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EVALUACION Y FORMULACION DE PROYECTOS

PROYECTO: TUTORIA Y APOYO A NIOS EN ETAPA ESCOLAR PRIMARIO

PROFESOR: GINO FOPPIANO

INTEGRANTES: GIOVANNA BOZA MERCEDES RAYME MILAGROS CAHUANA

ndice
1. 2. RESUMEN GERENCIAL ............................................................................................ 7 ESTUDIO DEL MERCADO ........................................................................................ 9 2.1. EL PRODUCTO ................................................................................................. 9 2.1.1. DESCRIPCIN ...................................................................................... 9 2.1.2. USOS ................................................................................................... 10 2.1.3. CALIDAD .............................................................................................. 10 2.2. MERCADO OBJETIVO .................................................................................... 11 2.3. ESTUDIO DE LA DEMANDA ........................................................................... 11 2.4. ESTUDIO DE LA OFERTA .............................................................................. 13 2.5. ESTRATEGIA DE MARKETING ...................................................................... 14 2.5.1. NICHO DE MERCADO O DE ENFOQUE ............................................. 14 2.6. DEMANDA PARA EL PROYECTO .................................................................. 14 2.6.1. DEMANDA INSATISFECHA ................................................................. 14 2.6.2. DEMANDA PARA EL PROYECTO ....................................................... 15 2.7. PLAN DE VENTAS .......................................................................................... 16 2.7.1. CAPACIDAD INSTALADA POR TIPO DE SERVICIO: ......................... 16 2.7.2. NMERO DE NIOS MATRICULADOS POR SERVICIO: ................... 16 2.7.3. PROYECCIN DE VENTA ANUAL ...................................................... 17 2.8. COMERCIALIZACION ..................................................................................... 17 2.9. ESTUDIO DE PRECIOS .................................................................................. 18 2.9.1. INFORMACIN PREVIA ...................................................................... 18 2.9.2. ANLISIS ............................................................................................. 18 2.9.3. PROYECCIN ..................................................................................... 18 2.10. PLAN PROMOCIONAL O COMUNICACIONAL ............................................... 19 2.11. REQUERIMIENTOS DE MARKETING ............................................................ 19 3. TAMAO Y LOCALIZACIN DE PLANTA .............................................................. 21 2

3.1. LOCALIZACION .............................................................................................. 21 3.1.1. MACRO LOCALIZACION ..................................................................... 21 3.1.2. FACTORES Y ALTERNATIVAS ........................................................... 22 3.1.3. APLICACIN........................................................................................ 22 3.1.4. MICRO LOCALIZACIN ...................................................................... 24 3.2. TAMAO ......................................................................................................... 25 3.2.1. TAMAO MNIMO ................................................................................ 25 3.2.2. TAMAO TECNOLOGA INVERSIN FINANCIAMIENTO COSTOS .............................................................................................. 26 3.2.3. TAMAO LOCALIZACIN ................................................................ 26 3.2.4. TAMAO ESPACIO FSICO.............................................................. 26 4. INGENIERIA DEL PROYECTO ................................................................................ 30 4.1. EL SERVICIO .................................................................................................. 30 4.1.1. DESCRIPCION TECNICA DEL SERVICIO .......................................... 30 4.1.2. ASPECTOS DE LA CALIDAD .............................................................. 31 4.2. EL PROCESO ................................................................................................. 31 4.2.1. DESCRIPCION DEL PROCESO .......................................................... 31 4.2.2. DIAGRAMAS ........................................................................................ 33 4.3. SELECCIN Y DETERMINACION DE MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS ................................................................................................. 35 4.3.1. DETERMINACION DEL TIPO .............................................................. 35 4.3.2. SELECCIN......................................................................................... 36 4.3.3. CLCULO DE NMERO ...................................................................... 37 4.4. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA ...................................................... 37 4.4.1. MANO DE OBRA DIRECTA ................................................................. 37 4.4.2. MANO DE OBRA INDIRECTA.............................................................. 39 4.5. REQUERIMIENTOS DE MATERIALES ........................................................... 39 4.5.1. MATERIALES DIRECTOS ................................................................... 39 3

4.5.2. MATERIALES INDIRECTOS ................................................................ 39 4.5.3. PLAN DE COMPRAS ........................................................................... 41 4.6. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BSICOS ............................................. 47 4.6.1. AGUA ................................................................................................... 47 4.6.2. ELECTRICIDAD ................................................................................... 47 4.6.3. TELECOMUNICACIONES ................................................................... 48 5. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES ....................................................... 49 5.1. ADMINISTRACIN ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA ............................. 49 5.2. ORGANIZACIN ............................................................................................. 49 5.2.1. DESCRIPCIN .................................................................................... 49 5.2.2. ORGANIGRAMA .................................................................................. 50 5.3. FUNCIONES, CARGOS Y PUESTOS DE TRABAJO ...................................... 50 5.3.1. DESCRIPCION DE PUESTO O CARGO.............................................. 51 5.4. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO ......................... 52 5.4.1. BENEFICIOS SOCIALES Y OTROS BENEFICIOS .............................. 52 5.4.2. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA POR CARGO Y/O PUESTO DE TRABAJO ....................................................................... 52 5.4.3. REQUERIMIENTOS DE SUELDOS Y SALARIOS ............................... 54 5.4.4. PROYECCIN DE LOS SUELDOS Y SALARIOS. INDICADORES ..... 54 6. INVERSIONES ......................................................................................................... 55 6.1. CONSIDERACIONES GENERALES ............................................................... 55 6.2. ACTIVOS FIJOS E INTANGIBLES O INVERSIN DIFERIDA ......................... 57 6.2.1. GASTOS DE TRMITES...................................................................... 57 6.2.2. GASTOS PREOPERATIVOS ............................................................... 57 6.3. ACTIVOS FIJOS Y TANGIBLES ...................................................................... 57 6.3.1. MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DE PRODUCCIN ............... 57 6.3.2. OTROS E IMPREVISTOS .................................................................... 64

6.4. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO ........................................................ 65 6.5. CRONOGRAMA DE INVERSIONES ............................................................... 67 7. FINANCIAMIENTO ................................................................................................... 69 7.1. CONSIDERACIONES GENERALES ............................................................... 69 7.2. CRITERIOS DE SELECCIN .......................................................................... 69 7.3. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ........................................................... 71 7.4. CALENDARIO DE PAGOS .............................................................................. 71 8. INGRESOS Y GASTOS CORRIENTES ................................................................... 73 8.1. CONSIDERACIONES GENERALES ............................................................... 73 8.2. INGRESOS ...................................................................................................... 76 8.2.1. INGRESOS POR VENTAS ................................................................... 76 8.2.2. CUENTAS POR COBRAR ................................................................... 77 8.2.3. INGRESOS FINANCIEROS ................................................................. 79 8.3. EGRESOS ....................................................................................................... 80 8.3.1. MANO DE OBRA DIRECTA ................................................................. 80 8.3.2. MANO DE OBRA INDIRECTA.............................................................. 80 8.3.3. MATERIALES DIRECTOS ................................................................... 81 8.3.4. MATERIALES INDIRECTOS ................................................................ 81 8.3.5. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS ..................................... 81 8.3.6. COSTO DE PRODUCCIN ................................................................. 82 8.3.7. COSTO DE VENTA .............................................................................. 83 8.3.8. GASTOS FINANCIEROS ..................................................................... 83 8.4. PRESUPUESTO DEL IGV ............................................................................... 83 9. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ........................................................... 84 9.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ................................................. 84 9.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO.................................................................... 85 9.3. BALANCE GENERAL PROYECTADO ............................................................ 85 5

10. ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS ................................................................ 87 10.1. ANLISIS CON RATIOS.................................................................................. 87 10.2. ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................ 92 11. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA ......................................................... 96 11.1. ASPECTOS GENERALES............................................................................... 96 11.1.1. SUPUESTOS ....................................................................................... 96 11.1.2. CLCULO DE LA TREMA FINANCIERA Y ECONMICA ................... 96 11.2. CLCULO DE FLUJOS NETOS ECONMICO Y FINANCIERO ..................... 97 11.3. DETERMINACION DE LOS INDICADORES ECONMICOS Y FINANCIEROS ................................................................................................ 99 11.3.1. INDICADORES FINANCIEROS ........................................................... 99 11.3.2. INDICADORES ECONMICOS ........................................................... 99 11.3.3. RESULTADO DE INDICADORES ECONMICOS Y FINACIEROS ..... 99

1.

RESUMEN GERENCIAL

El presente proyecto se justifica porque existe la necesidad de un servicio que brinde asesora en las tareas de los hijos de padres que trabajan y cuidado de los mismos por las tardes. Como resultados de los anlisis del estudio del mercado, mercado objetivo, oferta, demanda insatisfecha y evaluaciones econmicas y financieras se ha llegado a la conclusin que el proyecto es rentable y viable. En el segundo captulo se describe el servicio a brindar en cuanto a uso y calidad. Asimismo, se realiza el estudio del mercado objetivo, de la demanda y oferta existentes, y se define el plan de ventas y los precios propuestos para el horizonte de 5 aos as como los requerimientos de marketing. En el tercer captulo se selecciona la ubicacin para el proyecto teniendo en cuenta 3 alternativas encontrando la ms atractiva la del distrito de Los Olivos. Asimismo, se determina el tamao mnimo que requerir el espacio fsico considerando el mtodo de Guerchet (reas administrativas) y las propuestas por Ernst Neufert (reas de aulas). En el cuarto captulo se describe la ingeniera del proyecto tomando en cuenta la descripcin tcnica del servicio, calidad, procesos, maquinarias, equipos, mobiliario, materiales, servicios bsicos y mano de obra. En el quinto captulo se detallan los aspectos administrativos y legales que se contemplan en el proyecto, entre ellos, la organizacin y sus funciones. En el sexto captulo se describe la inversin fsica e intangible requerida para el proyecto, as como la inversin en capital de trabajo la cual fue determinada mediante el mtodo del valor mximo acumulado. El sptimo captulo considera la eleccin el financiamiento requerido y se establece la estructura de del mismo. Asimismo se establece un cronograma de pagos por 2 aos para el prstamo solicitado. El octavo captulo muestra los ingresos y gastos corrientes del proyecto para el horizonte de 5 aos.

El noveno captulo muestra los estados financieros (estado de resultados, flujo de caja y balance general) para el horizonte de 5 aos. El dcimo captulo analiza e interpreta los resultados de los ratios financieros obtenidos basndose en los principales estados financieros. El undcimo captulo hace referencia a la interpretacin de los indicadores econmicos y financieros (VAN y TIR) comparndolos y determinando la rentabilidad del proyecto, sacando como conclusin que el financiamiento bancario es la mejor alternativa. Como conclusiones del presente proyecto se puede afirmar que ste es muy rentable y viable si se quisiera poner en marcha, logrando los objetivos esperados.

2.

ESTUDIO DEL MERCADO 2.1. EL PRODUCTO Nuestro servicio est orientado a los padres que no puedan ayudar a sus hijos en el desarrollo de las tareas escolares principalmente por el factor tiempo. Estilos de vida. El servicio ser usado directamente por los nios y nias de 6 a 12 aos de edad que cursen mximo hasta el sexto grado de primaria, sin embargo sus padres son los que compraran este servicio. El horario ser de lunes a viernes Servicio de tutora y apoyo a sus hijos en etapa escolar primaria, desarrollando segn horario escolar de cada nio de acuerdo a los siguientes cursos: Lgico Matemtico y Razonamiento matemtico, Comunicacin Integral y Razonamiento Verbal, Personal Social, Ciencia y Ambiente y Computacin de ser el caso; los sbados brindaremos el servicio de nivelacin para los nios que tengan dificultad en el aprendizaje y Tutora psicolgica para quienes lo requieran. De lunes a viernes el servicio se brindara de dos formas: los que son recogidos por nuestra movilidad y los que son trados por sus padres. 2.1.1. DESCRIPCIN Los padres que deseen escoger nuestro servicio para sus hijos contaran con la mejor asesora para realizar las tareas del colegio, Contaremos con el servicio de movilidad y tambin los fines de semana nivelacin para los alumnos que tengan dificultad con el aprendizaje. Asimismo abra orientacin y talleres para padres e hijos por el tiempo que no pasan juntos. El lugar donde se llevara a cabo el proyecto es una casa acondicionada y ambienta en el primer y segundo piso, donde se brindar el servicio segn las necesidades de cada grupo, los cuales sern divididos por grado acadmico. Tambin contaran con una sala de recreacin donde podrn disfrutar de videojuegos o juegos recreativos de saln. El horario que funcionaria el servicio ser de lunes a sbados de 02:00 a 6:00pm.

2.1.2. USOS Se busca apoyar a los padres ayudando a los nios con las tareas escolares y cuidndolos hasta su recojo por las personas responsables. 2.1.3. CALIDAD Nuestro servicio contar con un grupo de profesionales especializados en pedagoga a nivel primario, es decir tres profesores de educacin primaria, tres auxiliares que sern practicantes de la carrera de educcin primaria, un administrador, un chofer con experiencia y sin antecedentes de accidentes de trnsito. Todos los servicios brindados contaran con la supervisin directa del administrador del negocio y todo el personal contratado ser minuciosamente evaluado tanto en la seleccin del personal como en el servicio que brindaran diariamente. Con respecto a la infraestructura, los ambientes y equipos contaran con todas las medidas de seguridad aplicables a entidades educativas requeridos por ley. Segn nuestro proceso: Primero: se firmar un contrato por el servicio prestado entre nuestra empresa y el beneficiario, donde se establecern los servicios ofertados y aceptados por el beneficiario. Segundo: Al momento de firmar el contrato el padre se compromete a brindarnos el horario escolar del alumno, lo cual nos permitir organizarnos en cuanto al apoyo de las tareas y cursos. Al final del da se enviara en el cuaderno de control, el informe de los cursos asesorados. Tercero: A los nios que se encuentren bajo el contrato de movilidad, el horario de recojo de sus domicilias y de llegada a nuestro local ser entre las 14:30 y 15:30, la asesora de tareas empezara a las 16:00; pedimos que lleguen todos hasta las 15:30 porque necesitamos ver las tareas de los nios y en base a esta informacin organizarlos.

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2.2. MERCADO OBJETIVO Segmentacin: Demogrfica Geogrfica.

Nuestro mercado fue segmentado por edades (nios y nias de 6 a 12 aos), dirigidos a colegios particulares que no cuenten con este servicio y por zona geogrfica. Para esta ltima variable se eligi el distrito de los Olivos, en Lima Norte, cabe indicar que por la ubicacin geogrfica nuestro mercado tambin podra abarca los colegios limitantes de los distritos de Independencia y San Martin de Porres. Para nuestra segunda variable estamos apuntando a los segmentos B y C. Los estilos de vida que caracteriza a buena parte de esta poblacin hace referencia que los padres busquen diferentes formas de ayuda para que sus hijos aprendan y tengan diferentes habilidades para enfrentar la vida.1 2.3. ESTUDIO DE LA DEMANDA El distrito de Los Olivos esta ubica en el Cono Norte de Lima Metropolitana, su poblacin asciende a 318 140 habitantes, de los cuales, el 51.6% son mujeres. La poblacin de los Olivos tiene acceso a servicios bsico de vivienda, viven en condiciones aceptables de salubridad y sin hacinamiento2. Segn indicadores para nuestra demanda en el distrito de los Olivos contamos con un universo de colegios particulares 190 y una poblacin estudiantil en colegios privados en nios de primaria de 19056 alumnos3. Se realizo encuestas a un grupo de 115 padres y madres de familias de los diferentes colegios particulares de la zona. Se pudo establecer que los colegios (pensiones > S/.400) y academias ofrecen el servicio. Los padres respondieron que si este no

contaba con el servicio no lo hubieran elegido para colegio de sus hijos. Por otra parte los colegios que no cuentan con este servicio, (padres de niveles econmicos B Y C)

http://tesis.pucp.edu.pe/files/PUCP000000000283/La%20formaci%F3n%20del%20espacio%20urbano%20y%20la%20consti tuci%F3n%20de%20una%20clase%20media%20emergente.%20El%20caso%20del%20distrito%20de%20Los%20Olivos% 20en%20el%20Cono%20Norte%20de%20Lima..pdf


2 3

Fuente: Censo 2007- INEI Fuente: Ministerio de Educacin Censo escolar 2010

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se encontraron muy emocionados con el concepto, ya que normalmente trabajan fuera de casa y no hay quienes les puedan ayudar a realizar sus tareas, son dejados con los abuelos que no pueden guiarlos en sus trabajos. Este servicio se complementaria con el cuidado del menor hasta el regreso del tutor (6:00 p.m.)
MAGNITUDES DE LA EDUCACIN EN EL PER

Instituciones educativas y programas

Los Olivos: NMERO DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS Y PROGRAMAS DEL SISTEMA EDUCATIVO POR TIPO DE GESTIN Y REA GEOGRFICA, SEGN ETAPA, MODALIDAD Y NIVEL EDUCATIVO, 2010

Etapa, modalidad y nivel educativo Total Bsica Regular Inicial Primaria Secundaria Bsica Alternativa 1/ Bsica Especial Tcnico-Productiva 2/ Superior No Universitaria Pedaggica Tecnolgica

Total 778 719 365 225 129 20 3 27 9 1 8

Gestin Pblica 218 206 144 35 27 8 1 2 1 0 1 Privada 560 513 221 190 102 12 2 25 8 1 7

rea Urbana 778 719 365 225 129 20 3 27 9 1 8 Rural 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1/ Incluye Educacin de Adultos. 2/ Incluye Educacin Ocupacional. Fuente: MINISTERIO DE EDUCACIN - Padrn de Instituciones Educativas.

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MAGNITUDES DE LA EDUCACIN EN EL PER Los Olivos: MATRCULA EN EL SISTEMA EDUCATIVO POR TIPO DE GESTIN Y REA GEOGRFICA, SEGN ETAPA, MODALIDAD Y NIVEL EDUCATIVO, 2010 Gestin rea Sexo Etapa, modalidad y nivel Total educativo Pblica Privada Urbana Rural Masculino Femenino Total Bsica Regular Inicial Primaria Secundaria Bsica Alternativa 1/ Bsica Especial Tcnico-Productiva 2/ Superior No Universitaria Pedaggica Tecnolgica 101,283 87,486 16,081 37,573 33,832 4,721 460 4,196 4,420 104 4,316 50,169 46,132 7,704 18,517 19,911 2,373 84 972 608 0 608 51,114 41,354 8,377 19,056 13,921 2,348 376 3,224 3,812 104 3,708 101,283 87,486 16,081 37,573 33,832 4,721 460 4,196 4,420 104 4,316 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,593 44,824 8,061 19,101 17,662 2,209 253 1,495 1,812 17 1,795 50,690 42,662 8,020 18,472 16,170 2,512 207 2,701 2,608 87 2,521

1/ Incluye Educacin de Adultos. 2/ Incluye Educacin Ocupacional. Fuente: MINISTERIO DE EDUCACIN - Censo Escolar.

2.4. ESTUDIO DE LA OFERTA Segn las encuestas se pudo apreciar que existe el concepto como un complemento del servicio principal es decir; los colegios que normalmente cobran pensiones mayores a S/.400.00, lo brindan (su negocio principal es la enseanza por niveles) sus alumnos permanecern dos horas despus de clases para el desarrollo de sus tareas. Los colegios Pre-Universitarios, brindan asesora por las tardes y reforzamiento los das sbados como repaso de lo aprendido durante la semana. Las academias

tambin brindan este mismo servicio. Por otro lado, tenemos a los familiares directos de los nios: madres, padres, abuelos, hermanos y otros externos como profesores por que ofrecen el servicio a domicilio, como tambin los hay quienes ponen anuncios en sus puertas publicando sus servicios. En el distrito de la Molina se encuentra una academia que da el servicio por la tarde dedicndole dos horas (45 minutos hora acadmica) si el alumno tiene problemas con el desarrollo de las tareas ser absuelto en el momento, pero si necesita nivelacin

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ser con un pago distinto a la tarifa normal (tarifa normal S/30.00 /nivelacin S./60 por hora).4 A continuacin se detalla los colegios (primaria-secundaria), que brindan el servicio de asesora escolar. Colegio San Felipe Neri Direccin Distrito Ca. Justo Arias Los Olivos Mz. G lote 23 Urb. Villa Sol Calle 37 Mz. J1 Los Olivos Lotes 1,2 Mercurio N 7481 Los Olivos Los Olivos Los Olivos Pensin/Cuotas S/.400 14 Cuotas S/.350 12 Cuotas S/.310 14 Cuotas S/.305 10 Cuotas S/.230 10 Cuotas

Banden Powell El Carmelo Santa Mnica Academia -Pamer

2.5. ESTRATEGIA DE MARKETING 2.5.1. NICHO DE MERCADO O DE ENFOQUE Est dirigido a las familias de niveles socioeconmicos B y C. Los colegios dirigidos a cuidado los niveles A, brindan este servicio de tareas por las tardes. El

est a cargo de familiares directos y empleadas del hogar (segn

encuesta a 20 familias). Daremos a conocer nuestro producto a travs de publicidad: volantes en mercados, supermercados, colegios, tambin la fachada de nuestro local contara con un panel colocado en el lugar ms visible. Conversaremos con empresa del distrito que deseen mejorar su clima laboral y tal vez puedan subsidiar un porcentaje del costo. Nuestros clientes tambin darn referencia de nuestro buen trabajo 2.6. DEMANDA PARA EL PROYECTO 2.6.1. DEMANDA INSATISFECHA Basndose en lo expuesto, se puede afirmar que por las cantidades de colegios privado en el distrito de los Olivos (en total 190) y la cantidad de poblacin de los alumnos de primaria en colegios privados (en total 19 050) encontramos
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Fuente: Buena Nota, Bernardo Alcedo Nro. 260, Santa Patricia III etapa Telfono: 348-66-49

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consumidores que les gustara que se diera este servicio. Slo el 2.63 % de esta poblacin cuenta con el servicio de apoyo en las tareas escolares.

Demanda de Mercado
2.63%

Satisfecho

Insatisfecho
97.37%

2.6.2. DEMANDA PARA EL PROYECTO Considerando que nuestra capacidad instalada es de 72 alumnos (12 alumnos por aula y 6 aulas) y el total de demanda insatisfecha es el 97.37% (18549 alumnos) del total de la demanda potencial del servicio, calculamos que atenderemos el 0.39% de todo el mercado que demanda el servicio, tal y como mostramos en el siguiente grfico:

Demanda para el Proyecto


0.39%

Capacidad Instalada Demanda no atendida 99.61%

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2.7. PLAN DE VENTAS Segn estadsticas del Ministerio de educacin podemos ver que la intencin de estudio escolar tiene tendencia al crecimiento y los padres por esto podremos indicar que nuestro mercado tiene tendencia a crecer por este motivo podemos plantear el siguiente plan de ventas de acuerdo a nuestros tres tipos de servicio A) Asesora con movilidad (de lunes a viernes, 10 meses al ao). B) Asesora sin movilidad transportado por los padres (de lunes a viernes, 12 meses al ao). C) Nivelacin escolar a nios con deficiencia en conocimientos (sbados, 12 meses al ao). Los cuales tienen la siguiente diferenciacin: A) Asesora con movilidad: Servicio personalizado en el desarrollo de la tareas escolares recogiendo y regresando a los nios a su domicilio. B) Asesora sin movilidad: Servicio personalizado en el desarrollo de la tareas escolares. C) Nivelacin escolar: Recomendado a nios con deficiencia en el aprendizaje, ser 100% personalizado. 2.7.1. CAPACIDAD INSTALADA POR TIPO DE SERVICIO: Nuestra capacidad instalada es medida por canal de servicio de nuestros tres diversos programas A, B y C, esta es determina por el nmero mximo de nios matriculados por canal, para esto se va a considerar un plan de ventas a 5 aos. 2.7.2. NMERO DE NIOS MATRICULADOS POR SERVICIO: La cantidad nios que tendremos por programa va a depender de nuestra capacidad instalada y de nuestra estrategias de marketing. Durante el primer ao empezaremos a posicionarnos en el mercado y se comenzar con 3 aulas. En el segundo ao se implementarn 2 aulas ms y a partir del tercer ao en adelante, se llegar al mximo de capacidad instalada del proyecto.

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Los siguientes cuadros nos muestran la variacin de ventas en un periodo de 5 aos de operacin del proyecto: Aos 2 3 5 6 12 48 13 73 12 60 17 89

Rubro Aulas Nmero de alumnos (mensuales) Servicio A (lunes a viernes) Servicio B (lunes a viernes) Servicio C (sbado) Total alumnos

1 3 12 24 8 44

4 6 12 60 18 90

5 6 12 60 22 94

2.7.3. PROYECCIN DE VENTA ANUAL Para el presente proyecto, consideramos que en el primer ao se tendrn 3 aulas con capacidad para 12 nios. Para el ao 2 se pondrn en operacin 2 aulas adicionales con la misma capacidad y para los subsiguientes aos se habilitar 1 aula adicional haciendo un total de 6 aulas de 12 nios cada una.
Rubro Precio unitario (S/. / mes) Aos 3 6 12 60 17 89 40,200.00 180,000.00 40,800.00 261,000.00

Aulas Nmero de alumnos (mensuales) Servicio A (lunes a viernes) 12 Servicio B (lunes a viernes) 24 Servicio C (sbado) 8 Total alumnos 44 Ingresos Servicio A S/. 335.00 S/. 40,200.00 S/. Ingresos Servicio B S/. 250.00 S/. 72,000.00 S/. Ingresos Servicio C S/. 200.00 S/. 19,200.00 S/. Total Ingresos S/. 131,400.00 S/. Precio promedio unitario S/. 264.09 S/.

1 3

2 5 12 48 13 73 40,200.00 144,000.00 31,200.00 215,400.00

4 6 12 60 18 90 40,200.00 180,000.00 43,200.00 263,400.00

5 6 12 10 meses al ao 60 12 meses al ao 22 12 meses al ao 94 40,200.00 180,000.00 52,800.00 273,000.00 249.15

S/. S/. S/. S/.

S/. S/. S/. S/.

S/. S/. S/. S/.

255.07 S/.

251.91 S/.

251.33 S/.

2.8. COMERCIALIZACION Por la caracterstica propia del servicio que brindamos, nuestro nico canal de distribucin en nuestro local locales que abramos segn la demanda de nuestro pblico objetivo.

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Servicio de Asesora y cuidado del menor

Canal Directo

2.9. ESTUDIO DE PRECIOS 2.9.1. INFORMACIN PREVIA El precio tiene gran importancia e incidencia en el anlisis de nuestro mercado demandante. Los resultados realizadas en las encuesta en la zona de influencia nos dieron a conocer los rangos en valor de dinero, tambin el precio que cobra un nido guardera, cuanto se le paga a un profesor por horas y a parte el pago mensual a una empleada que se dedicara al cuidado de los nios. Resultados arrojados en las encuestas hechas en la zona de influencia. Investigacin sobre los precios que ofrece la competencia que opera en la zona de influencia. Precio promedio estimado, justificado por la calidad de enseanza y nivel de aprendizaje. 2.9.2. ANLISIS Segn las encuestas realizadas con referencia a los precios de la competencia directa que son los colegios que estn dirigidos al segmento A (de S/.350.00 a S/.400) el diferencial entre las horas de clase y el apoyo en las tareas en el horario de la tarde (estos nios salen a la 2:00 p.m. pero regresan a sus casas a las 4:00 p.m.) que sera de 2 horas es de S/.150 a S/.200, segn el valor cuota del colegio (cita 2.4 anlisis de la oferta). 2.9.3. PROYECCIN Para el proyecto el precio de introduccin al mercado fluctuar entre un rango de S/200 a S/300 segn el servicio (movilidad sin movilidad) nosotros nos 18

diferenciamos, ya que contamos con un horario flexible con referencia a la competencia (competencia de 2 a 3 horas como mximo) porque atenderemos hasta las 6:00 p.m. horario de recojo por los padres tutores. 2.10. PLAN PROMOCIONAL O COMUNICACIONAL Dentro del plan comunicacional se utilizarn medios propios y de terceros. Para el primer punto utilizaremos el propio local, donde se dar informes de nuestro nuevo servicio. Nuestros primeros contactos sern personas encuestadas que se mostraron muy a gusto con este nuevo lanzamiento y las caractersticas de la misma. Con referencia a los terceros, nos suscribiremos a la revista Gua de Colegios

particulares y nidos) que salen todos los aos, ofrecen diversos servicios como: Centros de Estimulacin Temprana, Centros de orientacin, Talleres de formacin, proveedores entre otros y es comprado por los padres en busca de alternativas educativas y sus derivados. La otra forma sera el contratar jvenes (con polos de nuestro servicio) para que repartan folletos en los lugares ms concurridos de estas zonas, como los son: Centro comercial Mega Plaza . Lima Plaza Norte, Plaza Vea y el Metro. Se sabe que las personas que buscamos para nuestro mercado objetivo visitan con frecuencia estos lugares (estilos de vida de los pobladores de los Olivos (Capitulo 2.3 estudio de la demanda). Con referencia al merchandising entregaremos a las personas que pidan informes lapiceros con nuestros logos y para quienes se inscriban polos publicitarios. 2.11. REQUERIMIENTOS DE MARKETING Lo que se utilizar para la introduccin de nuestro servicio a nuestro mercado objetivo ser lo siguiente: Volantes A5, couche mate 300 gr tira y retira Trptico A4 cerrado, couche mate 150 gr tira y retira Polo Publicitarios(taller de Gamarra) Lapiceros con logos Suscripcin a revista anual Gastos de inauguracin

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Rubro Volantes A5, couch mate 300gr tira y retira Trptico A4 cerrado, couch mate 150 grs Polo Publicitarios(taller de Gamarra) Lapiceros con logos Suscripcin a revista anual Gastos de inauguracin

Precio Unitario S/. 0.53 S/. 0.60 S/. 10.00 S/. 0.40 S/. 500.00 S/. 700.00

1 1000 1000 300 300 1 1

2 1000 1000 300 300 1 0

Aos 3 1000 1000 300 300 1 0

4 1000 1000 300 300 1 0

5 1000 1000 300 300 1 0

20

3.

TAMAO Y LOCALIZACIN DE PLANTA 3.1. LOCALIZACION La localizacin es uno de los factores importantes dentro de nuestro proyecto, porque depender en gran medida el xito que deseamos alcanzar. Dentro de las variables estudiadas y analizadas, tenemos los costos que nos ahorraramos al estar cerca de nuestros clientes y ellos a nosotros (ahorro en tiempo y dinero por la distancia). La localizacin elige una serie de alternativas factibles, por lo tanto, la ubicacin ser la que ms se adecu ms dentro de los factores determinen un mejor funcionamiento y una mayor rentabilidad para el proyecto. 3.1.1. MACRO LOCALIZACION Escogimos Lima Norte (Carabayllo, Puente Piedra, Comas, Los Olivos, San Martn de Porres y Independencia), porque cuenta con el 26 % de la poblacin de las seis ciudades de lima5. De las 06 ciudades de Lima Norte decidimos por el distrito de los Olivos, por tener las condiciones necesarias para el desarrollo nuestro proyecto, las

personas tienen mayor poder adquisitivo, se encuentran los mejores colegios, y se puede decir que ahora hay mayor seguridad para los negocios.

. Fuente: Apoyo Opinin http://prociencia2005.pe.tripod.com/lima_metropolitana.htm

21

Mapa Lima Norte

3.1.2. FACTORES Y ALTERNATIVAS Dentro de los factores de localizacin hemos visto conveniente estudiar los siguientes: Existencia de mano de obra. Cercana a mis clientes y proveedores. Costos de alquiler Disponibilidad de lugares. Condiciones de vida. Clima de negocios. Servicios pblicos (agua, luz, desage, telfono, internet, etc.).

3.1.3. APLICACIN

FACTORES PARA EL PROYECTO


Proveedores (docentes / auxiliares) Cercana a mis clientes Costos de alquiler Demanda (Padres que trabajen o estudien) Poder adquisitivo demandante Servicios pblicos (agua, luz, desage, telfono, internet, etc.) A B C D E F 22

0 1 2 3

Malo Regular Bueno Muy Bueno

MATRIZ DE ENFRENTAMIENTO DE FACTORES A A B C D E F TOTAL X 1 0 1 0 0 B 0 X 0 0 0 0 C 1 1 X 1 1 0 D 0 1 0 X 0 0 E 1 1 0 1 X 0 F 1 1 1 1 1 X TOTAL 3 5 1 4 2 0 15 PONDERACION 0.20 0.33 0.07 0.27 0.13 0

Puntajes:
Los olivos Peso Proveedores (docentes / auxiliares). Cercana a mis clientes y proveedores. Costos de alquiler Demanda (Padres que trabajen o estudien) Poder adquisitivo demandante 0.20 0.33 0.07 0.27 0.13 1.00 Independencia San Martin de Porres Ponderado Calif Ponderado 0.20 0.67 0.13 0.53 0.27 1.80 1 1 2 2 1 0.20 0.33 0.13 0.53 0.13 1.33

Calif Ponderado Calif 2 3 1 3 3 0.40 1.00 0.07 0.80 0.40 2.67 1 2 2 2 2

Proveedores (docentes / auxiliares): Buscamos que nuestra mano de obra (asesores, auxiliares) y personal administrativo estn cerca a nuestro local 23

para facilitarles gastos de transporte y mayor facilidad.

puedan cumplir sus laborales con

Cercana a mis clientes y proveedores: Es parte del servicio a nuestros clientes debido a que todos no contaran con el servicio de movilidad. Costos de alquiler: En el distrito de los Olivos el alquiler es competitivo lo cual nos permite disminuir nuestros costos. Demanda: El distrito de los Olivos es un distrito que se encuentra en crecimiento y por tanto en la mayora de familias los padres trabajan y/ o estudian, por este motivo no pueden ayudar a sus hijos con las labores escolares. Poder adquisitivo del demandante: No solamente los padres trabajan de manera dependiente sino tambin de manera independiente teniendo negocios lo cual incrementa su poder adquisitivo y les permite solventar una asesora escolar. Servicios pblicos (agua, luz, desage, telfono, internet, etc.): El distrito de los Olivos cuenta con todos los servicios pblicos necesarios para el desarrollo de nuestra empresa y aun costo menor en comparacin con otros distritos

3.1.4. MICRO LOCALIZACIN La ubicacin de nuestra empresa fue minuciosamente elegida, en cuanto a los factores estudiados en la macro localizacin. Para nosotros el factor determinante es la ubicacin, porque siendo una empresa de servicios, lo ms importante es la cercana a nuestros clientes (ahorro en dinero y tiempo).

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3.2. TAMAO 3.2.1. TAMAO MNIMO El segmento estudiado para el proyecto, est en funcin a las tendencias de crecimiento en la poblacin estudiantil de nivel primaria (que es a donde se dirige nuestro servicio), y a la vez de las tasas de natalidad. Es un factor importante porque nos dice hasta donde podramos crecer aplicando nuevas estrategia en nuestro plan de marketing. Ahora nos encontramos en la etapa de introduccin de este nuevo servicio al mercado, pero si este tuviera cada vez una mayor aceptacin (etapa de

crecimiento) por parte de los padres la idea es abrir un local similar en otro punto en el mismo distrito para el ao 2. Luego se analiza la probabilidad de abrir un nuevo local realizando una matriz de ranking de factores para identificar cual sera nuestro prximo distrito para buscar nuevos puntos de ventas. A continuacin mostramos el clculo del punto de equilibrio por ao:

PUNTO DE EQUILIBRIO
Aos 1 2 3 4 5 S/. 111,261.48 S/. 111,189.86 S/. 111,838.63 S/. 111,816.90 S/. 111,828.65 S/. 248.86 S/. 245.89 S/. 244.38 S/. 243.89 S/. 242.02 S/. 39.19 S/. 39.37 S/. 38.75 S/. 38.32 S/. 36.69 531 45 44 539 45 73 544 46 89 544 46 90 545 46 94

Costos Fijos Anuales (CF) Precio promedio (P) Costo variable unitario (CVu) CF Peq. anual = (P - CVu) Peq.mensual = Peq.anual / 12 Cantidad proyectada

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3.2.2. TAMAO TECNOLOGA INVERSIN FINANCIAMIENTO COSTOS En el caso del servicio que brindaremos, ste es intensivo en mano de obra ya que es suministrado por los tutores contratados para el apoyo de las tareas. En cuanto a la tecnologa utilizada (equipos) cabe sealar que el proyecto no es muy susceptible a la obsolescencia tecnolgica. Se evaluar si estos equipos requieren un cambio o repotenciacin al finalizar su periodo de vida til. 3.2.3. TAMAO LOCALIZACIN Teniendo en consideracin que el servicio que brindaremos es orientado a clientes que estudian y viven en el distrito de Los Olivos, hemos considerado la ubicacin del local dentro de este distrito para ofrecer facilidad de movilizacin y ahorro de tiempo a nuestros clientes. 3.2.4. TAMAO ESPACIO FSICO Hemos considerado el alquiler de un local de 120 m2 de 2 pisos, el cual se distribuir en 6 aulas, una oficina administrativa, 01 loby de recepcin, 02 baos para alumnos, 01 bao administrativo, 01 almacn y 01 ambiente de recreacin. Mediante el mtodo de Guerchet determinamos el rea requerida para los ambientes que el proyecto necesitar. A continuacin mostramos los clculos realizados para la oficina administrativa:
Oficina Administrativa
Mobiliario Escritorio grande - Administrador Escritorio grande - Asistente Estante - Administrador Estante - Asistente Sillas de visita Sillas de visita Sillas de visita Sillas de visita Largo (m) 1.20 1.20 0.48 0.48 0.40 0.40 0.40 0.40 Ancho (m) 0.88 0.88 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 Alto (m) 1.80 1.80 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 Lados 1 1 1 1 1 1 1 1 Se 1.06 1.06 0.19 0.19 0.16 0.16 0.16 0.16 3.14 Sg 1.06 1.06 0.19 0.19 0.16 0.16 0.16 0.16 3.14 Se*Alto 1.90 1.90 0.23 0.23 0.19 0.19 0.19 0.19 5.03 Sv 1.09 1.09 0.20 0.20 0.16 0.16 0.16 0.16 3.23

hem = hee = K=

1.65 5.03 3.14 hem 2 * hee

(altura promedio de operarios) = = 1.60 0.51 m2 2.16m x 4.40m

ST = Se + Sg + Sv

9.50

26

Para el clculo de las reas de las aulas se tomar en cuenta las dimensiones propuestas por Ernst Neufert6 para escuelas de enseanza primaria que son de 2 m2 por alumno. Considerando que tenemos 12 nios por aula, cada aula tendr 120 m2 de rea. A continuacin mostramos los planos de las distribuciones de todos los ambientes:

BAO NIOS

ZONA DE RECREACIN

AULA 3

BAO ADMIN.

Ernst Neufert - Arte de proyectar en arquitectura. 14 Edicin, Editorial Gustavo Gili, S.A. Barcelona. Pgina 261.

SALA DE ESPERA

AULA 1

27

PLANO PRIMER PISO

AULA 2
Arriba

OFICINA ADMINISTRATIVA ALMACN

BAO NIOS

AULA 4

Arriba

AULA 5

AULA 6

28

PLANO SEGUNDO PISO

29

4.

INGENIERIA DEL PROYECTO 4.1. EL SERVICIO 4.1.1. DESCRIPCION TECNICA DEL SERVICIO El servicio que nuestro proyecto brinda es de servicio complementario de tutora, apoyo al nio en etapa escolar y cuidado desde los seis aos hasta los doce aos es decir del primer grado al sexto de grado de primaria, contribuyendo de esta manera al desarrollo intelectual del menor bajo el mejor mtodo de enseanza que es el mtodo secuencial este consiste en tener todos los materiales al alcance que son: lpiz, borrador, regla, colores, etc., materiales que el nio tiene que llevar para el desarrollo de sus tareas y no se para desde que se sienta hasta que terminen las tareas para esto se le hace ir al bao antes de iniciar el proceso de enseanza de los siguientes cursos: Lgico Matemtico, Razonamiento Matemtico, Comunicacin Integral, Razonamiento Verbal, Personal Social, Ciencia y Ambiente, Computacin y Cursos extras que se le estn enseando en el colegio, para este servicio contaremos con docentes capacitados para la enseanza. Por otro lado tenemos el servicio de cuidado de nios que empieza despus de terminadas sus tareas con los docentes hasta que lo recojan o la movilidad los lleve, para este servicio se contara con otro ambiente distinto al del que hacen las tareas aqu habr juegos de saln, play station 3, y materiales para la diversin de los nios para este servicio contamos con auxiliares al cuidado de los nios, estar en el ambiente cuidando que no se hagan ningn dao entre ellos, las tcnicas que contrataremos ser por mtodo de prcticas, al igual se les exigir como a un docente y de acuerdo a su desenvolvimiento se les dar un

certificado de prcticas profesionales, este es para disminuir en costos. Vamos a contar con computadoras para la enseanza en las que los nios tambin puedan aprender el uso de ellas y las facilidades que se les pueda presentar como bsqueda en Internet.

30

4.1.2. ASPECTOS DE LA CALIDAD La Calidad no solo involucra la infraestructura del negocio sino que tambin del servicio que brindaran nuestros docentes y personal administrativo todos trabajando en equipo hacia nuestros clientes por lo tanto debemos tener presente que la formacin y capacitacin de nuestro personal debe ser eficiente y continua vale decir desde la evaluacin hasta su permanencia en el centro laboral. Para asegurar la calidad contaremos con el siguiente personal: Docentes que tenga experiencia laboral en el Rubro con altos conocimientos. Recepcionistas con nivel superior de instituto o universidad con empata con las personas Auxiliares que tengan nivel universitario y estn haciendo prcticas pre profesionales Personal de Limpieza que sea de confianza y sea responsable con la higiene del negocio. NORMAS DEFINIDAS POR LA EMRESA: El personal deber permanentemente vigilar que no existan al alcance de los nios factores de riesgos, y por ningn motivo debern estar solos Se debern mantener una constante supervisin y asesora interna para garantizar el optimo de los servicios Se deber tener un control en la higiene del personal y la de los nios a fin de garantizar la integridad fsica. El ambiente en las aulas debern estar constantemente limpio. El personal tendr que tener el uniforme permanentemente limpio

4.2. EL PROCESO Nuestro producto que estamos brindados es un servicio complementario para nios en etapa escolar por lo que la descripcin del producto y el proceso del servicio se da en un mismo momento. 4.2.1. DESCRIPCION DEL PROCESO Para el desarrollo de nuestras actividades contamos con los siguientes 31

procesos: Primer Proceso: Pre- Venta del servicio. Pblico en general asisten aTareas Divertidas y solicitan informes sobre el servicio. Si estn interesados en inscribir a su hijo, debern llenar una ficha de inscripcin y hacer el pago por adelantado de la mensualidad Se realiza una reunin de Padres de Familia para que los docentes puedan conocer a los papas y ellos a la persona que instruir a su hijo y a la vez para mostrarle las instalaciones de la infraestructura de esa manera lograremos confianza con nuestros clientes. Segundo Proceso: Desarrollo del servicio. El Padre o la Madre deja al nio en Tareas Divertidas o la movilidad

recoge al nio de su domicilio y lo lleva a Tareas Divertidas segn sea el caso. El nio es recibido por la Auxiliar en la puerta de ingreso de Tareas Divertidas. Se le da la bienvenida al nio en forma amigable para brindarle seguridad y le recepcionamos sus cosas, el primer da se les ensea los ambientes que contamos y a la vez se le especificaran donde van a estar cada uno de ellos segn sea el caso. Se le conduce al nio con sus docentes al aula segn su ao escolar El nio ingresa al ambiente con el docente. El docente pide que saquen sus materiales y le entreguen sus cuadernos segn horario dejado por los padres de familia al momento de la inscripcin. El docente inicia el servicio complementario en sus tareas respectivas aplicando el mtodo secuencial. El docente termina y se despide de los escolares dejndolos en cuidado de las auxiliares. Aqu inicia el servicio de cuidado las auxiliares se acercan al aula y recogen a los nios y los llevan al aula de diversin quedndose todo el tiempo con ellos supervisndolos para que no pasen ninguna eventualidad.

32

Los padres recogen al nio o la movilidad los llevan a su domicilio segn sea el caso.

Tercer Proceso: Post Venta del Servicio. Trabajar en la fidealizacin del Nio y del Padre, atendiendo sus necesidades y ofrecindoles los siguientes servicios adicionales: Terapia para Padres con Especialistas Terapias Familiar Asesora Psicolgica Charla sobre orientacin al nio en etapa escolar

4.2.2. DIAGRAMAS Primer Proceso: Pre-Venta del Servicio

Pre-venta del servicio


Pblico en general Recepcin

Inicio

Visita la empresa

Brinda informacin sobre servicios ofrecidos

Acepta tomar el servicio?

Cliente llena la ficha de inscripcin NO Pago de mensualidad por adelantado Presentacin de asesores y personal encargado

Fin

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Segundo Proceso: Prestacin del servicio

Prestacin del servicio


Cliente Auxiliar Asesor

Inicio

Deja a su hijo en las instalaciones de la empresa

Conduce al nio a su aula asignada

Revisa las tareas asignadas al nio en su colegio

Recoge a su hijo

Conduce al nio a la zona de recreacin

Proceso de Tutora

Fin

Tercer Proceso: Servicio Post- Venta

-Terapias Familiar
-Terapias para Padres - Asesora Psicolgica.

Padre/

Madre/
-Charla sobre orientacin al nio en etapa escolar

Hijo

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4.3. SELECCIN MOBILIARIOS

DETERMINACION

DE

MAQUINARIA,

EQUIPOS

4.3.1. DETERMINACION DEL TIPO Los equipos y muebles que utilizaremos para el desarrollo de nuestro servicio sern determinadas en base a nuestras necesidades bsicas que son las de brindar un buen servicio con un nivel alto de calidad. Estos sern nacionales y tomaremos en cuenta lo siguiente: La marca Tiempo de vida til Mantenimiento Sistema de operacin Calidad Seguros

Estos aspectos son muy importantes para la decisin de compra pues podremos comparar sus beneficios con otros productos de distintas marcas y proveedores Los ambientes de Tareas Divertidas en donde se desarrollaran nuestra Tutora y cuidado de los nios contaran con un piso especial antideslizante, las ventanas sern con rejas y vidrios templados para evitar posibles accidentes. Tambin contaremos con un botiqun de emergencia en cada ambiente describiendo bien los medicamentos en una lista y describiendo para que sirve cada uno, para cualquier emergencia sepan aplicarlos bien. Luego de las comparaciones podremos elegir al proveedor para los siguientes materiales: Carpetas con asientos 3 en 1. Escritorios Armarios Estantes Sillas 35

Sof para espera de los clientes Modulo para la recepcin Pizarras acrlicas Computadoras

Pronosticando para estos muebles una vida til de seis aos. El ambiente que se usara para la diversin y cuidado de los nios tendrn los siguientes materiales: Juegos de Plstico de saln Casita de Juegos Play Station 3 Televisor LED Mesitas Sillas Estante

4.3.2. SELECCIN Despus de comparar precios, calidad, costos y seguridad llegamos a la siguiente conclusin: Carpetas con asientos 3 en 1: elegimos esta alternativa puesto que los nios tendrn mayor espacio para realizar sus tareas y a su vez el aula estar ms ordenada. Escritorios, armarios, estantes, sillas, sofs y mdulo para recepcin: este mobiliario ser de madera por ser ms econmico que los de melamine. Pizarras acrlicas: se decide por este tipo de pizarra por ser menos perjudicial que las pizarras de tiza para los nios. Adicionalmente, se requiere de menos mantenimiento. Computadoras: se elijen estos equipos por ser muy verstiles y con infinidad de usos, ya sea en la parte operativa como en la administrativa. Juegos de plstico de saln y casita de juegos: se eligen estos juegos con el objetivo de incentivar el desarrollo sicomotriz y socializador de los nios. Play Station 3: se decide por esta consola de juegos electrnicos porque es 36

la ms popular en el mercado. Televisor LED: el criterio para la eleccin de este equipo es el menor consumo de energa elctrica. 4.3.3. CLCULO DE NMERO
RUBRO Ao TOTAL 3 4 5 10 3 8 1 1 3 8 1 72 6 6 2 10 10 6 12 1 1 2 8 8 2 12 5 3 8 2 6 30 18

Equipos Computadora (CPU y monitor) 7 2 1 0 0 DVD 3 0 0 0 0 Impresora multifuncional 5 2 1 0 0 Minicomponente 1 0 0 0 0 Switch de 16 puertos 1 0 0 0 0 TV 29" LED 3 0 0 0 0 Ventilador 5 2 1 0 0 Play Station 3 1 0 0 0 0 Muebles y enseres Carpetas Pequeas con sillas 36 24 12 0 0 Pizarras Acrlicas 3 2 1 0 0 Armarios 3 2 1 0 0 Estantes 2 0 0 0 0 Escritorio para computadora 7 2 1 0 0 Sillas para computadoras 7 2 1 0 0 Escritorio Grandes 3 2 1 0 0 Sillas para Adultos 12 0 0 0 0 Sof para la sala de espera (3 cuerpos + 2 individual) 1 0 0 0 0 Mesa de Centro para sala de espera 1 0 0 0 0 Estantes Esquineros para sala de espera 2 0 0 0 0 Porta Extintor 8 0 0 0 0 Extintor 8 0 0 0 0 Reloj de Pared 2 0 0 0 0 Colchonetas Antialrgicas 12 0 0 0 0 Dispensador de Papel Higinico 5 0 0 0 0 Dispensador de Jabn Liquido 3 0 0 0 0 Dispensador de Agua 5 2 1 0 0 Material didctico y recreativo Casitas de muecas 2 0 0 0 0 Juegos de Saln 6 0 0 0 0 Rompecabezas de 30 pzas. 6 6 6 6 6 Cuentos didcticos 6 3 3 3 3

4.4. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA 4.4.1. MANO DE OBRA DIRECTA El servicio de Tutora y Apoyo Tareas Divertidas operan con el siguiente personal: 37

01 Administrador. 06 Asesores. 01 Auxiliar. 01 Asistente Administrativo

La mano de obra solo ser por un solo turno ser distribuido de la siguiente manera: 02 horas de dictado para los asesores. 05 horas para personal Administrativo (auxiliar y administrador). El horario ser de 14:00 hasta las 18:00 horas de lunes a sbados.

A continuacin se muestra el grfico de la tendencia del costo de mano de obra directa basado en el IPC de Servicio de Enseanza7.

IPC Servicio de Enseanza (Indice Base Dic.2001=100,0)


50.00% 45.00% 40.00% 35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% Dic. 2002 Dic. 2003 Dic. 2004 Dic. 2005 Dic. 2006 Dic. 2007 Dic. 2008 Dic. 2009 y = 0.0381x - 0.0215

INEI Datos de IPC Esparc.Div.Serv.Cult.y Enseanza http://www.inei.gob.pe/web/aplicaciones/siemweb/index.asp?id=003

38

Aos 1 2 3 4 5 Aulas: 3 5 6 6 6 Alumnos mensuales: 44 73 89 90 94 Profesores de medio tiempo: 3 5 6 6 6 Sueldo S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 550.00 Aportes del empleador 0.045 0.045 0.045 0.045 0.045 Costo de Profesor de medio tiempo S/. 574.75 S/. 574.75 S/. 574.75 S/. 574.75 S/. 574.75 Aos de tendencia: 9 10 11 12 13 y = 0.0381x - 0.0215 32.14% 35.95% 39.76% 43.57% 47.38% Variacin de precios respecto al ao 1 0.00% 11.85% 23.71% 35.56% 47.42% Costo de Profesor de con tendencia S/. 574.75 S/. 642.88 S/. 711.02 S/. 779.15 S/. 847.28 Costo anual de profesores con tendencia S/. 20,691.00 S/. 38,572.99 S/. 51,193.16 S/. 56,098.75 S/. 61,004.33 Rubro

4.4.2. MANO DE OBRA INDIRECTA Aqu podremos encontrar a nuestros proveedores como son: El chofer que ser contratado para el servicio de traslados de los nios. El personal de mantenimiento ser contratado a travs de un service de limpieza. 4.5. REQUERIMIENTOS DE MATERIALES 4.5.1. MATERIALES DIRECTOS El servicio que brindamos no necesita materiales directos de fabricacin porque somos una empresa de servicios, lo que si necesitamos es mano de obra directa con profesionales especializados en su rubro segn sea el caso. 4.5.2. MATERIALES INDIRECTOS Es la cantidad de materiales, muebles, equipos, sistema, tiles y accesorios que se va a comprar para el proyecto estos mismos determinan el tamao del local y la distribucin de los ambientes segn la cantidad de nios que se va a atender y el nmero de personas que van a trabajar en el proyecto. A continuacin se presenta las cantidades a comprarse por ao:
Rubro Materiales de Mantenimiento Ambientador 1 galn Balde con rueda Ao 3 6 1

1 6 1

2 6 1

4 6 1

5 6 1

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Rubro Bidn de Agua Bolsas de Basura *10 Desatorador Desinfectante por 5 galones Detergente Ariel * 4.5 Kilos Escoba + Recogedor Fluorescentes 22w circular con adaptador Guantes Medianos Jabn Liquido 500 ml Leja Clorox 1 galn Limpiavidrio 5 galones Paos Limpiadores (Paq.*9) Papel Higinico jumbo blanco Pastilla Desodorante Bao Tacho de Basura Trapeador Ardilla Utiles y Materiales Educativos Boletas de Venta (a Pedido) 1/4 de oficio a un solo color Archivador Palanca de palanca A4 Lomo ancho-Unidad Borrador / Artesco Unidad -grande Caja de Clips Wingo chico Calculadora Casio HL-815 Chinches dorados * Caja de 100 unidades Cinta Scotch chica Cuaderno espiral rayado de 92 hojas A4 Diccionario Espaol Diccionario Ingles Dispensador de Cinta Scotch Engrapador Rapid 1 Fastener Wingo * (caja de 50 piezas) Folder Manila A4 * Grafipapel x unidad Goma en Barra UHU Stick 25 gms Grapas * Caja 23/15 70-120 hojas cja X 1000 kw-Trio Lapiceros x 12 (4 negros/4 azules/4 rojos) Studio Lapiz Faber Castell impresin a 2 colores Micas A4 * 100 A4, transparente vinifan Motas para Pizarra Papel Bond A4 1 Millar Papel Lustre por pliego Perforador 02 huecos WEX -1059/80 Pizarra Corcho para Sala de Espera Plumn para pizarra acrlica - Faber Castell Porta Clips Portalapicero cuadrado 80x100 Regla Plstico 30 cm. Tajador con depsito Artesco Tampn azul Pelican 2K Tijera de metal #7 Incolma Tinta para impresora Tinta para Tampn azul UHU N 13, en Chisguete 13 60 ml.

1 60 40 1 2 2 2 18 6 24 3 1 6 96 144 8 2 1 6 2 4 2 1 12 12 3 3 2 2 1 60 12 2 1 6 1 6 2 36 2 1 12 3 3 3 3 2 2 12 2 12

2 84 40 1 2 2 2 18 6 24 3 1 6 144 144 0 2 1 2 2 4 0 1 12 12 2 2 0 0 1 60 12 2 2 6 1 10 2 36 0 1 20 0 0 0 3 2 0 12 2 12

Ao 3 96 40 1 2 2 2 18 6 24 3 1 6 168 144 0 2 1 3 3 4 0 1 12 12 1 1 0 0 1 60 12 2 2 6 1 12 2 36 0 1 24 0 0 0 3 2 0 12 2 12

4 96 40 1 2 2 2 18 6 24 3 1 6 168 144 0 2 1 3 3 4 0 1 12 12 0 0 0 0 1 60 12 2 2 6 1 12 2 36 0 1 24 0 0 0 3 2 0 12 2 12

5 96 40 1 2 2 2 18 6 24 3 1 6 168 144 0 2 1 4 4 4 0 1 12 12 0 0 0 0 1 60 12 2 2 6 1 12 2 36 0 1 24 0 0 0 3 2 0 12 2 12

40

Rubro Vinifan Oficio

1 12

2 12

Ao 3 12

4 12

5 12

4.5.3. PLAN DE COMPRAS A continuacin mostramos las compras en valores monetarios que se realizarn en cada ao del proyecto:
Rubro Materiales de Mantenimiento Ambientador 1 galn Balde con rueda Bidn de Agua Bolsas de Basura *10 Desatorador Desinfectante por 5 galones Detergente Ariel * 4.5 Kilos Escoba + Recogedor Fluorescentes 22w circular con adaptador Guantes Medianos Jabn Liquido 500 ml Leja Clorox 1 galn Limpiavidrio 5 galones Paos Limpiadores (Paq.*9) Papel Higinico jumbo blanco Pastilla Desodorante Bao Tacho de Basura Trapeador Ardilla Utiles y Materiales Educativos Boletas de Venta (a Pedido) 1/4 de oficio a un solo color Archivador Palanca de palanca A4 Lomo ancho-Unidad Borrador / Artesco Unidad -grande Caja de Clips Wingo chico Calculadora Casio HL-815 Chinches dorados * Caja de 100 unidades Cinta Scotch chica Cuaderno espiral rayado de 92 hojas A4 Diccionario Espaol Diccionario Ingles Dispensador de Cinta Scotch Engrapador Rapid 1 Fastener Wingo * (caja de 50 piezas) Folder Manila A4 * Grafipapel x unidad Goma en Barra UHU Stick 25 gms Grapas * Caja 23/15 70-120 hojas cja X 1000 kw-Trio Lapiceros x 12 (4 negros/4 azules/4 rojos) Studio Lapiz Faber Castell impresin a 2 colores Micas A4 * 100 A4, transparente vinifan Ao 1 IGV S/. 11.40 S/. 2.39 S/. 143.70 S/. 10.22 S/. 2.38 S/. 4.12 S/. 8.91 S/. 3.16 S/. 40.21 S/. 4.69 S/. 38.32 S/. 3.35 S/. 4.09 S/. 2.87 S/. 182.40 S/. 57.48 S/. 12.77 S/. 5.08 S/. 7.18 S/. 2.92 S/. 0.13 S/. 0.35 S/. 2.50 S/. 0.13 S/. 1.15 S/. 3.39 S/. 5.70 S/. 5.70 S/. 3.16 S/. 16.17 S/. 0.69 S/. 1.70 S/. 7.03 S/. 1.16 S/. 0.78 S/. 1.55 S/. 0.05

Sin IGV S/. 60.00 S/. 12.60 S/. 756.30 S/. 53.78 S/. 12.52 S/. 21.68 S/. 46.89 S/. 16.64 S/. 211.61 S/. 24.71 S/. 201.68 S/. 17.62 S/. 21.51 S/. 15.13 S/. 960.00 S/. 302.52 S/. 67.23 S/. 26.72 S/. 37.82 S/. 15.38 S/. 0.69 S/. 1.85 S/. 13.16 S/. 0.70 S/. 6.05 S/. 17.85 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 16.64 S/. 85.09 S/. 3.62 S/. 8.92 S/. 37.01 S/. 6.10 S/. 4.12 S/. 8.17 S/. 0.23

Total S/. 71.40 S/. 14.99 S/. 900.00 S/. 64.00 S/. 14.90 S/. 25.80 S/. 55.80 S/. 19.80 S/. 251.82 S/. 29.40 S/. 240.00 S/. 20.97 S/. 25.60 S/. 18.00 S/. 1,142.40 S/. 360.00 S/. 80.00 S/. 31.80 S/. 45.00 S/. 18.30 S/. 0.82 S/. 2.20 S/. 15.66 S/. 0.83 S/. 7.20 S/. 21.24 S/. 35.70 S/. 35.70 S/. 19.80 S/. 101.26 S/. 4.31 S/. 10.62 S/. 44.04 S/. 7.26 S/. 4.90 S/. 9.72 S/. 0.28

41

Rubro Motas para Pizarra Papel Bond A4 1 Millar Papel Lustre por pliego Perforador 02 huecos WEX -1059/80 Pizarra Corcho para Sala de Espera Plumn para pizarra acrlica - Faber Castell Porta Clips Portalapicero cuadrado 80x100 Regla Plstico 30 cm. Tajador con depsito Artesco Tampn azul Pelican 2K Tijera de metal #7 Incolma Tinta para impresora Tinta para Tampn azul UHU N 13, en Chisguete 13 60 ml. Vinifan Oficio

Sin IGV S/. 10.08 S/. 25.04 S/. 4.99 S/. 12.08 S/. 23.53 S/. 39.33 S/. 12.35 S/. 12.35 S/. 0.76 S/. 10.08 S/. 3.85 S/. 26.13 S/. 201.68 S/. 1.97 S/. 46.79 S/. 49.71

Ao 1 IGV S/. 1.92 S/. 4.76 S/. 0.95 S/. 2.30 S/. 4.47 S/. 7.47 S/. 2.35 S/. 2.35 S/. 0.14 S/. 1.92 S/. 0.73 S/. 4.97 S/. 38.32 S/. 0.37 S/. 8.89 S/. 9.45

Total S/. 12.00 S/. 29.80 S/. 5.94 S/. 14.38 S/. 28.00 S/. 46.80 S/. 14.70 S/. 14.70 S/. 0.90 S/. 12.00 S/. 4.58 S/. 31.10 S/. 240.00 S/. 2.34 S/. 55.68 S/. 59.16

Rubro Materiales de Mantenimiento Ambientador 1 galn Balde con rueda Bidn de Agua Bolsas de Basura *10 Desatorador Desinfectante por 5 galones Detergente Ariel * 4.5 Kilos Escoba + Recogedor Fluorescentes 22w circular con adaptador Guantes Medianos Jabn Liquido 500 ml Leja Clorox 1 galn Limpiavidrio 5 galones Paos Limpiadores (Paq.*9) Papel Higinico jumbo blanco Pastilla Desodorante Bao Tacho de Basura Trapeador Ardilla Utiles y Materiales Educativos Boletas de Venta (a Pedido) 1/4 de oficio a un solo color Archivador Palanca de palanca A4 Lomo ancho-Unidad Borrador / Artesco Unidad -grande Caja de Clips Wingo chico Calculadora Casio HL-815 Chinches dorados * Caja de 100 unidades Cinta Scotch chica Cuaderno espiral rayado de 92 hojas A4 Diccionario Espaol Diccionario Ingles Dispensador de Cinta Scotch

Sin IGV S/. 60.00 S/. 12.60 S/. 1,058.82 S/. 53.78 S/. 12.52 S/. 21.68 S/. 46.89 S/. 16.64 S/. 211.61 S/. 24.71 S/. 201.68 S/. 17.62 S/. 21.51 S/. 15.13 S/. 1,440.00 S/. 302.52 S/. 0.00 S/. 26.72 S/. 37.82 S/. 5.13 S/. 0.69 S/. 1.85 S/. 0.00 S/. 0.70 S/. 6.05 S/. 17.85 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 0.00

Ao 2 IGV S/. 11.40 S/. 2.39 S/. 201.18 S/. 10.22 S/. 2.38 S/. 4.12 S/. 8.91 S/. 3.16 S/. 40.21 S/. 4.69 S/. 38.32 S/. 3.35 S/. 4.09 S/. 2.87 S/. 273.60 S/. 57.48 S/. 0.00 S/. 5.08 S/. 7.18 S/. 0.97 S/. 0.13 S/. 0.35 S/. 0.00 S/. 0.13 S/. 1.15 S/. 3.39 S/. 3.80 S/. 3.80 S/. 0.00

Total S/. 71.40 S/. 14.99 S/. 1,260.00 S/. 64.00 S/. 14.90 S/. 25.80 S/. 55.80 S/. 19.80 S/. 251.82 S/. 29.40 S/. 240.00 S/. 20.97 S/. 25.60 S/. 18.00 S/. 1,713.60 S/. 360.00 S/. 0.00 S/. 31.80 S/. 45.00 S/. 6.10 S/. 0.82 S/. 2.20 S/. 0.00 S/. 0.83 S/. 7.20 S/. 21.24 S/. 23.80 S/. 23.80 S/. 0.00

42

Rubro Engrapador Rapid 1 Fastener Wingo * (caja de 50 piezas) Folder Manila A4 * Grafipapel x unidad Goma en Barra UHU Stick 25 gms Grapas * Caja 23/15 70-120 hojas cja X 1000 kw-Trio Lapiceros x 12 (4 negros/4 azules/4 rojos) Studio Lapiz Faber Castell impresin a 2 colores Micas A4 * 100 A4, transparente vinifan Motas para Pizarra Papel Bond A4 1 Millar Papel Lustre por pliego Perforador 02 huecos WEX -1059/80 Pizarra Corcho para Sala de Espera Plumn para pizarra acrlica - Faber Castell Porta Clips Portalapicero cuadrado 80x100 Regla Plstico 30 cm. Tajador con depsito Artesco Tampn azul Pelican 2K Tijera de metal #7 Incolma Tinta para impresora Tinta para Tampn azul UHU N 13, en Chisguete 13 60 ml. Vinifan Oficio

Sin IGV S/. 0.00 S/. 3.62 S/. 8.92 S/. 37.01 S/. 6.10 S/. 8.24 S/. 8.17 S/. 0.23 S/. 16.81 S/. 25.04 S/. 4.99 S/. 0.00 S/. 23.53 S/. 65.55 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 10.08 S/. 3.85 S/. 0.00 S/. 201.68 S/. 1.97 S/. 46.79 S/. 49.71

Ao 2 IGV S/. 0.00 S/. 0.69 S/. 1.70 S/. 7.03 S/. 1.16 S/. 1.56 S/. 1.55 S/. 0.05 S/. 3.19 S/. 4.76 S/. 0.95 S/. 0.00 S/. 4.47 S/. 12.45 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1.92 S/. 0.73 S/. 0.00 S/. 38.32 S/. 0.37 S/. 8.89 S/. 9.45

Total S/. 0.00 S/. 4.31 S/. 10.62 S/. 44.04 S/. 7.26 S/. 9.80 S/. 9.72 S/. 0.28 S/. 20.00 S/. 29.80 S/. 5.94 S/. 0.00 S/. 28.00 S/. 78.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12.00 S/. 4.58 S/. 0.00 S/. 240.00 S/. 2.34 S/. 55.68 S/. 59.16

Rubro Materiales de Mantenimiento Ambientador 1 galn Balde con rueda Bidn de Agua Bolsas de Basura *10 Desatorador Desinfectante por 5 galones Detergente Ariel * 4.5 Kilos Escoba + Recogedor Fluorescentes 22w circular con adaptador Guantes Medianos Jabn Liquido 500 ml Leja Clorox 1 galn Limpiavidrio 5 galones Paos Limpiadores (Paq.*9) Papel Higinico jumbo blanco Pastilla Desodorante Bao Tacho de Basura Trapeador Ardilla Utiles y Materiales Educativos Boletas de Venta (a Pedido) 1/4 de oficio a un solo color Archivador Palanca de palanca A4 Lomo ancho-Unidad Borrador / Artesco Unidad -grande

Sin IGV S/. 60.00 S/. 12.60 S/. 1,210.08 S/. 53.78 S/. 12.52 S/. 21.68 S/. 46.89 S/. 16.64 S/. 211.61 S/. 24.71 S/. 201.68 S/. 17.62 S/. 21.51 S/. 15.13 S/. 1,680.00 S/. 302.52 S/. 0.00 S/. 26.72 S/. 37.82 S/. 7.69 S/. 1.03

Ao 3 IGV S/. 11.40 S/. 2.39 S/. 229.92 S/. 10.22 S/. 2.38 S/. 4.12 S/. 8.91 S/. 3.16 S/. 40.21 S/. 4.69 S/. 38.32 S/. 3.35 S/. 4.09 S/. 2.87 S/. 319.20 S/. 57.48 S/. 0.00 S/. 5.08 S/. 7.18 S/. 1.46 S/. 0.20

Total S/. 71.40 S/. 14.99 S/. 1,440.00 S/. 64.00 S/. 14.90 S/. 25.80 S/. 55.80 S/. 19.80 S/. 251.82 S/. 29.40 S/. 240.00 S/. 20.97 S/. 25.60 S/. 18.00 S/. 1,999.20 S/. 360.00 S/. 0.00 S/. 31.80 S/. 45.00 S/. 9.15 S/. 1.23

43

Rubro Caja de Clips Wingo chico Calculadora Casio HL-815 Chinches dorados * Caja de 100 unidades Cinta Scotch chica Cuaderno espiral rayado de 92 hojas A4 Diccionario Espaol Diccionario Ingles Dispensador de Cinta Scotch Engrapador Rapid 1 Fastener Wingo * (caja de 50 piezas) Folder Manila A4 * Grafipapel x unidad Goma en Barra UHU Stick 25 gms Grapas * Caja 23/15 70-120 hojas cja X 1000 kw-Trio Lapiceros x 12 (4 negros/4 azules/4 rojos) Studio Lapiz Faber Castell impresin a 2 colores Micas A4 * 100 A4, transparente vinifan Motas para Pizarra Papel Bond A4 1 Millar Papel Lustre por pliego Perforador 02 huecos WEX -1059/80 Pizarra Corcho para Sala de Espera Plumn para pizarra acrlica - Faber Castell Porta Clips Portalapicero cuadrado 80x100 Regla Plstico 30 cm. Tajador con depsito Artesco Tampn azul Pelican 2K Tijera de metal #7 Incolma Tinta para impresora Tinta para Tampn azul UHU N 13, en Chisguete 13 60 ml. Vinifan Oficio

Sin IGV S/. 1.85 S/. 0.00 S/. 0.70 S/. 6.05 S/. 17.85 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3.62 S/. 8.92 S/. 37.01 S/. 6.10 S/. 8.24 S/. 8.17 S/. 0.23 S/. 20.17 S/. 25.04 S/. 4.99 S/. 0.00 S/. 23.53 S/. 78.66 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 10.08 S/. 3.85 S/. 0.00 S/. 201.68 S/. 1.97 S/. 46.79 S/. 49.71

Ao 3 IGV S/. 0.35 S/. 0.00 S/. 0.13 S/. 1.15 S/. 3.39 S/. 1.90 S/. 1.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.69 S/. 1.70 S/. 7.03 S/. 1.16 S/. 1.56 S/. 1.55 S/. 0.05 S/. 3.83 S/. 4.76 S/. 0.95 S/. 0.00 S/. 4.47 S/. 14.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1.92 S/. 0.73 S/. 0.00 S/. 38.32 S/. 0.37 S/. 8.89 S/. 9.45

Total S/. 2.20 S/. 0.00 S/. 0.83 S/. 7.20 S/. 21.24 S/. 11.90 S/. 11.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4.31 S/. 10.62 S/. 44.04 S/. 7.26 S/. 9.80 S/. 9.72 S/. 0.28 S/. 24.00 S/. 29.80 S/. 5.94 S/. 0.00 S/. 28.00 S/. 93.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12.00 S/. 4.58 S/. 0.00 S/. 240.00 S/. 2.34 S/. 55.68 S/. 59.16

Rubro Materiales de Mantenimiento Ambientador 1 galn Balde con rueda Bidn de Agua Bolsas de Basura *10 Desatorador Desinfectante por 5 galones Detergente Ariel * 4.5 Kilos Escoba + Recogedor Fluorescentes 22w circular con adaptador Guantes Medianos Jabn Liquido 500 ml Leja Clorox 1 galn Limpiavidrio 5 galones Paos Limpiadores (Paq.*9)

Sin IGV S/. 60.00 S/. 12.60 S/. 1,210.08 S/. 53.78 S/. 12.52 S/. 21.68 S/. 46.89 S/. 16.64 S/. 211.61 S/. 24.71 S/. 201.68 S/. 17.62 S/. 21.51 S/. 15.13

Ao 4 IGV S/. 11.40 S/. 2.39 S/. 229.92 S/. 10.22 S/. 2.38 S/. 4.12 S/. 8.91 S/. 3.16 S/. 40.21 S/. 4.69 S/. 38.32 S/. 3.35 S/. 4.09 S/. 2.87

Total S/. 71.40 S/. 14.99 S/. 1,440.00 S/. 64.00 S/. 14.90 S/. 25.80 S/. 55.80 S/. 19.80 S/. 251.82 S/. 29.40 S/. 240.00 S/. 20.97 S/. 25.60 S/. 18.00

44

Rubro Papel Higinico jumbo blanco Pastilla Desodorante Bao Tacho de Basura Trapeador Ardilla Utiles y Materiales Educativos Boletas de Venta (a Pedido) 1/4 de oficio a un solo color Archivador Palanca de palanca A4 Lomo ancho-Unidad Borrador / Artesco Unidad -grande Caja de Clips Wingo chico Calculadora Casio HL-815 Chinches dorados * Caja de 100 unidades Cinta Scotch chica Cuaderno espiral rayado de 92 hojas A4 Diccionario Espaol Diccionario Ingles Dispensador de Cinta Scotch Engrapador Rapid 1 Fastener Wingo * (caja de 50 piezas) Folder Manila A4 * Grafipapel x unidad Goma en Barra UHU Stick 25 gms Grapas * Caja 23/15 70-120 hojas cja X 1000 kw-Trio Lapiceros x 12 (4 negros/4 azules/4 rojos) Studio Lapiz Faber Castell impresin a 2 colores Micas A4 * 100 A4, transparente vinifan Motas para Pizarra Papel Bond A4 1 Millar Papel Lustre por pliego Perforador 02 huecos WEX -1059/80 Pizarra Corcho para Sala de Espera Plumn para pizarra acrlica - Faber Castell Porta Clips Portalapicero cuadrado 80x100 Regla Plstico 30 cm. Tajador con depsito Artesco Tampn azul Pelican 2K Tijera de metal #7 Incolma Tinta para impresora Tinta para Tampn azul UHU N 13, en Chisguete 13 60 ml. Vinifan Oficio

Sin IGV S/. 1,680.00 S/. 302.52 S/. 0.00 S/. 26.72 S/. 37.82 S/. 7.69 S/. 1.03 S/. 1.85 S/. 0.00 S/. 0.70 S/. 6.05 S/. 17.85 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3.62 S/. 8.92 S/. 37.01 S/. 6.10 S/. 8.24 S/. 8.17 S/. 0.23 S/. 20.17 S/. 25.04 S/. 4.99 S/. 0.00 S/. 23.53 S/. 78.66 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 10.08 S/. 3.85 S/. 0.00 S/. 201.68 S/. 1.97 S/. 46.79 S/. 49.71

Ao 4 IGV S/. 319.20 S/. 57.48 S/. 0.00 S/. 5.08 S/. 7.18 S/. 1.46 S/. 0.20 S/. 0.35 S/. 0.00 S/. 0.13 S/. 1.15 S/. 3.39 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.69 S/. 1.70 S/. 7.03 S/. 1.16 S/. 1.56 S/. 1.55 S/. 0.05 S/. 3.83 S/. 4.76 S/. 0.95 S/. 0.00 S/. 4.47 S/. 14.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1.92 S/. 0.73 S/. 0.00 S/. 38.32 S/. 0.37 S/. 8.89 S/. 9.45

Total S/. 1,999.20 S/. 360.00 S/. 0.00 S/. 31.80 S/. 45.00 S/. 9.15 S/. 1.23 S/. 2.20 S/. 0.00 S/. 0.83 S/. 7.20 S/. 21.24 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4.31 S/. 10.62 S/. 44.04 S/. 7.26 S/. 9.80 S/. 9.72 S/. 0.28 S/. 24.00 S/. 29.80 S/. 5.94 S/. 0.00 S/. 28.00 S/. 93.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12.00 S/. 4.58 S/. 0.00 S/. 240.00 S/. 2.34 S/. 55.68 S/. 59.16

Rubro Materiales de Mantenimiento Ambientador 1 galn Balde con rueda Bidn de Agua Bolsas de Basura *10 Desatorador Desinfectante por 5 galones

Sin IGV S/. 60.00 S/. 12.60 S/. 1,210.08 S/. 53.78 S/. 12.52 S/. 21.68

Ao 5 IGV S/. 11.40 S/. 2.39 S/. 229.92 S/. 10.22 S/. 2.38 S/. 4.12

Total S/. 71.40 S/. 14.99 S/. 1,440.00 S/. 64.00 S/. 14.90 S/. 25.80

45

Rubro Detergente Ariel * 4.5 Kilos Escoba + Recogedor Fluorescentes 22w circular con adaptador Guantes Medianos Jabn Liquido 500 ml Leja Clorox 1 galn Limpiavidrio 5 galones Paos Limpiadores (Paq.*9) Papel Higinico jumbo blanco Pastilla Desodorante Bao Tacho de Basura Trapeador Ardilla Utiles y Materiales Educativos Boletas de Venta (a Pedido) 1/4 de oficio a un solo color Archivador Palanca de palanca A4 Lomo ancho-Unidad Borrador / Artesco Unidad -grande Caja de Clips Wingo chico Calculadora Casio HL-815 Chinches dorados * Caja de 100 unidades Cinta Scotch chica Cuaderno espiral rayado de 92 hojas A4 Diccionario Espaol Diccionario Ingles Dispensador de Cinta Scotch Engrapador Rapid 1 Fastener Wingo * (caja de 50 piezas) Folder Manila A4 * Grafipapel x unidad Goma en Barra UHU Stick 25 gms Grapas * Caja 23/15 70-120 hojas cja X 1000 kw-Trio Lapiceros x 12 (4 negros/4 azules/4 rojos) Studio Lapiz Faber Castell impresin a 2 colores Micas A4 * 100 A4, transparente vinifan Motas para Pizarra Papel Bond A4 1 Millar Papel Lustre por pliego Perforador 02 huecos WEX -1059/80 Pizarra Corcho para Sala de Espera Plumn para pizarra acrlica - Faber Castell Porta Clips Portalapicero cuadrado 80x100 Regla Plstico 30 cm. Tajador con depsito Artesco Tampn azul Pelican 2K Tijera de metal #7 Incolma Tinta para impresora Tinta para Tampn azul UHU N 13, en Chisguete 13 60 ml. Vinifan Oficio

Sin IGV S/. 46.89 S/. 16.64 S/. 211.61 S/. 24.71 S/. 201.68 S/. 17.62 S/. 21.51 S/. 15.13 S/. 1,680.00 S/. 302.52 S/. 0.00 S/. 26.72 S/. 37.82 S/. 10.25 S/. 1.38 S/. 1.85 S/. 0.00 S/. 0.70 S/. 6.05 S/. 17.85 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3.62 S/. 8.92 S/. 37.01 S/. 6.10 S/. 8.24 S/. 8.17 S/. 0.23 S/. 20.17 S/. 25.04 S/. 4.99 S/. 0.00 S/. 23.53 S/. 78.66 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 10.08 S/. 3.85 S/. 0.00 S/. 201.68 S/. 1.97 S/. 46.79 S/. 49.71

Ao 5 IGV S/. 8.91 S/. 3.16 S/. 40.21 S/. 4.69 S/. 38.32 S/. 3.35 S/. 4.09 S/. 2.87 S/. 319.20 S/. 57.48 S/. 0.00 S/. 5.08 S/. 7.18 S/. 1.95 S/. 0.26 S/. 0.35 S/. 0.00 S/. 0.13 S/. 1.15 S/. 3.39 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.69 S/. 1.70 S/. 7.03 S/. 1.16 S/. 1.56 S/. 1.55 S/. 0.05 S/. 3.83 S/. 4.76 S/. 0.95 S/. 0.00 S/. 4.47 S/. 14.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1.92 S/. 0.73 S/. 0.00 S/. 38.32 S/. 0.37 S/. 8.89 S/. 9.45

Total S/. 55.80 S/. 19.80 S/. 251.82 S/. 29.40 S/. 240.00 S/. 20.97 S/. 25.60 S/. 18.00 S/. 1,999.20 S/. 360.00 S/. 0.00 S/. 31.80 S/. 45.00 S/. 12.20 S/. 1.64 S/. 2.20 S/. 0.00 S/. 0.83 S/. 7.20 S/. 21.24 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4.31 S/. 10.62 S/. 44.04 S/. 7.26 S/. 9.80 S/. 9.72 S/. 0.28 S/. 24.00 S/. 29.80 S/. 5.94 S/. 0.00 S/. 28.00 S/. 93.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 12.00 S/. 4.58 S/. 0.00 S/. 240.00 S/. 2.34 S/. 55.68 S/. 59.16

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4.6. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BSICOS 4.6.1. AGUA A continuacin se detalla los clculos realizados para estimar el gasto por este servicio bsico:
RUBRO Alumnos (L - V) Alumnos (S) Consumo (m3) Cargo Fijo Servicio de Alcantarillado Tarifa comercial (S/./m3) Costo de Agua m3/alumno/turno Cantidad por ao 2 3 4 60 72 72 13 17 18 161.22 194.22 194.76

0.01

1 36 8 96.84

5 72 22 196.92

S/. 3.839

S/. 4.44 S/. 4.44 S/. 4.44 S/. 4.44 S/. 4.44 S/. 201.24 S/. 201.24 S/. 201.24 S/. 201.24 S/. 201.24 S/. 371.77 S/. 618.92 S/. 745.61 S/. 747.68 S/. 755.98 S/. 577.45 S/. 824.60 S/. 951.29 S/. 953.36 S/. 961.66

4.6.2. ELECTRICIDAD A continuacin se detalla los clculos realizados para estimar el gasto por este servicio bsico:
Equipos Computadora (cpu y monitor) DVD Florescentes Impresora Minicomponente Modem ADSL TV 29" Ventilador Carga total (watts) Horas de funcionamiento al da Dias/ao (promedio) Consumo mensual (kW-h/ao) Cargo fijo mensual Cargo por Energa Activa Fuera de Punta Costo de Electricidad Consumo (watts) 200 20 22 50 70 30 140 50 Cantidad por ao 2 3 4 9 10 10 3 3 3 16 18 18 6 7 7 1 1 1 1 1 1 3 3 3 7 8 8 3382 3726 3726 4 4 4 311 311 311 4207.208 4635.144 4635.144 S/. 2.70 S/. 2.70 S/. 2.70

1 7 3 12 4 1 1 3 5 2694 4 311 3351.336 S/. 2.70

5 10 3 18 7 1 1 3 8 3726 4 311 4635.144 S/. 2.70

S/. / kW-h S/. 0.134 S/. 448.07 S/. 562.50 S/. 619.72 S/. 619.72 S/. 619.72 S/. 450.77 S/. 565.20 S/. 622.42 S/. 622.42 S/. 622.42

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4.6.3. TELECOMUNICACIONES Para el clculo de este servicio bsico se ha considerado una combinacin de 3 servicios: telefona, TV por cable e Internet. A continuacin se presenta el cuadro de costos del servicio:
RUBRO OPCIN PRECIO Cantidad por ao 1 2 3 4 5

CLARO Telefona Fija Control 450 Internet Fijo 1 Mbps Claro TV digital Prime Digital 3 TV's Costo total por telecomunicaciones

S/. 60.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 90.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 95.00 S/. 1,140.00 S/. 1,140.00 S/. 1,140.00 S/. 1,140.00 S/. 1,140.00 S/. 245.00 S/. 2,940.00 S/. 2,940.00 S/. 2,940.00 S/. 2,940.00 S/. 2,940.00

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5.

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES 5.1. ADMINISTRACIN ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA Para poner en funcionamiento la empresa deber realizarse los trmites de constitucin de la empresa (registros pblicos, minuta de constitucin de la empresa, licencia de funcionamiento, autorizacin de Defensa Civil, gastos notariales y legalizacin de libros contables). Para realizar la compra de los activos fijos se deber solicitar un prstamo personal el banco Scotiabank (vase 7.2. CRITERIOS DE SELECCIN) ya que el aporte de los socios no es suficiente. Adicionalmente, debemos acondicionar el local segn los planos de distribucin de ambientes (vase 3.2.4. TAMAO ESPACIO FSICO) e iniciar el proceso de reclutamiento del personal que se requiere (vase 5.4.2. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA POR CARGO Y/O PUESTO DE TRABAJO). Finalmente, se realizar una campaa de marketing inicial para dar a conocer la empresa y sus servicios (vase 2.11. REQUERIMIENTOS DE MARKETING). 5.2. ORGANIZACIN 5.2.1. DESCRIPCIN Nuestra organizacin es una empresa de servicios que desarrolla labores intelectuales en nios en etapa escolar de primaria (6aos-12 aos). Como empresa pertenecemos al grupo de las mypes debido a que contamos con hasta 10 trabajadores como mximo y nuestros ingresos son hasta el monto mximo de 150 Unidades impositivas Tributarias (hasta S/. 510,000). Misin: Brindar un servicio de calidad en el desarrollo de las asesoras de las tareas escolares contando con los conocimientos, la paciencia y confianza necesaria. Buscando lograr que cuando los nios se retiren de tareas divertidas se vayan tranquilos y contentos por haber cumplido con sus deberes al igual que sus padres

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Visin: Seremos una empresa pionera y lder en el servicio de asesoras escolares, caracterizada por nuestro excelente servicio cumpliendo con amabilidad el desarrollo de las tareas y la satisfaccin de que los nios cumplieron sus deberes. Personal: Se contrataran profesionales con un mnimo de 2 aos de experiencia en la enseanza y en los asistentes en cuidado de nios. Se evaluaran constantemente su desempeo, en un principio firmaran contratos por cada 3 meses. Reclutamiento y seleccin: El reclutamiento se realizara mediante una consultora que se encargara de seleccionar a los mejores candidatos, evaluando hojas de vida y realizando las evaluaciones respectivas. Los 3 postulantes ms destacados sern

entrevistados por el administrador quien determinar la persona seleccionada para el puesto. 5.2.2. ORGANIGRAMA

ADMINISTRADOR

ASESORES

AUXILIAR

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

RECEPCIONISTA

5.3. FUNCIONES, CARGOS Y PUESTOS DE TRABAJO Nuestra empresa tiene la siguiente jerarqua: un Administrador que es la persona responsable del buen funcionamiento del local, un Asistente Administrativo persona encargada de organizar y proporcionar logstica necesaria a los asesores, 50

los Asesores que son personas encargadas del apoyo en el desarrollo de las tareas escolares, y la Auxiliar que ayuda al cuidado y atencin de los nios. Las polticas y procesos son aprobadas por el administrador previa consulta al coordinador y comunicada a todas las reas atreves de reglamentos internos y manuales de procedimientos. 1. Administrador: Mxima autoridad de la empresa y responsable del buen funcionamiento. Se encargara de supervisar que todo se cumpla de acuerdo al horario establecido, que los asesores cumplan con el objetivo en el apoyo de las tareas, que los nios encuentren un ambiente adecuado, limpio, seguro y confortable, que el trato hacia ellos sea el ms amable y profesional. 2. Asistente Administrativo: Encargado de organizar el horario, asignar a los profesores por edad escolar, verificar las tareas que se deben desarrollar en el da y revisar el cumplimiento de las mismas. Encargado de atender a los padres de familias. Informar quienes son los nios que necesitan clases de nivelacin. 3. Asesores: Profesores encargados de revisar, guiar y ayudar con buena disposicin y paciencia a los nios en el desarrollo de las tareas escolares del da. 4. Auxiliar: Personas encargadas de recibir a los nios al momento que llegan a Tarea Divertida, encargados de la recepcin de las tareas del da, cuidado de los nios en el momento de recreacin. Prepralos para el momento que sean recogidos por sus padres o transportados por la movilidad. 5.3.1. DESCRIPCION DE PUESTO O CARGO Administrador: Reportar directamente al dueo de la empresa. Sus responsabilidades sern la coordinacin de las actividades, realizar el control interno del cumplimento de los objetivos y metas de Tarea Divertida. Asistente Administrativo: Se encarga de coordinar con los asesores y brindar un informe al administrador. Tambin debe coordinar con los asesores y tener reuniones para evaluar el trabajo de la semana y comentar los avances o dificultades que tiene con los nios. Comunicar a los padres de familia en caso exista alguna dificultad. Asesores: Se encargan de apoyar a los nios en el desarrollo de las tareas escolares. Entregan informes y coordinan directamente con la directora la

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gestin y actividades de la organizacin, tendrn como funcin el informe a los padres de familia referente al rendimiento emocional y educativo de sus hijos. Auxiliar: Su funcin es cuidar a los nios desde el momento que llegan hasta que se retiran de Tarea Divertida, sobre todo en el momento de recreacin. Deben apoyar y coordinar con los asesores 5.4. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO 5.4.1. BENEFICIOS SOCIALES Y OTROS BENEFICIOS Al ser nuestra empresa una microempresa por tener un mximo de hasta 10 trabajadores y S/. 532,500.00 en ventas). El personal gozara de los benficos de acuerdo a la ley rgimen especial laboral 28015 (anexo) ley pymes Remuneracin: No menor de RMV. Vacaciones: 15 das al ao Jornada de trabajo: 8 horas diarias 48 horas semanales. Descanso semanal o por das feriados: de 24 horas. Indemnizacin por despido injustificado: de remuneracin por cada ao completo y las fracciones por dozavos. Gratificaciones dos veces al ao sueldo Cts sueldo al ao Pueden acceder a Essalud o al Seguro Integral de salud, lo cual es solventado 50% por el empleador y 50% por el estado. No forman parte de este rgimen laboral: Las gratificaciones de fiestas patrias y navidad , La asignacin familiar Pago de utilidades Pliza de seguro segn ley

5.4.2. REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA POR CARGO Y/O PUESTO DE TRABAJO Administrador: Perfil: 52

Egresado universitario de la carrera de Administracin de empresas Con experiencia mnima de 03 aos en administracin de centros educativos Con Conocimientos contables. Responsable. Debe saber trabajar en equipo Debe tener una buena comunicacin. Debe ser amable y tener paciencia con los nios. Edad hasta 35 aos de edad. Asistente Administrativo: Perfil: Egresada universitaria de la carrera de Educacin Primaria. Con conocimientos de Psicologa infantil Experiencia de 3 aos como mnimo en coordinacin acadmica de primaria. Edad hasta 28 aos. Debe saber trabajar en equipo. Debe tener una buena comunicacin. Debe ser amable y tener paciencia con los nios. Asesores: Perfil: Egresadas universitarias o instituto de prestigio de la carrera de Educacin Inicial. Bachiller en Psicologa infantil Conocimiento de estimulacin temprana Experiencia de 2 aos como mnimo en educacin inicial Vocacin especial y dedicacin por los nios. Tener mnimo 24 aos de edad. Vocacin especial y dedicacin por los nios. Auxiliar: Perfil: 53

Estudiante de la carrera de educacin primaria Experiencia mnima 1 ao en centros educativos. Vocacin de servicio y amable Responsable Hasta 25 aos de edad. 5.4.3. REQUERIMIENTOS DE SUELDOS Y SALARIOS En este cuadro se presente los requerimientos de mano de obra por ao que va en aumento ya que cada ao se tiene una proyeccin de que el alumnado va aumentar* segn los aos. Cargo o puesto Administrador Asistente Administrativo Asesores Auxiliares Recepcionista 2010 1 1 3 1 1 2011 1 1 5 1 1 2012 1 1 6 1 1 2013 1 1 6 1 1 2014 1 1 6 1 1

5.4.4. PROYECCIN DE LOS SUELDOS Y SALARIOS. INDICADORES La proyeccin de sueldos se est tomando en cuenta a salario bsico, vacaciones y Essalud, los cuales suman 13.17% de cargas sociales. A continuacin se muestra el cuadro con los montos anualizados en Nuevos Soles correspondiente a este rubro:
Cargo o puesto Administrador Asistente Administrativo Asesores Auxiliar Recepcionista Total 2010 13,580.00 8,148.00 20,691.00 5,016.00 8,148.00
55,583.00

2011 13,580.00 8,148.00 34,485.00 5,016.00 8,148.00


69,377.00

2012 13,580.00 8,148.00 41,382.00 5,016.00 8,148.00


76,274.00

2013 13,580.00 8,148.00 41,382.00 5,016.00 8,148.00


76,274.00

2014 13,580.00 8,148.00 41,382.00 5,016.00 8,148.00


76,274.00

54

6.

INVERSIONES 6.1. CONSIDERACIONES GENERALES Evolucin de los crditos Desde que se agudiz la crisis financiera internacional en setiembre de 2008, el crdito al sector privado creci en 13 por ciento durante un ao, la tasa ms alta entre los principales pases de Amrica Latina. Esta evolucin del crdito ha permitido que la economa peruana enfrente con buen pie el embate de la mayor crisis financiera internacional desde 1929. Ello debido a una reaccin oportuna del Banco Central para proveer liquidez en soles y dlares, lo que impidi que la restriccin crediticia internacional contagiara al financiamiento local. En contextos de fuerte volatilidad como la ocurrida con la agudizacin de la crisis internacional a partir de setiembre de 2008, la principal tarea de los bancos centrales es asegurar la liquidez a los agentes econmicos a fin de mantener el flujo crediticio y atenuar los efectos negativos sobre la actividad econmica. Por ello, el Banco Central de Reserva del Per inyect liquidez al sistema financiero por aproximadamente el equivalente al 9 por ciento del PBI, lo que permiti evitar que el crdito se contrajera como s sucedi en otros pases. En esos trminos, el accionar del BCRP ha sido exitoso puesto que en nuestro pas el crdito anualizado nunca cay y ms bien sigui creciendo.8

Precisiones sobre la Poltica Monetaria Banco Central de Reserva del Per. Punto 4. http://www.bcrp.gob.pe/politica-monetaria/precisiones-sobre-la-politica-monetaria.html

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Segn lo indicado por el BCRP, el Per cuenta con buenas prcticas monetarias, esto favorece a las empresas, industrias y proyectos que necesiten de financiamiento para sus distintas necesidades (capital de trabajo, inversiones, consumos y otros). Encontramos en el sector financiero una variedad de tasas de inters para los prstamos (personales y corporativos) las cuales son competitivas entre ellas. Se podr acceder a las que califique el proyecto. Expectativas de inflacin Para 2011 y 2012, en general, los encuestados ubican sus expectativas de inflacin dentro del rango meta (entre 2,0 y 3,0 por ciento).9

La proyeccin de inflacin subyacente es cercana al 2,0 por ciento durante los aos 2011 y 2012, y es consistente con expectativas de inflacin que se mantienen ancladas en el rango meta y con la dinmica de la brecha del producto En el ao 2012, al normalizarse las condiciones de oferta mundial de alimentos, la inflacin no subyacente se ubicara alrededor de la meta de inflacin. Se proyecta que la inflacin se mantendr en el rango meta en los dos prximos aos, aunque para 2011 se ubicara ms cerca del lmite superior del rango meta, por el efecto transitorio de aumentos en los precios de algunos commodities, evolucin asociada a choques de oferta.10

REPORTE DE INFLACIN Panorama actual y proyecciones macroeconmicas 2010-2012 Banco Central de Reserva del Per. Diciembre 2010. Pgina 103, numeral 92. http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2010/diciembre/Reporte-de-InflacionDiciembre-2010.pdf 10 REPORTE DE INFLACIN Panorama actual y proyecciones macroeconmicas 2010-2012 Banco Central de Reserva del Per. Diciembre 2010. Pgina 105, numeral 96.

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De acuerdo a las expectativas inflacionarias y a las proyecciones del BCRP, podemos considerar que la economa peruana se mantendr estable los prximos aos, lo que da tranquilidad a los inversionistas de seguir haciendo negocios en el pas, manteniendo riesgos mnimos. 6.2. ACTIVOS FIJOS E INTANGIBLES O INVERSIN DIFERIDA 6.2.1. GASTOS DE TRMITES Rubro Registros Pblicos Minuta de Constitucin Licencia de Funcionamiento Defensa Civil Notara Legalizacin de Libros Gastos IGV S/. 65.82 S/. 15.70

Costo sin IGV S/. 194.99 S/. 136.72 S/. 97.86 S/. 182.14 S/. 346.43 S/. 82.68

Costo con IGV S/. 194.99 S/. 136.72 S/. 97.86 S/. 182.14 S/. 412.25 S/. 98.38

Las entidades en las que no se cobra IGV son instituciones pblicas gubernamentales. 6.2.2. GASTOS PREOPERATIVOS Consideramos como parte de los gastos preoperativos los realizados para la adecuacin del local, entre los cuales se encuentran la instalacin de redes inicial para 7 puntos de acceso de red, la cual se estima en S/. 397.50 ms IGV (S/. 75.44). 6.3. ACTIVOS FIJOS Y TANGIBLES 6.3.1. MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DE PRODUCCIN PRODUCTO Impresora Multifuncional TEL/FAX Computadoras DESCRIPCION HP Multifuncional J4660 Impresora / Copiadora / Escner / Fax HP Desktop MS230LA 18,5 Athlon II 250 DC 2GB 640 GB. PRECIOS S/. 500.00 c/u

HP

S/. 1,316.00 c/u

http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2010/diciembre/Reporte-de-InflacionDiciembre-2010.pdf

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PRODUCTO Carpetas Pequeas con sillas

DESCRIPCION Fabricada en tubo acerado cuadrado, pintado con el sistema electrosttico en polvo (Tacto Cuero) , asiento , respaldo y tablero enchapados en formica gruesa de primera calidad de 1.80m de largo x 0.50 de ancho 0.88 cm de alto Play Station Sony Consola Slim CECH-2511B para PS3 + Juego Motorstorm Pacific Rift . Televisor Televisor LG LED 29 DVD para saln Reproductor de DVD DVPSR 200P. Pizarras Acrlicas Pizarras Acrlicas de 1.20 m de largo x 1.00m de alto y 10 cm de ancho. Armarios Cubo 4 puertas Cedro Medidas: 40 de ancho x 48 cm de largo x 120.4 de alto cm. Estantes Estante 4 niveles Cedro Medidas: 40 de ancho x 48cm de largo x 120.4 cm de alto Escritorio para computadora Escritorio de cmputo con mesa auxiliar giratoria , Medidas: 1.20 de alto x 65 de ancho x 90 cm de largo Sillas para computadoras Silla giratoria con asiento y respaldo con acolchado, regulacin por pistn a gas y con base de nylon. Escritorio Grandes Escritorio EN L Color: Cherry, Medidas: 180 de alto x 120 de largo x 88 de ancho. Sillas para Adultos Silla giratoria con asiento y respaldo con acolchado ergonmico, regulacin por pistn a gas, con base de nylon. Sof para la sala de espera Sof seccional Brescia 4 cuerpos. Mesa de Centro para sala de MESA CENTRAL CHERRY espera. Caractersticas: 79 x 39.5 x 59 cm.

PRECIOS S/. 115.00 c/u

S/. 1,800.00 c/u

S/. 1,999.00 c/u S/. 150.00 c/u S/. 75.00 c/u

S/. 150.00 c/u

S/. 120.00 c/u

S/. 200.00 c/u

S/. 110.00 c/u

S/. 400.00 c/u

S/. 230.00 c/u

S/. 1,600.00 c/u S/. 350.00 c/u

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PRODUCTO DESCRIPCION Estantes Esquineros para sala de Estante esquinero 5 niveles espera Cherry Medidas: 57 x 44 x 148 cm. Porta Extintor Kit Extintor Caractersticas: Incluye tarugo, tornillo y soporte de extintor, Usos: Para la instalacin del extintor en una superficie plana. Extintor Extintores 6Kg PQS ABC Caractersticas: Extintores 6Kg PQS ABC. / de polvo qumico seco, a base de fosfatos , Medida: 6 Kg , Usos: Ideal para proteger reas que contengan riesgos de fuego clase A (slidos), B (lquidos) y C (combustibles). Casitas de muecas Casita de plstico de 1.20 de alto x 0.90 de largo x Juegos de Saln Variados Reloj de Pared Relojes de forma circulares Colchonetas Antialrgicas De 1.20 x 1.00 m Dispensador de Papel Higinico De forma circular Dispensador de Jabn Liquido Botellitas de color blancas Dispensador de Agua De 20 litros Casitas de muecas Juegos de Saln Rompecabezas de 30 pzas. Cuentos didcticos

PRECIOS S/. 80.00 c/u

S/. 7.50 c/u

S/. 85.00 c/u

S/. 55.00 c/u S/. 35.00 c/u S/. 25.00 c/u S/. 50.00 c/u S/. 65.00 c/u S/. 15.00 c/u S/. 105.00 c/u S/. 55.00 c/u S/. 35.00 c/u S/. 20.00 c/u S/. 20.00 c/u

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RUBRO Equipos Computadora (cpu y monitor) DVD Impresora multifuncional Minicomponente Switch de 16 puertos TV 29" LED Ventilador Play Station 3 Muebles y enseres Carpetas Pequeas con sillas Pizarras Acrlicas Armarios Estantes Escritorio para computadora Sillas para computadoras Escritorio Grandes Sillas para Adultos Sof para la sala de espera (3 cuerpos + 2 individual) Mesa de Centro para sala de espera Estantes Esquineros para sala de espera Porta Extintor Extintor Reloj de Pared Colchonetas Antialrgicas Dispensador de Papel Higinico Dispensador de Jabn Liquido Dispensador de Agua Software e instalaciones Licencia Antivirus (para 4 PC) Instalacin de redes Material didctico y recreativo Casitas de muecas Juegos de Saln Rompecabezas de 30 pzas. Cuentos didcticos

Sin IGV S/. 7,741.18 S/. 378.15 S/. 2,100.84 S/. 1,091.60 S/. 126.05 S/. 5,039.50 S/. 710.08 S/. 1,512.61 S/. 3,478.99 S/. 189.08 S/. 378.15 S/. 201.68 S/. 1,176.47 S/. 647.06 S/. 2,016.81 S/. 2,319.33 S/. 1,344.54 S/. 294.12 S/. 134.45 S/. 50.42 S/. 571.43 S/. 42.02 S/. 504.20 S/. 273.11 S/. 37.82 S/. 441.18 S/. 451.72 S/. 397.06 S/. 92.44 S/. 176.47 S/. 100.84 S/. 100.84

Ao 1 IGV S/. 1,470.82 S/. 71.85 S/. 399.16 S/. 207.40 S/. 23.95 S/. 957.50 S/. 134.92 S/. 287.39 S/. 661.01 S/. 35.92 S/. 71.85 S/. 38.32 S/. 223.53 S/. 122.94 S/. 383.19 S/. 440.67 S/. 255.46 S/. 55.88 S/. 25.55 S/. 9.58 S/. 108.57 S/. 7.98 S/. 95.80 S/. 51.89 S/. 7.18 S/. 83.82 S/. 85.82 S/. 75.44 S/. 17.56 S/. 33.53 S/. 19.16 S/. 19.16

Total S/. 9,212.00 S/. 450.00 S/. 2,500.00 S/. 1,299.00 S/. 150.00 S/. 5,997.00 S/. 845.00 S/. 1,800.00 S/. 4,140.00 S/. 225.00 S/. 450.00 S/. 240.00 S/. 1,400.00 S/. 770.00 S/. 2,400.00 S/. 2,760.00 S/. 1,600.00 S/. 350.00 S/. 160.00 S/. 60.00 S/. 680.00 S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 325.00 S/. 45.00 S/. 525.00 S/. 537.54 S/. 472.50 S/. 110.00 S/. 210.00 S/. 120.00 S/. 120.00

60

RUBRO Equipos Computadora (cpu y monitor) DVD Impresora multifuncional Minicomponente Switch de 16 puertos TV 29" LED Ventilador Play Station 3 Muebles y enseres Carpetas Pequeas con sillas Pizarras Acrlicas Armarios Estantes Escritorio para computadora Sillas para computadoras Escritorio Grandes Sillas para Adultos Sof para la sala de espera (3 cuerpos + 2 individual) Mesa de Centro para sala de espera Estantes Esquineros para sala de espera Porta Extintor Extintor Reloj de Pared Colchonetas Antialrgicas Dispensador de Papel Higinico Dispensador de Jabn Liquido Dispensador de Agua Software e instalaciones Licencia Antivirus (para 4 PC) Instalacin de redes Material didctico y recreativo Casitas de muecas Juegos de Saln Rompecabezas de 30 pzas. Cuentos didcticos

Sin IGV S/. 2,211.76 S/. 0.00 S/. 840.34 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 284.03 S/. 0.00 S/. 2,319.33 S/. 126.05 S/. 252.10 S/. 0.00 S/. 336.13 S/. 184.87 S/. 672.27 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 176.47 S/. 677.58 S/. 113.45 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 100.84 S/. 50.42

Ao 2 IGV S/. 420.24 S/. 0.00 S/. 159.66 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 53.97 S/. 0.00 S/. 440.67 S/. 23.95 S/. 47.90 S/. 0.00 S/. 63.87 S/. 35.13 S/. 127.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 33.53 S/. 128.74 S/. 21.55 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 19.16 S/. 9.58

Total S/. 2,632.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 338.00 S/. 0.00 S/. 2,760.00 S/. 150.00 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 400.00 S/. 220.00 S/. 800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 210.00 S/. 806.32 S/. 135.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 120.00 S/. 60.00

61

RUBRO Equipos Computadora (cpu y monitor) DVD Impresora multifuncional Minicomponente Switch de 16 puertos TV 29" LED Ventilador Play Station 3 Muebles y enseres Carpetas Pequeas con sillas Pizarras Acrlicas Armarios Estantes Escritorio para computadora Sillas para computadoras Escritorio Grandes Sillas para Adultos Sof para la sala de espera (3 cuerpos + 2 individual) Mesa de Centro para sala de espera Estantes Esquineros para sala de espera Porta Extintor Extintor Reloj de Pared Colchonetas Antialrgicas Dispensador de Papel Higinico Dispensador de Jabn Liquido Dispensador de Agua Software e instalaciones Licencia Antivirus (para 4 PC) Instalacin de redes Material didctico y recreativo Casitas de muecas Juegos de Saln Rompecabezas de 30 pzas. Cuentos didcticos

Sin IGV S/. 1,105.88 S/. 0.00 S/. 420.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 142.02 S/. 0.00 S/. 1,159.66 S/. 63.03 S/. 126.05 S/. 0.00 S/. 168.07 S/. 92.44 S/. 336.13 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 88.24 S/. 677.58 S/. 56.72 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 100.84 S/. 50.42

Ao 3 IGV S/. 210.12 S/. 0.00 S/. 79.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 26.98 S/. 0.00 S/. 220.34 S/. 11.97 S/. 23.95 S/. 0.00 S/. 31.93 S/. 17.56 S/. 63.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 16.76 S/. 128.74 S/. 10.78 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 19.16 S/. 9.58

Total S/. 1,316.00 S/. 0.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 169.00 S/. 0.00 S/. 1,380.00 S/. 75.00 S/. 150.00 S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 110.00 S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 105.00 S/. 806.32 S/. 67.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 120.00 S/. 60.00

62

RUBRO Equipos Computadora (cpu y monitor) DVD Impresora multifuncional Minicomponente Switch de 16 puertos TV 29" LED Ventilador Play Station 3 Muebles y enseres Carpetas Pequeas con sillas Pizarras Acrlicas Armarios Estantes Escritorio para computadora Sillas para computadoras Escritorio Grandes Sillas para Adultos Sof para la sala de espera (3 cuerpos + 2 individual) Mesa de Centro para sala de espera Estantes Esquineros para sala de espera Porta Extintor Extintor Reloj de Pared Colchonetas Antialrgicas Dispensador de Papel Higinico Dispensador de Jabn Liquido Dispensador de Agua Software e instalaciones Licencia Antivirus (para 4 PC) Instalacin de redes Material didctico y recreativo Casitas de muecas Juegos de Saln Rompecabezas de 30 pzas. Cuentos didcticos

Sin IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 677.58 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 100.84 S/. 50.42

Ao 4 IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 128.74 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 19.16 S/. 9.58

Total S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 806.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 120.00 S/. 60.00

63

RUBRO Equipos Computadora (cpu y monitor) DVD Impresora multifuncional Minicomponente Switch de 16 puertos TV 29" LED Ventilador Play Station 3 Muebles y enseres Carpetas Pequeas con sillas Pizarras Acrlicas Armarios Estantes Escritorio para computadora Sillas para computadoras Escritorio Grandes Sillas para Adultos Sof para la sala de espera (3 cuerpos + 2 individual) Mesa de Centro para sala de espera Estantes Esquineros para sala de espera Porta Extintor Extintor Reloj de Pared Colchonetas Antialrgicas Dispensador de Papel Higinico Dispensador de Jabn Liquido Dispensador de Agua Software e instalaciones Licencia Antivirus (para 4 PC) Instalacin de redes Material didctico y recreativo Casitas de muecas Juegos de Saln Rompecabezas de 30 pzas. Cuentos didcticos

Sin IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 677.58 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 100.84 S/. 50.42

Ao 5 IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 128.74 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 19.16 S/. 9.58

Total S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 806.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 120.00 S/. 60.00

6.3.2. OTROS E IMPREVISTOS Para el presente proyecto estimamos un 5% de las inversiones totales como imprevistos.
RUBRO Imprevistos Ao 1 S/. 1,970.15 Ao 2 S/. 417.28 Ao 3 S/. 79.29 Ao 4 S/. 496.57 Ao 5 S/. 229.36

64

6.4. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO Para la inversin en capital de trabajo se ha utilizado el mtodo del valor mximo acumulado. Se ha calculado el flujo de efectivo para el primer ao de funcionamiento. A continuacin se presenta el mencionado cuadro:
Rubro Ingresos Servicio A Servicio B Servicio C Egresos Asesores Auxiliar Administrador Asistente Recepcionista Movilidad de alumnos tiles de oficina Material didctico y recreativo Servicio de Limpieza y mantenimiento Materiales de limpieza Agua Electricidad Telfono + Internet + Cable Alquileres Publicidad Prstamo Inversin en Equipos Inversin en muebles Inversin en Intangibles Saldo inicial Saldo del periodo Saldo acumulado Ao 1 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 0.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -3,680.44 S/. -3,680.44 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 0.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -3,680.44 S/. -3,680.44 S/. -7,360.88 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -7,360.88 S/. -260.44 S/. -7,621.33 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -7,621.33 S/. -260.44 S/. -7,881.77 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -7,881.77 S/. -260.44 S/. -8,142.21 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -8,142.21 S/. -260.44 S/. -8,402.65

65

Rubro Ingresos Servicio A Servicio B Servicio C Egresos Asesores Auxiliar Administrador Asistente Recepcionista Movilidad de alumnos tiles de oficina Material didctico y recreativo Servicio de Limpieza y mantenimiento Materiales de limpieza Agua Electricidad Telfono + Internet + Cable Alquileres Publicidad Prstamo Inversin en Equipos Inversin en muebles Inversin en Intangibles Saldo inicial Saldo del periodo Saldo acumulado

Ao 1 Mes 7 S/. 4,020.00 S/. 6,000.00 S/. 1,600.00 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -8,402.65 S/. -260.44 S/. -8,663.09 Mes 8 S/. 4,020.00 S/. 6,000.00 S/. 1,600.00 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -8,663.09 S/. -260.44 S/. -8,923.53 Mes 9 S/. 4,020.00 S/. 6,000.00 S/. 1,600.00 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -8,923.53 S/. -260.44 S/. -9,183.97 Mes 10 S/. 4,020.00 S/. 6,000.00 S/. 1,600.00 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -9,183.97 S/. -260.44 S/. -9,444.42 Mes 11 S/. 4,020.00 S/. 6,000.00 S/. 1,600.00 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -9,444.42 S/. -260.44 S/. -9,704.86 Mes 12 S/. 4,020.00 S/. 6,000.00 S/. 1,600.00 S/. 1,724.25 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 79.74 S/. 46.67 S/. 472.31 S/. 280.56 S/. 48.12 S/. 37.56 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 454.17 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -9,704.86 S/. -260.44 S/. -9,965.30

Rubro Ingresos Servicio A Servicio B Servicio C Egresos Asesores Auxiliar Administrador Asistente Recepcionista Movilidad de alumnos tiles de oficina Material didctico y recreativo Servicio de Limpieza y mantenimiento Materiales de limpieza Agua Electricidad Telfono + Internet + Cable Alquileres Publicidad Prstamo Inversin en Equipos Inversin en muebles Inversin en Intangibles Saldo inicial Saldo del periodo Saldo acumulado

Ao 2 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 0.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -9,965.30 S/. 6,196.03 S/. -3,769.27 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 0.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -3,769.27 S/. 6,196.03 S/. 2,426.75 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 3,970.00 S/. 4,840.00 S/. 941.32 S/. 2,426.75 S/. -4,155.29 S/. -1,728.54 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40

S/. -1,728.54 S/. 5,596.03 S/. 3,867.49

S/. 3,867.49 S/. 9,463.52 S/. 5,596.03 S/. 5,596.03 S/. 9,463.52 S/. 15,059.54

66

Rubro Ingresos Servicio A Servicio B Servicio C Egresos Asesores Auxiliar Administrador Asistente Recepcionista Movilidad de alumnos tiles de oficina Material didctico y recreativo Servicio de Limpieza y mantenimiento Materiales de limpieza Agua Electricidad Telfono + Internet + Cable Alquileres Publicidad Prstamo Inversin en Equipos Inversin en muebles Inversin en Intangibles Saldo inicial Saldo del periodo Saldo acumulado

Ao 2 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 4,020.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40 S/. 2,873.75 S/. 418.00 S/. 1,131.67 S/. 679.00 S/. 679.00 S/. 600.00 S/. 62.71 S/. 15.00 S/. 472.31 S/. 351.49 S/. 68.72 S/. 47.10 S/. 245.00 S/. 4,200.00 S/. 395.83 S/. 784.40

S/. 15,059.54 S/. 20,655.57 S/. 26,251.60 S/. 31,847.62 S/. 37,443.65 S/. 43,039.68 S/. 5,596.03 S/. 5,596.03 S/. 5,596.03 S/. 5,596.03 S/. 5,596.03 S/. 5,596.03 S/. 20,655.57 S/. 26,251.60 S/. 31,847.62 S/. 37,443.65 S/. 43,039.68 S/. 48,635.70

Segn este mtodo se puede identificar que en el decimosegundo mes de funcionamiento se necesitara S/. 9,965.30 para no tener caja negativa. Se proyect el flujo de efectivo de 2 aos para determinar si habra ms flujos negativos en periodos posteriores. 6.5. CRONOGRAMA DE INVERSIONES El cronograma de inversiones es el que a continuacin se muestra:
RUBRO Equipos Computadora (cpu y monitor) DVD Impresora multifuncional Minicomponente Switch de 16 puertos TV 29" LED Ventilador Play Station 3 Muebles y enseres Carpetas Pequeas con sillas Pizarras Acrlicas Armarios Estantes Escritorio para computadora Sillas para computadoras Ao 3 1 0 1 0 0 0 1 0 12 1 1 0 1 1

1 7 3 5 1 1 3 5 1 36 3 3 2 7 7

2 2 0 2 0 0 0 2 0 24 2 2 0 2 2

4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

67

RUBRO Escritorio Grandes Sillas para Adultos Sof para la sala de espera (3 cuerpos + 2 individual) Mesa de Centro para sala de espera Estantes Esquineros para sala de espera Porta Extintor Extintor Reloj de Pared Colchonetas Antialrgicas Dispensador de Papel Higinico Dispensador de Jabn Liquido Dispensador de Agua Software e instalaciones Licencia Antivirus (para 4 PC) Instalacin de redes Material didctico y recreativo Casitas de muecas Juegos de Saln Rompecabezas de 30 pzas. Cuentos didcticos

1 6 12 1 1 2 8 8 2 12 5 3 5 2 7 2 6 6 6

2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 3 2 0 0 6 3

Ao 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 3 1 0 0 6 3

4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 6 3

5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 6 3

68

7.

FINANCIAMIENTO 7.1. CONSIDERACIONES GENERALES Las consideraciones que a continuacin presentamos han sido tomadas basndose en un informe especial de la empresa Maximixe11. Entorno econmico internacional: Las grandes economas del mundo estn recuperndose luego de la crisis financiera del 2008. Riesgo pas en Latinoamrica: La evolucin del riesgo pas en pases emergentes de Amrica Latina (Per, Brasil, Colombia y Mxico) desciende ms de 500 puntos respecto a su mximo del 2008. Crecimiento del PBI: Las expectativas de crecimiento del PBI para el ao 2011 fluctan entre 6.5% y 7%, y para el ao 2012 entre 6.2% y 7%12. Expectativas de inflacin: Segn las proyecciones del BCRP13, la inflacin anual para el ao 2011 podra estar entre 2.5% y 3.3%, y para el 2012 entre 2.3% y 2.5%. Circulante y crdito: El circulante creci en enero 25.3 por ciento en variaciones anuales, mientras que el crdito habra crecido 21.4 por ciento14. Se espera por ello que las tasas de inters se mantengan estables por algn tiempo. 7.2. CRITERIOS DE SELECCIN En vista que el proyecto contempla la formacin de una microempresa, es muy probable que las fuentes de financiamiento para este tipo de empresas sean costosas, por lo tanto, se optar por la eleccin de crditos personales que tienen tasas de inters ms bajas. A continuacin mostramos un cuadro elaborado por la SBS donde muestra las tasas de inters vigentes al 31 de enero del 2011:

11

Informe Especial Per Proyecciones 2010 http://www.maximixe.com/alertaeconomica/fichas/Ficha_Peru_Proyecciones.pdf 12 Fuente: Programa monetario 2011 Banco Central de Reserva del Per. http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Presentaciones-Discursos/2011/Presentacion-022011.pdf 13 dem. 14 dem.

69

Continental Comercio Crdito Financiero BIF Scotiabank Citibank Interbank Mibanco HSBC Falabella

B1 B2 B3 B4 B5 B6 B7 B8 B9 B10 B11

Rubro Corporativos Descuentos Prst. hasta 30 das Prst. de 31 a 90 das Prst. de 91 a 180 das Prst. de 181 a 360 das Prst. a ms de 360 das Grandes Empresas Descuentos Prst. hasta 30 das Prst. de 31 a 90 das Prst. de 91 a 180 das Prst. de 181 a 360 das Prst. a ms de 360 das Medianas Empresas Descuentos Prst. hasta 30 das Prst. de 31 a 90 das Prst. de 91 a 180 das Prst. de 181 a 360 das Prst. a ms de 360 das Pequeas Empresas Descuentos Prst. hasta 30 das Prst. de 31 a 90 das Prst. de 91 a 180 das Prst. de 181 a 360 das Prst. a ms de 360 das Microempresas Tarjetas de Crdito Descuentos Prst. Revolv. Prst. a cuota fija hasta 30 das Prst. a cuota fija de 31 a 90 das Prst. a cuota fija de 91 a 180 das Prst. a cuota fija de 181 a 360 das Prst. a cuota fija a ms de 360 das Consumo Tarjetas de Crdito Prst. Revolv. Prst. no Revolv. para automviles Prst. no Revolv. para libre disponib. hasta 360 das Prst. no Revolv. para libre disponib. a ms de 360 das Crditos pignoraticios Hipotecarios Prst. hipotecarios para vivienda

B1 5.07 4.85 5.15 5.55 4.10 6.30 7.62 9.62 7.11 6.86 6.47 6.27 8.22 12.46 14.48 14.16 11.79 10.44 12.39 11.01 18.26 20.07 10.27 19.01 20.54 21.69 14.46 21.37 37.55 26.85 27.65 30.80 12.54 20.26 26.24 10.66 36.05 47.16 14.38 9.74 17.69 17.70 9.60 9.60

B2 11.89 12.85 10.16 12.00 14.38 15.45 10.85 15.12 14.00 11.00 28.62 27.47 25.61 23.88 19.16 33.00 27.33 31.31 12.46 23.80 22.33 21.00 25.43 13.36 12.02 35.12 16.40 22.57 16.72 16.23 66.86 9.86 9.86

B3 4.19 4.74 4.53 6.48 3.64 4.00 5.48 5.43 5.53 6.37 4.39 5.50 5.49 9.23 9.03 8.76 10.20 10.49 7.90 8.23 12.18 12.19 12.32 11.65 13.05 16.48 11.13 19.79 14.30 28.46 26.10 28.44 15.88 26.33 29.04 10.34 15.28 18.74 8.93 8.93

B4 4.25 4.00 4.26 4.26 6.68 6.35 6.29 7.86 6.83 10.84 9.80 13.74 10.37 9.17 11.02 18.47 24.55 12.28 27.49 24.48 27.82 24.38 38.43 15.00 37.59 33.10 46.06 37.66 30.93 22.11 31.91 9.16 9.16

B5 B6 B7 4.66 3.91 5.19 6.03 4.32 4.04 5.29 4.68 3.41 5.39 4.49 5.03 4.79 3.35 5.25 4.50 5.00 6.18 5.55 5.33 5.33 5.05 7.01 17.00 6.00 5.16 6.97 5.34 5.23 5.56 5.16 6.23 7.50 6.55 7.57 4.62 9.70 9.40 5.99 9.48 8.37 4.98 12.65 6.36 11.17 10.48 6.60 8.86 8.12 6.75 11.17 9.39 11.60 14.06 13.70 25.71 12.51 13.85 18.00 16.91 14.73 20.80 16.04 20.62 16.36 24.49 11.88 27.26 12.10 34.14 45.39 11.00 22.04 27.00 29.12 13.00 25.59 14.10 30.63 32.60 24.87 22.40 40.46 30.00 22.65 43.36 - 113.34 16.61 17.00 14.46 18.83 9.21 8.87 9.21 8.87 -

B8 6.24 4.02 6.61 4.41 6.79 6.51 6.10 4.82 6.26 6.50 7.00 7.50 10.73 8.12 14.58 10.32 9.53 9.01 23.70 20.43 10.53 13.99 23.55 23.03 12.84 21.88 31.01 12.98 27.15 50.00 31.97 48.70 42.48 32.65 35.84 46.85 22.66 17.65 19.64 16.18 9.35 9.35

B9 19.62 20.16 14.12 25.00 26.01 28.51 26.06 33.99 31.88 31.59 28.53 40.17 31.52 48.23 43.60 44.58 47.36 37.39 46.82 56.44 47.27 44.63 14.28 14.28

B10 3.18 4.85 3.15 5.99 8.36 4.86 4.85 6.80 12.00 6.27 9.94 6.76 7.79 8.95 2.13 7.42 7.37 11.34 30.57 38.32 8.93 16.46 16.17 9.09 9.09

B11 Promedio 4.76 5.82 4.92 4.92 3.77 4.44 6.63 6.19 5.91 5.83 6.38 5.94 8.58 6.95 10.51 10.31 9.37 10.93 9.96 10.16 13.51 23.12 13.07 23.21 19.10 22.48 26.17 26.10 24.46 41.18 18.14 31.36 30.52 20.97 26.82 19.82 29.00 57.36 39.59 57.36 44.54 22.52 10.15 75.74 17.74 25.37 66.86 9.26 9.26

De las alternativas de tasas de inters presentadas, se ha seleccionado la ms conveniente para el proyecto que es la del banco Scotiabank con 14.46% TEA para crdito personal. 70

7.3. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO


Rubros INVERSION INTANGIBLES Gastos Pre-Operativos Software e instalaciones Imprevistos INVERSION TANGIBLES Maquinaria y Equipo Mobiliario de oficina Material didctico y recreativo Imprevistos INV. EN CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INVERSION % DE PARTICPACION Total Inversin S/. 2,182.89 S/. 1,122.34 S/. 1,010.04 S/. 50.50 S/. 40,312.65 S/. 22,253.00 S/. 15,580.00 S/. 560.00 S/. 1,919.65 S/. 0.00 S/. 52,460.84 Aporte Scotiabank S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 16,404.75 S/. 16,404.75 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 16,404.75 31.27% Aporte Socios S/. 2,182.89 S/. 1,122.34 S/. 1,010.04 S/. 50.50 S/. 23,907.90 S/. 5,848.25 S/. 15,580.00 S/. 560.00 S/. 1,919.65 S/. 9,965.30 S/. 36,056.09 68.73%

La estructura de financiamiento est compuesta de la siguiente manera: Aporte de los socios en efectivo: S/. 36,056.09 (68.73%) Aporte de banco: S/. 16 404.75 (31.27%)

7.4. CALENDARIO DE PAGOS Se ha considerado un plazo de pago de 24 meses para el prstamo a una tasa del 14.46% TEA. A continuacin detallamos la estructura del financiamiento:
Periodo Inters Amortizacin Cuota Saldo Deudor Amortiz. Acum. S/. 16,404.75 31/03/2012 S/. 185.67 30/04/2012 S/. 178.90 31/05/2012 S/. 172.04 30/06/2012 S/. 165.11 31/07/2012 S/. 158.10 31/08/2012 S/. 151.01 30/09/2012 S/. 143.84 31/10/2012 S/. 136.59 30/11/2012 S/. 129.26 31/12/2012 S/. 121.85 31/01/2013 S/. 114.35 28/02/2013 S/. 106.76 31/03/2013 30/04/2013 31/05/2013 30/06/2013 S/. 99.10 S/. 91.34 S/. 83.49 S/. 75.56 S/. 598.73 S/. 784.40 S/. 605.50 S/. 784.40 S/. 612.36 S/. 784.40 S/. 619.29 S/. 784.40 S/. 626.30 S/. 784.40 S/. 633.39 S/. 784.40 S/. 640.56 S/. 784.40 S/. 647.81 S/. 784.40 S/. 655.14 S/. 784.40 S/. 662.55 S/. 784.40 S/. 670.05 S/. 784.40 S/. 677.64 S/. 784.40 S/. 685.30 S/. 784.40 S/. 693.06 S/. 784.40 S/. 700.91 S/. 784.40 S/. 708.84 S/. 784.40 S/. 15,806.02 S/. 15,200.52 S/. 14,588.16 S/. 13,968.86 S/. 13,342.56 S/. 12,709.17 S/. 12,068.61 S/. 11,420.80 S/. 10,765.66 S/. 10,103.10 S/. 9,433.05 S/. 8,755.41 S/. 8,070.11 S/. 7,377.05 S/. 6,676.14 S/. 5,967.29 S/. 598.73 S/. 1,204.23 S/. 1,816.60 S/. 2,435.89 S/. 3,062.19 S/. 3,695.58 S/. 4,336.14 S/. 4,983.95 S/. 5,639.10 S/. 6,301.65 S/. 6,971.70 S/. 7,649.34 S/. 8,334.64 S/. 9,027.70 S/. 9,728.62 S/. 10,437.46

71

Periodo 31/07/2013 31/08/2013 30/09/2013 31/10/2013 30/11/2013 31/12/2013 31/01/2014 28/02/2014

Inters S/. 67.54 S/. 59.43 S/. 51.22 S/. 42.92 S/. 34.53 S/. 26.04 S/. 17.46 S/. 8.78

Amortizacin

Cuota

Saldo Deudor Amortiz. Acum. S/. 5,250.43 S/. 4,525.46 S/. 3,792.28 S/. 3,050.80 S/. 2,300.93 S/. 1,542.56 S/. 775.62 S/. 0.00 S/. 11,154.32 S/. 11,879.29 S/. 12,612.47 S/. 13,353.95 S/. 14,103.83 S/. 14,862.19 S/. 15,629.13 S/. 16,404.75

S/. 716.86 S/. 784.40 S/. 724.97 S/. 784.40 S/. 733.18 S/. 784.40 S/. 741.48 S/. 784.40 S/. 749.87 S/. 784.40 S/. 758.36 S/. 784.40 S/. 766.94 S/. 784.40 S/. 775.62 S/. 784.40

72

8.

INGRESOS Y GASTOS CORRIENTES 8.1. CONSIDERACIONES GENERALES En este punto analizaremos no solo las cifras de resultado sino los datos que nos permitieron obtenerlo, todo esto calculado en un tiempo como mximo de un ao, tambin se usaran citas de explicacin y datos que fueron utilizados para obtener dichos clculos. Perodo de recopilacin de la informacin y la fecha promedio de referencia: La informacin ha sido obtenida en un tiempo aproximado de 02 meses que es el tiempo en que se desarrolla nuestro proyecto, empezando aproximadamente desde el 10 de enero del 2011. Obtenida de diversas instituciones y empresas que nos brindaron cotizaciones. Supuestos de proyeccin de datos para el horizonte de planeamiento. ndices de proyeccin utilizados. Citar sus fuentes Nuestra proyeccin es el resultado del plan operativo del desarrollo de las actividades de la empresa y est basada en datos numricos obtenida de nuestros Proveedores, competidores. Utilizando datos del IPC (ndices del precio al consumidor). Inflacin Segn anlisis de Latin Business Chronicle el Per tendr la menor tasa de inflacin en Amrica Latina durante los prximos cinco aos y el tercer mayor crecimiento de su Producto Bruto Interno (PBI) en el mismo perodo, segn La tasa promedio de inflacin en Per durante el perodo 2011 2015 ser de 2.1 por ciento, segn el anlisis de dicho portal basado en proyecciones del Fondo Monetario Internacional (FMI), con lo que ser la ms baja inflacin de la regin. Igualmente, este ao la tasa de la inflacin en Per, proyectada en 1.7 por ciento, tambin ser la ms baja de Amrica Latina, esto a pesar de tener un crecimiento alto lo cual origina muchas veces inflacin15.

15

http://elcomercio.pe/economia/651139/noticia-peru-tendra-mas-baja-inflacion-america-latinaproximos-cinco-anos

73

A continuacin se presenta un grfico de tendencias de la inflacin en base al ndice de Precios al Consumidor16:

ndice de Precios al Consumidor (ndice Base Dic.2001=100,0)


45.00%

40.00% y = 0.0314x - 0.025 35.00% 30.00%


25.00%

20.00% 15.00%
10.00%

5.00% 0.00%
Dic. Dic. Dic. Dic. Dic. Dic. Dic. Dic.

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

Rubro Aulas: Alumnos mensuales: Costo de tiles de oficina Servicio de Limpieza y mantenimiento Materiales de limpieza Aos de tendencia:
y = 0.0314x - 0.025

Variacin de precios respecto al ao 1 Costo de tiles de oficina con tendencia Servicio de Limpieza y mantenimiento con tendencia Materiales de limpieza con tendencia

1 3 44 S/. 956.92 S/. 5,667.66 S/. 3,366.68 9 25.76% 0.00% S/. 956.92 S/. 5,667.66 S/. 3,366.68

2 5 73 S/. 752.52 S/. 5,667.66 S/. 4,217.88 10 28.90% 12.19% S/. 844.25 S/. 6,358.52 S/. 4,732.02

Aos 3 6 89 S/. 751.78 S/. 5,667.66 S/. 4,683.48 11 32.04% 24.38% S/. 935.05 S/. 7,049.37 S/. 5,825.26

4 6 90 S/. 727.98 S/. 5,667.66 S/. 4,683.48 12 35.18% 36.57% S/. 994.19 S/. 7,740.23 S/. 6,396.15

5 6 94 S/. 731.44 S/. 5,667.66 S/. 4,683.48 13 38.32% 48.76% S/. 1,088.07 S/. 8,431.08 S/. 6,967.04

Moneda en la que se expresan los valores La moneda con la que actualmente trabajamos, es decir nuestros precios, costos, gastos, incluyendo financiamiento, es: Nuevos Soles (S/.). Tipo de cambio y su proyeccin

16

INEI Informacin Econmica. Consulta de IPC por http://www.inei.gob.pe/web/aplicaciones/siemweb/index.asp?id=003

ao

base

2001

74

El tipo de cambio se ha mantenido estable durante el 2010 debido al control de BCR. Aunque nuestros precios no son en dlares, el tipo de cambio nos puede afectar al momento de establecer nuestro negocio es decir en la compras. A continuacin se muestra un grfico de la evolucin del tipo de cambio y su tendencia para los prximos aos17:

Tipo de Cambio Promedio (Nuevos Soles por US$)


3.800

3.600 3.400 3.200 3.000 2.800 2.600 2.400 2.200


2.000 y = -0.067x + 3.673

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Si son valores constantes y referencia a que ao Los valores no podran ser constantes, esto depender del crecimiento econmico del Pas (el cual est proyectado) y de la empresa, basados en el ao 2011 Horizonte de planeamiento Nuestro horizonte ser de 05 aos lo cual nos permitir evaluar el xito de nuestro negocio.

17

Banco Central de Reserva del Per Cuadros anuales histricos: 8. Tipo de cambio desde 1950 - http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html

75

8.2. INGRESOS 8.2.1. INGRESOS POR VENTAS Nuestros ingresos estn basados en el Plan de ventas (vase 2.7. PLAN DE VENTAS), el cual se basa en tres tipos de servicios: A) Asesora con movilidad (de lunes a viernes) B) Asesora sin movilidad transportado por los padres (de lunes a viernes) C) Nivelacin escolar Por lo que se tiene que analizar distintos planes de venta, es decir cada una por canal de servicio, adicionalmente a ello tener en cuenta la siguiente informacin. Se ha de considerar que las proyecciones de venta anual estn dadas en funcin de las estrategias de marketing del proyecto tanto las de Marketing mix, como las estrategias especificas.
Rubro Precio unitario (S/. / mes) Aos 3 6 12 60 17 89 40,200.00 180,000.00 40,800.00 261,000.00

Aulas Nmero de alumnos (mensuales) Servicio A (lunes a viernes) 12 Servicio B (lunes a viernes) 24 Servicio C (sbado) 8 Total alumnos 44 Ingresos Servicio A S/. 335.00 S/. 40,200.00 S/. Ingresos Servicio B S/. 250.00 S/. 72,000.00 S/. Ingresos Servicio C S/. 200.00 S/. 19,200.00 S/. Total Ingresos S/. 131,400.00 S/. Precio promedio unitario S/. 248.86 S/.

1 3

2 5 12 48 13 73 40,200.00 144,000.00 31,200.00 215,400.00

4 6 12 60 18 90 40,200.00 180,000.00 43,200.00 263,400.00

5 6 12 10 meses al ao 60 12 meses al ao 22 12 meses al ao 94 40,200.00 180,000.00 52,800.00 273,000.00 242.02

S/. S/. S/. S/.

S/. S/. S/. S/.

S/. S/. S/. S/.

245.89 S/.

244.38 S/.

243.89 S/.

INGRESOS SIN IGV

Rubro Ingresos Servicio A Servicio B Servicio C Total Ingresos con IGV Total IGV Total Ingresos sin IGV

Aos 1 2 3 4 5

S/.40,200.00 S/.19,200.00

S/.40,200.00 S/.31,200.00

S/.40,200.00 S/.40,800.00

S/.40,200.00 S/.43,200.00

S/.40,200.00 S/.52,800.00

S/.72,000.00 S/.144,000.00 S/.180,000.00 S/.180,000.00 S/.180,000.00 S/.131,400.00 S/.215,400.00 S/.261,000.00 S/.263,400.00 S/.273,000.00 S/.20,979.83 S/.34,391.60 S/.41,672.27 S/.42,055.46 S/.43,588.24

S/.110,420.17 S/.181,008.40 S/.219,327.73 S/.221,344.54 S/.229,411.76

76

8.2.2. CUENTAS POR COBRAR Para considerar los Ingresos de cuentas por cobrar debemos tener en cuenta la Poltica de Cobranza, la cual se detalla a continuacin: Poltica de cobranza: El pago por los servicios prestados se har de manera mensual, antes de que empiece el mes sin embargo teniendo en cuenta los niveles de morosidades y demora en los pagos se ha determinado el cobro de penalidades (moras) las mismas que varan segn el plazo; a continuacin se detalla un cuadro de penalidades segn periodo de morosidad (Los tiempos de morosidad son determinados por das ya que el periodo regular de pago es mensual). Si no se ha realizado pago alguno los tres ltimos meses el alumno no podr seguir recibiendo el servicio prestado. La mora diaria es del 1% pasado los 3 das de la fecha de vencimiento, adems se sumara S/25.00 de gastos administrativos si pasan 30 das de la fecha de vencimiento.

A continuacin se detallada el cuadro de Ingresos por Cuentas por cobrar, se ha considerado los periodos en meses porque nuestra Poltica de cobranza es de periodo mensual. Se ha considerado el Flujo de cobranza del primer ao del negocio, a su vez un periodo total de 9 meses (de Abril a Noviembre) porque es el periodo de anual de operacin. Este cuadro no considera Ingresos por morosidad porque estos son Ingresos Financieros.

77

COBRANZAS 2012 Ventas ao 1 /2012 ABRIL ABRIL Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das MAYO Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das JUNIO Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das JULIO Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das AGOSTO Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das SETIEMBRE Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das OCTUBRE Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das NOVIEMBRE Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das 16425 9855 2463,75 1971 657 821,25 492,75 164,25 16425 9855 2463,75 1971 657 821,25 492,75 164,25 16425 9855 2463,75 1971 657 821,25 492,75 164,25 16425 9855 2463,75 1971 657 821,25 492,75 164,25 16425 9855 2463,75 1971 657 821,25 492,75 164,25 16425 9855 2463,75 1971 657 821,25 492,75 164,25 16425 9855 2463,75 1971 657 821,25 492,75 164,25 16425 9855 2463,75 1971 657 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

78

COBRANZAS 2012 Ventas ao 1 /2012 ABRIL TOTALES 31371,75 MAYO 32850 JUNIO 32850 JULIO 32850 AGOSTO 32850 SETIEMBRE 32850 OCTUBRE 32850 NOVIEMBRE 32850

8.2.3. INGRESOS FINANCIEROS Ser calculada en funcin del cuadro PENALIDAD POR MOROSIDAD y cuadro COBRANZA.
COBRANZAS 2012 Ventas ao 1 /2012 ABRIL ABRIL Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das MAYO Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das JUNIO Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das AGOSTO Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das SETIEMBRE Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das OCTUBRE Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das 24,6375 19,71 24,6375 19,71 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,638 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 24,6375 19,71 6,57 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE TOTAL

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COBRANZAS 2012 Ventas ao 1 /2012 ABRIL Ventas a 21 das NOVIEMBRE Ventas al contado Ventas a 7 das Ventas a 14 das Ventas a 21 das TOTAL 50,9175 50,9175 50,9175 50,918 50,9175 50,9175 50,9175 24,6375 19,71 6,57 50,9175 24,6375 19,71 6,57 407,34 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE 6,57 NOVIEMBRE TOTAL 6,57

8.3. EGRESOS 8.3.1. MANO DE OBRA DIRECTA La Mano de Obra Directa (MOD) est calculada en base a la poltica de proyeccin de sueldos y salarios. MANO DE OBRA DIRECTA CONTRATADA: Es la mano de obra que figura en la planilla de la empresa y goza de los beneficios de ley de Vacaciones y Essalud.
Rubro Aulas Movilidad de alumnos (mar-dic) Asesores de medio tiempo: Sueldo Aportes del empleador Asesores de medio tiempo Auxiliares: Sueldo Aportes del empleador Auxiliares Total MOD 400,00 4.50% S/.418.00 S/.5,016.00 S/.5,016.00 S/.5,016.00 S/.5,016.00 S/.5,016.00 S/.31,707.00 S/.45,501.00 S/.52,398.00 S/.52,398.00 S/.52,398.00 Costo unitario (S/.) Aos 1 3 600,00 6,000.00 3 S/.550.00 4.50% S/.574.75 20,691.00 1 34,485.00 1 41,382.00 1 41,382.00 1 41,382.00 1 2 5 6,000.00 5 3 6 6,000.00 6 4 6 6,000.00 6 5 6 6,000.00 6

8.3.2. MANO DE OBRA INDIRECTA Se considera mano de obra indirecta al personal administrativo porque no interviene en directamente en el servicio brindado. 80

El personal de mantenimiento ser contratado a travs de un service de limpieza. El pago se realizar al service. Ellos le brindarn a la persona que designen los materiales necesarios.
Costo unitario (S/.) S/. 1,000.00 S/. 600.00 S/. 600.00 13.17% 2,489.67 29,876.00 29,876.00 29,876.00 29,876.00 29,876.00 472.31 5,667.66 5,667.66 5,667.66 5,667.66 5,667.66 Aos 1 2 3 4 5

Rubro Personal (tiempo completo): Administrador Asistente Recepcionista Cargas sociales Costo Total de Personal Administrativo (S/.) Service de Mantenimiento (S/.)

Total MOI (S/.) 15,408.00 15,408.00 15,408.00 15,408.00 15,408.00

8.3.3. MATERIALES DIRECTOS El servicio que brindamos no necesita materiales directos de fabricacin porque somos una empresa de servicios, lo que si necesitamos es mano de obra directa con profesionales especializados en su rubro segn sea el caso. 8.3.4. MATERIALES INDIRECTOS
EGRESOS MATERIALES COMPRAS Ao 1 Materiales de Mantenimiento tiles de oficina Material didctico y recreativo Total Egresos Materiales Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

S/.3,366.68 S/.4,217.88 S/.4,683.48 S/.4,683.48 S/.4,683.48 S/.956.92 S/.560,00 S/.752.52 S/.180,00 S/.751.78 S/.180,00 S/.727.98 S/.180,00 S/.731.44 S/.180,00

S/.4,883.60 S/.5,150.40 S/.5,615.26 S/.5,591.46 S/.5,594.92

8.3.5. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS


Costo unitario (S/.) 600.00 Aos 1 6,000.00 1 2 6,000.00 1 3 6,000.00 1 4 6,000.00 1 5 6,000.00 1

Rubro Gastos Administrativos Movilidad de alumnos (mardic) Auxiliares:

Cant.

81

Rubro

1 2 3 4 5 Sueldo Aportes del empleador Costo de Auxiliares 5,016.00 5,016.00 5,016.00 5,016.00 5,016.00 Personal (tiempo completo): Administrador 1,000.00 13,580.00 13,580.00 13,580.00 13,580.00 13,580.00 Asistente 600.00 8,148.00 8,148.00 8,148.00 8,148.00 8,148.00 Recepcionista 600.00 8,148.00 8,148.00 8,148.00 8,148.00 8,148.00 Cargas sociales 13.17% Costo de Personal 2,489.67 29,876.00 29,876.00 29,876.00 29,876.00 29,876.00 Administrativo tiles de oficina 956.92 752.52 751.78 727.98 731.44 Material didctico y recreativo 560.00 180.00 180.00 180.00 180.00 Servicio de Limpieza y 5,667.66 5,667.66 5,667.66 5,667.66 5,667.66 mantenimiento Materiales de limpieza 3,366.68 4,217.88 4,683.48 4,683.48 4,683.48 Agua 577.45 824.60 951.29 953.36 961.66 Electricidad 450.77 565.20 622.42 622.42 622.42 Telfono + Internet + Cable 2,940.00 2,940.00 2,940.00 2,940.00 2,940.00 Alquileres 4,200.00 12 50,400.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00 Gastos de Marketing Publicidad: Volantes A5, couche 0.53 1000 530.00 530.00 530.00 530.00 530.00 mate 300gr tira y retira Trptico A4 cerrado, 0.60 1000 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 couche mate 150 grs Polo Publicitarios(taller 10.00 300 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 de Gamarra) Lapiceros con logos 0.40 300 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 Suscripcin a revista 500.00 1 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 anual Gastos de inauguracin 700.00 1 700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Costo de Publicidad 5,450.00 4,750.00 4,750.00 4,750.00 4,750.00 Total de gastos administ. y de ventas (S/.) 111,261.48 111,189.86 111,838.63 111,816.90 111,828.65

Costo unitario Cant. (S/.) 400.00 4.50% 418.00

Aos

8.3.6. COSTO DE PRODUCCIN Costo de produccin es el costo de mano de obra, materiales y gastos generales que se utilizan para generar el servicio. A continuacin se muestra los costos de produccin proyectados:
Rubro Costo de Profesor de medio tiempo Movilidad de alumnos (mar-dic) Costo de Auxiliares Material didctico y recreativo Total de costos de produccin Aos 3 S/. 41,382.00 S/. 6,000.00 S/. 5,016.00 S/. 180.00 S/. 52,581.00

1 S/. 20,691.00 S/. 6,000.00 S/. 5,016.00 S/. 560.00 S/. 32,268.00

2 S/. 34,485.00 S/. 6,000.00 S/. 5,016.00 S/. 180.00 S/. 45,683.00

4 S/. 41,382.00 S/. 6,000.00 S/. 5,016.00 S/. 180.00 S/. 52,582.00

5 S/. 41,382.00 S/. 6,000.00 S/. 5,016.00 S/. 180.00 S/. 52,583.00

82

8.3.7. COSTO DE VENTA El costo de ventas vendra a ser el mismo que el de produccin porque todo lo que se utiliza para generar el servicio se consume en todo el servicio que se presta. No se tiene producto terminado guardado. Todo lo que se produce al generar el servicio es vendido en ese momento. Por tanto el costo de ventas es el costo de produccin. 8.3.8. GASTOS FINANCIEROS Teniendo en consideracin el calendario de pagos anteriormente presentado (vase 7.4. CALENDARIO DE PAGOS), se ha elaborado el siguiente cuadro para los gastos financieros ao por ao:
Aos 1 2 3 S/. 26.24 4 S/. 0.00 5 S/. 0.00

Rubro Gastos Financieros

S/. 1,542.37 S/. 852.28

8.4. PRESUPUESTO DEL IGV


Rubro IGV por pagar de Ingresos IGV de Gastos Material didctico y recreativo tiles de oficina Servicio de limpieza y mantto. Materiales de limpieza Agua Electricidad Telfono + Internet + Cable Alquileres Publicidad IGV de Inversiones Equipos Muebles y enseres Software e instalaciones Material didctico y recreativo Crdito fiscal por IGV de compras Saldo de IGV por pagar Aos 1 2 3 4 5 S/. 20,979.83 S/. 34,391.60 S/. 41,672.27 S/. 42,055.46 S/. 43,588.24 S/. 89.41 S/. 152.79 S/. 904.92 S/. 537.54 S/. 92.20 S/. 71.97 S/. 469.41 S/. 8,047.06 S/. 870.17 S/. 28.74 S/. 120.15 S/. 904.92 S/. 673.44 S/. 131.66 S/. 90.24 S/. 469.41 S/. 8,047.06 S/. 758.40 S/. 28.74 S/. 120.03 S/. 904.92 S/. 747.78 S/. 151.89 S/. 99.38 S/. 469.41 S/. 8,047.06 S/. 758.40 S/. 28.74 S/. 116.23 S/. 904.92 S/. 747.78 S/. 152.22 S/. 99.38 S/. 469.41 S/. 8,047.06 S/. 758.40 S/. 28.74 S/. 116.78 S/. 904.92 S/. 747.78 S/. 153.54 S/. 99.38 S/. 469.41 S/. 8,047.06 S/. 758.40

S/. 3,552.99 S/. 633.87 S/. 316.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,487.55 S/. 772.78 S/. 386.38 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 161.26 S/. 150.29 S/. 139.52 S/. 128.74 S/. 128.74 S/. 89.41 S/. 28.74 S/. 28.74 S/. 28.74 S/. 28.74 S/. 17,526.68 S/. 12,809.70 S/. 12,199.18 S/. 11,481.62 S/. 11,483.49 S/. 3,453.15 S/. 21,581.90 S/. 29,473.09 S/. 30,573.84 S/. 32,104.75

83

9.

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 9.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO


Rubro Aos 1 2 3 4 5 S/. 131,400.00 S/. 215,400.00 S/. 261,000.00 S/. 263,400.00 S/. 273,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 20,691.00 S/. 34,485.00 S/. 41,382.00 S/. 41,382.00 S/. 41,382.00 S/. 5,016.00 S/. 5,016.00 S/. 5,016.00 S/. 5,016.00 S/. 5,016.00 S/. 560.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 99,133.00 S/. 169,719.00 S/. 208,422.00 S/. 210,822.00 S/. 220,422.00 S/. 29,876.00 S/. 956.92 S/. 5,667.66 S/. 3,366.68 S/. 577.45 S/. 450.77 S/. 2,940.00 S/. 50,400.00 S/. 5,450.00 -S/. 552.48 S/. 4,072.69 S/. 491.42 -S/. 5,116.59 S/. 1,542.37 -S/. 6,658.96 S/. 0.00 -S/. 6,658.96 S/. 29,876.00 S/. 752.52 S/. 5,667.66 S/. 4,217.88 S/. 824.60 S/. 565.20 S/. 2,940.00 S/. 50,400.00 S/. 29,876.00 S/. 751.78 S/. 5,667.66 S/. 4,683.48 S/. 951.29 S/. 622.42 S/. 2,940.00 S/. 50,400.00 S/. 29,876.00 S/. 727.98 S/. 5,667.66 S/. 4,683.48 S/. 953.36 S/. 622.42 S/. 2,940.00 S/. 50,400.00 S/. 29,876.00 S/. 731.44 S/. 5,667.66 S/. 4,683.48 S/. 961.66 S/. 622.42 S/. 2,940.00 S/. 50,400.00

INGRESOS Costos de venta Transporte Profesores medio tiempo Auxiliares Material didctico y recreativo UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos Personal tiles de oficina Servicio de limpieza y mantto. Materiales de limpieza Agua Electricidad Telfono + Internet + Cable Alquileres Gastos de Marketing Publicidad EBITDA Depreciacin Amortizacin EBIT (UTILIDAD OPERATIVA) Gastos Financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la renta (30%) UTILIDAD NETA

S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 69,725.14 S/. 107,779.37 S/. 110,201.10 S/. 119,789.34 S/. 5,118.24 S/. 5,641.01 S/. 5,641.01 S/. 5,641.01 S/. 728.63 S/. 734.30 S/. 734.30 S/. 734.30 S/. 75,572.00 S/. 114,154.68 S/. 116,576.41 S/. 126,164.65 S/. 852.28 S/. 26.24 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 74,719.72 S/. 114,128.44 S/. 116,576.41 S/. 126,164.65 S/. 22,415.92 S/. 34,238.53 S/. 34,972.92 S/. 37,849.39 S/. 52,303.80 S/. 79,889.91 S/. 81,603.49 S/. 88,315.26

En el Estado de Resultados se puede apreciar que la empresa genera utilidad a partir del 2do ao de operacin, esto debido a que en el primer ao las ventas son bajas por inicio de actividades y se estara empezando a posicionar en el mercado y los gastos financieros en el primer ao son ms elevados. A partir del segundo ao se incrementan las ventas en un 64% a pesar de un ligero aumento en el costo de venta debido a que es necesario contar con ms personal pues aumentar la cantidad de nios y esto es necesario para poder brindar un buen servicio. A pesar de esto la empresa genera utilidad a partir de este ao. Adicionalmente, no se paga utilidades debido a que la empresa opera con menos de 20 trabajadores.

84

9.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADO


Rubro Ingresos Servicio A Servicio B Servicio C Egresos Asesores Auxiliar Administrador Asistente Recepcionista Movilidad de alumnos tiles de oficina Material didctico y recreativo Servicio de Limpieza y mantenimiento Materiales de limpieza Agua Electricidad Telfono + Internet + Cable Alquileres Publicidad Prstamo Inversin en Equipos Inversin en muebles Inversin en Intangibles Saldo inicial Saldo del periodo Saldo acumulado Aos 3

S/. 40,200.00 S/. 40,200.00 S/. 40,200.00 S/. 40,200.00 S/. 40,200.00 S/. 72,000.00 S/. 144,000.00 S/. 180,000.00 S/. 180,000.00 S/. 180,000.00 S/. 19,200.00 S/. 31,200.00 S/. 40,800.00 S/. 43,200.00 S/. 52,800.00 S/. 20,691.00 S/. 5,016.00 S/. 13,580.00 S/. 8,148.00 S/. 8,148.00 S/. 6,000.00 S/. 956.92 S/. 560.00 S/. 5,667.66 S/. 3,366.68 S/. 577.45 S/. 450.77 S/. 2,940.00 S/. 50,400.00 S/. 5,450.00 S/. 9,412.82 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -9,965.30 S/. -9,965.30 S/. 34,485.00 S/. 41,382.00 S/. 41,382.00 S/. 41,382.00 S/. 5,016.00 S/. 5,016.00 S/. 5,016.00 S/. 5,016.00 S/. 13,580.00 S/. 13,580.00 S/. 13,580.00 S/. 13,580.00 S/. 8,148.00 S/. 8,148.00 S/. 8,148.00 S/. 8,148.00 S/. 8,148.00 S/. 8,148.00 S/. 8,148.00 S/. 8,148.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 752.52 S/. 751.78 S/. 727.98 S/. 731.44 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 5,667.66 S/. 5,667.66 S/. 5,667.66 S/. 5,667.66 S/. 4,217.88 S/. 4,683.48 S/. 4,683.48 S/. 4,683.48 S/. 824.60 S/. 951.29 S/. 953.36 S/. 961.66 S/. 565.20 S/. 622.42 S/. 622.42 S/. 622.42 S/. 2,940.00 S/. 2,940.00 S/. 2,940.00 S/. 2,940.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 9,412.82 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,970.00 S/. 1,985.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,840.00 S/. 2,420.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 941.32 S/. 873.82 S/. 806.32 S/. 806.32 S/. -9,965.30 S/. 50,347.02 S/. 158,126.39 S/. 268,327.49 S/. 60,312.32 S/. 107,779.37 S/. 110,201.10 S/. 119,789.34 S/. 50,347.02 S/. 158,126.39 S/. 268,327.49 S/. 388,116.83

9.3. BALANCE GENERAL PROYECTADO A continuacin se presenta el balance general para el horizonte de 5 aos del proyecto:

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Rubro ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Cuentas por cobrar TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Activos Fijos Equipos de cmputo Equipos diversos Muebles y enseres Depreciacin acumulada Equipos de cmputo Equipos diversos Muebles y enseres Intangibles Amortizacin acumulada TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE Prstamos a Corto Plazo Impuestos por pagar TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Dividendos Resultados acumulados Resultados del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

1 S/. 9,317.40 S/. 1,045.80 S/. 10,363.20

Aos 3

S/. 51,398.98 S/. 133,543.81 S/. 180,918.74 S/. 214,987.32 S/. 1,675.80 S/. 2,017.80 S/. 2,035.80 S/. 2,107.80 S/. 53,074.78 S/. 135,561.61 S/. 182,954.54 S/. 217,095.12

S/. 9,842.02 S/. 8,857.99 S/. 13,092.45 S/. -1,968.41 S/. -885.81 S/. -1,218.50 S/. 848.78 S/. -491.43 S/. 28,077.09 S/. 38,440.29 S/. 8,755.41 S/. 287.76 S/. 9,043.17 S/. 36,056.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. -6,658.96 S/. 29,397.12 S/. 38,440.29

S/. 12,894.12 S/. 9,142.02 S/. 17,159.67

S/. 14,420.17 S/. 9,284.04 S/. 19,193.29

S/. 14,420.17 S/. 9,284.04 S/. 19,193.29

S/. 14,420.17 S/. 9,284.04 S/. 19,193.29

S/. -4,547.22 S/. -7,431.26 S/. -10,315.29 S/. -13,199.33 S/. -1,800.00 S/. -2,728.41 S/. -3,656.81 S/. -4,585.22 S/. -2,843.71 S/. -4,672.28 S/. -6,500.84 S/. -8,329.42 S/. 1,639.81 S/. 2,374.11 S/. 3,051.69 S/. 3,729.27 S/. -1,220.05 S/. -1,954.35 S/. -2,688.65 S/. -3,422.94 S/. 30,424.64 S/. 28,485.31 S/. 22,787.60 S/. 17,089.86 S/. 83,499.42 S/. 164,046.92 S/. 205,742.14 S/. 234,184.98 S/. 0.00 S/. 1,798.49 S/. 1,798.49 S/. 0.00 S/. 2,456.09 S/. 2,456.09 S/. 0.00 S/. 2,547.82 S/. 2,547.82 S/. 0.00 S/. 2,675.40 S/. 2,675.40

S/. 36,056.09 S/. 36,056.09 S/. 36,056.09 S/. 36,056.09 S/. 0.00 S/. 40,000.00 S/. 60,000.00 S/. 80,000.00 S/. -6,658.96 S/. 5,644.84 S/. 25,534.75 S/. 27,138.23 S/. 52,303.80 S/. 79,889.91 S/. 81,603.49 S/. 88,315.26 S/. 81,700.93 S/. 161,590.83 S/. 203,194.32 S/. 231,509.58 S/. 83,499.42 S/. 164,046.92 S/. 205,742.14 S/. 234,184.98

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10. ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS 10.1. ANLISIS CON RATIOS Para el anlisis de ratios se han considerado los siguientes 8 que a continuacin se muestran:
Ratio RATIOS DE LIQUIDEZ Razn Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente RAZONES DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO Razn de endeudamiento = Activo Total / Pasivo Total RATIOS DE RENTABILIDAD Margen de Utilidad Neta = Utilidad Neta / Ventas Netas Margen de Utilidad de Operacin = Utilidad Operativa / Ventas Netas Margen de Utilidad Bruta = Utilidad Bruta / Ventas Netas ROE = Utilidad Neta / Patrimonio ROA = Utilidad Neta / Activos Totales -0.05 -0.04 0.75 -0.23 -0.17 0.24 0.35 0.79 0.64 0.63 0.31 0.44 0.80 0.49 0.49 0.31 0.44 0.80 0.40 0.40 0.32 0.46 0.81 0.38 0.38 4.25 46.43 66.79 80.75 87.53 1.15 29.51 55.19 71.81 81.14 1 2 Aos 3 4 5

S/. 1,320.03 S/. 51,276.29 S/. 133,105.52 S/. 180,406.72 S/. 214,419.72

Razn Corriente La Razn Corriente nos indica que podemos hacer frente a nuestras deudas en corto plazo. En el primer ao segn el ratio por cada sol que se debe, se tiene 1.15 soles para pagar o respaldar esa deuda, en el primer ao es bastante ajustado el compromiso de pago de deuda debido a que en este ao tenemos una mayor inversin en costo de produccin, materiales de mantenimiento, tiles de oficina, materiales didcticos, muebles y equipos; todo esto por la instalacin de nuestra empresa. Este ratio es respaldado por nuestro flujo de efectivo debido a que nuestros ingresos son corrientes por el tipo de servicio que brindamos. Tambin debemos tener en cuenta que a partir del ao 2 tenemos mayor solvencia o capacidad de pago pues disminuyen algunos costos y gastos.

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Razn Corriente
90.00 80.00 70.00 60.00 50.00 40.00 30.00 20.00 10.00 0.00 1 2 3 Aos 4 5

Capital de Trabajo: Nos indica que contamos con capacidad econmica para responder a nuestras obligaciones esto se justifica por el grado de apalancamiento financiero, el cual incrementa cada ao el capital de trabajo. El capital de trabajo mide lo que queda despus de pagar deudas inmediatas, para nuestro caso, nos dice que el Proyecto si cuenta al inicio de su operacin con una ligera capacidad econmica la cual se va fortaleciendo a partir del ao 2; cabe recalcar que para el Activo corriente solo se considero Caja y Banco y Cuenta corriente, no Inventarios porque el ser un negocio de servicios no poseemos inventarios inciales a considerar.

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Capital de Trabajo
S/. 250,000

S/. 200,000

S/. 150,000

S/. 100,000

S/. 50,000

S/. 0 1 2 3 Aos 4 5

Razn de endeudamiento: Mide la intensidad de toda la deuda de la empresa con relacin a sus fondos, mide el porcentaje de fondos totales proporcionado por los acreedores, el cual aumenta cada ao debido a que cumple con el pago del servicio brindado pues nuestros nicos acreedores son nuestros clientes. Nuestra empresa trabaja bsicamente con ingreso corriente que con acreedores esto es por el rubro de nuestra empresa de servicio.

89

Razn de endeudamiento
100.00 90.00 80.00 70.00 60.00 50.00 40.00 30.00 20.00 10.00 0.00 1 2 3 Aos 4 5

Margen de utilidad neta: Relaciona la utilidad lquida con el nivel de las ventas netas. Mide el porcentaje de cada S/.nuevo sol de ventas que queda despus de que todos los gastos, incluyendo los impuestos, han sido deducidos. Como se puede apreciar en el Proyecto, el Margen de Utilidad neta para el primer ao es negativo, esto debido a que la empresa no genera utilidad, sin embargo a partir del ao 02 al empresa logra obtener utilidad, con esto cada S/.nuevo sol que se vendi obtuvo rentabilidad; es decir, para el ao 2 por cada S/.nuevo sol vendido se obtuvo 0.24% de utilidad; en el ao 03 y 4 mantienen el mismo porcentaje y hay un incremento de 0.01 al ao 5 esto es debido a que disminuye debido a que el Costo de venta se incremente ( incremento de salarios como parte de la poltica de sueldos proyectados), sin embargo cada S/.nuevo sol vendido sigue dejando utilidad. Este ratio permite evaluar si el esfuerzo hecho en la operacin durante el perodo de anlisis, est produciendo una adecuada retribucin para el empresario.

90

Margen de utilidad de Operacin: Nuestra capacidad productiva es ascendente en cada ao, en el ao uno empieza en negativo pero a partir del ao aumenta nuestros clientes, lo cual nos genera mayor utilidades. Rendimiento sobre los activos (ROA): Lo obtenemos dividiendo la utilidad neta entre los activos totales de la empresa, para establecer la efectividad total de la administracin y producir utilidades sobre los activos totales disponibles. Para el caso del Proyecto los activos tienen rendimiento a partir del ao dos (ao en que se genera utilidad) , cada S/.nuevo sol invertido en el ao 2 en los activos produjo ese ao un rendimiento de 0.63 sobre la inversin (activos); cada S/.nuevo sol invertido en el 3 en los activos produjo ese ao un rendimiento de 0.49 sobre la inversin (activos). Rendimiento sobre patrimonio (ROE): Esta razn lo obtenemos dividiendo la utilidad neta entre el patrimonio neto de la empresa. Mide la rentabilidad de los fondos aportados por el inversionista. Para el proyecto el rendimiento sobre le patrimonio es negativo, esto originado porque la empresa genera utilidades a partir del ao 02, como se puede ver en adelante los resultados son favorables, es as que por cada S/.nuevo sol que el dueo mantiene en el ao 02 genera un rendimiento de 0.64 sobre el patrimonio, a su vez se genera rendimientos como el ROA en los aos 03, 04 y 05. Por tanto la empresa tiene capacidad de generar utilidad a favor del inversionista.

91

RATIOS DE RENTABILIDAD
0.90

0.80 0.70
0.60

0.50 0.40
0.30

0.20 0.10 0.00


-0.10

-0.20 -0.30
1 2 3 Aos 4 5

Margen de Utilidad Neta = Utilidad Neta / Ventas Netas


Margen de Utilidad de Operacin = Utilidad Operativa / Ventas Netas

Margen de Utilidad Bruta = Utilidad Bruta / Ventas Netas ROE = Utilidad Neta / Patrimonio ROA = Utilidad Neta / Activos Totales

10.2. ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO A continuacin se presenta el cuadro de la evolucin del punto de equilibrio a lo largo del horizonte temporal del proyecto, as como los grficos de los mismos:
Aos 1 Costos Fijos Anuales (CF) Precio promedio (P) Costo variable unitario (CVu) Peq. anual = CF (P - CVu) S/. 248.86 S/. 39.19 531 45 44 2 S/. 245.89 S/. 39.37 539 45 73 3 S/. 244.38 S/. 38.75 544 46 89 4 S/. 243.89 S/. 38.32 544 46 90 5 S/. 242.02 S/. 36.69 545 46 94 S/. 111,261.48 S/. 111,189.86 S/. 111,838.63 S/. 111,816.90 S/. 111,828.66

Peq.mensual = Peq.anual / 12 Cantidad proyectada

92

Segn el punto de equilibrio operativo solo en el primer ao la cantidad proyectada es ligeramente menor a la del equilibrio (segn plan de ventas) lo cual no permite tener utilidades en el primer ao esto por la fuerte inversin en la instalacin de nuestra empresa, para no tener perdida ni ganancia deberamos contar segn el punto de equilibrio con un alumno ms. A partir del ao del ao la cantidad proyectada supera al punto de equilibrio en un 60% y as se va incrementando segn nuestro plan de ventas. En todos los aos los ingresos son mayores a los costos variables y totales lo cual permite tener rentabilidad a partir del ao 2, finalmente en el ltimo ao del horizonte de planeamiento, el punto de equilibrio operativo es de 46 nios matriculados para no ganar ni perder (utilidad 0) versus los 94 nios proyectados segn el plan de ventas, la variacin en este ltimo ao de planeamiento es casi del 105% lo cual es alentador porque a partir del 5to ao la capacidad instalada es constante; otro punto favorable es que no se tiene que esperar mucho tiempo para que el proyecto sea rentable pues esto sucede a partir del ao 02, lo cual lo hace un negocio atractivo. A continuacin se muestra los grficos de la evolucin del punto de equilibrio por cada ao del proyecto:

S/. 350000

Punto de Equilibrio - Ao 1
Ingresos

300000

250000 200000 C.Total 150000 131400 100000 C.Variable 50000 0 0 20 40 44 60 80 100 Alumnos

93

S/. 350000
300000

Punto de Equilibrio - Ao 2
Ingresos

250000 215400 200000


C.Total

150000 100000 C.Variable 50000 0 0 20 40 60 73 80 100 Alumnos

S/. 350000
300000

Punto de Equilibrio - Ao 3
Ingresos

261000 250000 200000 C.Total 150000 100000 C.Variable 50000 0 0 20 40 60 80 89 100 Alumnos

94

S/. 350000
300000

Punto de Equilibrio - Ao 4
Ingresos

263400 250000 200000 C.Total 150000 100000 C.Variable 50000 0 0 20 40 60 80 90 100 Alumnos

S/. 350000
300000 273000

Punto de Equilibrio - Ao 5
Ingresos

250000 200000 C.Total 150000 100000 50000 0 0 20 40 60 80 94 100 Alumnos C.Variable

95

11. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA 11.1. ASPECTOS GENERALES 11.1.1. SUPUESTOS El aporte de los socios (3) es de S/. 36,056.09 que equivale al 68.73% del total de la inversin, siendo el 31.27% restante (S/. 16,404.75) aportado por el prstamo bancario del banco Scotiabank. A continuacin se muestra la estructura de financiamiento del proyecto:
Total Aporte Aporte Inversin Scotiabank Socios INVERSION INTANGIBLES S/. 2,182.89 S/. 0.00 S/. 2,182.89 Gastos Pre-Operativos S/. 1,122.34 S/. 0.00 S/. 1,122.34 Software e instalaciones S/. 1,010.04 S/. 0.00 S/. 1,010.04 Imprevistos S/. 50.50 S/. 0.00 S/. 50.50 INVERSION TANGIBLES S/. 40,312.65 S/. 16,404.75 S/. 23,907.90 Maquinaria y Equipo S/. 22,253.00 S/. 16,404.75 S/. 5,848.25 Mobiliario de oficina S/. 15,580.00 S/. 0.00 S/. 15,580.00 Material didctico y recreativo S/. 560.00 S/. 0.00 S/. 560.00 Imprevistos S/. 1,919.65 S/. 0.00 S/. 1,919.65 INV. EN CAPITAL DE TRABAJO S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,965.30 TOTAL INVERSION S/. 52,460.84 S/. 16,404.75 S/. 36,056.09 % DE PARTICPACION 31.27% 68.73% Rubros

11.1.2. CLCULO DE LA TREMA FINANCIERA Y ECONMICA A continuacin se muestra la participacin de los socios para hallar la TREMA financiera:
Socios COK Aporte Proporcin 33.33% 33.33% 33.33% 100.00% TREMA Financiera 6.67% 6.67% 6.67% 20.00%

Giovanna Boza 20% S/. 12,018.70 Milagros Cahuana 20% S/. 12,018.70 Mercedes Rayme 20% S/. 12,018.70 S/. 36,056.09

Se puede observar en el cuadro anterior que la TREMA financiera para el proyecto es del 20%.

96

Para el clculo de la TREMA econmica se debe considerar, adems del financiamiento por parte de los socios, el financiamiento mediante prstamos bancarios. A continuacin se presenta el clculo de esta tasa:
Socios Giovanna Boza Milagros Cahuana Mercedes Rayme Prstamo COK 20.00% 20.00% 20.00% 14.46% Aporte S/. 12,018.70 S/. 12,018.70 S/. 12,018.70 S/. 16,404.75 S/. 36,056.09 Impuesto TREMA Proporcin a la Renta Econmica 22.91% 4.58% 22.91% 4.58% 22.91% 4.58% 30% 31.27% 3.17% 100.00% 16.91%

Se puede observar en el cuadro anterior que la TREMA econmica para el proyecto es del 16.91%. 11.2. CLCULO DE FLUJOS NETOS ECONMICO Y FINANCIERO A continuacin se muestran los clculos realizados:
FLUJO NETO ECONMICO
Rubro Ingresos - Costos de ventas - Gastos administrativos y de ventas = Utilidad antes de impuestos - Impuesto a la renta = Utilidad Neta + Depreciacin + Amortizacin - Inversiones + Valor de desecho = Flujo de Caja Econmico Aos 1 2 3 4 5 S/. 131,400.00 S/. 215,400.00 S/. 261,000.00 S/. 263,400.00 S/. 273,000.00 S/. 32,267.00 S/. 45,681.00 S/. 52,578.00 S/. 52,578.00 S/. 52,578.00 S/. 104,249.59 S/. 105,840.72 S/. 107,017.94 S/. 106,996.21 S/. 107,007.97 S/. -5,116.59 S/. 63,878.28 S/. 101,404.06 S/. 103,825.79 S/. 113,414.03 S/. 0.00 S/. 22,415.92 S/. 34,238.53 S/. 34,972.92 S/. 37,849.39 S/. -5,116.59 S/. 41,462.36 S/. 67,165.53 S/. 68,852.87 S/. 75,564.64 S/. 4,072.69 S/. 5,118.24 S/. 5,641.01 S/. 5,641.01 S/. 5,641.01 S/. 491.42 S/. 728.63 S/. 734.30 S/. 734.30 S/. 734.30 S/. 52,460.84 S/. 10,427.88 S/. 5,731.76 S/. 1,035.63 S/. 1,035.63 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 446,834.50 S/. -52,460.84 S/. -552.48 S/. 36,881.34 S/. 67,809.08 S/. 74,192.55 S/. 527,738.82 0

TREMA = 20.00% VAN = S/. 259,798.15 TIRE = 84.46%

Se aprecia en el cuadro anterior un flujo negativo en el primer ao originado por los pocos ingresos proyectados. Esto se revierte a partir del segundo ao porque se implementan 2 aulas adicionales logrando superar el punto de equilibrio, y a partir de este ao los flujos se vuelven positivos. El valor de desecho fue calculado basndose en el mtodo de econmico tomando como referencia la utilidad neta del ao 5.

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FLUJO NETO FINANCIERO


Rubro Ingresos - Costos de ventas - Gastos administrativos y de ventas - Gastos financieros = Utilidad antes de impuestos - Impuesto a la renta = Utilidad Neta + Depreciacin + Amortizacin - Inversiones + Prstamos - Amortizacin de prstamos + Valor de desecho = Flujo de Caja Econmico Aos 1 2 3 4 5 S/. 131,400.00 S/. 215,400.00 S/. 261,000.00 S/. 263,400.00 S/. 273,000.00 S/. 32,267.00 S/. 45,681.00 S/. 52,578.00 S/. 52,578.00 S/. 52,578.00 S/. 104,249.59 S/. 105,840.72 S/. 107,017.94 S/. 106,996.21 S/. 107,007.97 S/. 1,542.37 S/. 852.28 S/. 26.24 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 6,658.96 S/. 63,026.00 S/. 101,377.82 S/. 103,825.79 S/. 113,414.03 S/. 0.00 S/. 22,415.92 S/. 34,238.53 S/. 34,972.92 S/. 37,849.39 -S/. 6,658.96 S/. 40,610.08 S/. 67,139.29 S/. 68,852.87 S/. 75,564.64 S/. 4,072.69 S/. 5,118.24 S/. 5,641.01 S/. 5,641.01 S/. 5,641.01 S/. 491.42 S/. 728.63 S/. 734.30 S/. 734.30 S/. 734.30 S/. 52,460.84 S/. 0.00 S/. 10,427.88 S/. 5,731.76 S/. 1,035.63 S/. 1,035.63 S/. 16,404.75 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,301.65 S/. 8,560.54 S/. 1,542.56 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 446,834.50 -S/. 36,056.09 -S/. 8,396.50 S/. 27,468.52 S/. 66,240.28 S/. 74,192.55 S/. 527,738.82 0

TREMA = 16.91% VAN = S/. 299,649.03 TIRF = 94.54%

Se aprecia en el cuadro anterior un flujo negativo en el primer ao originado por los pocos ingresos proyectados. Esto se revierte a partir del segundo ao porque se implementan 2 aulas adicionales logrando superar el punto de equilibrio, y a partir de este ao los flujos se vuelven positivos. Adicionalmente se consideran los ingresos por el prstamo bancario en el ao 0 (inicio del proyecto) y los pagos por amortizacin de deuda e intereses para los 3 aos siguientes en los que el prstamo deber ser cancelado. El valor de desecho fue calculado basndose en el mtodo de econmico tomando como referencia la utilidad neta del ao 5. Al comparar el VAN del flujo econmico y financiero, podemos deducir que es ms conveniente trabajar con dinero prestado por el banco que con aportes de los socios. Esto se da porque el costo del dinero del inversionista es ms elevado que el costo del dinero del banco. Referente al TIRE y TIRF se concluye que el proyecto es muy rentable puesto que superan en gran medida los costos del dinero tanto del inversionista como del banco. En ambos casos, la TIR de los flujos es mayor que la TREMA.

98

11.3. DETERMINACION DE LOS INDICADORES ECONMICOS Y FINANCIEROS 11.3.1. INDICADORES FINANCIEROS Los indicadores financieros resultan ser positivos contra los estimados para el Proyecto. Los inversionistas esperan un retorno sobre la inversin de 20.00%, sin embargo la TIR financiera arrojada por el proyecto es de 94.54 %, esta tasa se encuentra por encima de lo que esperan los inversionistas, lo cual resulta

rentable para los mismos, a su vez el VAN financiero es S/299,649.03 esto quiere decir que el retorno de los flujos proyectados son mayores a 0, lo cual es sinnimo de ganancia pero durante los primeros aos hay prdida pero fcilmente se recupera, por eso se dice que el Proyecto es rentable. 11.3.2. INDICADORES ECONMICOS Los indicadores financieros resultan ser positivos contra los estimados para el Proyecto. Los inversionistas esperan un retorno econmico sobre la inversin de 20.00% sin embargo la TIR econmica arrojada por el proyecto es 84.46% analizando este resultado desde el punto de vista econmico, es mucho mayor a 0%. Por lo que econmicamente el proyecto resulta atractivo para los inversionistas que apuesten a largo plazo. 11.3.3. RESULTADO DE INDICADORES ECONMICOS Y FINACIEROS Sabemos que la TREMA econmica mide la rentabilidad desde el punto de vista del Proyecto y la TREMA financiera tiene que ser la mayor tasa posible que arroje el proyecto; el Proyecto es rentable debido a los siguientes factores: Los flujos negativos arrojados en los dos primeros aos de operacin del Proyecto son causados por los gastos que son considerados Inversiones en los dos primero aos para que en el tercer, cuarto y quinto incremente y podamos tener utilidades y ganancias. La tasa de retorno esperado por los inversionistas no es muy elevada lo que nos resulta ms factible en la recuperacin del capital y de ah recin se puede sacar las ganancias pero en largo plazo.

99

Anexos

100

101

102

Encuesta ASESORIAS DE TAREAS (nios de 6 a 12 aos) Distrito: CERCADO DE LIMA

Tienes Hijos? SI

NO

Slo responder las siguientes preguntas si tienes hijos cuantos hijos tienes? 1 2 3 o ms Cules son las edades y en que grado estan? 1 grado 2 grado 3 grado 4 grado 5 grado 6 grado OTROS: 3 Y 4 AOS Y ESTAN EN INICIAL Mencionar actividades del Padre Trabajo dependiente Trabajo Independiente Estudios (universidad, instituto, diplomados, maestra, otrtos) Labores de la casa Mencionar actividades de la Madre Trabajo dependiente Trabajo Independiente Estudios (universidad, instituto, diplomados, maestra, otrtos) Labores de la casa 6 aos 7 aos 8 aos 9 aos 10 aos 11 aos

103

Padre o Madre Empleada del hogar Profesor Particular El colegio del nio brinda tutora otros S coloco otros por favor especificar Esta conforme con la manera en que su hijo realiza las tareas, logra el objetivo de aprendizaje? S No

S No

De S/100 a S/190 De S/200 a S/290 De S/300 a S/490

De S/100 a S/190 De S/200 a S/290 De S/300 a S/490

De S/100 a S/190 De S/200 a S/290 De S/300 a S/490

104

AREA # 150117 Dpto. Lima Prov. Lima Dist. Los Olivos Categoras De 03 a 05 aos De 06 a 11 aos De 12 a 16 aos De 17 a 24 aos Total Casos % Acumulado % 12.12 35.52 57.20 100.00 100.00

15,373 12.12 29,682 23.40 27,501 21.68 54,298 42.80 126,854 100.00

105

Cuadro Nro1

Segn datos de INEI el porcentaje de nios que asiste al colegio es alto y con tendencia al crecimiento.

http://www1.inei.gob.pe/perucifrasHTM/infsoc/cuadro.asp?cod=3710&name=edu07&ext=gif

106

http://www1.inei.gob.pe/perucifrasHTM/infsoc/cuadro.asp?cod=3718&name=edu14&ext=gif Segn indicadores del ministerio de educacin hay cierta deficiencia en el desempeo escolar lo que tambin nos confirme que podemos cubrir este mercado Comprensin de textos 2008 2009 PER Sexo Femenino Masculino rea Urbana Gestin Pblica Privada Regin Lima Metropolitana Lima Provincias 16.9 18.7 15.2 22.5 11.9 37.7 28.2 16.7 23.1 25.2 21.0 28.9 17.8 43.0 35.1 25.5 Matemtica 2008 9.4 8.9 9.9 10.9 8.0 15.3 10.6 10.5 2009 13.5 12.5 14.5 16.8 11.0 23.2 18.0 16.2

http://escale.minedu.gob.pe/indicadoresnacionales?p_auth=B6pfaCcD&p_p_id=IndicadoresActualPortlet_WAR_indicadorespo rtlet_INSTANCE_MlR4&p_p_lifecycle=1&p_p_state=normal&p_p_mode=view&p_p_co l_id=column1&p_p_col_pos=1&p_p_col_count=2&_IndicadoresActualPortlet_WAR_indicadorespor tlet_INSTANCE_MlR4_idCuadro=13

107

PER Sexo Femenino 57.2 66.6 Masculino 57.7 66.0 rea y sexo Urbana 67.4 74.5 Femenino 66.5 74.4 Masculino 68.3 74.6 Rural 45.9 55.0 Femenino 46.7 55.7 Masculino 45.2 54.3 Nivel de pobreza No pobre ... 77.8 Pobre ... 56.7 Pobre extremo ... 51.1 Regin Callao 63.4 78.8 Lima Metropolitana 72.9 79.5 http://escale.minedu.gob.pe/indicadores-

Inicial 2005 2009 57.5 66.3

Primaria 2005 2009 92.5 94.4 91.8 93.1 92.5 91.5 93.5 92.5 92.2 92.7 ... ... ... 86.3 90.6 94.0 94.7 93.9 93.6 94.2 95.0 94.7 95.3 94.0 95.4 93.5 94.1 93.2

Secundaria 2005 2009 70.8 76.5 69.2 70.7 80.4 81.4 79.4 56.8 54.1 59.4 ... ... ... 73.3 82.2 76.3 76.7 83.7 82.9 84.4 66.4 66.5 66.3 83.6 72.1 56.7 84.4 86.0

nacionales?p_auth=B6pfaCcD&p_p_id=IndicadoresActualPortlet_WAR_indicadorespo rtlet_INSTANCE_MlR4&p_p_lifecycle=1&p_p_state=normal&p_p_mode=view&p_p_co l_id=column1&p_p_col_pos=1&p_p_col_count=2&_IndicadoresActualPortlet_WAR_indicadorespor tlet_INSTANCE_MlR4_idCuadro=18

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