1- Industrias Plsticas El Matorral, presenta la siguiente informacin referente al primer trimestre del ao 2.

CONCEPTO Productos terminados Productos en proceso Materias primas TOTAL ENERO 1 - AO 2 $ 1.345.000 $ 834.000 $ 650.000 $2.829.000 MARZO 30- AO 2 $ 425.000 $ 612.000 $412.000 $1.449.000

Salarios de personal administrativo Compras de materia prima Mano de obra indirecta Salarios de vendedores Otros gastos de admn Ventas Remuneracin total a los operarios Material indirecto Depreciacin de equipos Arrendamiento de planta

$985.000 $ 5.213.000 $508.000 $10% de las ventas $562.000 $13.625.000 $1.934.000 $212.000 $108.000 $415.000

Con esta informacin presente el Estado de Resultados, recuerde que inicialmente debe hacer el estado de CPV.
INVENTA RIOINICIA L + CO PRA M S INVENTA RIO FINA L = CO STODE PRO DUCTO VENDIDO

2.829.000

5.425.000

- $

1.449.000

= $

6.805.000

Costo de produ ven cto dido

6.805.000

Ven n tas etas

13.625.000

UTILIDA DE VENTA D S

VENTA S NETA S

CO STODE PRO DUCTO VENDIDO

UTILIDA VENTA D S

13.625.000

- $

6.805.000

= $

6.820.000

INDUSTRIAS PLASTICAS EL MATORRAL

ESTADO DE RESULTADOS 1 DE ENERO AL 30 DE MARZO

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR MENOS: DEVOLUCIONES EN VENTAS

$13.625.000 $13.625000

COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL MAS:COMPRAS MENOS:INVENTARIO FINAL TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

$2.829.000 $5.425.000 $1.449.000 $6.805.000 $6.805.000

GASTOS GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION PERSONAL SERVICIOS -ARRENDAMIENTO DE PLANTA DEPRECIACIONES DIVERSOS

$985.000 $415.000 $108.000 $562.000

$2070.000

OPERACIONALES DE VENTAS PERSONAL DIVERSOS

$3.804500 $3.804.500

TOTAL GASTOS DE ADMON Y VENTAS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS MENOS:IMPUESTO SOBRE LA RENTA 34% UTILIDAD LIQUIDA MENOS:RESERVAS RESERVA LEGAL 10% UTILIDAD LIQUIDA RESULTADO DEL PERIODO

$5.874.500 $945.500 $321.470 $624.030 $62.403 $561.627

2. Para el mes de octubre Industrias Metlicas elabora 3 pedidos de la siguiente forma: La O.P No 1021 por 32 mesas metlicas para jardn. La O.P No 1022 por 52 camas para el hospital La O.P No 1023 por 88 rejas para ventanas Con referencia a las anteriores O.P tenemos la siguiente informacin Sistemas de costos por O de P, en cuanto a materiales y mano de obra Del almacn de materiales: Requisiciones enviadas a produccin No 0346 por valor de $510.000 para la O.P No 1021 No 0347 por valor de $850.000 para la O.P No 1021 Para un total = $1.360.000 Devoluciones de produccin al almacn No.14 por $32.000 de la req. No 0346 Para un total =1.360.000-32.000 = $1.328.000 MP El departamento de planeacin y control nos presenta la siguiente informacin con referencia a la planilla de resumen de control de operarios T.I $28.000 T.O $43.000 Para un total = $71.000/3 = $23.700 O.P No 1021 925.000+23.700 = $ 948.700 Provisiones Prestaciones sociales 31% 948.700 *31%= $294.097 Proteccin social y aportes 29% 948.700 *29% =$275.123 La empresa aplica a los CIF cada O.P con base en el 34% de MOD 948.700 *34% = $322.558 CIF Para un total = 948.700+294.097+275.123 = $1.517.920 MOD HOJA DE COSTOS O.P.No.1021

PRODUCTO: Mesas COSTO TOTAL:$3.168.478 CANTIDAD:32 REQ No 1021 COSTO UNITARIO:$99.015 M.O.D $1.517.920 CIF $322.558

MATERIA PRIMA $1.328.000

Del almacn de materiales: Requisiciones enviadas a produccin

No 0345 por valor de $280.000 para la O.P No 1022 No 0349 por valor de $912.000 para la O.P No 1022 Para un total = $1.192.000 Devoluciones de produccin al almacn No.15 por $12.000 de la req. No 0345 No.16 por $23.000 de la req. No 0349 Para un total =1.192.000-35.000 = $1.157.000 MP El departamento de planeacin y control nos presenta la siguiente informacin con referencia a la planilla de resumen de control de operarios T.I $28.000 T.O $43.000 Para un total = $71.000/3 = $23.700 O.P No 1022 822.000+23.700 = $ 845.700 Provisiones Prestaciones sociales 31% 845.700 *31%= $262.167 Proteccin social y aportes 29% 845.700 *29% =$245.253 La empresa aplica a los CIF cada O.P con base en el 34% de MOD 845.700 *34% = $287.538 CIF Para un total = 845.700+262.167+245.253 = $1.353.120 MOD

HOJA DE COSTOS

O.P.No.1022

PRODUCTO: Camas COSTO TOTAL:$2.797.658 CANTIDAD:52 REQ No 1022 COSTO UNITARIO:$53.801 M.O.D $1.353.120 CIF $287.538

MATERIA PRIMA $1.157.000

Del almacn de materiales: Requisiciones enviadas a produccin

No 0348 por valor de $715.000 para la O.P No 1023 No 0350 por valor de $522.000 para la O.P No 1023 Para un total = $1.237.000 MP El departamento de planeacin y control nos presenta la siguiente informacin con referencia a la planilla de resumen de control de operarios T.I $28.000 T.O $43.000 Para un total = $71.000/3 = $23.700 O.P No 1023 1.421.000+23.700 = $ 1.444.700 Provisiones Prestaciones sociales 31% 1.444.700 *31%= $447.857 Proteccin social y aportes 29% 1.444.700 *29% =$418.963 La empresa aplica a los CIF cada O.P con base en el 34% de MOD 1.444.700*34% = $491.198 CIF Para un total = 1.444.700+447.857+418.963 = $2.311.520 MOD HOJA DE COSTOS O.P.No.1023

PRODUCTO: Rejas COSTO TOTAL:$4.039.718 CANTIDAD:88 REQ No 1023 COSTO UNITARIO:$45.905 M.O.D $2.311.520 CIF $491.198

MATERIA PRIMA $1.237.000