PROGRAMACIN Y FORMULACIN 2012

MEF-DGPP

Junio 2011

CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS
a. Programa Presupuestal con Enfoque de Resultados

Instrumento del Presupuesto por Resultados.

Unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, que integradas y articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios. Su fin es lograr un Resultado Especfico en la poblacin. Contribuye al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica.

b. Acciones Centrales
Actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad. Contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, as como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales.

CATEGORIAS PRESUPUESTARIAS
c. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos (APNOP)
Actividades para la atencin de una finalidad especfica de la entidad y que no tienen relacin con el proceso de generacin de productos de un Programa Presupuestal

REGISTRO DE LAS CATEGORIAS

Programa Presupuestal

Producto Proyecto

Actividades Acciones /Obras

---- /

Meta

Tramo / Meta

Acciones Centrales Proyecto

Actividades Acciones /Obras

---- /

Meta

Tramo / Meta

Asignaciones Presupuestarias no ligadas a Productos (APNOP)

Actividades Proyecto Acciones /Obras

---- /

Meta

Tramo / Meta

CATEGORIA PRESUPUESTAL
PRODUCTO ACTIVIDAD ESTRUCTURA FUNCIONAL META FF/RB CLAS. GASTO

PROGRAMA PRESUPUESTARIO
0001,0002,0003 . ACCION DE INVERSIN PROYECTO SNIP OBRA ESTRUCTURA FUNCIONAL META FF/RB

CLAS. GASTO

SIN PRODUCTO

ACTIVIDAD

ESTRUCTURA FUNCIONAL

META

FF/RB

ACCIONES CENTRALES
9001 PROYECTO SNIP OBRA ACCION DE INVERSIN ESTRUCTURA FUNCIONAL META FF/RB

CLAS. GASTO

CLAS. GASTO

META

FF/RB

3
9002

APNOP

SIN PRODUCTO

ACTIVIDAD

ESTRUCTURA FUNCIONAL

CLAS. GASTO

ACCION DE INVERSIN PROYECTO SNIP OBRA

Combinaciones cerradas de la DGPP Para que la Entidad lo complete

ESTRUCTURA FUNCIONAL

META

FF/RB

CLAS. GASTO

Codificacin de la Estructura Programtica

Programa 0001 --> PAN 0001 --> PAN 0001 --> PAN 0002..8999 9001 --> AC 9001 --> AC 9001 --> AC 399999 Sin Producto 2 --> Proyecto 2 --> Proyecto 5 --> Actividad 4 --> Obra 6 --> Accin de inversin Producto/Proyecto 3 --> Producto 2 --> Proyecto 2 --> Proyecto Actividad 5 --> Actividad 4 --> Obra 6 --> Accin de inversin

9002 -->APNoP 9002 -->APNoP 9002 -->APNoP

399999 Sin Producto 2 --> Proyecto 2 --> Proyecto

5 --> Actividad 4 --> Obra 6 --> Accin de inversin

Determinar la Demanda Global de Gasto a partir de la cuantificacin de la dimensin fsica de las metas de los PP, Acciones Centrales y APNOP

Revisar la Escala de Prioridades

PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA OBJETIVOS

Estimar los fondos pblicos, para determinar el monto de la Asignacin Presupuestaria Entidad

Determinar el financiamiento de la Demanda Global de Gasto

INSTANCIAS DE LA PROGRAMACIN Y FORMULACIN

LA COMISIN DE PROGRAMACIN Y FORMULACIN Coordina el proceso de Programacin y formulacin Culmina sus trabajos con la presentacin del proyecto de presupuesto Institucional a la Direccin General de Presupuesto Pblico. Es presidida por el Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto de la entidad o el que haga sus veces. Est integrada por: Los coordinadores de los equipos del diseo del Programa Presupuestal. Los Jefes de la OGA, de Abastecimiento, de Personal, de Infraestructura, de la Oficina de Programacin e Inversiones, o los que hagan sus veces. Los representantes de las unidades ejecutoras, segn corresponda. Los integrantes de la Comisin son responsables, en el marco de sus competencias, del resultado de los trabajos de dicha Comisin.

La Comisin, bajo la supervisin del Titular de la entidad, desarrolla los siguientes trabajos: Revisar la informacin sobre los resultados logrados en los aos fiscales anteriores, as como los costos para alcanzar dichos resultados. Revisar y priorizar los objetivos de la entidad. Priorizar los Programas Presupuestales y productos teniendo en cuenta la informacin sobre resultados, costos y las prioridades de poltica sectorial y nacional. Optimizar las Acciones Centrales de la entidad que permitan un apoyo ms eficiente en la ejecucin de los Programas Presupuestales. Priorizar las APNOP para alcanzar los objetivos de la entidad. Determinar las metas conforme a lo establecido en la Directiva. Determinar la demanda global de gasto. Definir la Estructura Programtica y su vinculacin con la Estructura Funcional. Presentar al Titular de la entidad un Resumen Ejecutivo del proyecto de presupuesto institucional

 En el caso de los Programas Presupuestales que involucren en su ejecucin a ms de una entidad, la Comisin de Programacin y Formulacin de la entidad del Sector responsable del Programa Presupuestal coordina con las entidades respectivas la consistencia de las metas fsicas y financieras de dichos Programas.

LA OFICINA DE PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD Responsable de conducir el proceso de las fases de programacin y formulacin presupuestaria, realizando entre otras acciones, las siguientes: Brindar apoyo tcnico a la Comisin de Programacin y Formulacin Presupuestaria. Prestar asesora tcnica, emite lineamientos tcnicos que sean necesarios para la fluidez y consistencia de la programacin y formulacin presupuestaria. Proponer al Titular de la entidad o a quien ste delegue, la distribucin del monto de la Asignacin Presupuestaria MEF,, entre sus UEs. Remitir a la(s) UEs, segn corresponda, el monto de los recursos que se asignarn a cada una de ellas con cargo a la Asignacin Presupuestaria Total. Remitir a la DGPP la propuesta aprobada de la Estructura Programtica y Estructura Funcional, incluye la propuesta de UEs, remite el proyecto de presupuesto institucional una vez que haya sido consolidado.

RESPONSABLE DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL Tiene funciones y competencias relacionadas al logro del Resultado Especfico y lleva a cabo el diseo y seguimiento del Programa Presupuestal. Tiene las siguientes funciones: Remitir a la DGPP el Anexo de los lineamientos aprobados por la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01, consignando la informacin respectiva del Programa y los Formatos Estructura Programtica del Programa Presupuestal y Entidades que participan en el Programa Presupuestal. Asistir tcnicamente y coordinar con las dependencias de la entidad y/o de otras entidades que participan en la programacin de los productos, con el fin de lograr una consistente programacin fsica y financiera y su registro en el Mdulo de Formulacin Presupuestal del SIAF. Proporcionar las metas (en sus dimensiones fsica y financiera) del Programa Presupuestal a su cargo, as como cualquier otra informacin que requiera la Comisin de Programacin y Formulacin Presupuestaria. Participar en las reuniones que convoque la Comisin de Programacin y Formulacin Presupuestaria.

OBJETIVO Y ESCALA DE PRIORIDADES

Objetivo.- Contribucin institucional, en el marco de sus competencias, al cumplimiento de los Planes Nacionales y Sectoriales, y que debe orientar la articulacin de una serie de acciones encaminadas a su consecucin. La escala de prioridades.- Se determina en funcin de la informacin sobre resultados logrados para alcanzar los objetivos de la entidad en los aos fiscales anteriores, as como los costos para alcanzar dichos resultados, y las prioridades de poltica sectorial y nacional. El Pliego prioriza sus Programas Presupuestales y/o Productos, as como las actividades de las Acciones Centrales y de las APNOP, con el objeto de determinar las asignaciones presupuestarias.

DEFINICION DE META
META Expresin cuantificada de los resultados, productos y actividades, segn corresponda. En el caso de los proyectos la meta es la expresin cuantificada de las acciones de inversin y/u obras. La meta podr tener las siguientes dimensiones: DIMENSIN FSICA: corresponde a nivel de resultados, productos/ proyecto, y actividades/acciones de inversin y/u obras. A nivel de resultados y productos/proyectos, es el valor proyectado del indicador definido en la unidad de medida establecida. A nivel de actividad/acciones de inversin y/u obras, es el valor proyectado en la unidad de medida establecida. DIMENSIN FINANCIERA se determina slo a nivel de actividad /acciones de inversin y/u obras y corresponde al valor monetario de la dimensin fsica de la meta a partir de la cuantificacin de los insumos necesarios para su realizacin.
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META
Resultado Final Dimensin Fsica -Indicador -Unidad de Medida del Indicador -Valor del Indicador

Producto

Dimensin Fsica

-Indicador -Unidad de Medida del Indicador -Valor del Indicador

Dimensin Fsica Actividades

-Unidad de Medida -Valor Proyectado -UBIGEO -Valor Monetario

Dimensin Financiera

Acciones de Inversin/Obra s

Dimensin Fsica

-Unidad de Medida -Valor Proyectado -UBIGEO -Valor Monetario

Dimensin Financiera

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DEMANDA GLOBAL DE GASTOS Previsin de gastos para la provisin de los productos/proyectos y actividades/acciones de inversin y/u obras, los mismos que deben corresponder a una imputacin adecuada de costos (dimensin financiera de la meta) y de la dimensin fsica de las metas a alcanzar. . CRITERIOS PARA LA DETERMINACION DE LA DEMANDA GLOBAL DE GASTOS Para la determinacin de la Demanda Global de Gasto la entidad debe cuantificar los insumos requeridos para alcanzar la cobertura de los productos/proyectos y las actividades/acciones de inversin y/u obras priorizadas, teniendo en cuenta los siguientes criterios:

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DEMANDA GLOBAL DE GASTOS a)En materia de personal activo, cesante y cargas sociales Se toma en cuenta la informacin registrada en el Aplicativo Informtico para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Pblico, regulado por la Directiva N 001-2009EF/76.01. No se debe prever recursos para futuros reajustes, incrementos o aprobacin de remuneraciones, escalas, bonificaciones, dietas, asignaciones, retribuciones, incentivos laborales y beneficios de toda ndole, cualquiera sea su forma, modalidad, mecanismo y fuente de financiamiento. Slo deben comprender acciones de personal que estn permitidas por norma expresa, as como ascensos, reasignaciones y rotaciones de personal, entre otros. Adems, se debe considerar aquellos gastos de carcter eventual que estn motivados por el retiro o cese de personal, los reintegros, y la bonificacin por 25 y 30 aos de servicios, segn corresponda.
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DEMANDA GLOBAL DE GASTOS Para el otorgamiento de los Aguinaldos por Fiestas Patrias y por Navidad, y la Bonificacin por Escolaridad se considera como referencia los montos autorizados en el ao fiscal precedente. En la programacin de estos gastos se deben considerar las cargas sociales a cargo del empleador segn la normatividad vigente; no siendo aplicable las cargas sociales en el caso de la Bonificacin por Escolaridad. En el caso de las Entidades sujetas al rgimen laboral de la actividad privada, se deben considerar los montos que por dispositivo legal vienen recibiendo por concepto de Gratificacin en los meses de julio y diciembre, as como por concepto de Bonificacin por Escolaridad.

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DEMANDA GLOBAL DE GASTOS b) En materia de bienes, servicios y equipamiento: Para determinar los gastos en bienes y servicios: se debe tomar en cuenta la informacin del stock de bienes y servicios con los que cuenta la entidad, de manera que su demanda de gastos en dicho rubro debe sustentarse en la diferencia existente entre los bienes y servicios necesarios y los que se encuentran en stock. Las obligaciones contractuales, as como los servicios bsicos luz, agua, telfono, mensajera, seguros, entre otros. De igual forma, considera las obligaciones derivadas de contratos de concesin, Asociaciones Pblicas Privadas APP o similares, vinculadas mantenimiento de infraestructura, en los casos que corresponda de se de al

En cuanto a gastos en equipamiento, se debe tomar en cuenta, previamente, la informacin patrimonial obtenida en el ltimo inventario del pliego.

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DEMANDA GLOBAL DE GASTOS c) Otros Gastos Corrientes Los pliegos slo programan las transferencias financieras que estn permitidas ejecutar por norma legal expresa. En el caso de las subvenciones reguladas por el artculo 60 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presu puesto, los pliegos slo programan aquellas subvenciones que hayan sido objeto de revisin e informe previo favorable de la Oficina de Presupuesto del pliego o la que haga sus veces. Para tal efecto se evalan: i) los montos a ser otorgados; ii) la finalidad de las subvenciones; iii) un anlisis costo- beneficio, que tome en cuenta la racionalidad de los fondos pblicos y los efectos de la aplicacin de la subvencin en el cumplimiento de su finalidad; iv) las entidades beneficiadas; v) la fecha de inicio; y, vi) los dispositivos legales que autorizaron tales subvenciones. El informe a que hace referencia el presente literal, es publicado en el portal institucional del pliego.
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DEMANDA GLOBAL DE GASTOS En operacin y mantenimiento de Infraestructura Previa a la determinacin del pliego de programar la ejecucin de nuevos proyectos de inversin pblica, ste debe garantizar los gastos de operacin y mantenimiento de la infraestructura a su cargo. En el caso de los gastos de mantenimiento, el pliego a travs del rea correspondiente y sobre la base de las estimaciones definidas en los estudios de pre inversin, determina los recursos necesarios que garanticen la sostenibilidad de la infraestructura.

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PROGRAMACION MULTIANUAL DEL GASTO PUBLICO

El Presupuesto Multianual del gasto pblico constituye un marco presupuestal referencial de mediano plazo de los gastos, para un perodo de tres (3) aos fiscales consecutivos (Ao t, Ao t+1 y Ao t+2), para lo cual se toma en cuenta lo siguiente: Ao t: Ao t+1: Ao t+2: Corresponde al ao de formulacin del gasto pblico. Corresponde al periodo posterior al Ao t. Corresponde al ao posterior al Ao t+1.

Como parte de la implementacin progresiva de la programacin multianual del gasto pblico se considera a los Programas Presupuestales y a los proyectos de inversin pblica. Para el caso de los Programas Presupuestales Estratgicos sealados en el numeral 22 de los lineamientos aprobados por Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01, la programacin presupuestaria slo considera el ao 2012

PROGRAMACIN MULTIANUAL DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL El pliego debe consignar los productos a ser entregados a la poblacin en cada ao (Ao t, Ao t+1 y Ao t+2) para el logro del Resultado Especfico establecido conforme al Programa Presupuestal diseado. Dicha informacin es registrada en el Aplicativo de Programacin Multianual de los Programas Presupuestales, que la Direccin General de Presupuesto Pblico pondr a disposicin de los pliegos y de acuerdo al Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin. La Programacin Multianual en los Programas Presupuestales se realiza sobre la determinacin de la dimensin fsica de la meta de los productos de cada Programa Presupuestal. Una vez que se programa dicha meta del ao t, sobre la base de las caractersticas y los supuestos identificados en la matriz lgica del Programa Presupuestal respectivo, se estiman las metas en su dimensin fsica para los siguientes aos (t+1 y t+2). Por cada producto debe consignarse el listado de bienes y servicios requeridos para su adecuada ejecucin y el costo asociado, conforme al diseo del Programa Presupuestal

Los Productos del Ao t corresponden a aquellos Productos consignados en los anexos de los Programas Presupuestales del proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal respectivo. La informacin de los Aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a realizarse en los productos de dichos aos como parte de la programacin multianual de los Programas Presupuestales. La asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos en Productos del Programa Presupuestal se determina tomando en cuenta los productos priorizados por las entidades y la informacin complementaria que provea la Direccin General de Poltica Macroeconmica y la Direccin General de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales.

PROGRAMACION MULTIANUAL DE LA INVERSIN PBLICA El PMIP, alcanza en su etapa de implementacin a los pliegos del Gobierno Nacional y los Gobiernos Regionales. El PMIP es elaborado por la Direccin General de Presupuesto Pblico sobre la base de la informacin registrada por los pliegos en el Aplicativo de Programacin Multianual de la Inversin Pblica. Los proyectos de inversin pblica del Ao t corresponden a aquellos proyectos consignados en los anexos cuantitativos del proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal respectivo, presentados por el Poder Ejecutivo al Congreso de la Repblica en el marco del artculo 78 de la Constitucin Poltica del Per. La informacin de los Aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a realizarse como parte de la programacin multianual en proyectos de inversin pblica del Ao t, as como la programacin de los gastos de los nuevos proyectos de inversin pblica viables o que tengan estudios de pre inversin registrados en el Banco de Proyectos del SNIP, que iniciaran su ejecucin en los Aos t+1 y t+2

La asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos de inversin se determina tomando en cuenta las prioridades en la ejecucin de proyectos de inversin pblica establecidos por las entidades y la informacin complementaria que provea la Direccin General de Poltica de Inversiones y la Direccin General de Poltica Macroeconmica y la Direccin General de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales. El PMIP es revisado y actualizado por la Direccin General de Presupuesto Pblico, tomando en cuenta los anexos cuantitativos de la Ley de Presupuesto del Sector Pblico del ao fiscal respectivo, aprobada por el Congreso de la Repblica. Los proyectos de inversin pblica deben ser considerados por la entidad que los ejecuta o co-ejecuta en el marco de sus competencias. Cuando dos o ms pliegos participen en la ejecucin de un proyecto conforme a la informacin registrada en el Formato SNIP-03: Ficha de Registro - Banco de Proyectos, cada entidad programar la parte, que le corresponda (actividades de inversin y/u obras).

Priorizacin de los proyectos de inversin pblica en la fase de Programacin Presupuestaria Las entidades para la priorizacin de sus proyectos de inversin pblica se sujetan al siguiente orden de prelacin: 1 Proyectos en Ejecucin (incluye cofinanciamiento de concesiones) y dentro de estos en el siguiente orden: Proyectos de inversin en Liquidacin. Proyectos de inversin en Ejecucin Fsica. Proyectos de inversin con Buena Pro. Proyectos de inversin en proceso de licitacin o concurso. Proyectos de inversin con expediente tcnico aprobado. Proyectos de inversin con expediente tcnico en elaboracin.

2 Proyectos de inversin con viabilidad: En este caso, se dar mayor prioridad a aquellos proyectos que se culminen en el Ao t, despus aquellos que terminen en el Ao t+1 y finalmente aquellos en el Ao t+2. Su programacin no deber afectar el plazo y cronograma de ejecucin de los proyectos sealados en el acpite anterior, retrasando su culminacin, caso contrario ser de aplicacin lo dispuesto en el ltimo prrafo del numeral 86.2 del artculo 86 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Para efecto de la prioridad a que hace referencia el numeral precedente, tendrn preferencia los proyectos de inversin pblica que estn vinculados al cumplimiento de un Programa Presupuestal y/o que tengan mayor rentabilidad social, respecto de aquellos que no tengan tal vinculacin. Los proyectos de inversin pblica objeto de la priorizacin a que se refieren los numerales 20.1 y 20.2 del presente artculo, deben estar registrados en el Aplicativo Informtico de Programacin Multianual de la Inversin Pblica

GRACIAS