PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
BAB V
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
A. PENJELASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) Tahun 2011 Kabupaten Jepara
ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 25 Tahun 2010, sebagaimana telah diubah
dengan Peraturan Daerah Kabupaten Jepara Nomor 12 Tahun 2011. Secara garis besar
jumlah anggaran dan realisasinya adalah sebagai berikut.

No

Uraian

2011
Anggaran (Rp)

2010

Realisasi (Rp)

%

Realisasi (Rp)

1

Pendapatan

1.141.121.156.000,00

1.170.172.671.250,00

102,55

902.872.340.359,00

2

Belanja

1.208.941.164.000,00

1.130.210.403.709,00

93,49

884.456.717.340,00

3

Surplus/(Defisit)

(67.820.008.000,00)

39.962.267.541,00

(58,92)

18.415.623.019,00

4

Pembiayaan

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

95,60

61.883.848.819,00

Pembiayaan

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

80,57

9.707.868.416,00

Pembiayaan Netto

67.820.008.000,00

66.694.824.290,00

98,34

52.175.980.403,00

-

106.657.091.831,00

-

70.591.603.422,00

- Penerimaan
Pembiayaan
- Pengeluaran

SiLPA

Dari data diatas menunjukkan bahwa pelaksanaan APBD Kabupaten Jepara Tahun
Anggaran 2011 dapat berjalan dengan baik dan lancar. Hal tersebut terlihat dari adanya
surplus
sebesar
Rp39.962.267.541,00
dan
pembiayaan
neto
sebesar
Rp66.694.824.290,00, sehingga Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) tahun 2011
sebesar Rp106.657.091.831,00.
Uraian penjelasan lebih lanjut mengenai realisasi APBD Kabupaten Jepara Tahun
Anggaran 2011 dan perbandingannya dengan Tahun 2010 adalah sebagai berikut :
1. PENJELASAN POS-POS PENDAPATAN
Pendapatan Daerah Kabupaten Jepara meliputi Pendapatan Asli Daerah (PAD),
Pendapatan Transfer, dan Lain-lain Pendapatan yang Sah, dengan anggaran dan
realisasi dalam Tahun Anggaran 2011, sebagai berikut :
TA 2011
Pendapatan Daerah :

a.

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Pendapatan Asli
Daerah…………..

b.

TA 2010

98.041.215.000,00

103.642.014.200,00

105,71

84.734.935.696,00

1.036.110.886.000,00

1.059.112.325.287,00

102,22

817.234.676.343,00

Pendapatan
Transfer.................

36

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
TA 2011
Pendapatan Daerah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan ………..
c.

Lain-lain
Pendapatan yang
Sah…………..
Jumlah …………

6.969.055.000,00

7.418.331.763,00

106,45

902.728.320,00

1.141.121.156.000,00

1.170.172.671.250,00

102,55

902.872.340.359,00

Realisasi Pendapatan Daerah Kabupaten Jepara Tahun Anggaran 2011 secara
keseluruhan dapat melebihi target yang telah ditetapkan dan mengalami peningkatan
bila dibanding realisasi Tahun 2010. Hal ini ditunjukkan dari pendapatan yang
dianggarkan sebesar Rp1.141.121.156.000,00 dan realisasinya mencapai
Rp1.170.172.671.250,00 atau 102,55% yang berarti meningkat Rp267.300.330.891,00
atau 29,61% terhadap realisasi pendapatan Tahun Anggaran 2010 yaitu sebesar
Rp902.872.340.359,00, rinciannya yang terdiri atas:
a. PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD)
Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) untuk periode
Tahun Anggaran 2011, dengan rincian pos dan jumlah PAD sebagai berikut :
TA 2011
Pendapatan Asli Daerah
(PAD):

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1)

Pajak Daerah………

23.028.465.000,00

25.022.287.383,00

108,66 18.702.755.639,00

2)

Retribusi Daerah…..

13.977.910.000,00

13.778.850.812,00

98,58 10.572.452.805,00

3)

Hasil Pengelolaan
3.282.641.000,00

3.691.450.833,00

Sah…..…………….

57.752.199.000,00

61.149.425.172,00

105,88 52.331.326.640,00

Jumlah .................

98.041.215.000,00 103.642.014.200,00

105,71 84.734.935.696,00

Kekayaan Daerah
yang Dipisahkan….
4)

112,45

3.128.400.612,00

Lain-lain PAD yang

Pendapatan Asli Daerah dianggarkan sebesar Rp98.041.215.000,00 sedangkan
realisasinya mencapai sebesar Rp103.642.014.200,00 atau 105,71%. Bila
dibandingkan dengan realisasi tahun 2010 yaitu sebesar Rp84.734.935.696,00
maka realisasi tahun ini meningkat sebesar Rp18.907.078.504,00 atau 22,31%.
Adapun rincian untuk masing-masing sumber PAD tersebut adalah sebagai berikut:
1) Pendapatan Pajak Daerah
Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Pajak Daerah untuk periode
Tahun Anggaran 2011, dengan rincian pos dan jumlah Pajak Daerah sebagai
berikut:
TA 2011
Pendapatan Pajak
Daerah :
a)

Pajak Hotel............

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

300.000.000,00

385.553.136,00 128,52

369.015.364,00

37

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
TA 2011
Pendapatan Pajak
Daerah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan ………..
b)

Pajak Restoran…

450.000.000,00

579.355.550,00 128,75

437.812.186,00

c)
d)

Pajak Hiburan….

95.000.000,00

113.367.500,00 119,33

178.900.250,00

Pajak Reklame…

400.000.000,00

402.170.305,00 100,54

344.987.613,00

e)

Pajak Penerangan
17.000.000.000,00 17.412.776.134,00 102,43

17.050.088.271,00

Jalan……………
f)

Pajak Mineral
Bukan Logam dan
Batuan……………

355.000.000,00

364.239.444,00 102,60

248.245.330,00

g)

Pajak Parkir ……...

41.000.000,00

41.847.900,00 102,07

22.206.625,00

h)

Pajak Air Tanah

160.000.000,00

173.787.624,00 108,62

0,00

i)

Pajak Sarang
53.000.000,00

54.100.000,00 102,08

51.500.000,00

4.174.465.000,00

5.495.089.790,00 131,64

0,00

23.028.465.000,00 25.022.287.383,00 108,66

18.702.755.639,00

Burung Walet ……
j)

Pendapatan Pajak
Bea Perolehan
Hak Atas Tanah
dan Bangunan……
Jumlah …...........

Realisasi Pajak Daerah Tahun Anggaran 2011 sebesar Rp25.022.287.383,00
atau 108,66 % dari anggaran sebesar Rp23.028.465.000,00, berarti melampaui
target sebesar Rp1.993.822.383,00 atau 8,66%. Dibanding realisasi Tahun
Anggaran 2010 sebesar Rp18.702.755.639,00,00, terdapat peningkatan sebesar
33,79 %.
Peningkatan Pendapatan Pajak Daerah yang cukup besar selain karena ada
peningkatan pendapatan pada masing-masing obyek pajak juga karena pada TA
2011 terdapat 2 obyek pajak baru yang tidak ada pada TA 2010 yaitu Pajak Air
Tanah dan Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan. Pajak Bea
Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan memberikan kontribusi yang terbesar
setelah Pendapatan Pajak Penerangan Jalan sebesar Rp5.495.089.790,00,
sedangkan Pendapatan Pajak Penerangan Jalan memberikan kontribusi terbesar
yaitu sebesar Rp17.412.776.134,00, atau 69,59% dari total Pendapatan Pajak
Daerah.
Dari seluruh obyek Pajak Daerah, secara umum maupun per obyek pajak telah
melampaui anggaran yang ditetapkan. Termasuk Pendapatan Pajak Sarang
Burung Walet realisasinya sebesar 102,08%, didalam realisasi tersebut termasuk
pembayaran Pajak Sarang Burung Walet yang jatuh tempo pada 15 Maret 2010
dan baru dibayar pada TA 2011 sebesar Rp14.100.000,00 dari total realisasi
sebesar Rp54.100.000,00. Rincian piutang Pajak Sarang Burung Walet tersebut
adalah sebagai berikut:

38

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

Daftar Pembayaran Piutang Pajak Sarang Burung di TA 2011
No.

Nama Wajib Pajak

Tgl Jatuh Tempo

Tgl Setor

Pajak

Jumlah (Rp)

1

Ny.Hermanto

15 Maret 2010

09 Maret 2011

1.500.000,00

2

Soleh Dahlan

15 Maret 2010

25 Februari 2011

1.500.000,00

3

Suseno Dharmiko

15 Maret 2010

10 Februari 2011

2.500.000,00

4

H. Yusuf Nafi

15 Maret 2010

31 Januari 2011

1.500.000,00

5

Suyanto

15 Maret 2010

17 Januari 2011

2.000.000,00

6

Sie King Wie

16 Maret 2010

12 Januari 2011

2.000.000,00

7

Heru Wiyoto

15 Maret 2010

12 Januari 2011

2.000.000,00

8

Agus Hariyanto

15 Maret 2010

06 April 2011

1.100.000,00

Jumlah

14.100.000,00

2) Pendapatan Retribusi Daerah
Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Retribusi Daerah untuk periode
Tahun Anggaran 2011 dan 2010, dengan rincian pos dan jumlah Retribusi
Daerah sebagai berikut :
TA 2011
Pendapatan Retribusi
Daerah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

a) Retribusi Pelayanan
Kesehatan………….

1.467.292.000,00

1.522.636.250,00 103,77

934.879.400,00

b) Retribusi Pelayanan
Persampahan /
Kebersihan…………

175.000.000,00

166.290.900,00

95,02

147.693.400,00

1.100.000.000,00

1.873.176.000,00 170,29

1.592.870.000,00

1.155.000,00

1.160.000,00 100,43

1.120.000,00

c) Retribusi Penggantian
biaya cetak KTP & Akta
Capil….....................
d) Retribusi Pelayanan
Pemakaman………..
e) Retribusi Parkir di Jalan
Umum……………….

1.200.000.000,00

357.765.000,00

29,81

400.150.000,00

2.430.217.000,00

2.433.700.325,00 100,14

2.552.792.400,00

1.150.000.000,00

1.089.873.000,00

94,77

1.125.497.500,00

14.780.000,00 100,54

14.080.000,00

f) Retribusi Pelayanan
Pasar………………….
g) Retribusi Pengujian
Kendaraan Bermotor..
h) Retribusi Penyediaan
dan/ atau Penyedotan
Kakus.........................

14.700.000,00

39

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
TA 2011
Pendapatan Retribusi
Daerah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan ………………
i) Retribusi Pengendalian
Menara Telekomunikasi

1.670.413.000,00

675.047.795,00

40,41

0,00

734.350.000,00

821.617.379,00 111,88

647.879.850,00

100.000.000,00

365.829.555,00 365,83

0,00

j) Retribusi Pemakaian
Kekayaan Daerah…..
k) Retribusi Tempat
Pelelangan…………..
l) Retribusi Pasar
Grosir/Pertokoan ……

0,00

0,00

0,00

51.385.500,00

258.263.000,00

261.071.900,00 101,09

259.843.400,00

94.270.000,00

145.344.000,00 154,18

45.671.400,00

94.500.000,00

94.506.500,00 100,01

91.968.500,00

47.250.000,00

50.070.000,00 105,97

46.015.000,00

Raga ..........................

1.920.000.000,00

2.100.823.500,00 109,42

667.177.300,00

r) Retribusi IMB………...

745.500.000,00

862.438.508,00 115,69

751.008.000,00

/keramaian…..............

750.000.000,00

928.700.200,00 123,83

777.625.470,00

Retribusi Ijin Trayek….

25.000.000,00

14.020.000,00

56,08

34.885.000,00

0,00

0,00

0,00

4.740.000,00

0,00

0,00

0,00

34.950.000,00

0,00

0,00

0,00

86.895.000,00

0,00

0,00

0,00

7.120.000,00

0,00

0,00

0,00

17.028.000,00

0,00

0,00

0,00

104.185.000,00

0,00

0,00

0,00

33.375.000,00

0,00

0,00

0,00

138.254.600,00

m) Retribusi Jasa Usaha
Terminal………………
n) Retribusi Jasa Usaha
Tempat Khusus Parkir
o) Retribusi Jasa Usaha
Rumah Potong Hewan
p) Retribusi Pelayanan
Kepelabuhan…………
q) Retribusi Jasa Usaha
Tmpt Rekreasi & Olah

s) Retribusi Ijin Gangguan
t)

u) Retribusi Ijin Usaha
Angkutan……………...
v) Retribusi Izin Usaha
Perdagangan ………..
w) Retribusi Wajib Daftar
Perusahaan…………..
x) Retribusi Izin Usaha
Industri…....................
y) Retribusi Pemakaian
Pesawat Tenaga & Psw
Produksi………………
z) Retribusi Pelayanan
Administrasi ………….
aa) Retribusi Izin Usaha
Pariwisata…………….
bb) Retribusi Izin
Kesehatan…………….

40

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
TA 2011
Pendapatan Retribusi
Daerah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan ……………..
cc) R. Izin Perubahan
Tanah Pertanian ke
Non Pertanian ……….
Jumlah …..........

0,00

0,00

13.977.910.000,00 13.778.850.812,00

0,00

3.363.085,00

98,58 10.572.452.805,00

Retribusi Daerah pada Tahun Anggaran 2011 dianggarkan sebesar
Rp13.977.910.000,00 sedangkan realisasinya mencapai Rp13.778.850.812,00
atau 98,58% yaitu kurang dari target sebesar Rp199.059.188,00. Bila
dibandingkan dengan realisasi tahun 2010 sebesar Rp10.572.452.805,00 maka
realisasi tahun 2011 meningkat secara umum sebesar Rp3.206.398.007,00.
Peningkatan Realisasi pendapatan Retribusi Daerah tersebut karena :
a. Pada TA 2011 terdapat penambahan beberapa obyek pendapatan Retribusi
Daerah yaitu Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi yang dikelola
oleh Dishubkominfo dengan realisasi sebesar Rp675.047.795,00 dan
Retribusi Tempat Pelelangan yaitu penerimaan dari bagian hasil lelang ikan
di Tempat Pelelangan Ikan milik Provinsi yang dikelola oleh Dinas Kelautan
dan Perikanan dengan realisasi sebesar Rp365.829.555,00.
Khususnya retribusi Tempat Pelelangan Ikan realisasinya jauh melampaui
target yaitu 365,83%, hal ini disebabkan sosialisasi yang intensif kepada
nelayan dan bakul, optimalisasi pelayanan pelelangan di TPI baik pada
malam maupun siang hari, dan meningkatnya sarana dan prasarana lelang
yang menunjang pelayanan pelelangan.
b. Adanya peningkatan yang cukup signifikan pada pendapatan Retribusi
Tempat Rekreasi dan Olahraga yang dikelola oleh Dinas Pariwisata, yaitu
meningkat sebesar Rp1.433.646.200,00. Peningkatan disebabkan karena
kenaikan Harga Tiket masuk (HTM), efektivitas petugas portir dan
kesadaran masyarakat dalam membayar tiket serta kebutuhan masyarakat
untuk berwisata.
Hal-hal yang menyebabkan pencapaian pendapatan Retribusi Daerah kurang
dari target adalah ada beberapa obyek Pendapatan Retribusi Daerah yang
dikelola oleh Dishubkominfo yang realisasinya dibawah 90% dari anggaran
yang telah ditetapkan yaitu:
a. Realisasi Retribusi Parkir di Jalan Umum hanya sebesar 29,81% dari
anggaran yang telah ditetapkan karena perjanjian kerjasama mengenai tiket
berlangganan antara Pemerintah Kabupaten Jepara dengan Kepolisian Resort
Jepara dan Unit Pelayanan Pendapatan dan Pemberdayaan Aset Daerah
(UP3AD) Kabupaten Jepara tidak berjalan sesuai yang diharapkan, Surat
Edaran Bupati Jepara nomor: 974/0571 tentang Pelaksanaan Pemungutan
Parkir Berlangganan yang pelaksanaannya ditingkat Desa atau Kelurahan
tidak berjalan, dan sebagian besar masyarakat Kabupaten Jepara menolak
adanya pelaksanaan Parkir secara Berlangganan.
41

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
b. Realisasi Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi sebesar 40,41%
dari anggaran yang telah ditetapkan karena Retribusi Pengendalian Menara
Telekomunikasi dari 45 tower baru 4 tower yang dibayar pihak Tower
Provider karena hasil verifikasi dan pembayaran dari kantor pusat Jakarta
baru dikirim ke kantor regional Semarang bertepatan dengan tutup buku
pada akhir tahun sehingga belum bisa disetorkan di Tahun Anggaran 2011.
c. Realisasi Retribusi Ijin Trayek sebesar 56,08% dari anggaran yang
ditetapkan karena jangka waktu perpanjangan trayek 5 tahun sekali, pada TA
2011 jumlah kendaraan yang melakukan perpanjangan trayek tidak sebesar
jumlah kendaraan yang ditargetkan.
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah Yang Dipisahkan untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian
pos dan jumlah Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang
Dipisahkan sebagai berikut :
TA 2011

TA 2010

Pendapatan Hasil
Pengelolaan Kekayaan

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Daerah yg Dipisahkan:

Rp

Rp

%

Rp

a)

Bag Laba atas
Penyertaan Modal
pd Perusahaan Milik
Daerah/ BUMD ........

b)

3.128.286.000,00

3.442.028.377,00

110,03

2.787.171.112,00

154.355.000,00

248.089.120,00

160,73

337.896.160,00

0,00

1.333.336,00

100,00

3.333.340,00

3.282.641.000,00

3.691.450.833,00

112,45

3.128.400.612,00

Bag Laba atas
Penyertaan Modal
pd Perusahaan Milik
Pemerintah/ BUMN..

c)

Bagian Laba atas
Pemberian Pinjaman
Jumlah …........

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan dianggarkan
sebesar Rp3.282.641.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp3.691.450.833,00
atau 112,45%. Bila dibandingkan dengan realisasi tahun 2010 yaitu sebesar
Rp3.128.400.612,00 maka realisasi tahun 2011 meningkat sebesar
Rp563.050.221,00 atau 18,00%. Sumber pendapatan tersebut meliputi :
a) Bag Laba Atas Penyertaan Modal Pada Perusahaan Milik Daerah/
BUMD
Akun ini menggambarkan realisasi Bagian Laba Atas Penyertaan Modal
Pada Perusahaan Milik Daerah/ BUMD untuk periode Tahun Anggaran
2011, dengan rincian pos dan jumlah Bagian Laba Atas Penyertaan Modal
Pada Perusahaan Milik Daerah/ BUMD sebagai berikut :

42

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bagian Laba Atas
Penyertaan Modal pada
Perusda/BUMD:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

(1) Perusda Aneka Usaha

129.600.000,00

(2) Perusda Air Minum….

0,00

149.497.200,00 115,35

39.880.000,00

150.000.000,00 100,00 125.000.000,00

(3) Bank Jateng Cabang
Jepara…………………
(4) Bank Artha Jepara…
(5) BPR BKK Jepara……
Jumlah ….....

1.454.421.000,00 1.467.062.435,00 100,87 1.454.421.667,00
1.151.178.000,00 1.264.701.357,00 109,86 1.099.879.872,00
393.087.000,00

410.767.385,00 104,50

67.989.573,00

3.128.286.000,00 3.442.028.377,00 110,03 2.787.171.112,00

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD
dianggarkan sebesar Rp3.128.286.000,00 dan direalisasikan sebesar
Rp3.442.028.377,00 atau 110,03%. Apabila dibandingkan dengan realisasi
tahun 2010 yaitu sebesar Rp2.787.171.112,00 maka realisasi TA 2011
mengalami peningkatan sebesar Rp654.857.265,00 atau 23,50% dari
pendapatan tahun 2010.
b) Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik
Pemerintah/BUMN
Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik
Pemerintah/BUMN. Pendapatan ini merupakan Pendapatan Dana Bagi Hasil
KMC Kartini dari Propinsi yang diterima dan dikelola melalui Dinas
Perhubungan Komunikasi dan Informatika Kabupaten Jepara, dengan
realisasi TA 2011 dan 2010 sebagai berikut:
TA 2011

TA 2010

Bag Laba atas Penyertaan
Modal pada Perusahaan

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Milik Pemerintah/BUMN:

Rp

Rp

%

Rp

Bag Laba atas Penyertaan
Modal pada Perusahaan Milik
Pemerintah/BUMN
Jumlah ….............

154.355.000,00

248.089.120,00

160,73

337.896.160,00

154.355.000,00

248.089.120,00

160,73

337.896.160,00

Realisasi atas Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik
Pemerintah/BUMN TA 2011 sebesar Rp248.089.120,00 atau 160,73% dari
anggaran sebesar Rp154.355.000,00. Realisasi tersebut melebihi target
secara signifikan berasal dari Pendapatan Dana Bagi Hasil TA 2010 dari
KMC Kartini yang diterima di TA 2011.
c) Bagian Laba atas Pemberian Pinjaman
Bagian Laba atas Pemberian Pinjaman merupakan pendapatan atas bagian
laba dari Dana Bergulir yang dikenakan jasa, yaitu dari Dana bergulir yang

43

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
diberikan kepada koperasi yang dikelola melaui Dinas Koperasi, UMKM,
dan Pengelolaan Pasar, dengan realisasi sebagai berikut :
TA 2011

Bag Laba atas
Pemberian Pinjaman:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

(Rp)

(Rp)

%

(Rp)

Bag Laba atas Pemberian
Pinjaman
Jumlah ….........

0,00

1.333.336,00

100,00

3.333.340,00

0,00

1.333.336,00

100,00

3.333.340,00

Pada tahun 2011 Bagian Laba atas Pemberian Pinjaman dianggarkan sebesar
Rp0,00 dengan realisasi sebesar Rp1.333.336,00 atau 100%.
4) Lain-lain PAD Yang Sah
Lain-lain PAD yang Sah merupakan penerimaan dari Pendapatan Asli Daerah
yang tidak masuk dalam kelompok Pajak Daerah ataupun Retribusi Daerah,
dengan realisasi TA 2011 dan TA 2010 sebagai berikut:
TA 2011
Lain-lain PAD yang
Sah:
a)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Hasil Penjualan
Kekayaan Daerah
yang Tidak
Dipisahkan ….

b)

79,82

121.838.400,00

1.717.155.000,00

1.665.623.236,00

97,00

1.054.701.547,00

4.991.024.000,00

6.786.115.020,00

135,97

5.541.231.685,00

77.000.000,00

17.518.996,00

22,75

41.700.666,00

22.708.451,00 2270,85

64.364.712,00

Penerimaan
Bunga Deposito

d)

346.338.300,00

Penerimaan Jasa
Giro……..

c)

433.907.000,00

Tuntutan Ganti
Kerugian
Daerah………

e)

Denda
Keterlambatan
Pelaksanaan
Pekerjaan……

f)

Pendapatan
Denda Pajak …

g)

1.000.000,00

0,00

87.369,00

100,00

784.000,00

0,00

0,00

0,00

21.578.102,00

959.175.000,00

817.452.112,00

85,22

1.087.301.602,00

Pendapatan dari
Fasilitas Sosial
dan Fasilitas
Umum ………

h)

Pendapatan
pengembalian

44

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Lain-lain PAD yang
Sah:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan ………..
i)

Angsuran / Cicilan
Penjualan Kios

j)

2.109.500.000,00

1.362.024.300,00

64,57

1.801.017.625,00

1.377.000.000,00

1.340.335.200,00

97,34

19.900.000,00

46.086.438.000,00 48.791.222.188,00

105,87

42.576.908.301,00

Jumlah …………... 57.752.199.000,00 61.149.425.172,00

105,88

52.331.326.640,00

Hasil
Pemanfaatan /
Pendayagunaan
kekayaan Daerah
yang Tidak
Dipisahkan ….

k)

Pendapatan
BLUD RSUD
Kartini ………

Lain-lain PAD yang Sah dianggarkan sebesar Rp57.752.199.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp61.149.425.172,00 atau 105,88%. Bila dibandingkan
dengan realisasi tahun 2010 yaitu sebesar Rp52.331.326.640,00 maka realisasi
TA 2011 terjadi peningkatan sebesar Rp8.818.098.532,00 atau 16,85%.
Penjelasan dari pos lain-lain PAD yang sah yang realisasinya dibawah 80%,
sebagai berikut:
a) Realisasi penjualan aset daerah yang tidak dipisahkan TA 2011 sebesar
Rp346.338.300,00 atau 79,82% dari anggarannya sebesar Rp433.907.000,00
naik sebesar Rp224.499.900,00 atau 184,26% dibandingkan dengan realisasi
TA 2010 sebesar Rp121.838.400,00. Realisasinya kurang dari 80% karena
terdapat komponen Penjualan Aset Daerah yang realisasinya hanya 32,23%
yaitu Penjualan Bahan-Bahan Bekas Bangunan karena sebagian besar
bangunan yang dihapus sudah rata dengan tanah sehingga tidak ada nilai
sisa. Secara keseluruhan Penjualan Aset Daerah yang tidak dipisahkan
dirinci sebagai berikut :
TA 2011

TA 2010

Penjualan Aset Daerah

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

yang tidak dipisahkan:

Rp

Rp

%

Rp

a) Penjualan Perlatan/
Perlengkapan Kantor
tidak Terpakai.............

10.500.000,00

64.605.000,00

615,29

10.140.000,00

33.377.000,00

44.200.000,00

132,43

33.094.000,00

200.000.000,00

128.710.000,00

64,36

0,00

b) Penjualan Kendaraan
Dinas Roda Dua …….
c) Penjualan Kendaraan
Dinas Roda Empat ….

45

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

TA 2010

Penjualan Aset Daerah

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

yang tidak dipisahkan:

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan ………..
d) Penjualan Drum
Bekas………….

73.530.000,00

63.301.000,00

86,09

44.119.000,00

104.500.000,00

33.522.300,00

32,08

22.195.500,00

12.000.000,00

12.000.000,00

100,00

12.289.900,00

433.907.000,00

346.338.300,00

79,82

121.838.400,00

e) Penjualan Bahanbahan Bekas
Bangunan…….
f) Penjualan Hasil
Perikanan…….
Jumlah ...............

b) Realisasi Tuntutan Ganti Kerugian Daerah sebesar 22,75% jauh dibawah
target, karena penetapan anggaran Pendapatan Tuntutan Ganti Kerugian
Daerah tidak sesuai dengan SKTJM (Surat Keputusan Tanggung Jawab
Mutlak).
b. PENDAPATAN TRANSFER
Pendapatan Transfer merupakan pendapatan dana perimbangan yang berasal dari
Pemerintah Pusat dan Pemerintah Provinsi, yang meliputi Bagi Hasil Pajak dan
Bukan Pajak, Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Alokasi Khusus (DAK), Dana
Penyesuaian serta bantuan keuangan dan lain-lain, dengan realisasi dalam Tahun
Anggaran 2011 dan 2010 sebagai berikut :
TA 2011
Pendapatan
Transfer:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1) Transfer Pem.
Pusat - Dana
Perimbangan

719.929.136.000,00

727.835.169.770,00

101,10

670.274.785.673,00

140.958.459.000,00

140.958.459.240,00

100,00

47.252.742.400,00

175.223.291.000,00

190.318.696.277,00

108,61

99.707.148.270,00

1.036.110.886.000,00 1.059.112.325.287,00

102,22

817.234.676.343,00

2) Transfer Pem.
Pusat –
Lainnya……
3) Transfer Pmrth
Provinsi……..
Jumlah ........

Pendapatan Transfer dianggarkan sebesar Rp1.036.110.886.000,00 realisasinya
mencapai Rp1.059.112.325.287,00 atau 102,22%. Mengalami peningkatan sebesar
Rp241.877.648.944,00 atau 29,60% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010
sebesar Rp817.234.676.343,00.

46

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
1) Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan untuk
periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian transfer Pemerintah Pusat-Dana
Perimbangan sebagai berikut :
TA 2011

Transfer Pemerintah
Pusat-Dana

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Perimbangan:
a)

Dana Bagi Hasil
Pajak………………

b)

TA 2010

47.852.187.000,00

54.211.335.679,00 113,29

67.499.301.416,00

625.332.000,00

831.436.434,00 132,96

538.732.040,00

8.582.290.000,00

9.936.470.657,00 115,78

8.201.479.217,00

Dana Bagi Hasil
Sumber Daya
Alam……………….

c)

Dana Bagi Hasil
Cukai………………

d)

Dana Alokasi
Umum

e)

592.164.327.000,00 592.164.327.000,00 100,00 529.580.873.000,00

Dana Alokasi
Khusus…………….
Jumlah ................

70.705.000.000,00

70.691.600.000,00

99,98

64.454.400.000,00

719.929.136.000,00 727.835.169.770,00 101,10 670.274.785.673,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan dianggarkan sebesar
Rp719.929.136.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp727.835.169.770,00 atau
101,10%. Mengalami peningkatan 8,59% bila dibanding realisasi Tahun
Anggaran 2010 yang hanya sebesar Rp670.274.785.673,00. Transfer
Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan terdiri dari :
a) Dana Bagi Hasil Pajak
Bagi hasil pajak dari Pemerintah Pusat meliputi Pajak Bumi dan Bangunan
(PBB), Piutang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) dari
TA 2010, dan pajak perorangan termasuk PPh Pasal 21. Realisasi bagi hasil
pajak menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas
Dana Bagi Hasil Pajak untuk periode Tahun Anggaran 2011 dan 2010,
dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Dana Bagi Hasil Pajak:

(1) Bagi Hasil PBB..
(2) Bagi Hasil BPHTB

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

34.826.482.000,00 41.151.088.921,00 118,16 39.987.388.835,00
3.337.625.000,00

3.337.625.728,00 100,00 19.138.634.548,00

(3) Bagi hasil Pajak
Penghasilan ....
Jumlah ...........

9.688.080.000

9.722.621.030,00 100,36

8.373.278.033,00

47.852.187.000,00 54.211.335.679,00 113,29 67.499.301.416,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Pajak
dianggarkan sebesar Rp47.852.187.000,00 realisasinya mencapai
47

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Rp54.211.335.679,00
atau
113,29%.
Mengalami
penurunan
Rp13.287.965.737,00 atau 19,69% bila dibanding realisasi Tahun Anggaran
2010 sebesar Rp67.499.301.416,00. Realisasi Pendapatan Dana Bagi Hasil
Pajak dari Pemerintah Pusat turun, karena mulai TA 2011 pendapatan
BPHTB yang semula merupakan Dana Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah
Pusat, pengelolaannya dialihkan ke Pemerintah Kabupaten dan menjadi
bagian dari obyek pendapatan Pajak Daerah, komponen dari Pendapatan Asli
Daerah.
b) Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas
Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam untuk periode Tahun Anggaran 2011,
dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Bagi Hasil Sumber Daya
Alam:
(1)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Bagi Hasil dari
Pungutan Hasil
Perikanan ….........

(2)

249.098.000,00 261.048.242,00

104,80

133.334.511,00

Bagi Hasil
Pertambangan
minyak Bumi..........

(3)

56.694.000,00

71.609.325,00

126,31

44.646.386,00

61.796.000,00

5.890.541,00

9,53

5.337.193,00

255.920.000,00 474.336.246,00

185,35

0,00

Bagi Hasil
Pertambangan Gas
bumi .......................

(4)

Iuran Bagi hasil
Hutan .....................

(5)

Bagi Hasil
Pertambangan
Umum..............

(6)

1.824.000,00

18.552.080,00

1017,11

0,00

0,00

0,00

0,00

353.767.153,00

0,00

0,00

0,00

1.646.797,00

625.332.000,00 831.436.434,00

132,96

538.732.040,00

Provisi Sumber
daya hutan……

(7) Iuran eksplorasi dan
eksploitasi
(Royalti)...........
Jumlah .............

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Sumber
Daya Alam dianggarkan sebesar Rp625.332.000,00 realisasinya mencapai
Rp831.436.434,00 atau 132,96%. Naik sebesar Rp292.704.394,00 atau
54,33% bila dibanding realisasi TA 2010 sebesar Rp538.732.040,00.

48

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
c) Dana Bagi Hasil Cukai
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas
Dana Bagi Hasil Cukai untuk periode TA 2011, dengan rincian sebagai
berikut :
TA 2011
Dana Bagi Hasil
Cukai:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Dana Bagi Hasil
Cukai Hasil
Tembakau...........

8.582.290.000,00

9.936.470.657,00 115,78

8.201.479.217,00

Jumlah .................

8.582.290.000,00

9.936.470.657,00 115,78

8.201.479.217,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Bagi Hasil Cukai
dianggarkan
sebesar
Rp8.582.290.000,00
realisasinya
mencapai
Rp9.936.470.657,00 atau 115,78%. Naik 21,15% bila dibanding realisasi TA
2010 sebesar Rp8.201.479.217,00.
d) Dana Alokasi Umum
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas
Dana Alokasi Umum untuk periode TA 2011, dengan rincian sebagai
berikut:
TA 2011
Dana Alokasi
Umum :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Dana Alokasi Umum 592.164.327.000,00 592.164.327.000,00 100,00 529.580.873.000,00
Jumlah .........

592.164.327.000,00 592.164.327.000,00 100,00 529.580.873.000,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Alokasi Umum
dianggarkan sebesar Rp592.164.327.000,00 realisasinya mencapai
Rp529.164.327.000,00 atau 100,00%. Naik sebesar 6,26% bila dibanding
realisasi TA 2010 sebesar Rp529.580.873.000,00.
e) Dana Alokasi Khusus
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas
Dana Alokasi Khusus untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian
sebagai berikut :
TA 2011
Dana Alokasi Khusus:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

(1) DAK Bidang
Pendidikan ……

35.081.600.000,00 35.081.400.000,00 100,00 36.798.000.000,00

(2) DAK Bidang
Kesehatan …….

6.913.500.000,00

6.913.500.000,00 100,00

7.331.000.000,00

49

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Dana Alokasi Khusus:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan ………..
(3) DAK Bidang
Infrastruktur Jalan

7.218.100.000,00

7.218.000.000,00 100,00

5.249.500.000,00

5.543.700.000,00

5.543.700.000,00 100,00

3.242.300.000,00

1.089.900.000,00

1.089.900.000,00 100,00

902.200.000,00

1.237.000.000,00

1.237.000.000,00 100,00

755.400.000,00

4.097.500.000,00

4.097.500.000,00 100,00

3.200.000.000,00

6.338.900.000,00

6.325.900.000,00 99,79

4.413.400.000,00

851.000.000,00

851.000.000,00 100,00

780.400.000,00

966.000.000,00

965.900.000,00 99,99

835.600.000,00

1.113.200.000,00

1.113.200.000,00 100,00

946.600.000,00

254.600.000,00

254.600.000,00 100,00

0,00

(4) DAK Bidang
Irigasi…………
(5) DAK Bidang Air
Minum ………
(6) DAK Bidang
Infrastruktur
Sanitasi………
(7) DAK Bidang
Kelautan dan
Perikanan ……
(8) DAK Bidang
Pertanian ……
(9) DAK Bidang
Lingkungan
Hidup………..
(10) DAK Bidang
Keluarga
Berencana….
(11) DAK Bidang
Kehutanan …
(12) DAK Bidang
Keselamatan
Transportasi Darat
Jumlah .......

70.705.000.000,00 70.691.600.000,00 99,98 64.454.400.000,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Alokasi Khusus
dianggarkan sebesar Rp70.705.000.000,00 realisasinya mencapai
Rp70.691.600.000,00 atau 99,98%. Naik sebesar 9,68 % bila dibanding
realisasi Tahun Anggaran 2010 yang hanya sebesar Rp64.454.400.000,00.
2) Transfer Pemerintah Pusat – Lainnya
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Lainnya untuk periode
Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut:

50

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Transfer Pemerintah
Pusat Lainnya :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Dana Penyesuaian ..

140.958.459.000,00 140.958.459.240,00 100,00

47.252.742.400,00

Jumlah ..................

140.958.459.000,00 140.958.459.240,00 100,00

47.252.742.400,00

Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya dianggarkan sebesar Rp140.958.459.000,00
dan direalisasikan sebesar Rp140.958.459.240,00 atau 100,00%.
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan atas
Dana Penyesuaian untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai
berikut :
TA 2011
Dana Penyesuaian:

(1)

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

17.325.000.000,00

17.325.000.000,00 100,00

3.868.000.000,00

54.776.529.000,00

54.776.529.000,00 100,00

0,00

68.856.930.000,00

68.856.930.240,00 100,00 43.384.742.400,00

Pendapatan Dana
BOS……………….

(3)

Anggaran

Dana Penyesuaian
Infrastruktur …….

(2)

TA 2010

Dana Penyesuaian
Tambahan DAU
untuk Guru PNSD
Jumlah ............

140.958.459.000,00 140.958.459.240,00 100,00 47.252.742.400,00

Transfer Pemerintah Pusat Dana Perimbangan atas Dana Penyesuaian
dianggarkan
sebesar
Rp140.958.459.000,00
realisasinya
mencapai
Rp140.958.459.240,00 atau 100,00%. Realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar
Rp47.252.742.400,00.
Penyaluran Dana BOS untuk TA 2011 berbeda dengan TA 2010, yang
sebelumnya langsung dari Pemerintah Pusat pada TA 2011 melalui Pemerintah
Kabupaten Jepara sehingga secara signifikan menambah Pendapatan Transfer
dari Pemerintah Pusat atas Dana Penyesuaian. Berdasarkan PMK Nomor
247/PMK.07/2010 tentang Pedoman Umum dan Alokasi Sementara Bantuan
Operasional Sekolah, Pemerintah Kabupaten Jepara mendapatkan alokasi BOS
tahun 2011 untuk SD sebesar Rp38.551.479.000,00 dan untuk SMP sebesar
Rp16.225.050.000,00, dengan jumlah total sebesar Rp54.776.529.000,00.
Rincian sekolah penerima dana BOS ditetapkan dalam Surat Edaran Direktur
Jenderal Manajemen Pendidikan Dasar dan Menengah Kementerian Pendidikan
Nasional (Dirjen Mandikdasmen Kemendiknas) dengan rincian sebagai berikut:
NO

SEKOLAH

1.

SD/SDLB Negeri

2.

SD/SDLB Swasta
Jumlah Alokasi BOS SD

JUMLAH
37.642.746.000,00
908.733.000,00
38.551.479.000,00

51

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

NO

SEKOLAH

JUMLAH

Lanjutan…………………………..
3.

SMP/SMPLB/SMPT/Satap Negeri

14.729.370.000,00

4.

SMP/SMPLB/SMPT/Satap Swasta

1.495.680.000,00

Jumlah Alokasi BOS SMP

16.225.050.000,00

Jumlah Alokasi BOS Kabupaten Jepara

54.776.529.000,00

3) Transfer Pemerintah Provinsi
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Provinsi untuk periode Tahun
Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Transfer Pemerintah
Provinsi :
a)

Pendapatan Bagi
Hasil Pajak ……

b)

Pendapatan Bagi
Hasil Lainnya …

c)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

37.242.641.000,00

79.940.000,00

52.345.574.953,00 140,55 35.674.567.879,00

72.411.324,00

90,58

58.386.391,00

Bantuan Keuangan
dari Provinsi..........

137.900.710.000,00 137.900.710.000,00 100,00 63.974.194.000,00

Jumlah ..............

175.223.291.000,00 190.318.696.277,00 108,61 99.707.148.270,00

Transfer Pemerintah Provinsi dianggarkan sebesar Rp175.223.291.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp190.318.696.277,00 atau 108,61%. Bila dibandingkan
dengan realisasi Tahun Anggaran 2010 yaitu sebesar Rp99.707.148.270,00
maka untuk tahun 2011 mengalami kenaikan sebesar Rp90.611.548.007,00
(90,88%), yang terdiri dari :
a) Transfer Pemerintah Provinsi-Pendapatan Bagi Hasil Pajak
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Provinsi atas Pendapatan
Bagi Hasil Pajak untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian
sebagai berikut :
TA 2011
Pendapatan Bagi
Hasil Pajak :
(1)

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Pajak Kendaraan
Bermotor......

(2)

TA 2010

14.740.337.000,00 16.248.511.820,00 110,23

11.872.114.470,00

8.366.182.000,00 16.839.246.761,00 201,28

9.537.125.719,00

Bea Balik Nama
Kendaraan
Bermotor …

52

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Pendapatan Bagi
Hasil Pajak :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan………..
(3)

Pajak Bahan
Bakar
Kendaraan
Bermotor……

(4)

14.114.871.000,00 19.160.203.083,00 135,74

13.870.167.698,00

Pajak
Pemanfaatan Air
Permukaan…….

(5)

0,00

9.760.968,00 100,00

11.155.631,00

0,00

23.506.804,00 100,00

258.019.118,00

21.251.000,00

30.783.405,00 144,86

20.666.115,00

0,00

33.562.112,00 100,00

105.319.128,00

37.242.641.000,00 52.345.574.953,00 140,55

35.674.567.879,00

Retribusi
Kelebihan
Muatan………..

(6)

Retribusi Tera
dan Tera Ulang..

(7)

Pajak
Pengambilan Air
Bawah Tanah …
Jumlah .......

Realisasi penerimaan bagi hasil pajak dari Provinsi Jawa Tengah TA 2011
sebesar Rp52.345.574.953,00,00 atau 140,55% dari anggarannya sebesar
Rp37.242.641.000,00, naik sebesar Rp16.671.007.074,00 atau 46,73%
dibandingkan realisasi TA 2010 sebesar Rp35.674.567.879,00.
b) Transfer Pemerintah Provinsi-Pendapatan Bagi Hasil Lainnya
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Provinsi atas Pendapatan
Bagi Hasil Lainnya untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian
sebagai berikut :
TA 2011
Pendapatan Bagi Hasil
Lainnya :
(1)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Sumb Pihak Ketiga
Pembelian Kayu…

79.940.000,00

67.633.438,00

84,61

58.386.391,00

(2)

Perikanan................

0,00

107.810,00

100,00

0,00

(3)

Perkebunan............

0,00

4.670.076,00

100,00

0,00

Jumlah .................

79.940.000,00

72.411.324,00

90,58

58.386.391,00

Transfer Pemerintah Provinsi atas Pendapatan Bagi Hasil Lainnya
dianggarkan sebesar Rp79.940.000,00 realisasinya sebesar Rp72.411.324,00
atau 90,58%. Namun bila dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran

53

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
2010 yaitu sebesar Rp58.386.391,00 maka untuk tahun 2011 naik sebesar
Rp14.024.933,00 (24,02%).
c) Transfer Pemerintah Provinsi-Bantuan Keuangan dari Provinsi
Akun ini menggambarkan transfer Pemerintah Provinsi atas Bantuan
Keuangan dari Provinsi untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian
sebagai berikut:
TA 2011
Bantuan Keuangan
dari Provinsi:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

(1)

FEDEP …………

85.000.000,00

85.000.000,00 100,00

85.000.000,00

(2)

TMMD …............

350.000.000,00

350.000.000,00 100,00

350.000.000,00

(3)

Penyusunan
Profil Daerah…..

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

50.000.000,00

(4)

RPPK …………..

0,00

(5)

Primatani ………

200.000.000,00

(6)

Bantuan Sarpras

(7)

Bantuan
Pendidikan……..

(8)

0,00

0,00

150.000.000,00

200.000.000,00 100,00

200.000.000,00

106.240.000.000,00 106.240.000.000,00 100,00 46.173.679.000,00

30.975.710.000,00

30.975.710.000,00 100,00 16.848.765.000,00

Peralatan
Pendukung SIAK
Jumlah ......

0,00

0,00 100,00

116.750.000,00

137.900.710.000,00 137.900.710.000,00 100,00 63.974.194.000,00

Realisasi penerimaan bantuan keuangan dari Provinsi Jawa Tengah TA 2011
sebesar Rp137.900.710.000,00 atau 100,00% dari anggarannya sebesar
Rp137.900.710.000,00, meningkat sebesar Rp73.926.516.000,00 atau
115,56% dibandingkan realisasi TA 2010 sebesar Rp63.974.194.000,00.
c. LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH
Akun ini menggambarkan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah meliputi
penerimaan sumbangan, hibah, dan penerimaan lainnya yang bukan termasuk jenis
pendapatan sebagaimana telah dijelaskan pada sub bagian sebelumnya untuk
periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Lain-lain Pendapatan
Yang Sah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1.

Pendapatan Hibah ......

481.190.000,00

930.466.763,00

193,37

902.728.320,00

2.

Pendapatan Lainnya…

6.487.865.000,00

6.487.865.000,00

100,00

0,00

Jumlah .....................

6.969.055.000,00

7.418.331.763,00

106,47

902.728.320,00

Lain-lain Pendapatan yang Sah TA 2011 merupakan realisasi dari Pendapatan
Hibah yang berasal dari Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga dan pendapatan54

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
pendapatan yang tidak dianggarkan, serta Pendapatan Lainnya yaitu Dana
Percepatan Pembangunan Infrastruktur Daerah.
1. Pendapatan Hibah
Pendapatan Hibah berasal dari sumbangan pihak ketiga dan pendapatanpendapatan yang tidak dianggarkan yang dimasukkan dalam rekening
sumbangan pihak ketiga.
TA 2011
Pendapatan Hibah :

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

TA 2010
Rasio

Realisasi

%

Rp

Penerimaan Sumbangan
Pihak Ketiga .....................
Jumlah ………

481.190.000,00

930.466.763,00

193,37

902.728.320,00

481.190.000,00

930.466.763,00

193,37

902.728.320,00

Realisasi Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga sebesar Rp930.466.763,00 atau
193,37% dari anggarannya sebesar Rp481.190.000,00. Adapun rincian dari
Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga TA 2011 sebagai berikut:
a) Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga yang berupa Uang Tunai
Penerimaan ini berasal dari sumbangan pihak ketiga melalui SKPD maupun
setor langsung ke Kas Daerah, dengan rincian sebagai berikut:
1) Melalui SKPD
No

SKPD

Jumlah (Rp)

1.

Dikpora

2.

DBMP & ESDM

3.

DKK

15.002.000,00

4.

Distanak

10.000.000,00

5

DCKTRK

30.000.000,00

Jumlah

70.339.220,00

14.337.220,00
1.000.000,00

2) Langsung ke Kas Daerah
No

Pihak Ketiga

Jumlah (Rp)

1.

Sumitomo Central Java………………

179.345.000,00

2.

PT. PLN Pembangkit Tanjung Jati B

12.000.000,00

3.

PT. Pasir Rantai Mas …………………

16.706.700,00

4.

PT. TOSPLANT….................................

220.000.000,00

Jumlah

428.051.700,00

b) Penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga yang berupa Barang dan Kegiatan
1) PT Telkom CD Area IV Jateng dan DIY sebesar Rp149.200.000,00
dalam bentuk Bantuan Sarana dan Jasa Pelatihan Internet berdasarkan
surat No. C.Tel. 1/BL-Juni/CD Area-4/2011 tanggal 20 Juni 2011.
55

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
2) Kementerian Riset dan Teknologi sebesar Rp183.700.000,00 berupa 20
(dua puluh) ekor ternak sapi dan 1 (satu) buah mesin perajang rumput
(Chopper) berdasarkan Berita Acara Serah Terima Barang Milik Negara
Nomor 03/BAST-BMN/KRT/IX/2011 tanggal 13 September 2011.
3) PT. Central Java Power sebesar Rp38.000.000,00 berupa 1.000 (seribu)
buah buku terdiri dari 500 (lima ratus) judul dengan berita acara serah
terima hibah pada tanggal 20 Oktober 2011.
c) Sumbangan Pihak Ketiga yang merupakan penampungan dari penerimaan
perijinan yang sudah dihapuskan, yang selama ini dikelola oleh BPPT. TA
2011 terdapat penerimaan sebanyak Rp61.175.843,00.
2. Pendapatan Lainnya
Realisasi Pendapatan Lainnya TA 2011 sebesar Rp6.487.865.000,00 atau
100,00% dari anggaran Rp6.487.865.000,00 yaitu merupakan pendapatan yang
berasal dari Dana Percepatan Pembangunan Infrastruktur Daerah.
TA 2011
Pendapatan Lainnya :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio
%

Realisasi
Rp

Dana Percepatan
Pembangunan Infrastruktur
Daerah (DPPID) …………..
Jumlah……………..

6.487.865.000,00 6.487.865.000,00

100,00

0,00

6.487.865.000,00 6.487.865.000,00

100,00

0,00

Alokasi penggunaan dana DPPID berdasarkan PMK Nomor 10 Tahun 2011,
dianggarkan sesuai dana transfer dari Pemerintah Pusat sebesar
Rp6.487.865.000,00 realisasi sebesar Rp6.429.647.000,00 sehingga ada sisa kas
di Kas Daerah per 31 Desember 2011 sebesar Rp58.218.000,00 dan sudah
dikembalikan ke Kas Negara pada 10 Januari 2012. Rincian alokasi kegiatan
penggunaan dana DPPID sebagai berikut:
NO.

URAIAN

ANGGARAN

REALISASI

SISA KAS

SKPD

564.956.000,00

560.900.000,00

4.056.000,00 DISDIKPORA

1.102.500.000,00

1.096.590.000,00

5.910.000,00 DISDIKPORA

Infrastruktur Jalan

4.820.409.000,00

4.772.157.000,00 48.252.000,00 DBMP & ESDM

TOTAL

6.487.865.000,00

6.429.647.000,00 58.218.000,00

1 Rehabilitasi
Ruang Kelas,
Perpustakaan dan
Laboratorium
SMP
2 Rehabilitasi
Ruang Kelas
Rusak Berat SD
3 Peningkatan

56

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
2. PENJELASAN POS – POS BELANJA
Akun ini menggambarkan Belanja Daerah untuk periode Tahun Anggaran 2011 sesuai
dengan jenis pengelompokannya meliputi Belanja Operasi, Belanja Modal, Belanja
Tak Terduga dan Belanja Transfer. Anggaran dan realisasi TA 2011 dan 2010 masingmasing belanja tersebut adalah sebagai berikut :
TA 2011
Belanja Daerah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

a.

Belanja Operasi …...

911.452.838.000,00

882.208.967.493,00

96,79

732.552.015.301,00

b.

Belanja Modal………

261.050.926.000,00

212.927.585.101,00

81,57

119.766.418.438,00

c.

Belanja Tak Terduga

1.500.000.000,00

612.042.370,00

40,80

0,00

d.

Belanja Transfer……

34.937.400.000,00

34.461.808.745,00

98,64

32.138.283.601,00

1.208.941.164.000,00 1.130.210.403.709,00

93,49

884.456.717.340

Jumlah ...........

Belanja dianggarkan sebesar Rp1.208.941.164.000,00 dan direalisasikan sebesar
Rp1.130.210.403.709,00 atau 93,49%. Realisasi belanja TA 2011 mengalami
peningkatan sebesar Rp245.753.686.369,00 atau 27,79% bila dibanding realisasi tahun
2010 yaitu sebesar Rp884.456.717.340,00,00.
Setelah Perubahan APBD TA 2011, dilakukan pergeseran Anggaran Belanja
khususnya belanja operasi dan belanja modal, yang ditetapkan dengan peraturan
Bupati Nomor 43 Tahun 2011. Alasan dilakukan pergeseran anggaran adalah sebagai
berikut: pada anggaran Belanja Gaji dan Tunjangan dan Tambahan Penghasilan PNS,
karena adanya mutasi dan kenaikan pangkat pegawai, sedangkan pergeseran anggaran
Belanja Barang dan Jasa, dan Belanja Modal karena adanya penyesuaian Petunjuk
Teknis dan penyesuaian rekening kegiatan sesuai dengan kebutuhan atas dana yang
bersumber dari DPPID, Banprov, dan DAK.
Mekanisme Penyaluran Dana pada TA 2011 berbeda dengan penyaluran pada TA
2010. Untuk TA 2010 dana BOS ditransfer langsung ke rekening sekolah oleh
Pemerintah Pusat, sedangkan pada TA 2011 dana BOS ditransfer terlebih dahulu ke
rekening Kasda Pemerintah Kabupaten Jepara baru kemudian diserahkan kepada
sekolah. Untuk sekolah negeri melalui belanja langsung sedangkan untuk sekolah
swasta melalui belanja hibah sesuai dengan Permendiknas Nomor 37 tahun 2010
tentang Petunjuk Teknis Penggunaan Dana BOS 2011. Dalam pelaksanaannya
penyaluran untuk sekolah negeri menggunakan SP2D LS dengan pertimbangan
diberikan per siswa dan untuk memperlancar kegiatan.
Transfer Dana BOS untuk sekolah negeri sebesar Rp49.765.506.300,00 dan
dikembalikan ke kasda sebesar Rp98.418.541,00 sehingga realisasi total Dana BOS
sebesar Rp49.667.087.759,00. Dalam realisasi tersebut ternyata ada sisa kas sebesar
Rp226.936.902,00 yang disimpan di masing-masing sekolah. Untuk lebih rinci
mengenai sisa kas, dijelaskan dalam CaLK Neraca nomor V.B.1.a.3).
Rincian dari keseluruhan realisasi belanja adalah sebagai berikut:

57

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

a. Belanja Operasi
Belanja Operasi Pemerintah Kabupaten Jepara meliputi Belanja Pegawai, Belanja
Barang dan Jasa, Belanja Hibah, Subsidi dan Belanja Bantuan Sosial dengan
anggaran dan realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut :
TA 2011
Belanja Operasi :

1)

Belanja Pegawai……

2)

Belanja Barang dan

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

597.073.859.000,00

580.319.229.587,00 97,19 515.343.050.503,00

jasa ……....................

228.428.938.000,00

217.129.283.584,00 95,05 157.696.727.234,00

3)

Subsidi ………………

3.064.000.000,00

3.061.912.500,00 99,93

4.893.542.500,00

4)

Belanja Hibah ………

30.686.798.000,00

30.445.776.441,00 99,21

13.431.548.000,00

5)

Bantuan Sosial …….

52.199.243.000,00

51.252.765.381,00 98,19

41.187.147.064,00

Jumlah .............. 911.452.838.000,00

882.208.967.493,00 96,79 732.552.015.301,00

Belanja operasi dianggarkan sebesar Rp911.452.838.000,00 dan direalisasikan
sebesar Rp882.208.967.493,00 atau 96,79%. Mengalami peningkatan 20,43% bila
dibanding realisasi tahun 2010 dimana realisasi Belanja Operasi hanya sebesar
Rp732.552.015.301,00. Rincian Belanja operasi adalah sebagai berikut :
1) Belanja Pegawai
Akun ini menggambarkan Belanja Pegawai yang meliputi Belanja Gaji dan
Tunjangan PNS Daerah, Tambahan Penghasilan, Tunjangan Operasional
KDH/WKDH dan Penerimaan pimpinan & anggota DPRD, Biaya Pemungutan
Pajak Daerah, Honorarium PNS/Non PNS dan uang lembur dengan anggaran
dan realisasi TA 2011 serta realisasi TA 2010 sebagai berikut:
TA 2011
Belanja Pegawai:

a)

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

578.052.000,00

558.462.464,00 96,61

5.096.039.064,00

7.938.057.000,00

7.578.512.190,00 95,47

158.482.207,00

3.172.000.000,00

3.151.600.000,00 99,36

2.920.000.000,00

Gaji dan Tunjangan
KDH & Wakil KDH...

c)

Anggaran

Gaji dan Tunjangan
DPRD………...........

b)

TA 2010

Belanja Penerimaan
Lainnya pimpinan &
anggota DPRD serta
KDH/WKDH............

d)

Gaji dan Tunjangan
Pegawai ……………

e)

460.807.144.500,00 452.359.450.503,00 98,17 410.481.675.657,00

Belanja
Pemungutan Pajak
Daerah …………….

2.285.000.000,00

2.284.707.712,00 99,99

1.689.020.577,00

58

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Belanja Pegawai:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan………….
f)

Belanja
Pemungutan
Retribusi Daerah….

g)

0,00

68.928.930.000,00

64.850.939.714,00 94,08

58.442.900.030,00

26.553.161.000,00

24.655.019.250,00 92,85

25.931.180.764,00

879.128.000,00

786.534.750,00 89,47

921.813.200,00

8.586.562.500,00

7.933.910.625,00 92,40

7.455.934.044,00

3.321.359.000,00

2.483.012.500,00 74,76

2.246.004.960,00

13.325.726.000,00

13.284.897.760,00 99,69

0,00

Honorarium PNS/
Non PNS……………

i)

Uang Lembur

j)

Tambahan
Penghasilan PNS…

k)

392.182.119,00 56,13

Belanja Penghasilan
Lainnya …………….

h)

698.739.000,00

Belanja Pegawai
BLUD RSUD RA
Kartini ...................

l)

Belanja Pegawai
Dana BOS ……….

Jumlah .............. 597.073.859.000,00 580.319.229.587,00 97,19 515.343.050.503,00

Belanja pegawai TA 2011 dianggarkan sebesar Rp597.073.859.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp580.319.229.587,00 atau 97,19%. Mengalami
peningkatan sebesar Rp64.976.179.084,00 atau 12,61% bila dibanding realisasi
TA 2010 sebesar Rp515.343.050.503,00,00.
Belanja Pegawai

Realisasi Transfer

Realisasi Belanja

Sisa dana di

Dana BOS

(Rp)

Sekolah

sekolah

(Rp)

(Rp)

Untuk Sekolah Dasar

10.889.961.760,00

10.889.961.760,00

0,00

2.394.936.000,00

2.392.527.600,00

2.408.400,00

13.284.897.760,00

13.282.489.360,00

2.408.400,00

(SD)
Untuk SMP

Pada obyek Belanja Pegawai Dana BOS realisasinya sebesar
Rp13.284.897.760,00, dalam realisasi Belanja Pegawai Dana BOS tersebut
yang sudah di SPJkan oleh Sekolah sebesar Rp13.282.489.360,00 sehingga
terdapat sisa kas dan disimpan di sekolah sebesar Rp2.408.400,00 yaitu di
SMPN 1 Tahunan.
2) Belanja Barang
Belanja Barang meliputi belanja barang, jasa, pemeliharaan yang tidak
menambah modal, belanja barang dan jasa BLUD RSUD RA Kartini dan
59

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
belanja barang dan jasa Dana BOS dengan anggaran dan realisasi TA 2011 serta
realisasi TA 2010, sebagai berikut :
TA 2011
Belanja Barang:

a)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Belanja Bahan
Pakai Habis Kantor

12.659.835.000,00

11.554.762.579,00

91,27

9.370.437.565,00

Material ……………

12.165.938.000,00

11.956.183.497,00

98,28

19.238.176.981,00

c)

Belanja Jasa Kantor

18.842.429.000,00

17.776.932.752,00

94,35

14.677.182.343,00

d)

Belanja Jasa Pihak
256.100.000,00

249.150.000,00

97,29

232.490.000,00

0,00

0,00

0,00

4.435.937.119,00

Penggandaan…….

9.436.948.000,00

9.103.599.875,00

96,47

8.726.088.105,00

g)

Belanja Sewa …….

2.624.905.000,00

2.306.819.000,00

87,88

2.551.868.500,00

h)

Belanja Makanan
6.478.526.000,00

5.518.081.112,00

85,17

6.221.553.472,00

671.426.000,00

517.437.700,00

77,07

0,00

2.832.805.000,00

2.737.848.475,00

96,65

2.063.541.310,00

0,00

0,00

0,00

767.617.750,00

25.410.420.000,00

21.276.621.556,00

83,73

18.741.421.545,00

275.000.000,00 100,00

275.000.000,00

b)

Belanja Bahan

III/ premi asuransi
e)

Belanja Perawatan
Kendaraan
Bermotor…………..

f)

Belanja Cetak dan

dan minuman …..
i)

Belanja Tamu
Pemerintah Daerah

j)

Belanja Pakaian
Dinas dan Kerja

k)

Belanja Pakaian
Khusus................

l)

Belanja Perjalanan
Dinas……………..

m)

Belanja Beasiswa
Pendidikan PNS

n)

275.000.000,00

Belanja kursus
Pelatihan dan
Sertifikasi …………

o)

3.398.781.000,00

3.326.733.640,00

97,88

3.437.891.932,00

200.665.000,00

124.987.550,00

62,29

0,00

3.489.108.000,00

3.122.236.880,00

89,49

1.048.780.508,00

Belanja
Pemeliharaan
Tanah………………

p)

Belanja
Pemeliharaan
Peralatan dan
Mesin………………

60

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Belanja Barang:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan………..
q)

Belanja
Pemeliharaan
Gedung dan
Bangunan…………

r)

6.778.383.000,00

6.627.037.608,00

97,77

9.229.627.332,00

26.108.678.000,00

25.446.388.649,00

97,46

20.544.943.000,00

524.006.000,00

494.425.750,00

94,35

272.488.000,00

157.600.000,00

156.780.000,00

99,48

23.540.000,00

2.963.545.000,00

2.963.842.806,00 100,01

1.598.947.086,00

1.455.178.000,00

1.412.003.550,00

97,03

1.362.829.000,00

20.792.711.000,00

20.376.017.650,00

98,00

0,00

41.339.506.000,00

40.283.584.001,00

97,45

32.876.365.686,00

29.566.445.000,00

29.522.808.954,00

99,85

0,00

Belanja
Pemeliharaan
Jalan, Irigasi dan
Jaringan…………..

s)

Belanja
Pemeliharaan Aset
Tetap Lainnya …...

t)

Belanja
Pemeliharan Aset
Lainnya ………….

u)

Belanja Jasa
Konsultasi………..

v)

Belanja pemberian
Hadiah……………

w)

Belanja Barang
Modal / Bukan
Modal yang akan
diserahkan
Kepemilikannya/Dij
ual Kepada Pihak
Ketiga /
Masyarakat……….

x)

Belanja Barang dan
Jasa BLUD RSUD
RA. Kartini………...

y)

Belanja Barang dan
Jasa BOS…………
Jumlah ..................

228.428.938.000,00 217.129.283.584,00

95,05 157.696.727.234,00

Belanja barang dan jasa TA 2011 dianggarkan sebesar Rp228.428.938.000,00
dan direalisasikan sebesar Rp217.129.283.584,00 atau 95,05%. Mengalami
peningkatan sebesar Rp59.432.556.350,00 atau 37,69% bila dibanding realisasi
TA 2010 dimana realisasi Belanja Barang sebesar Rp157.696.727.234,00.

61

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

Belanja Barang dan Jasa

Untuk

Sekolah

Dasar

Realisasi Transfer

Realisasi Belanja

Sisa dana di

(Rp)

Sekolah

sekolah

(Rp)

(Rp)

21.400.580.195,00

21.388.765.826,00

11.814.369,00

8.122.228.759,00

8.063.666.907,00

58.561.852,00

29.522.808.954,00

29.452.432.733,00

70.376.221,00

(SD)
Untuk SMP

Dari total realisasi Belanja Barang dan Jasa BOS sebesar Rp29.522.808.954,00
dan yang sudah di SPJkan oleh Sekolah sebesar Rp29.452.432.733,00 sehingga
masih terdapat sisa kas sebesar Rp70.376.221,00 yang disimpan di masingmasing sekolah, dengan rincian, sebesar Rp58.561.852,00 di 7 SMP Negeri dan
Rp11.814.369,00 di 56 SD Negeri.
3) Belanja Subsidi
Akun ini menggambarkan Belanja Subsidi kepada Perusahaan/Lembaga untuk
periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Belanja Subsidi :

a.

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

2.879.000.000,00

2.877.200.000,00

99,94

4.868.650.000,00

Belanja Subsidi Tarif

185.000.000,00

184.712.500,00

99,84

24.892.500,00

Jumlah ...................

3.064.000.000,00

3.061.912.500,00

99,93

4.893.542.500,00

Belanja Subsidi Non
BBM ……………

b.

TA 2010

Belanja subsidi TA 2011 dianggarkan sebesar Rp3.064.000.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp3.061.912.500,00 atau 99,93%. Turun sebesar 37,43%
dibanding realisasi TA 2010 sebesar Rp4.893.542.500,00. Rincian Belanja
Subsidi TA 2011 adalah sebagai berikut:
a. Belanja Subsidi Non BBM
Realisasi Belanja Subsidi Non BBM TA 2011 sebesar Rp2.877.200.000,00
atau 99,94% dari anggarannya, turun sebesar 40,90% dari realisasi TA 2010.
Rincian atas Belanja Subsidi Non BBM adalah sebagai berikut:
TA 2011
Subsidi Non BBM :

(1)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

600.000.000,00

600.000.000,00

100,00

600.000.000,00

Bantuan Biaya
Operasional SMA
Swasta, SMK
swasta dan MA……

62

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Subsidi Non BBM :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

720.000.000,00

718.200.000,00

99,75

718.200.000,00

swasta ……………

762.000.000,00

762.000.000,00

100,00

762.000.000,00

(4)

BOSP TK/RA …….

797.000.000,00

797.000.000,00

100,00

789.700.000,00

(5)

Subsidi Kesra

0,00

0,00

0,00 1.998.750.000,00

2.879.000.000,00 2.877.200.000,00

99,94 4.868.650.000,00

Lanjutan…………
(2)

Biaya Operasional
Satuan Pendidikan
(BOSP) SD/MI …..

(3)

Biaya Operasional
Satuan Pendidikan
(BOSP) SMP/MTs

Wiyata Bakti pada
Satuan Pendidikan
Dikdas & Dikmen …
Jumlah .............

Pada TA 2010 Belanja Subsidi/Bantuan Dalam Rangka Penugasan,
diberikan sebagai subsidi biaya operasional untuk sekolah-sekolah dan
subsidi kesejahteraan wiyata bakti pada Dikdas dan Dikmen, sedangkan
untuk TA 2011 sebagaimana dalam rincian di atas.
b. Belanja subsidi Tarif
Realisasi Belanja Subsidi Tarif TA 2011 sebesar Rp184.712.500,00 atau
99,84% dari anggarannya sebesar Rp185.000.000,00, naik sebesar 642,04%
dari realisasi TA 2010, karena pada TA 2011 diberikan subsidi tarif untuk
KM. Muria yang tidak diberikan pada TA 2010. Rincian subsidi Tarif TA
2011 dan TA 2010, sebagai berikut:
TA 2011
Subsidi Tarif :

(1)

Subsidi KM. Muria

(2)

Subsidi Tarif
Rusunawa ……….
Jumlah .............

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

160.000.000,00

160.000.000,00

100,00

0,00

25.000.000,00

24.712.500,00

98,85

24.892.500,00

185.000.000,00

184.712.500,00

99,84

24.892.500,00

4) Belanja Hibah
Akun ini menggambarkan Belanja Hibah untuk periode Tahun Anggaran 2011,
dengan rincian sebagai berikut :

63

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Belanja Hibah :

a)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Hibah Kepada
Pemerintah
Pusat..................

b)

7.943.895.000,00

99,20

700.000.000,00

20.000.000,00 100,00

0,00

Hibah kepada
Pemerintah Desa

c)

7.880.143.091,00

20.000.000,00

Hibah
Badan/Lembaga/
Organisasi Swasta/
Kelompok /
Anggota
Masyarakat……

Jumlah .....................

22.722.903.000,00

22.545.633.350,00

99,22 12.731.548.000,00

30.686.798.000,00

30.445.776.441,00

99,21 13.431.548.000,00

Belanja hibah dianggarkan sebesar Rp30.686.798.000,00 dan realisasinya
Rp30.445.776.441,00 atau 99,21% bila dibandingkan dengan realisasinya. Naik
sebesar Rp17.014.228.441,00 atau 126,67% dibandingkan dengan realisasi TA
2010 sebesar Rp13.431.548.000,00, dengan rincian sebagai berikut:

a) Hibah Kepada Pemerintah Pusat
Realisasi Belanja Hibah kepada Pemerintah Pusat TA 2011 sebesar
Rp7.880.143.091,00 atau 99,20% dari anggarannya diberikan kepada
Pemerintah Pusat di Daerah (Instansi Vertikal), dengan rincian sebagai
berikut:
TA 2011
Hibah Kepada Pemerintah
Pusat :
(1)

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

350.000.000,00

350.000.000,00 100,00

375.000.000,00

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

150.000.000,00

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

Hibah Pembangunan
Mapolsek Donorojo

(4)

Realisasi

Hibah Karya Bhakti
dan TMKK ……….

(3)

Anggaran

Hibah Pelaksanaan
TMMD ..................

(2)

TA 2010

Hibah kepada
Pengadilan
Agama……………

(5)

Hibah kepada
Pengadilan Jepara…

60.000.000,00

0,00

0,00

0,00

64

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Hibah Kepada Pemerintah
Pusat :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan…………….
(6)

Hibah Pembangunan
Gedung Perlindungan
Anak dan Kekerasan
Rumah Tangga …….

(7)

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

Hibah
Penyelenggaraan
Pemilu Kepala daerah
kepada KPU, Polres,
Kodim dan Panwaslu
(Tahap I)…………….

(8)

7.033.895.000,00 7.030.143.091,00

0,00

Hibah ke Kodim untuk
Rehab Ruang Danintel

(9)

99,95

0,00

0,00

0,00

75.000.000,00

0,00

0,00 100,00

100.000.000,00

Hibah Karya Bhakti TNI
untuk Rehabilitasi
Hutan Cagar Alam
Clering ………………..
Jumlah ..............

7.943.895.000,00 7.880.143.091,00

99,20

700.000.000,00

b) Hibah Kepada Pemerintah Desa
Realisasi Belanja Hibah kepada Pemerintah Desa TA 2011 sebesar
Rp20.000.000,00 atau 100,00% dari anggarannya, dengan rincian sebagai
berikut:
TA 2011
Hibah Kepada Pemerintah
Desa:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

20.000.000,00

20.000.000,00

100,00

0,00

20.000.000,00

20.000.000,00

100,00

0,00

Hibah Gamelan untuk Desa
Banyumanis …
Jumlah ............

c) Hibah Kepada

Badan/Lembaga/Organisasi

Swasta/Kelompok/Anggota

Masyarakat
Realisasi
Belanja
Hibah
kepada
Badan/Lembaga/Organisasi
Swasta/Kelompok/Anggota
Masyarakat
TA
2011
sebesar
Rp22.545.633.350,00 atau 99,22% dari anggarannya, dengan rincian sebagai
berikut:

65

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

Hibah Kepada
Lembaga / Organisasi

TA 2011

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Swasta / Kelompok
/Anggota Masyarakat:
(1)

Hibah Dekopinda
Jepara ………….

30.000.000,00

30.000.000,00 100,00

50.000.000,00

(2)

Hibah kepada DKD

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

25.000.000,00

(3)

Hibah kepada
100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

160.000.000,00

dan Dharmawanita

272.000.000,00

272.000.000,00 100,00

165.000.000,00

(5)

Hibah kepada MUI

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

50.000.000,00

(6)

Hibah kepada PMI

225.000.000,00

225.000.000,00 100,00

75.000.000,00

(7)

Hibah kepada
150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

500.000.000,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

150.000.000,00

80.000.000,00

80.000.000,00 100,00

80.000.000,00

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

275.000.000,00

245.000.000,00

245.000.000,00 100,00

145.000.000,00

Dewan Pendidikan
Jepara…………
(4)

Hibah kepada PKK

YAPTINU..........
(8)

Hibah kepada
YARSI…………

(9)

Hibah kepada LGNOTA..........

(10)

Hibah
Pembangunan
Gudang Depo
Bahan Baku Rokok
kepada Kopero

(11)

Hibah kegiatan
Pramuka..........

(12)

Hibah Komite
Olahraga
Kabupaten ……

11.700.000.000,00 11.700.000.000,00 100,00 10.030.000.000,00

(13)

Hibah FEDEP ...

85.000.000,00

85.000.000,00 100,00

85.000.000,00

(14)

Hibah FLP ……

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

50.000.000,00

(15)

Hibah
Penyelesaian
Gedung NU dan
Konfercab ..........

(16)

0,00

0,00

0,00

60.000.000,00

1.360.700.000,00

1.360.700.000,00 100,00

831.548.000,00

Hikmah ………

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

0,00

Hibah ke PGRI

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

0,00

Hibah Penyediaan
Sarana Sanitasi
(DAK)………….

(17)

(18)

Hibah Akbid Al

66

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

Hibah Kepada
Lembaga / Organisasi

TA 2011

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Swasta / Kelompok
/Anggota Masyarakat:
Lanjutan…………..
(19)

Hibah kepada
ABPEDSI ……

(20)

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

20.000.000,00

20.000.000,00 100,00

0,00

5.500.000,00

5.500.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

30.000.000,00

30.000.000,00 100,00

0,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

0,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

Bringin

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

Hibah kepada NU

20.000.000,00

20.000.000,00 100,00

0,00

Hibah kepada
ASWAJA
Bangsri………...

(21)

Hibah kepada
BAMAG ………

(22)

Hibah kepada BAZ
Kab. Jepara

(23)

Hibah kepada FK
PSM …………

(24)

Hibah kepada
Gereja Bethel
Indonesia Poring
Bangsri ………

(25)

Hibah kepada
Jamiyyah Ahlith
Thoriqoh Al
Mutabaroh An
Nahdiyyah
Suyubiyyah …

(26)

Hibah kepada
KORPRI ………

(27)

Hibah kepada KSU
Kasmindo..

(28)

Hibah kepada
Masjid Al-Taqwa I
Mayong Kidul

(29)

Hibah kepada
Masjid Darussalam
Bringin…………

(30)

Hibah kepada
Masjid Nurul Huda
Banjaran Bangsri

(31)

Hibah kepada MI
Tarbiyatul Hasanah

(32)

67

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

Hibah Kepada
Lembaga / Organisasi

TA 2011

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Swasta / Kelompok
/Anggota Masyarakat:
Lanjutan…………..
(33)

Hibah kepada
Pondok Pembibitan
Penghafal Al Quran
An Nasr Slagi

(34)

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

Hibah kepada
Ponpes A Husein
Keling ………..

(35)

Hibah kepada
ponpes Yayasan
Salafiyah Al Hakim
Al Fitroh Lebak

(36)

Hibah kepada
PWRI…………

(37)

Hibah kepada TK.
ABA I Aisyiah
Bangsri

(38)

Hibah kepada TK.
ABA I Kota Jepara

(39)

Hibah kepada YPI
Al Baiturrohman
Pulodarat
Pecangaan ……..

(40)

Hibah kepada YPI
Darul Ulum
Bandung Harjo
Donorojo ………

(41)

Hibah kepada YPI
Darul Ulum
Purwogondo …

(42)

Hibah kepada YPI
Kholiliyah Wedelan
Bangsri

(43)

Hibah kepada YPI
Nurunjanah Kepuk
Bangsri…

(44)

Hibah kepada YPI
Safinatul Huda
Sowan Kidul Bugel

68

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

Hibah Kepada
Lembaga / Organisasi

TA 2011

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Swasta / Kelompok
/Anggota Masyarakat:
Lanjutan…………..
(45)

Hibah kepada YPI
Wahid Hasyim
Bangsri

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

30.000.000,00

30.000.000,00 100,00

0,00

750.000.000,00

750.000.000,00 100,00

0,00

Swasta …………

5.024.703.000,00

4.847.433.350,00 96,47

0,00

(51)

Hibah PGKSI ….

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

0,00

(52)

Hibah untuk

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

(46)

Hibah
Pembangunan RKB
SD Islam Terpadu
(SDIT) Kelurahan
Bapangan………

(47)

Hibah Pembuatan
Biografi Bupati ..

(48)

Hibah
Pemeliharaan
mesin UPT Ukir
Kayu Jepara …

(49)

Hibah Penguatan
Petani ………….

(50)

Hibah
Penyelenggaraan
BOS SD/SMP

Lembaga MTs
Ismailiyah
Nalumsari ….
(53)

Hibah untuk MTs
Darul Huda II

(54)

Hibah untuk TKIT
Ali bin Abu Thalib
(ABATA) Sendang,
Kalinyamatan …
Jumlah ..............

22.722.903.000,00 22.545.633.350,00 99,22 12.731.548.000,00

5) Belanja Bantuan Sosial
Akun ini menggambarkan Belanja Bantuan Sosial Kemasyarakatan untuk
periode Tahun Anggaran 2011 yang direalisasikan dalam bentuk pemberian
bantuan keuangan kepada masyarakat sesuai dengan peruntukannya, sedangkan
TA 2010 berdasarkan jenis penerimanya yaitu organisasi masyarakat, kelompok
masyarakat dan anggota masyarakat sehingga untuk realisasi TA 2010 tidak
69

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
dijelaskan secara rinci tetapi hanya dicantumkan jumlah totalnya saja dan
rincian TA 2011 sebagai berikut :
TA 2011

Belanja Bantuan
Sosial :

a)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Kesejahteraan
Sosial…………

10.592.523.000,00

10.180.558.381,00

96,11

7.623.100.000,00

b)

Pendidikan…..

17.656.720.000,00

17.501.864.500,00

99,12

12.101.423.300,00

c)

Keagamaan…

11.875.000.000,00

11.580.000.000,00

97,52

9.866.675.000,00

d)

Kesehatan …..

7.840.000.000,00

7.840.000.000,00

100

5.373.228.299,00

e)

Ekonomi …….

3.420.000.000,00

3.420.000.000,00

100

5.189.014.500,00

f)

Pemuda dan
olahraga……

440.000.000,00

379.000.000,00

86,14

582.875.000,00

g)

Budaya ………

275.000.000,00

274.750.000,00

99,91

350.000.000,00

h)

Pemberdayaan
Perempuan……

100.000.000,00

76.592.500,00

76,59

100.830.965,00

Jumlah .............

52.199.243.000,00

51.252.765.381,00

98,19

41.187.147.064,00

Belanja Bantuan Sosial dianggarkan sebesar Rp52.199.243.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp51.252.765.381,00 atau 98,19%. Naik sebesar 24,44%
bila dibandingkan realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Bantuan Sosial
sebesar Rp41.187.147.064,00. Rinciannya sebagai berikut:
a) Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp10.180.558.381,00
atau 96,11% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :
TA 2011

Bantuan Sosial
Kesejahteraan Sosial :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Rp

Rp

%

(1) Bantuan ADKASI…..

25.000.000,00

(2) Bantuan APKASI…..

0,00

Realisasi
Rp

0,00

30.000.000,00

25.000.000,00

15.000.000,00 60,00

15.000.000,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

(3) Bantuan Kelompok
Belajar Usaha
(Banprov) ………….
(4) Bantuan Musibah
Kebakaran …………

100.000.000,00

(5) Bantuan Ormas …..

0,00

0,00

0,00

240.000.000,00

240.000.000,00 100,00

22.000.000,00

80.000.000,00

80.000.000,00 100,00

80.000.000,00

(6) Bantuan orsos, uep
Karang Taruna,
PSM, TKSM, Wanita
Pemimpin Kesos ….

70

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Kesejahteraan Sosial :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Rp

Rp

%

Realisasi
Rp

Lanjutan………….
(7) Bantuan
Pembangunan dan
Plesterisasi Rumah
tidak layak huni di
desa dan rumah
roboh akibat
bencana…………..

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

446.000.000,00

780.678.000,00

780.000.000,00

99,91

0,00

500.000.000,00

500.000.000,00 100,00

147.000.000,00

(8) Bantuan
Pemberdayaan
Masyarakat dan
Pembinaan
Lingkungan Sosial
(9) Bantuan
Peningkatan rumah
tidak layak huni
tersebar di Kec. Se
Kab Jepara ……...
(10) Bantuan Perawatan
kesehatan dan
santunan kematian
bagi anggota
hansip/linmas…….

55.000.000,00

54.100.000,00

98,36

54.550.000,00

185.000.000,00

150.000.000,00

81,08

157.000.000,00

1.000.000.000,00

995.046.000,00

99,50 1.090.550.000,00

100.000.000,00

99.850.000,00

(11) Bantuan Rehab
Sarpras Panti
Asuhan, Kube Paca,
Bidang kesehatan…
(12) Bantuan Sosial Bagi
Yatim Piatu, Lansia,
Keluarga Miskin …..
(13) Bantuan Santunan
Uang Duka dan Tali
Asih Bagi Aparat
Pemdes se kab.
Jepara …………….

99,85

99.950.000,00

60.000.000,00

60.000.000,00 100,00

80.000.000,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

10.000.000,00

(14) Bantuan Sosial
Asistensi keluarga
Miskin …………….
(15) Bantuan Sosial bagi
Janda Veteran…….

71

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Kesejahteraan Sosial :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Rp

Rp

%

Realisasi
Rp

Lanjutan…………
(16) Bantuan Sosial
Kemasyarakatan

550.000.000,00

527.612.381,00

95,93

234.300.000,00

200.000.000,00

87.750.000,00

43,88

0,00

150.000.000,00

50.900.000,00

33,93

17.750.000,00

100.000.000,00

98.500.000,00

98,50

69.000.000,00

3.951.845.000,00

3.951.800.000,00 100,00

0,00

2.280.000.000,00

2.280.000.000,00 100,00 5.070.000.000,00

(17) Bantuan Sosial
Modal kerja bagi
tenaga Honorer
yang selesai masa
baktinya ………….
(18) Bantuan Sosial
Penanganan orang
terlantar dan
Penyantunan Sosial
(19) Bantuan Sosial
penyandang Cacat
(20) Bantuan Stimulan
Pembangunan dan
Swadaya
masyarakat
pedesaan …………
(21) Sharing BLM PNPM
Mandiri Pedesaan
dan Perkotaan …….
Jumlah ..............

10.592.523.000,00

10.180.558.381,00

96,11 7.623.100.000,00

b) Bantuan Sosial Pendidikan
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp17.501.864.500,00
atau 99,12% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :
TA 2011

Bantuan Sosial
Pendidikan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

(1) Bantuan Anak
Putus
Sekolah…………

75.000.000,00

0,00

0,00

0,00

100.000.000,00 100,00

100.000.000,00

(2) Bantuan Bahan
Ajar dan Model
pembelajaran
PAUD bagi
Kelompok Bermain

100.000.000,00

72

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Pendidikan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan………….
(3) Bantuan Beasiswa
Siswa SMA/SMK
dari Keluarga
Kurang Mampu …..

279.000.000,00

279.000.000,00 100,00

279.000.000,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

25.000.000,00

40.000.000,00

40.000.000,00 100,00

0,00

175.000.000,00

175.000.000,00 100,00

100.000.000,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

338.425.000,00

338.425.000,00 100,00

0,00

75.000.000,00

75.000.000,00 100,00

84.000.000,00

322.000.000,00

322.000.000,00 100,00

270.000.000,00

3.000.000.000,00

3.000.000.000,00 100,00

3.000.000.000,00

(4) Bantuan Dewan
Akreditasi
Madrasah (DAM)…
(5) Bantuan Fasilitasi
Penelitian IPA dan
IPS Siswa SMA
RSBI ………………
(6) Bantuan Fasilitasi
Pengelolaan Bursa
Kerja Khusus
(BKK) SMK ……….
(7) Bantuan Fasilitasi
Peningkatan
Bahasa Inggris
Guru SMA RSBI …
(8) Bantuan Fasilitasi
Peningkatan
Kemampuan Bhs.
Inggris Guru SMK
RSBI ……………..
(9) Bantuan Fasilitasi
Penyelenggaraan
UN, UASBN dan
UNPK………………
(10) Bantuan Fasilitasi
Teknis Taman
Bacaan…………….
(11) Bantuan Tindak
Lanjut Pasca Buta
Aksara …………….
(12) Bantuan
Kesejahteraan bagi
Guru-guru swasta
dan tenaga teknis
lainnya…………….

73

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Pendidikan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan…………
(13) Bantuan
Kesejahteraan
Pendidik PAUD
Pendidikan Non
Formal …………….

329.560.000,00

329.550.000,00 100,00

0,00

2.286.375.000,00

2.286.375.000,00 100,00

0,00

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

350.000.000,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

49.685.500,00

93,37

49.018.300,00

3.800.000.000,00

3.797.300.000,00

99,93

3.065.125.000,00

982.860.000,00 100,00

967.230.000,00

(14) Bantuan
Kesejahteraan
Pendidik Wiyata
Bakti Pendidikan
Formal……………
(15) Bantuan
Ketrampilan Desa
Vokasi……………
(16) Bantuan Lembaga
Kursus dan
Pelatihan (LKP) ….
(17) Bantuan
LSPD/DRD………..
(18) Bantuan
Pembinaan
Pendidikan ………
(19) Bantuan
Pendampingan
BOS dlm rangka
mewujudkan
sekolah murah di
SD swasta/MI ……

982.860.000,00

(20) Bantuan
Pendampingan
BOS dlm rangka
mewujudkan
sekolah murah di
SMP /MTs…………

1.577.000.000,00

1.571.700.000,00

99,66

1.471.050.000,00

600.000.000,00

540.000.000,00

90,00

391.450.000,00

(21) Bantuan
Pendidikan Bagi
siswa dan
mahasiswa Kurang
Mampu ……………

74

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Pendidikan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan…………
(22) Bantuan
pengadaan Alat
Bermain di dalam
(In Door) ………..

67.500.000,00

67.500.000,00 100,00

0,00

90.000.000,00

90.000.000,00 100,00

0,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

35.000.000,00

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

0,00

17.500.000,00

17.500.000,00 100,00

17.500.000,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

0,00

156.000.000,00

156.000.000,00 100,00

0,00

530.500.000,00

530.500.000,00 100,00

502.000.000,00

setara SD …………

160.000.000,00

159.900.000,00

99,94

0,00

(31) Bantuan MBS SD…

0,00

0,00

0,00

30.000.000,00

(23) Bantuan
pengadaan Alat
Bermain di luar
(Out Door) ………
(24) Bantuan
Pengarusutamaan
Gender ……………
(25) Bantuan
Pengembangan
PAUD Unggulan
Non Formal ……
(26) Bantuan
Pengembangan
Profesi pendidik
Formal ………….
(27) Bantuan
Peningkatan
Kualifikasi ke S1
Pendidik PAUD
Pendidikan Non
Formal ………….
(28) Bantuan
Peningkatan
Kualifikasi ke S1
Pendidikan
Formal................
(29) Bantuan
Penyelenggaraan
Pendidikan Paket
A, B dan C ………
(30) Bantuan
Penyelenggraan
Program Paket A

75

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Pendidikan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan…………
(32) Bantuan MBS
Dikdas…………….

0,00

0,00

0,00

10.000.000,00

100.000.000,00 100,00

0,00

(33) Bantuan Pusat
Kegiatan Belajar
masyarakat
(PKBM)…………

100.000.000,00

(34) Bantuan untuk
kegiatan
mahasiswa dan
perguruan Tinggi

300.000.000,00

288.569.000,00

96,19

281.000.000,00

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

200.000.000,00

50.000.000,00

50.000.000,00 100,00

0,00

10.000.000,00

10.000.000,00 100,00

0,00

25.000.000,00

25.000.000,00 100,00

25.000.000,00

20.000.000,00

20.000.000,00 100,00

0,00

40.000.000,00

40.000.000,00 100,00

0,00

500.000.000,00

500.000.000,00 100,00

0,00

(35) Fasilitasi Bussiness
Center SMK ……....
(36) Fasilitasi
Implementasi SMM
ISO SMA/SMK …..
(37) Fasilitasi
Pelaksanaan Ajang
Kreatifitas Semarak
Anak Usia Dini
PAUD Non Formal
(38) Fasilitasi
Pelaksanaan
Akreditasi (Bantuan
Badan Akreditasi
Sekolah)…………...
(39) Fasilitasi
Pendidikan
Berbasis
keunggulan Lokal
(PBKL)……………..
(40) Fasilitasi Penelitian
IPA IPS Siswa
SMA………………..
(41) Fasilitasi
Pengembangan
Tempat Uji
Kompetensi (TUK)
SMK………………..

76

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Pendidikan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan…………
(42) Pengadaan APE
PAUD Non Formal..

250.000.000,00

250.000.000,00 100,00

82.500.000,00

575.000.000,00

575.000.000,00 100,00

81.000.000,00

(43) Pengembangan
Sarana dan
Prasarana PAUD
Formal…………….
(44) Bantuan Fasilitasi
CC SMK …………..

0,00

0,00

0,00

50.000.000,00

0,00

0,00

0,00

232.050.000,00

0,00

0,00

0,00

5.000.000,00

0,00

0,00

0,00

186.000.000,00

0,00

0,00

0,00

112.500.000,00

0,00

0,00

0,00

20.000.000,00

0,00

0,00

0,00

70.000.000,00

0,00

0,00

0,00

5.000.000,00

0,00

0,00

0,00

5.000.000,00

(45) Bantuan Transport
Tutor PAUD Non
Formal ……………
(46) Bantuan
Penyelenggaraan
Jambore PNF……..
(47) Bantuan Biaya
Studi Lanjut ke S1 /
D4 pada satuan
Pendidikan Dikdas
dan Dikmen………
(48) Bantuan
Pembangunan RKB
TK/RA ……………..
(49) Bantuan
Rehabilitasi TK/RA
(50) Bantuan POS
PAUD ……………..
(51) Bantuan Fasilitasi
Koordinasi dengan
Lembaga PAUD
Non Formal……….
(52) Bantuan Peringatan
Hari Anak Nasional
Jumlah ..............

17.656.720.000,00 17.501.864.500,00

99,12 12.101.423.300,00

c) Bantuan Sosial Keagamaan
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp11.580.000.000,00
atau 97,52% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :

77

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Keagamaan :

(1)

Realisasi

Rp

Rp

Rasio
%

Realisasi
Rp

4.150.000.000,00

4.149.650.000,00 100,00 2.936.250.000,00

7.425.000.000,00

7.151.000.000,00

300.000.000,00

279.350.000,00

Bantuan Pendidikan
Bidang Agama ….

(3)

Anggaran

Bantuan di Bidang
Agama ………….

(2)

TA 2010

96,31 6.702.425.000,00

Bantuan Transport
bagi PPAI dan
Bantuan
Kesejahteraan bagi
tokoh Agama
/Masyarakat
Jumlah ................

11.875.000.000,00 11.580.000.000,00

93,12

228.000.000,00

97,52 9.866.675.000,00

d) Bantuan Sosial Kesehatan
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp7.840.000.000,00
atau 100,00% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :
TA 2011
Bantuan Sosial
Kesehatan :

(1)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Bantuan Jaminan
Pelayanan
Kesehatan bagi
Masyarakat Miskin
Daerah
(Jamkesda)………

(2)

7.760.000.000,00 7.760.000.000,00 100,00 5.293.728.299,00

Bantuan Lembaga
dan Kegiatan
Kesehatan
masyarakat ……..
Jumlah ..............

80.000.000,00

80.000.000,00 100,00

79.500.000,00

7.840.000.000,00 7.840.000.000,00 100,00 5.373.228.299,00

e) Bantuan Sosial Ekonomi
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp3.420.000.000,00
atau 100,00% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :
TA 2011

Bantuan Sosial
Ekonomi:

(1)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Bantuan bagi pra
Koperasi Siswa…

200.000.000,00

200.000.000,00 100,00

0,00

78

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Ekonomi:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan…………
(2)

Bantuan Jaminan
Hidup dan Budidaya
Pertanian bagi
Transmigran di
Lokasi Transmigrasi

(3)

100.000.000,00

100.000.000,00 100,00

99.949.500,00

150.000.000,00

150.000.000,00 100,00

0,00

668.553.000,00

668.553.000,00 100,00

0,00

Bantuan kepada
Peternak Kambing di
Kab. Jepara …..

(4)

Bantuan Koperasi
(DBHCHT) ……..

(5)

Bantuan Sosial
Ekonomi Stimulan
Pembangunan dan
Swadaya
Masyarakat …….

(6)

Bantuan UKM
(DBHCHT) ……..

(7)

250.000.000,00

250.000.000,00 100,00

150.000.000,00

0,00

0,00

0,00 1.200.000.000,00

0,00

0,00

0,00

39.975.000,00

0,00

0,00

0,00

60.240.000,00

0,00

0,00

0,00

30.000.000,00

Bantuan Budidaya
Air Tawar ………

(12)

70.000.000,00 100,00

Bantuan Budidaya
Air Payau ..……...

(11)

70.000.000,00

500.000.000,00

Bantuan Modal
Penguatan UMKM

(10)

531.447.000,00 100,00

Stimulan PLTD
Karimunjawa …..

(9)

531.447.000,00

Primatani
(Banprov)……….

(8)

1.450.000.000,00 1.450.000.000,00 100,00 3.108.850.000,00

Bantuan Forum
Komunikasi Karang
Taruna, Forum
Komunikasi
Pekerjaan Sosial
Masyarakat, Forum
K3S dan LKKK…….
Jumlah ...............

3.420.000.000,00 3.420.000.000,00 100,00 5.189.014.500,00

f) Bantuan Sosial Pemuda dan Olahraga
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp379.000.000,00
atau 86,14% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :
79

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Bantuan Sosial
Pemuda dan Olahraga:

(1)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

350.000.000,00

348.000.000,00

99,43

541.525.000,00

90.000.000,00

31.000.000,00

34,44

41.350.000,00

440.000.000,00

379.000.000,00

86,14

582.875.000,00

Bantuan
Pembinaan
Olahraga ………

(2)

Bantuan
Pembinaan
Pramuka ……….
Jumlah ...........

g) Bantuan Sosial Budaya
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp274.750.000,00
atau 99,91% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :
TA 2011
Bantuan Sosial Budaya:

(1)

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

250.000.000,00

249.750.000,00

99,90

350.000.000,00

25.000.000,00

25.000.000,00

100,00

0,00

275.000.000,00

274.750.000,00

99,91

350.000.000,00

Bantuan Pembinaan
Kesenian Daerah

(2)

TA 2010

Bantuan
Pemeliharaan dan
Perawatan Situs
Budaya di Kab.
Jepara ….
Jumlah ............

h) Bantuan Sosial Pemberdayaan Perempuan
Realisasi Belanja Bantuan Sosial Kesejahteraan Sosial Rp76.592.500,00 atau
76,59% dari anggarannya. Berikut ini rincian untuk TA 2011 :
Bantuan Sosial

TA 2011

TA 2010

Pemberdayaan
Perempuan :

(1)

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

100.000.000,00

76.592.500,00

76,59

94.569.500,00

0,00

0,00

0,00

6.261.465,00

100.000.000,00

76.592.500,00

76,59

100.830.965,00

Bantuan Kegiatan
Organisasi
Perempuan non
Pemerintah dan KPPI

(2)

Bantuan Penanganan
Kekerasan terhadap
Perempuan dan Anak
Jumlah ..............

80

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

b. Belanja Modal
Belanja Modal Kabupaten Jepara meliputi Belanja Tanah, Belanja Peralatan dan
Mesin, Belanja Gedung dan Bangunan, Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan, Belanja
Aset Tetap Lainnya, Belanja Aset Lainnya, Belanja Modal BLUD RSUD RA.
Kartini serta Belanja Modal BOS. Adapun anggaran dan realisasi TA 2011 dan
realisasi TA 2010 sebagai berikut:
TA 2011
Belanja Modal :

1)

Belanja Tanah ….

2)

Belanja Peralatan
dan Mesin ………

3)

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1.998.362.000,00

1.311.332.300,00

65,62

1.848.667.900,00

34.814.353.000,00

28.145.802.156,00

80,85

15.333.021.413,00

57.486.725.000,00

32.461.234.450,00

56,47

39.029.262.300,00

133.462.235.000,00 130.110.100.550,00

97,49

58.355.440.000,00

Belanja Jalan, Irigasi
dan Jaringan………...

5)

Anggaran

Belanja Gedung dan
Bangunan ….

4)

TA 2010

Belanja Aset Tetap
Lainnya ………..

6)

Belanja Aset Lainnya

7)

Belanja Modal
BOS…………….
Jumlah ...............

26.019.036.000,00

13.634.280.600,00

52,40

1.051.710.500,00

410.560.000,00

405.454.000,00

98,76

4.148.316.325,00

6.859.381.045,00 100,00

0,00

6.859.655.000,00

261.050.926.000,00 212.927.585.101,00

81,57

119.766.418.438,00

Belanja Modal TA 2011 dianggarkan sebesar Rp261.050.926.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp212.927.585.101,00 atau 81,57%. Mengalami
peningkatan 77,79% bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja
Modal sebesar Rp119.766.418.438,00.
Dalam realisasi Belanja Modal tersebut, terdapat belanja modal yang tidak sesuai
dengan substansinya kegiatannya dikarenakan kesalahan penganggaran, senilai
Rp5.958.927.140,00 pada tiga Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) dengan
rincian sebagai berikut:
- Belanja Modal senilai Rp382.234.100,00 pada Dinas Bina Marga Pengairan dan
Energi Sumber Daya Mineral (DBMP & ESDM), merupakan kegiatan
normalisasi atau pengerukan saluran yang tidak menambah aset, kegiatan tersebut
merupakan pemeliharaan.
- Belanja Modal senilai Rp5.122.400.000,00 pada Dinas Cipta Karya Tata Ruang
dan Kebersihan (DCKTRK), merupakan Belanja Modal yang menghasilkan aset
berupa Jalan, Irigasi, dan Jaringan yang dihibahkan kepada desa, dan hibah
tersebut sudah didukung dengan Berita Acara Serah Terima dari Kepala
DCKTRK yang bertindak atas nama Pemerintah Kabupaten Jepara kepada para
Petinggi Desa.
- Belanja Modal senilai Rp454.293.040,00 pada Dinas Koperasi Usaha Mikro
Kecil Menengah dan Pengelolaan Pasar (Dinkop UMKM Pasar), merupakan
81

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
bagian dari kegiatan pemeliharaan dan rehabilitasi bangunan yang dilaksanakan
di pasar-pasar yang tidak dapat dicatat dalam aset tetap.
Rincian dari Belanja Modal Kabupaten Jepara TA 2011 adalah sebagai berikut:
1) Belanja Tanah
Akun ini menggambarkan Belanja Modal Tanah untuk periode Tahun Anggaran
2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Belanja Modal Tanah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

BM tanah untuk

a)

bangunan gedung……..

1.022.545.000,00

528.983.500,00

51,73

0,00

20.000.000,00

19.800.000,00

99,00

0,00

0,00

0,00

0,00

347.746.600,00

0,00

0,00

0,00

1.088.241.300,00

489.517.000,00

299.063.100,00

61,09

412.680.000,00

466.300.000,00

463.485.700,00

99,40

0,00

1.998.362.000,00

1.311.332.300,00

65,62

1.848.667.900,00

BM pemeliharaan Tanah

b)

untuk bangunan gedung
BM tanah sarana

c)

pendidikan sekolah
dasar ...........................
BM tanah sarana

d)

pendidikan menengah
lanjutan dan kejuruan.....
BM tanah untuk

e)

bangunan non gedung
(a.l lapangan olahraga,
parkir, jalan, bangunan
air) (Pengadaan Tanah
untuk Bandara
Karimunjawa) ..... .........
BM Tanah untuk BLUD

f)

RSUD RA. Kartini .........
Jumlah .......................

Belanja Modal Tanah dianggarkan sebesar Rp1.998.362.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp1.311.332.300,00 atau 65,62%. Mengalami penurunan
29,07% bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Modal Tanah
sebesar Rp1.848.667.900,00.
2) Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Akun ini menggambarkan Belanja Peralatan dan Mesin untuk periode Tahun
Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Belanja Modal
Peralatan dan Mesin:

Anggaran
Rp

a)

Alat-alat Besar

TA 2010

Realisasi
Rp

0,00

0,00

Rasio

Realisasi

%

Rp

0,00

16.927.600,00

82

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Belanja Modal
Peralatan dan Mesin:

Anggaran
Rp

TA 2010

Realisasi
Rp

Rasio

Realisasi

%

Rp

Lanjutan…………
b)

Alat-alat
Angkutan ……….

c)

807.223.099,00

99,14

148.975.000,00

258.218.000,00

276.186.000,00 106,96

569.178.398,00

7.854.194.955,00

71,24

6.430.849.625,00

765.965.000,00

689.130.500,00

89,97

1.006.433.000,00

1.999.958.000,00

1.880.584.000,00

94,03

1.046.189.000,00

Laboratorium……

14.862.871.000,00

11.986.916.602,00

80,65

1.503.053.290,00

Jumlah ..........

34.814.353.000,00

28.145.802.156,00

80,85

15.333.021.413,00

Alat Studio &

Alat-alat
kedokteran ……...

h)

814.200.000,00

11.024.481.000,00

Komunikasi ……..
g)

4.611.415.500,00

Alat-alat Kantor
dan RT ………….

f)

91,41

Alat-alat
Pertanian………..

e)

4.651.567.000,00

Alat-alat Bengkel
dan alat ukur ……

d)

5.088.660.000,00

Alat-alat

Belanja Modal Peralatan dan Mesin dianggarkan sebesar Rp34.814.353.000,00
dan direalisasikan sebesar Rp28.145.802.156,00 atau 80,85%. Naik 83,56%
bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Peralatan dan Mesin
sebesar Rp15.333.021.413,00. Realisasi belanja modal Alat-alat Pertanian
melebihi anggaran sebesar 6,96 %, hal itu disebabkan adanya hibah mesin
perajang rumput (chopper) dari KEMENRISTEK dengan nilai
Rp26.950.000,00. Di dalam realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin
terdapat realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin dari BLUD RSUD RA.
Kartini sebesar Rp2.001.501.402,00.
3) Belanja Gedung dan Bangunan
Akun ini menggambarkan Belanja Gedung dan Bangunan untuk periode Tahun
Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011

Belanja Gedung dan
Bangunan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

BM Bangunan dan
Gedung ……………..
Jumlah ........

57.486.050.000,00

32.461.234.450,00 56,47

39.029.262.300,00

57.486.725.000,00

32.461.234.450,00 56,47

39.029.262.300,00

Belanja Gedung dan Bangunan dianggarkan sebesar Rp57.486.725.000,00
realisasinya mencapai Rp32.461.234.450,00 atau 56,47%. Didalam realisasi
Belanja modal Gedung dan Bangunan termasuk Belanja Modal Gedung dan
Bangunan BLUD RSUD RA. Kartini, sebesar Rp1.938.688.000,00 yang berasal
83

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
dari APBD sebesar Rp491.000.000,00 dan Anggaran BLUD RSUD RA Kartini
sebesar Rp1.447.688.000,00. Realisasi TA 2011 mengalami penurunan 16,83%
bila dibanding realisasi TA 2010 dimana realisasi Belanja Gedung dan
Bangunan sebesar Rp39.029.262.300,00.
4) Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
Akun ini menggambarkan Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan untuk periode
Tahun Anggaran 2011 yang digunakan untuk pembangunan dan/atau
rehabilitasi sarana dan prasarana jalan, irigasi dan jaringan, dengan anggaran
dan realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut :
TA 2011
Belanja Jalan, Irigasi
dan Jaringan:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

a)

Jalan …………

44.753.837.000,00

43.399.219.700,00

96,97

22.681.949.000,00

b)

Jembatan …….

3.450.850.000,00

3.296.924.000,00

95,54

49.000.000,00

c)

Irigasi/jaringan
Air....................

84.066.378.000,00

82.247.096.850,00

97,84

31.218.039.000,00

d)

Instalasi ...........

1.191.170.000,00

1.166.860.000,00

97,96

1.462.356.000,00

e)

Penerangan
0,00

0,00

0,00

2.944.096.000,00

133.462.235.000,00

130.110.100.550,00

97,49

58.355.440.000,00

Jalan, Taman dan
Hutan Kota...........
Jumlah ...........

Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan dianggarkan sebesar Rp133.462.235.000,00
dan direalisasikan sebesar Rp130.110.100.550,00 atau 97,49%. Mengalami
peningkatan sebesar Rp71.754.660.550,00 atau 122,96% bila dibanding
realisasi Tahun Anggaran 2010 dimana realisasi Belanja Jalan, Irigasi dan
Jaringan sebesar Rp58.355.440.000,00. Di dalamnya realisasi belanja modal
Jalan, Irigasi dan Jaringan, terdapat realisasi belanja modal BLUD RSUD RA.
Kartini berupa belanja modal Instalasi sebesar Rp891.050.000,00.
5) Belanja Aset Tetap Lainnya
Belanja Modal Aset Tetap Lainnya adalah belanja yang menimbulkan aset tetap
selain yang telah diklasifikasi pada bagian sebelumnya, dengan
anggaran/realisasi TA 2011dan realisasi TA 2010 sebagai berikut:
TA 2011
Belanja Aset Tetap
Lainnya:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio
%

Realisasi
Rp

a) Buku
Perpustakaan….

24.964.036.000,00

12.581.369.600,00

50,40

863.524.500,00

1.000.000.000,00

998.500.000,00

99,85

188.186.000,00

b) Barang Bercorak
Kesenian dan
Budaya..............

84

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Belanja Aset Tetap
Lainnya:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rp

Rp

Rasio
%

Realisasi
Rp

Lanjutan…………
c) Hewan, Ternak
serta Tanaman….
Jumlah ...........

55.000.000,00

54.411.000,00

98,93

0,00

26.019.036.000,00

13.634.280.600,00

52,40

1.051.710.500,00

Belanja Aset Tetap Lainnya dianggarkan sebesar Rp26.019.063.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp13.634.280.600,00 atau 52,40%. Naik sebesar
Rp12.582.570.100,00 atau 1.196,39% bila dibanding realisasi tahun anggaran
2010 dimana realisasi Aset Tetap Lainnya sebesar Rp1.051.710.500,00. Dalam
Belanja Aset Tetap Lainnya terdapat realisasi yang berasal dari hibah, yaitu
Belanja Buku Perpustakaan terdapat realisasi yang berasal dari hibah PLTU
berupa 1000 buah buku sebanyak 500 judul dengan nilai total kapitalisasi
Rp38.000.000,00.
6) Belanja Aset Lainnya
Belanja Aset Lainnya adalah belanja modal BLUD RSUD RA. Kartini, dengan
anggaran/realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut:
TA 2011
Belanja Aset Lainnya:

a) Perangkat

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

410.560.000,00

405.454.000,00

98,76

0,00

0,00

0,00

0,00

4.148.316.325,00

410.560.000,00

405.454.000,00

98,76

4.148.316.325,00

Lunak/Software.....
b) Belanja Modal BLUD
RSUD RA. Kartini....
Jumlah …………

Belanja Aset Lainnya dianggarkan sebesar Rp410.560.000,00 dan direalisasikan
sebesar Rp405.454.000,00 atau 98,76%. Mengalami penurunan sebesar
Rp3.742.862.325,00 atau 90,23% bila dibanding realisasi tahun anggaran 2010
dimana realisasi Aset Lainnya sebesar Rp4.148.316.325,00. Penurunan tersebut
karena pada TA 2010 komponen dari Belanja Aset Lainnya adalah Belanja
Modal BLUD RSUD RA. Kartini, sedangkan pada TA 2011 Belanja Modal
BLUD berdiri sendiri sebagai obyek belanja, dan komponen dari Belanja Aset
Lainnya adalah Belanja Perangkat Lunak/Software yang dulu termasuk dalam
Belanja Modal Komputer.
7) Belanja Modal Dana BOS
Realisasi Belanja Modal Dana BOS sebesar Rp6.859.381.045,00 dari
anggarannya sebesar Rp6.859.655.000,00, dengan anggaran/realisasi TA 2011
dan realisasi TA 2010 sebagai berikut:

85

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Belanja Modal Dana BOS:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Belanja Modal Dana
BOS..........................

6.859.655.000,00

6.859.381.045,00

100,00

0,00

Jumlah …………….

6.859.655.000,00

6.859.381.045,00

100,00

0,00

Realisasi Belanja Modal BOS sebesar Rp6.859.381.045,00 atau 99,99% dari
anggarannya sebesar Rp6.859.655.000,00.
Belanja Modal

Realisasi Transfer

Realisasi Belanja Sekolah

Sisa dana di

(Rp)

(Rp)

sekolah
(Rp)

Untuk Sekolah

5.349.354.045,00

5.262.384.395,00

86.969.650,00

1.510.027.000,00

1.442.844.369,00

67.182.631,00

6.859.381.045,00

6.705.228.764,00

154.152.281,00

Dasar (SD)

D
a
l

Untuk SMP

Dalam realisasi belanja modal dana BOS tersebut yang sudah di SPJkan oleh
Sekolah sebesar Rp6.705.228.764,00 sehingga masih terdapat sisa kas di
sekolah-sekolah SD maupun SMP sebesar Rp154.152.281,00 yang masih belum
dibelanjakan, dengan rincian, sebesar Rp67.182.631,00 terdapat di 16 SMP
Negeri dan Rp86.969.650,00 terdapat di 27 SD Negeri.
Adapun Belanja Modal BOS yang dikapitalisasi sebagai Aset Tetap dan Bukan
Aset Tetap dengan rincian sebagai berikut:
No

Unit

Aset Tetap

Bukan Aset Tetap

Sisa Kas

(Rp)

(Rp)

(Rp)

1 SD

1.822.555.612,00

3.439.828.783,00

86.969.650,00

2 SMP

1.250.060.339,00

192.784.030,00

67.182.631,00

3.072.615.951,00

3.632.612.813,00

154.152.281,00

Jumlah

c. Belanja Tidak Terduga
Akun ini menggambarkan Belanja Tidak Terduga untuk periode Tahun Anggaran
2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Belanja Tak Terduga:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Belanja Tak Terduga

1.500.000.000,00

612.042.370,00

40,80

0,00

Jumlah ......................

1.500.000.000,00

612.042.370,00

40,80

0,00

Belanja Tidak Terduga dianggarkan sebesar Rp1.500.000.000,00 dan realisasinya
sebesar Rp612.042.370,00. Realisasi Belanja Tidak Terduga tersebut merupakan

86

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
sisa dana Tambahan Penghasilan Guru TA 2010 yang harus disetorkan ke Kas
negara.

d. Belanja Transfer
Belanja Transfer Pemerintah Kabupaten Jepara meliputi Bagi Hasil ke Desa, baik
pajak maupun retribusi , Bantuan Keuangan kepada Desa dan Bantuan Keuangan
kepada Parpol, dengan anggaran dan realisasi dalam TA 2011 serta realisasi TA
2010, sebagai berikut:
TA 2011
Belanja Transfer :

1)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

98,63

9.000.000.000,00

Bagi Hasil Pajak dan
Retribusi Daerah ….

9.255.000.000,00

9.128.450.674,00

24.687.400.000,00

24.499.064.070,00

995.000.000,00

834.294.001,00

34.937.400.000,00

34.461.808.745,00

Bantuan Keuangan
2)

Kepada Desa……..

3)

Bantuan Keuangan
kepada Parpol…….
Jumlah ....................

99,24 22.303.989.600,00

83,85

834.294.001,00

98,64 32.138.283.601,00

Belanja Transfer dianggarkan sebesar Rp34.937.400.000,00 realisasinya mencapai
Rp34.461.808.745,00 atau 98,64%. Mengalami kenaikan 7,23% bila dibanding
realisasi tahun anggaran 2010 dimana realisasi Belanja Transfer hanya sebesar
Rp32.138.283.601,00 dengan rincian sebagai berikut :
1) Belanja Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah
Akun ini menggambarkan Belanja Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah untuk
periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Bagi Hasil Pajak dan
Retribusi Daerah:

a)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Bagi Hasil Pajak
dan Retribusi
Daerah yang
diberikan kepada
Pemerintahan Desa
se Kab.Jepara ….

b)

8.988.411.974,00

99,87

9.000.000.000,00

100.000.000,00

0,00

0,00

0,00

155.000.000,00

140.038.700,00

90,35

0,00

9.255.000.000,00

9.128.450.674,00

98,63

9.000.000.000,00

Bagi Hasil Parkir
Berlangganan

c)

9.000.000.000,00

Bagi Hasil Pasar
Desa ……………..
Jumlah ..............

Belanja Bagi Hasil Pajak dan Retribusi Daerah dianggarkan sebesar
Rp9.255.000.000,00 realisasinya mencapai Rp9.128.450.674,00 atau 98,63%.
87

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Karena program parkir berlangganan melalui desa tidak jadi dilaksanakan maka
tidak ada realisasi Bagi Hasil Parkir Berlangganan.
2) Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa
Akun ini menggambarkan Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa untuk
periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Bantuan Keuangan
Kepada Desa:
a)

Alokasi Dana Desa

b)

Bantuan Asuransi

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

21.900.000.000,00

21.899.833.067,00 100,00 22.303.989.600,00

Kesehatan
Petinggi dan
Perangkat Desa…
c)

650.000.000,00

642.981.003,00

98,92

0,00

325.000.000,00

325.000.000,00 100,00

0,00

84.000.000,00

84.000.000,00 100,00

0,00

Bantuan Asuransi
Jiwa Perangkat
Desa………………

d)

Bantuan
Kesejahteraan
Bagi Perangkat
Desa di
Karimunjawa …….

e)

Kompensasi Carik
non PNS ………….

f)

250.000.000,00

243.000.000,00

97,20

0,00

50.000.000,00

45.150.000,00

90,30

0,00

1.428.400.000,00

1.259.100.000,00

88,15

0,00

24.687.400.000,00

24.499.064.070,00

Penunjang
Operasional Desa
Nyamuk …………..

g)

Tambahan
Penghasilan /
Tunjangan
Penghasilan bagi
Petinggi dan
Perangkat Desa ..

Jumlah ..............

99,24 22.303.989.600,00

Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa dianggarkan sebesar
Rp24.687.400.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp24.499.064.070,00 atau
99,24%. Mengalami kenaikan 9,84% bila dibanding realisasi tahun anggaran
2010 dimana realisasi Bantuan Keuangan Kepada Desa Rp22.303.989.600,00.
3) Belanja Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik
Akun ini menggambarkan Belanja Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik
untuk periode Tahun Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :

88

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Bantuan Keuangan kepada
Partai Politik:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

83,85

834.294.001,00

Bantuan Keuangan Kepada
Partai Politik ………………..

995.000.000,00

834.294.001,00

Jumlah ...................

995.000.000,00

834.294.001,00

83,85

834.294.001,00

Belanja Bantuan Keuangan Kepada Desa dianggarkan sebesar Rp995.000.000,00
dan direalisasikan sebesar Rp834.294.001,00 atau 83,85%.

3. PENJELASAN POS-POS PEMBIAYAAN
Pembiayaan adalah transaksi keuangan daerah yang dimaksudkan untuk menutup
selisih antara Pendapatan Daerah dan Belanja Daerah. Pembiayaan Pemerintah
Kabupaten Jepara meliputi Penerimaan Pembiayaan Daerah dan Pengeluaran
Pembiayaan Daerah, dengan anggaran dan realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010,
sebagai berikut:
TA 2011
Pembiayaan :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

a.

Penerimaan ………

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

b.

Pengeluaran ………

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

Pembiayaan Netto (a-b) 67.820.008.000,00

66.694.824.290,00

95,60 61.883.848.819,00
80,57

9.707.868.416,00

98,34 52.175.980.403,00

Realisasi pembiayaan neto (penerimaan dikurangi pengeluaran daerah) TA 2011
surplus sebesar Rp66.694.824.290,00 atau 98,34% dari anggaran sebesar
Rp67.820.008.000,00, meningkat sebesar Rp14.518.843.887,00 atau 27,83%
dibandingkan realisasi TA 2010 sebesar Rp52.175.980.403,00.
Dalam Penerimaan Pembiayaan terdapat jasa giro dari rekening Jamkesmas BLUD
RSUD RA Kartini pada TA 2009 yang seharusnya disetor ke Kas Negara dan baru
disetor pada tanggal 9 Maret 2012 sebesar Rp9.330.999,00, sehingga pada akhir TA
2011 saldo Kas BLUD RSUD RA Kartini masih termasuk saldo jasa giro tersebut.
Realisasi masing-masing jenis pembiayaan Tahun Anggaran 2011 dapat disajikan
sebagai berikut :

a. Penerimaan Pembiayaan Daerah
Penerimaan pembiayaan daerah berasal dari penggunaan Sisa Lebih Pembiayaan
APBD (SiLPA) tahun lalu, penerimaan pinjaman daerah dan penerimaan kembali
pinjaman daerah, dengan anggaran/realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010 dapat
dirinci sebagai berikut :

89

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011
Penerimaan Pembiayaan:

1)

SiLPA tahun lalu…….

2)

Penerimaan Pinjaman
Daerah.......................

3)

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

70.591.603.000,00

70.591.603.422,00 100,00 57.129.679.434,00

2.400.000.000,00

0,00

0,00

2.400.000.000,00

Pinjaman Daerah……

7.179.346.000,00

6.054.161.868,00

84,33

2.354.169.385,00

Jumlah .....................

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

Penerimaan Kembali

95,60 61.883.848.819,00

Penerimaan pembiayaan dianggarkan sebesar Rp80.170.949.000,00 dan
direalisasikan sebesar Rp76.645.765.290,00 atau 100,00%. Mengalami kenaikan
sebesar Rp14.761.916.471,00 atau 23,86% bila dibanding realisasi Tahun
Anggaran 2010 dimana realisasi Penerimaan pembiayaan sebesar
Rp61.883.848.819,00 dengan rincian sebagai berikut :
1) SiLPA Tahun Lalu
Akun ini menggambarkan penerimaan pembiayaan dari SiLPA tahun lalu,
sebagai berikut :
TA 2011
SiLPA tahun lalu :

a)

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1.227.000.000,00

7.902.619.696,00

644,06

3.821.429.343,00

0,00

8.878.741.663,00

0,00

4.540.709.070,00

0,00

0,00

0,00 18.819.839.557,00

68.614.603.000,00

51.964.390.660,00

75,73 27.438.455.791,00

750.000.000,00

1.845.851.403,00

70.591.603.000,00

70.591.603.422,00

Pelampauan
Penerimaan PAD

b)

TA 2010

Pelampauan
Penerimaan Dana
Perimbangan …

c)

Pelampauan LainLain Pendapatan
yang sah .............

d)

Sisa penghematan
belanja …………

e)

Sisa Lebih
Pembiayaan .......
Jumlah .............

246,11

2.509.245.673,00

100,00 57.129.679.434,00

Penerimaan pembiayaan dari SiLPA tahun lalu dianggarkan sebesar
Rp70.591.603.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp70.591.603.422,00 atau
100,00%. Mengalami kenaikan sebesar Rp13.461.923.988,00 atau 23,57% bila
dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar Rp57.129.679.434,00 .
Realisasi SiLPA tahun lalu berasal dari selisih lebih/kurang atas realisasi dan
anggaran pendapatan dan belanja TA 2010, sebagai berikut:
90

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
- Realisasi Pelampauan Penerimaan PAD sebesar Rp7.889.022.771,00,00 atau
642,95% dari anggaran sebesar Rp1.227.000.000,00 meningkat sebesar
Rp4.067.593.428,00 atau 106,44% dari realisasi tahun sebelumnya. Hal ini
disebabkan karena realisasi Penerimaan Asli Daerah secara umum telah
melampaui target. Realisasi pada masing-masing komponen PAD adalah
sebagai berikut, Pajak Daerah sebesar 114,43%, Retribusi Daerah 106,27%,
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan sebesar 108,81%, dan
Lain-lain PAD yang Sah sebesar 109,79%.
- Akumulasi dari realisasi Pelampauan Dana Perimbangan dan Pelampauan
Lain-lain Pendapatan yang Sah TA 2011 sebesar Rp8.878.741.663,00.
- Realisasi Sisa Penghematan Belanja yang berasal dari realisasi TA 2010
sebesar Rp51.964.390.660,00, terdapat penghematan sebesar itu karena pada
akhir tahun masih ada kegiatan yang belum dilaksanakan karena belum ada
petunjuk Teknis Pelaksanaanya sehingga kegiatan dilaksanakan di tahun
anggaran berikutnya.
- Sisa Lebih Pembiayaan sebesar Rp1.845.851.403,00, merupakan
pengurangan atas Penerimaan Pembiayaan dan Pengeluaran Pembiayaan
daerah TA 2010. Penerimaan Pembiayaan Daerah TA 2010 terdiri atas
SiLPA TA 2009, Pelampauan Pendapatan dan Sisa Penghematan Belanja
TA 2010, sedangkan Pengeluaran Pembiayaan merupakan Penyertaan Modal
kepada BUMD maupun BUMS TA 2010.
2) Penerimaan Pinjaman Daerah
Akun ini menggambarkan Penerimaan Pinjaman Daerah untuk periode Tahun
Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011

TA 2010

Penerimaan Pinjaman
Daerah :

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Penerimaan Pinjaman
Daerah ………………

2.400.000.000,00

0,00

0,00

2.400.000.000,00

Jumlah .........................

2.400.000.000,00

0,00

0,00

2.400.000.000,00

Penerimaan Pinjaman Daerah dianggarkan sebesar Rp2.400.000.000,00 dan
tidak ada realisasinya. Realisasi TA 2010 sebesar Rp2.400.000.000,00.
Penerimaan Pinjaman daerah tersebut merupakan penerimaan dana talangan
yang berasal dari APBD Provinsi Jawa Tengah untuk Lembaga Usaha Ekonomi
Pedesaan (LUEP).
3) Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah
Akun ini menggambarkan Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah yang
merupakan penerimaan pengembalian atas investasi Pemerintah Daerah dan
angsuran pinjaman dari BUMD, dengan anggaran/realisasi TA 2011 dan
realisasi TA 2010 sebagai berikut:

91

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Penerimaan Kembali
Pinjaman Daerah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Penerimaan Kembali
Pinjaman Daerah.........

7.179.346.000,00

6.054.161.868,00

84,33

2.354.169.385,00

Jumlah ................

7.179.346.000,00

6.054.161.868,00

84,33

2.354.169.385,00

Penerimaan
Kembali
Pinjaman
Daerah
dianggarkan
sebesar
Rp7.179.346.000,00, sedangkan realisasinya sebesar Rp6.054.161.868,00.
Mengalami kenaikan sebesar Rp3.699.992.483,00 atau 157,17% bila dibanding
realisasi Tahun Anggaran 2010 dimana realisasi Penerimaan Kembali Pinjaman
Daerah sebesar Rp2.354.169.385,00. Adapun rincian realisasi dari Penerimaan
kembali Pinjaman, sebagai berikut:

No
(1)

(3)

Uraian
Investasi Non Permanen
-

Distannak …………………

15.336.625,00

-

Dislutkan ………………….

13.276.200,00

-

Dishutbun …………………

33.465.000,00

-

Disindag …………………..

42.708.000,00

-

Diskop UMKM & Pasar ….

713.635.975,00

-

Setda ……………………...

252.000.000,00

Investasi Non Permanen Lainnya
-

(2)

Realisasi (Rp)

Dana Talangan (LUEP) …...

420.000.000,00

Angsuran Pinjaman BUMD
-

PDAM …………………….

-

Perusda ……………………

Jumlah

4.263.740.068,00
300.000.000,00
6.054.161.868,00

b. Pengeluaran Pembiayaan Daerah
Akun ini menggambarkan Pengeluaran Pembiayaan untuk periode Tahun
Anggaran 2011, dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011

Pengeluaran Pembiayaan
Daerah:

1)

Penyertaan Modal

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

100,00

5.213.118.416,00

9.950.941.000,00

9.950.941.000,00

kepada BUMD …..

92

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

TA 2011

Pengeluaran Pembiayaan
Daerah:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Lanjutan………….
2)

Penyertaan Modal
kepada BUMS …..

2.400.000.000,00

0,00

0,00

4.494.750.000,00

Jumlah ................

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

80,57

9.707.868.416,00

Pengeluaran Pembiayaan dianggarkan sebesar Rp12.350.941.000,00 dan
realisasinya sebesar Rp9.950.941.000,00 atau 80,57%. Mengalami kenaikan 2,5%
bila dibanding realisasi Tahun Anggaran 2010 sebesar Rp9.707.868.416,00 terdiri
dari :
1) Penyertaan Modal kepada BUMD
Akun ini menggambarkan Penyertaan Modal Pemerintah Daerah kepada
BUMD dengan anggaran/realisasi TA 2011 dan realisasi TA 2010, sebagai
berikut :
TA 2011

Penyertaan Modal
Pemerintah
Daerah :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

a)

PT. Bank Jateng …….

587.200.000,00

587.200.000,00 100,00

613.800.000,00

b)

BPR BKK Jepara …...

1.000.000.000,00

1.000.000.000,00 100,00

499.318.416,00

c)

PD. BPR Jepara Artha

1.600.000.000,00

1.600.000.000,00 100,00

2.000.000.000,00

d)

PDAM Jepara ………

5.263.741.000,00

5.263.741.000,00 100,00

1.100.000.000,00

e)

Perusda Aneka Usaha

1.500.000.000,00

1.500.000.000,00 100,00

1.000.000.000,00

Jumlah ...................

9.950.941.000,00

9.950.941.000,00

100,00 5.213.118.416,00

Realisasi Penyertaan Modal Pemda kepada BUMD tahun anggaran 2011
sebesar Rp9.950.941.000,00 meningkat sebesar 90,88% dibanding realisasi
tahun anggaran 2010 sebesar Rp5.213.118.416,00.
2) Penyertaan Modal kepada Badan Usaha Milik Swasta (BUMS)
Akun ini menggambarkan upaya Pemerintah Daerah dalam penyaluran Dana
Non Bergulir dan Dana Talangan Pengadaan Pangan untuk LUEP dari Provinsi
maupun Pemerintah Kabupaten Jepara, dengan rincian anggran dan realisasi TA
2011 dan realisasi TA 2010 sebagai berikut:
TA 2011
Penyertaan Modal kpd
BUMS :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

Penyertaan Modal kepada
BUMS (Dana LUEP) …..
Jumlah ...................

2.400.000.000,00

0,00

0,00

4.494.750.000,00

2.400.000.000,00

0,00

0,00

4.494.750.000,00

93

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
Tidak ada realisasi Penyertaan Modal Pemda kepada BUMS pada TA 2011
karena tidak ada realisasi penerimaan Dana LUEP dari Provinsi sehingga tidak
ada penyaluran dana LUEP untuk petani, yang dianggarkan sebesar
Rp2.400.000.000,00. Dan mulai TA 2011 sudah tidak ada penyaluran kepada
masyarakat yang berupa Dana Non Bergulir.

c. Pembiayaan Netto
Pembiayaan netto merupakan selisih antara penerimaan pembiayaan daerah dan
pengeluaran pembiayaan daerah dengan rincian sebagai berikut :
TA 2011
Pembiayaan Netto :

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

1)

Penerimaan ………

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

2)

Pengeluaran ………

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

Jumlah ...................

67.820.008.000,00

66.694.824.290,00

100,00 61.883.848.819,00
80,57

9.707.868.416,00

98,34 52.175.980.403,00

4. SISA LEBIH PEMBIAYAAN APBD (SiLPA)
Sisa Lebih Pembiayaan APBD (SiLPA) menunjukkan kelebihan pendapatan dan
penerimaan dibanding belanja dan pengeluaran daerah, sebagai berikut :
TA 2011
Perhitungan Daerah:

TA 2010

Anggaran

Realisasi

Rasio

Realisasi

Rp

Rp

%

Rp

a.

Pendapatan Daerah ..

1.141.121.156.000,00 1.170.172.671.250,00

102,55 902.872.340.359,00

b.

Belanja Daerah ……

1.174.003.764.000,00 1.095.748.594.964,00

93,33 852.318.433.739,00

c.

Transfer ……………

d.

Surplus (Defisit):a-b-c

e.

34.937.400.000,00

34.461.808.745,00

98,64

32.138.283.601,00

(67.820.008.000,00)

39.962.267.541,00

(58,92)

18.415.623.019,00

Penerimaan …………

80.170.949.000,00

76.645.765.290,00

95,60

61.883.848.819,00

f.

Pengeluaran …………

12.350.941.000,00

9.950.941.000,00

80,57

9.707.868.416,00

g.

Pembiayaan Neto:e-f

67.820.008.000,00

66.694.824.290,00

98,34

52.175.980.403,00

SiLPA (d+g)…………

0,00

106.657.091.831,00

0,00

70.591.603.422,00

Perhitungan APBD TA 2011 dan TA 2010 menunjukkan SiLPA masing-masing
sebesar Rp106.657.091.831,00 dan Rp70.591.603.422,00, terdiri dari :
SiLPA ........................................
a)

Kas di BUD (tidak termasuk PFK)

b)

Kas di RSUD RA Kartini (tidak
termasuk PFK)……………………

c)

31 Desember 2011

31 Desember 2010

Rasio

Rp

Rp

%

101.499.862.280,00

66.622.109.710,00

152,35

5.124.255.639,00

3.913.562.554,00

130,94

32.973.912,00

55.931.158,00

58,95

106.657.091.831,00

70.591.603.422,00

151,07

Sisa UP di Bendahara
Pengeluaran ...............................
Jumlah ............…………..

94

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
SiLPA merupakan hak Pemerintah Kabupaten Jepara, sebagai penambah ekuitas dana
daerah, yang ditunjukkan oleh adanya sisa Kas dan Setara Kas seperti terinci sebagai
berikut:
RINCIAN SALDO KAS:
1.

2.

Sisa Kas Tunai : a s.d. b .............................

TA 2011

2010

32.973.912,00

55.931.158,00

0,00

0,00

32.973.912,00

55.931.158,00

94.999.862.280,00

39.922.109.710,00

94.522.394.518,00

37.396.219.127,00

198.994.967,00

2.385.948.612,00

0,00

868.425,00

233.857.547,00

26.651.454,00

44.615.248,00

36.379.059,00

No. Rek 0022-01-000310-30-8………

0,00

76.043.033,00

Sisa Kas di Rekening Deposito : a s.d. f

6.500.000.000,00

26.700.000.000,00

6.500.000.000,00

0,00

0,00

5.000.000.000,00

0,00

10.000.000.000,00

0,00

2.200.000.000,00

0,00

2.000.000.000,00

0,00

7.500.000.000,00

a.

Kas di Bendahara Umum Daerah (BUD)

b.

Kas di Bendahara Pengeluaran SKPD

Sisa Kas di Rekening Giro Bank : a s.d. f
a.

PT Bank Jateng
No. Rek 1-015-016045 :RKUD………

b.

PT Bank Jateng : Penampungan Dana
Pusat DAU, DAK, Bagi Hasil
No. Rek 1-015-03256-5………………

c.

PT Bank Jateng : Dana Kontijensi
No. Rek 1-015-03551-9………………

d.

PT Bank Mandiri
No. Rek 135-00-0109636-9…………

e.

PT Bank BNI Cab. Jepara
No. Rek 0032259741………………

f.

3.

a.

PT BRI Cab. Jepara

PT Bank BNI
No. Rek. PAA 0454135….....................

b.

PT Bank BNI
No. Rek. PAA 0220303…......................

c.

PT Bank BNI
No. Rek. PAA 0220302...........................

d.

PT Bank BNI
No. Rek. PAA 0220305………………

e.

PT Bank MANDIRI
No. Rek. AC 186830…………………

f.

PT Bank MANDIRI
No. Rek. AC 186860 …………………

95

PEMERINTAH KABUPATEN JEPARA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

RINCIAN SALDO KAS:
4.
a.

TA 2011

2010

Sisa Kas di RSU.............................................

5.124.255.639,00

3.913.562.554,00

Rek BLUD RSU RA Kartini.....................

5.124.255.639,00

3.913.562.554,00

106.657.091.831,00

70.591.603.422,00

JUMLAH : 1 + 2 + 3+4.....................................

Tabel di atas menunjukkan saldo Kas Daerah per 31 Desember 2011 dan 2010
masing-masing sebesar Rp106.657.091.831,00 dan Rp70.591.603.422,00, berupa uang
tunai, rekening giro dan deposito bank yang dikelola oleh masing-masing Bendahara
Daerah. Saldo Kas Daerah ini tersaji dalam Neraca per 31 Desember 2011 dan 2010.
Di dalam saldo kas BLUD RSUD RA. Kartini terdapat jasa giro Jamkesmas yang baru
disetor ke Kas Negara pada TA 2012 lewat belanja pengembalian lainnya sebesar
Rp9.330.999,00.
Berdasarkan hal tersebut terdapat selisih antara SiLPA TA 2011 dengan saldo Kas
Daerah sebesar Rp7.506.472.891,00. Hal ini menunjukkan bahwa sisa dana yang
tersaji dalam Neraca Daerah per 31 Desember 2011, tidak seluruhnya merupakan hak
Pemerintah Kabupaten Jepara. Dalam hal ini sisa dana dalam Kas Daerah sebesar
Rp7.506.472.891,00 merupakan hak pihak ketiga yaitu berupa Jaminan Pemeliharaan
yang belum dicairkan sebesar Rp7.431.785.024,00 dan Jaminan Pemeliharaan yang
belum dicairkan pada RSUD RA. Kartini sebesar Rp74.687.867,00, tersaji dalam
Neraca Daerah sebagai komponen Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK).
SiLPA TA 2011 sebesar Rp106.657.091.831,00 termasuk didalamnya adalah:
1.

Sisa Dana Tunjangan Profesi Guru PNSD…………........

Rp3.276.940.286,00

2.

Sisa Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD……….

Rp800.250.000,00

3.

Sisa Dana Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau…………..

Rp102.989.850,00

4.

Sisa Dana Alokasi Khusus………………………………

Rp43.676.785.051,00

5.

Sisa Dana BOS…………………………………………..

Rp262.007.891,00

6.

SiLPA Murni…………………………………………….

Rp58.538.118.753,00

96

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful