: Accin tpica. Presupuesto. Violacin de los deberes. Resultados 7.2.7 tpicos. Consumacin. Elemento subjetivo. Culpabilidad. Defraudacin por supresin o sustitucin de documentos: Carcter del delito. Accin tpica. 7.2.8 Objetos. Consumacin y tentativa. Elementos subjetivo. Culpabilidad. Estelionato: Carcter del delito. Acciones tpicas. Objetos. El fraude. Consumacin y tentativa. 7.2.9 Culpabilidad. Defraudacin so pretexto de remuneracin: Carcter del delito. Accin tpica. Consumacin y 7.2.10 tentativa. Culpabilidad.

7.3

7.4

7.5

7.6

Desbaratamiento de derechos acordados: Carcter del delito. Presupuesto: la existencia de un negocio jurdico. El perjuicio. Los medios. Consumacin y tentativa. Culpabilidad. Defraudaciones del titular fiduciario, el administrador de fondos comunes y el dador de contrato 7.2.12 de leasing: Carcter del delito. Acciones tpicas. Objetos. Consumacin y tentativa. Culpabilidad. Ejecucin extrajudicial de bienes. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin y 7.2.13 tentativa. Culpabilidad. Defraudacin Hipotecaria. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin y tentativa. 7.2.14 Culpabilidad. Defraudacin con Tarjeta de Crdito. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. Consumacin 7.2.15 y tentativa. Culpabilidad Defraudacin por medios informticos.. Carcter del delito. Accin tpica. Objetos. 7.2.16 Consumacin y tentativa. Culpabilidad Defraudaciones agravadas: 7.3.1 Estafa de seguro o prstamo a la gruesa. 7.3.2 Defraudaciones a menores e incapaces. 7.3.3 Defraudacin por el uso de pesas o medidas falsas. 7.3.4 Fraude con materiales de construccin. Fraude del empresario o constructor del vendedor. 7.3.5 Fraude en perjuicio de la administracin pblica. 7.3.6 Vaciamiento de Empresa 7.3.7 Punibilidad de los empleados pblicos. Defraudaciones atenuadas: 7.4.1 Apropiacin ilcita de cosas perdidas o tesoros. 7.4.2 Apropiacin por error o caso fortuito. 7.4.3 Disposicin ilegal de objeto prendado. 7.4.4 Desnaturalizacin de cheque. Quebrados y otros deudores punibles: 7.5.1 Bien Jurdico protegido Quiebra fraudulenta: Carcter del delito. La declaracin de quiebra. El fraude a los acreedores. 7.5.2 Consumacin y tentativa. Los actos de fraude. Resultado de los actos de fraude. Sujetos. Culpabilidad. Quiebra causada culpablemente: Carcter del delito. Accin tpica. Los resultados. 7.5.3 Consumacin y tentativa. Actos productores de la cesacin de pagos. Sujeto activo. Culpabilidad. Quiebra de personas jurdicas y liquidacin sin quiebra de entidades financieras: Requisitos. 7.5.4 Personas jurdicas incluidas. Autores. Accin tpica. Culpabilidad. 7.5.5 Concurso Civil fraudulento: Acciones tpicas. Autor. Culpabilidad. Insolvencia fraudulenta: Accin tpica. Obligaciones civiles comprendidas. Los medios 7.5.6 frustratorios. Elemento circunstancial. Consumacin y tentativa. Sujetos, Culpabilidad. Colusin: Convivencia del acreedor. Accin tpica. El acuerdo fraudulento. Consumacin y tentativa. 7.6.1 Sujetos. Culpabilidad. Connivencia del deudor y representante de personas jurdica: Carcter del delito. Consumacin 7.6.2 y tentativa. Culpabilidad. 7.2.11

METODOLOGIA : s/d

BIBLIOGRAFIA BASICA : TITULO 1 : Compendio de Ctedra - s/d - s/d - 2009 - s/d - s/d TITULO 2 : Derecho Penal . Parte Especial-Tomos II y III - Jorge E Buompadre. - s/d - 2009 - Mave - Bs. As BIBLIOGRAFIA 1.- "Derecho Penal Econmico" - Director Fabin I. Balcarce - Autores varios. Tomos I, AMPLIATORIA : II y III. Ed. Mediterrnea, Cba, Ao 2004.- 2.- "Derecho Penal de los Negocios" Director Daniel P. Carreras - Autores Varios. Editorial Astrea, Bs. As., Ao 2004 3."Estudios sobre la Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas" Jos Daniel CESANO, Ed. Ediar, Capital Federal, Julio 2006 4.- "Ley Penal Tributaria y Previsional N 24.769". Carlos Alberto Chiara Daz. Ed. Rubinzal- Culzoni. Buenos Aires.1.997. 5.- "Los Delitos Econmicos". Esteban RIGHI. Ed. Ad-Hoc. Buenos Aires, 2.000. (Captulo IX). 6.- "Derecho Penal Econmico" Miguel Bajo Fernndez-Silvina Bacigalupo, Ed. Ceura, Madrid, 2001 (Slo el captulo I, "Sentido y alcance de la expresin Delincuencia Econmica") 7.- "Cuestiones actuales de Derecho Penal Econmico" Bernando Feijoo Snchez, Ed. B de F, Buenos Aires, Julio 2009. (Captulo I: "Autora y participacin en organizaciones complejas") 8.- "Breve anlisis econmico de la Ley de Defensa de la Competencia" - Sitio del Ministerio de Economa y Finanzas de la Nacin (Mecon) http://www.mecon.gov.ar/cndc/memorias/memoria97/docu1.htm ELEMENTOS PERMITIDOS NO PRESENTA PARA RENDIR EN MTD: