COOPERATIVA DE CRDITO MTUO

DE PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE

CICON

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------PLANO DE CONTAS
COOPERATIVA DE CRDITO MTOS DOS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE
CICON
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.
ATIVO
1.1
ATIVO CIRCULANTE
1.1.1
DISPONVEL
1.1.1.01
CAIXA
1.1.1.01.001
Caixa Geral
1.1.1.01.002
Fundo Fixo de Caixa
1.1.1.02
BANCOS CONTA MOVIMENTO
1.1.1.02.001
Banco do Pantanal S/A
1.1.1.02.002
Banco Sucuri S/A
1.1.1.03
CHEQUES/NUMERRIO EM TRANSITO
1.1.1.03.001
Banco do Pantanal S/A
1.1.1.03.002
Banco Sucuri S/A
1.1.1.04
APLICAES DE LQUIDEZ IMEDIATA
1.1.1.04.001
Bancos com Aplicao/Sucuri S/A
1.1.2
VALORES A RECEBER
1.1.2.01
ASSOCIADOS
1.1.2.01.001
Duplicatas a Receber
1.1.2.01.002
(-) Proviso para Crditos Dvidosos
1.1.2.01.003
(-) Duplicatas Descontadas
1.1.2.01.004
Rateio de Perdas a Associados
1.1.3
OUTROS CRDITOS
1.1.3.01
OUTROS VALORES A RECEBER
1.1.3.01.001
Ttulos a Receber
1.1.3.01.002
(-) Ttulos Descontados
1.1.4
CRDITOS DE FUNCIONRIOS
1.1.4.01
ADIANTAMENTO A EMPREGADOS E ASSOCIADOS
1.1.4.01.001
Antecipao de Salrios e Ordenados
1.1.4.01.002
Antecipao a Associados
1.1.4.01.003
Antecipao de Frias
1.1.4.01.004
Adiantamentos para Viagens
1.1.4.01.005
Adiantamento para Despesas
1.1.4.01.006
Emprstimos a Funcionrios
1.1.5
TRIBUTOS A RECUPERAR
1.1.5.01
IMPOSTOS A COMPENSAR
1.1.5.01.001
Imposto de Renda
1.1.5.01.002
Cofins a Recuperar

COOPERATIVA DE CRDITO MTUO

DE PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE

CICON

1.1.6
INVESTIMENTOS TEMPORRIOS
1.1.6.01
APLICAES FINANCEIRAS
1.1.6.01.001
Aplicaes Financeiras com Rendimentos Ps-Fixados
1.1.6.01.002
Aplicaes Financeiras com Rendimentos Pr-Fixados
1.1.6.01.003
(-)Receita Financeira a Apropriar
1.1.7
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
1.1.7.01
DESPESAS DO EXERCCIO SEGUINTE
1.1.7.01.001
Prmios de Seguros a Apropriar
1.1.7.01.002
Alugueis pagos Antecipadamente
1.1.7.01.003
Assinaturas e Anuidades a Apropriar
1.1.7.01.004
Juros a Vencer
1.2
ATIVO NO CIRCULANTE
1.2.1
REALIZVEL A LONGO PRAZO
1.2.1.01
CRDITOS E VALORES
1.2.1.01.001
Duplicatas a Receber
1.2.1.01.002
Ttulos a Receber
1.2.1.01.003
Aplicaes Financeiras
1.2.1.01.004
(-)Receita Financeira a Apropriar
1.2.1.01.005
Emprstimos feitos com Incentivos Fiscais
1.2.1.02
INVESTIMENTOS TEMPORRIOS A LONGO PRAZO
1.2.1.02.001
Ttulos e Valores Mobilirios
1.2.1.02.002
Participaes no Permanentes em outras Empresas
1.2.1.03
DESPESAS ANTECIPADAS
1.2.1.03.001
Prmios de Seguros a Apropriar a Longo Prazo
1.2.1.03.002
Imposto de Renda Diferido
1.2.2
INVESTIMENTOS
1.2.2.01
OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES
1.2.2.01.001
Terrenos e Imveis para Futura Utilizao
1.2.2.01.002
Obras de Arte
1.2.3
IMOBILIZADO
1.2.3.01
BENS EM OPERAO
1.2.3.01.001
Terrenos
1.2.3.01.002
Prdios
1.2.3.01.003
Instalaes
1.2.3.01.004
Mveis e Utenslios
1.2.3.01.005
Veculos
1.2.3.01.006
Equipamentos de Processamento Eletrnico de Dados
1.2.3.02
(-) DEPRECIAO ACUMULADA
1.2.3.02.001
Prdios
1.2.3.02.002
Instalaes
1.2.3.02.003
Mveis e Utenslios

COOPERATIVA DE CRDITO MTUO

DE PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE

CICON

1.2.3.02.004
Veculos
1.2.3.02.005
Equipamentos de Processamento Eletrnico de Dados
1.2.3
INTANGVEL
1.2.3.03
INTANGVEL
1.2.3.03.001
Sistemas Aplicativos Software
1.2.3.03.002
Marcas e Patentes
1.2.3.02
(-) AMORTIZAO ACUMULADA
1.2.3.02.001
Sistemas Aplicativos Software
2.
PASSIVO
2.1
PASSIVO CIRCULANTE
2.1.1
VALORES EXGIVEIS A CURTO PRAZO
2.1.1.01
FORNECEDORES
2.1.1.01.001
Conti S/A
2.1.1.02
EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS
2.1.1.02.001
Parcela a Curto Prazo dos Emprstimos e Financiamentos
2.1.1.02.002
Financiamentos Bancrios a Curto Prazo
2.1.1.02.003
Ttulos a Pagar
2.1.1.02.004
(-)Encargos Financeiros a Transcorrer
2.1.1.02.005
Juros a Pagar de Emprstimos e Financiamentos
2.1.1.03
OBRIGAES SOCIAIS E FISCAIS
2.1.1.03.001
INSS a Recolher
2.1.1.03.002
FGTS a Recolher
2.1.1.03.003
Cofins a Recolher
2.1.1.03.004
PIS S/Faturamento a Recolher
2.1.1.03.005
IRPJ a Recolher
2.1.1.03.006
Contribuio Sindical a Recolher
2.1.1.04
OBRIGAES/PROVISES TRABALHISTAS (COM O PESSOAL)
2.1.1.04.001
Salrios e Ordenados a Pagar
2.1.1.04.002
Gratificaes a Pagar
2.1.1.04.003
Comisses a Pagar
2.1.1.04.004
Proviso para Frias
2.1.1.04.005
Proviso para 13 Salrio
2.1.1.05
OUTRAS OBRIGAES
2.1.1.05.001
Contas a Pagar
2.1.1.05.002
Nota Promissria Descontada
2.1.1.05.003
(-)Encargos Financeiros a Transcorrer
2.1.1.05.004
Duplicatas a Pagar
2.1.1.05.005
Energia Eltrica a Pagar
2.1.1.05.006
gua a Pagar
2.1.1.05.007
Telefone a Pagar

COOPERATIVA DE CRDITO MTUO

DE PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE

CICON

2.1.1.05.008
Seguros a Pagar
2.1.1.05.009
Aluguel a Pagar
2.1.1.06
SOBRAS LIQUIDAS A DISTRIBUIR
2.1.1.06.001
Leliane Carneiro
2.2
PASSIVO NO CIRCULANTE
2.2.1
EXIGVEL A LONGO PRAZO
2.2.1.01
EMPRSTIMOS
2.2.1.01.001
Emprstimos Nacionais
2.2.1.01.002
Emprstimos Estrangeiros
2.2.1.02
FINANCIAMENTOS
2.2.1.02.001
Financiamentos Nacionais
2.2.1.02.002
Financiamentos Estrangeiros
2.2.2
OUTRAS OBRIGAES A LONGO PRAZO
2.2.2.01
CONTAS A PAGAR
2.2.2.01.001
Ttulos a Pagar
2.2.2.01.002
(-) Encargos Financeiros a Transcorrer
2.2.2.01.003
Adiantamento de Associados
2.3
PATRIMNIO LQUIDO
2.3.1
CAPITAL SOCIAL
2.3.1.01
CAPITAL SUBSCRITO
2.3.1.01.001
Capital subscrito
2.3.1.02
(-)CAPITAL A INTEGRALIZAR
2.3.1.02.001
Capital a integralizar
2.3.2
RESERVAS
2.3.2.01
RESERVAS DE CAPITAL
2.3.2.01.001
Reservas de capital
2.3.2.02
AJUSTES DE AVALIAO PATRIMONIAL
2.3.2.02.001
Ajustes de Avaliao Patrimonial
2.3.2.03
RESERVAS DE LUCROS
2.3.2.03.001
Reserva Legal
2.3.2.03.002
Reserva de Assistncia, Tcnica, Educacional e Social - FATES
2.3.3
SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
2.3.3.01
SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
2.3.3.01.001
Sobras ou perdas a disposio da Assembleia Geral
2.3.3.01.002
Perdas no cobertas pelos cooperados
2.3.4
APURAO DE SOBRAS OU PERDAS ATOS COOPERATIVOS
2.3.4.01
APURAO DE SOBRAS OU PERDAS ATOS COOPERATIVOS
2.3.4.01.001
Sobra liquida do exerccio
2.3.4.01.002
Perda liquida do exerccio
2.3.4.02
APURAO DE SOBRAS OU PERDAS ATOS NO COOPERATIVOS
2.3.4.02.001
Lucro liquido do exerccio

COOPERATIVA DE CRDITO MTUO

DE PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE
2.3.4.02.002

CICON

Lucro liquido do exerccio

3
CONTAS DE RESULTADO
3.1.
RECEITAS OPERACIONAIS
3.1.1
RECEITAS OPERACIONAIS
3.1.1.01
INGRESSOS DE ATOS COOPERATIVOS
3.1.1.01.001
Vendas de Servios Prestados pelos Cooperados a Pessoa Jurdica
3.1.1.01.002
Vendas de Servios Prestados pelos Cooperados a Pessoa Fsica
3.1.2
(-)DEDUES DAS RECEITAS
3.1.2.01
(-)DEDUES DE INGRESSOS DE ATOS COOPERATIVOS
3.1.2.01.001
ISS Servios - Associados
3.1.2.01.002
PIS S/ Receitas de Vendas - Associados
3.1.2.01.003
Cofins S/Receitas de Vendas - Associados
3.1.3.01
INGRESSOS DE ATOS NO COOPERATIVOS
3.1.3.01.001
Vendas de Servios Prestados por Terceiros a Pessoa Jurdica
3.1.3.01.002
Vendas de Servios Prestados por Terceiros a Pessoa Fsica
3.1.4
(-)DEDUES DAS RECEITAS
3.1.4.01
(-)DEDUES DE INGRESSOS DE ATOS COOPERATIVOS
3.1.4.01.001
ISS Servios No Associados
3.1.4.01.002
PIS S/ Receitas de Vendas No Associados
3.1.4.01.003
Cofins S/Receitas de Vendas No Associados
3.1.5
RECEITAS FINANCEIRAS
3.1.5.01
RECEITAS DE JUROS
3.1.5.01.001
Juros Ativos
3.1.5.01.002
Juros de Aplicaes Financeiras
3.1.5.01.003
Descontos Obtidos
3.1.5.01.004
Variao Monetria Ativa
3.2
RECEITAS NO OPERACIONAIS
3.2.1
RECEITAS NO OPERACIONAIS
3.2.1.01
DIVERSAS
3.2.1.01.001
Lucro na Venda de Bens
3.2.1.01.002
Lucro na Alienao de Imveis
3.2.1.01.003
Lucro na Alienao de Veculos
3.2.1.01.004
Lucro na Alienao de Mveis e Utenslios
3.2.1.01.005
(-)PIS e COFINS sobre Receitas No Operacionais
3.3
CUSTOS
3.3.1
CUSTOS DOS SERVIOS E PRODUTOS
3.3.1.01
CUSTOS DOS SERVIOS E PRODUTOS ATOS COOPERATIVOS
3.3.1.01.001
Servios Prestados - Associados
3.3.1.01.002
Custo dos Produtos Vendidos - Associados
3.3.1.02
CUSTOS DOS SERVIOS E PRODUTOS ATOS NO COOPERATIVOS

COOPERATIVA DE CRDITO MTUO

DE PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE
3.3.1.02.001
Servios Prestados por Terceiros
3.3.1.02.002
Custo dos Produtos Vendidos - No Associados
3.3.1.02.003
INSS sobre Servios Terceiros
3.4
DESPESAS
3.4.1
DESPESAS OPERACIONAIS
3.4.1.01
DE VENDAS
3.4.1.01.001
Salrios e Ordenados
3.4.1.01.002
Comisses S/Vendas
3.4.1.01.003
Propaganda e Publicidade
3.4.1.01.004
Devedores Duvidosos
3.4.1.01.005
Perdas com Clientes
3.4.1.02
ADMINISTRATIVAS
3.4.1.02.001
Salrios e Ordenados
3.4.1.02.003
Honorrios da Diretoria
3.4.1.02.004
Prmios e Gratificaes
3.4.1.02.005
Frias
3.4.1.02.006
13 Salrios
3.4.1.02.008
Assistncia Mdica e Social
3.4.1.02.009
Seguro de Vida em Grupo
3.4.1.02.010
INSS
3.4.1.02.011
FGTS
3.4.1.02.012
Honorrios Contbeis
3.4.1.02.013
Servios Profissionais Auditoria
3.4.1.02.014
Assistncia Tcnica e Educacional
3.4.1. 03
GERAIS
3.4.1.03.01
Depreciao
3.4.1.03.02
Amortizao
3.4.1.03.03
Energia Eltrica
3.4.1.03.04
Correios e Malotes
3.4.1.03.05
Seguros
3.4.1.03.06
Viagens e Representaes
3.4.1.03.07
Materiais de Escritrio
3.4.1.03.08
Higiene e Limpeza
3.4.1.03.09
Copa, Cozinha e Refeitrio
3.4.1.03.010
Revistas e Publicaes
3.4.1.03.011
Legais e Judiciais
3.4.1.03.012
Associaes e Classes
3.4.1.03.013
Combustvel e Lubrificantes
3.4.1.03.014
Impressos/Material de Expediente
3.4.1.03.015
Mat./Servios de Informtica
3.4.1.03.016
Servios de Terceiros

CICON

COOPERATIVA DE CRDITO MTUO

DE PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE
3.4.1.03.017
IPTU
3.4.1.03.018
IPVA
3.4.1.03.019
Contribuio Sindical
3.4.1.03.020
Taxas Municipais
3.4.1.03.021
Contribuio para o PIS
3.4.1.03.022
Outras Despesas Gerais
3.4.1.04
FINANCEIRAS
3.4.1.04.001
Juros Pagos ou Incorridos
3.4.1.04.002
Descontos Financeiros Concedidos
3.4.1.04.003
Despesas Bancrias
3.4.1.05
DESPESAS NO OPERACIONAIS
3.4.1.05.001
Perda na Alienao de Imveis
3.4.1.05.002
Perda na Alienao de Veculos
3.4.1.05.003
Perda na Alienao de Mveis e Utenslios
3.4.1.04
PROVISES
3.4.1.04.001
Proviso para o IRPJ
3.4.1.04.002
Provises para Perdas Permanentes
3.5
RESULTADO
3.5.1
RESULTADO DO EXERCCIO
3.5.1.01
RESULTADO DO EXERCCIO
3.5.1.01.001
Resultado do Exerccio

CICON