SOAL

:
PT. PANGANDARAN PERMAI
REKONSILIASI RUGI-LABA FISKAL
Perkiraan Buku Besar
Penjualan D.N
(-)Potongan Penjualan
(-)Retur Penjualan
Penjualan Neto
Harga Pokok Penjualan Lamp.I
Laba Bruto Usaha
Biaya Usaha Lamp.II
Laba Neto Usaha
Penghasilan Diluar Usaha
a. Jasa Giro
b. Piutang Dihapuskan
c. Imbalan Bunga DJP
d. Dividen PT.X
Penghasilan D.N
Usaha di L.N
Laba di Singapura
Rugi di Malaysia
Laba Usaha L.N
Jumlah Ph Neto

Komersial

koreksi
positif

negatif

150,000,000
5,000,000
2,000,000
143,000,000
110,000,000
33,000,000
22,000,000
11,000,000
25,000
200,000
100,000
255,000
580,000
11,580,000
3,000,000
2,000,000
1,000,000
12,580,000

LAMPIRAN I
Perkiraan Buku Besar
HPP
Import Bahan
Persediaan Awal
Persediaan Akhir
Bahan Digunakan
Upah Lngsung
Upah Pokok
Lembur
JKK & JKM JAMSOSTEK
JHT JAMSOSTEK
Penyediaan Makan
Penggantian Pengobatan
THR

Komersial
100,000,000
5,000,000
6,000,000
99,000,000

3,000,000
1,000,000
36,000
111,000
420,000
360,000
300,000

Koreksi Fiskal

000.000 60. 21 dibayar perusahaan Pelatihan Buruh Pesangon PHK 90.000 3.000 1.200.840.200.000 400.000.000 940.000 60.000 30.000 600.000 300.000 LAMPIRAN II PERKIRAAN BUKU BESAR BIAYA USAHA Gaji Tunjangan kegiatan JKK & JKM JAMSOSTEK JHT JAMSOSTEK Penyediaan Makan Kesejahteraan Pegawai T.000 60.000 50.000 600.100.000 250.000 360.000 1.000 120.SDM Perjalanan Pendidikan pegawai Penelitian Entertaiment Promosi Biaya Kantor KOMERSIL 6.500.000 500.000 300.000.000 72.000 200.Sembako Rekreasi Seragam Pabrik Antar Jemput PPH Ps.000 Overhead Penyusutan Bangunan Penyusutan Mesin Pabrik Penyusutan Truk 3.100.950.000 1.000 5.000 800.R Penggantian Pengobatan Bonus Tunjangan PPh ps.000 960.21 Sub Total B.800.000 400.000 73.500.000 HPP 110.000 222.H.000 110.000 KOREKSI FISKAL POS (Neg) .000 1.000 Biaya Produksi WIP-Awal WIP-Akhir HP Barang Jadi Barang jadi-Awal Barang jadi-Akhir 110.374.000 1.000 10.

000 150.000.069. Imbalan Bunga DJP d.000 2.Operasional Penyusutan Sedan Penyusutan kend.000.000 15.000 5.000 2.145.I Laba Bruto Usaha Biaya Usaha Lamp.214.N Komersial 150.000 100.000 255.000 22.P Penyusutan Kend.580.000 450.000.000 210.000.000. Dividen PT.800.000 5.000 20.000 44.000 143.pajak PM-TDDK Lain-lain 350.N Laba di Singapura Rugi di Malaysia Laba Usaha L.000 580.000 22.Sumbangan Retribusi Daerah Audit KAP Konsultan Pajak Kerugian Piutang Biaya Bunga Hand Phone Pegawai Pemeliharaan Kendaraan Penyusutan H.000 (25.000 60.000 Koreksi Fiskal Pos (Neg) 1.N (-)Potongan Penjualan (-)Retur Penjualan Penjualan Neto Harga Pokok Penjualan Lamp. Piutang Dihapuskan c.000 200.000 16.SGU Bunga SGU-Kendaraan Pembayaran SGU Saksi Adm.000 2.243 4.II Laba Neto Usaha Penghasilan Diluar Usaha a.743 3.000 1.000.000 56.N Usaha di L.000 (180.034.000 110.743 25.000.000 10.000 11.500 1. Jasa Giro b. PANGANDARAN PERMAI REKONSILIASI RUGI-LABA FISKAL Perkiraan Buku Besar Penjualan D.000) (200.000.145.000.500 3.000 200.000 100.000 1.000.000.000.000 11.000 .000 JAWABAN : PT.000 2.X Penghasilan D.000) 4.000 100.000 33.000.000) 45.000.

000 36.000 30.000.000) 60.000 (100.500 90.000 360.000 111.000 60.145.000 200.000 360.000 223.840.000 250.000 420.000 6. 21 dibayar perusahaan Pelatihan Buruh Pesangon PHK Overhead Penyusutan Bangunan Penyusutan Mesin Pabrik Penyusutan Truk Komersial 100.000 73.743 LAMPIRAN I Perkiraan Buku Besar HPP Import Bahan Persediaan Awal Persediaan Akhir Bahan Digunakan Upah Lngsung Upah Pokok Lembur JKK & JKM JAMSOSTEK JHT JAMSOSTEK Penyediaan Makan Penggantian Pengobatan THR Sembako Rekreasi Seragam Pabrik Antar Jemput PPH Ps.000.000 1.000.000.000.000 900.145.000 300.034.000 1.000 110.000 Koreksi Fiskal 900.000.500 HPP 110.000 1.500 LAMPIRAN II .Jumlah Ph Neto 12.000 6.000 1.000 50.000 99.000 1.000 73.000 5.000 400.000 960.000 60.580.100.000 90.200.000 Biaya Produksi WIP-Awal WIP-Akhir HP Barang Jadi Barang jadi-Awal Barang jadi-Akhir 110.000 3.000 60.000 5.100.000 62.200.000 300.000.950.000 3.

250 25.000 1.000 72.000) 10.000 800.H.500.000 60.000 1.500.000 100.000 940.000 200.SGU Bunga SGU-Kendaraan Pembayaran SGU Saksi Adm.pajak PM-TDDK Lain-lain KOMERSIL 6.000 300.000 100.000 860.R Penggantian Pengobatan Bonus Tunjangan PPh ps.000 44.000 1.000 600.21 Sub Total B.000 1.Operasional Penyusutan Sedan Penyusutan kend.000 60.000 210.000 200.000 56.000 5.000 350.000 800.000.000 50.000 300.PERKIRAAN BUKU BESAR BIAYA USAHA Gaji Tunjangan kegiatan JKK & JKM JAMSOSTEK JHT JAMSOSTEK Penyediaan Makan Kesejahteraan Pegawai T.000 500.000 200.000 44.000 600.000 16.000.000 (120.243 .800.000 100.000 400.000 22.993 56.000 10.000 120.000 600.000 130.000 10.000 222.800.000 1.000 100.000 15.069.000 16.000 450.000 350.000 136.000 150.000 3.000 3.000.374.000 20.000 KOREKSI FISKAL POS (Neg) 60.P Penyusutan Kend.000 10.SDM Perjalanan Pendidikan pegawai Penelitian Entertaiment Promosi Biaya Kantor Sumbangan Retribusi Daerah Audit KAP Konsultan Pajak Kerugian Piutang Biaya Bunga Hand Phone Pegawai Pemeliharaan Kendaraan Penyusutan H.

L (Dalam Ribuan Rupiah) Fiskal Dasar Hukum (Dalam Ribuan Rupiah) Fiskal Dasar Hukum .

(Dalam Ribuan Rupiah) FISKAL DASAR HUKUM .

000 .000.214.000 143.000.L (Dalam Ribuan Rupiah) Fiskal Dasar Hukum 150.000 108.614.000 300.757 15.000.000 3L 400.000 5.000 2.000 3L 3.930.500 34.000 15.000.500 18.854.743 3.000.743 2 2 100.145.000.

500 3i 4.000 5.000 3L 5.000 (6.000 420.000.000 3.000 10.854.500 108.200.000 360.100.000 111.000 1.100.954.000 360.054.000 3.327.500 300.000 4a 900.18.000 3i 187.000 3C 3C 50.000 300.000 108.000 36.100.000 1.054.000 300.614.000.000 60.000) 98.000 3C 30.743 (Dalam Ribuan Rupiah) Fiskal Dasar Hukum 99.500 1.840.727.500 (Dalam Ribuan Rupiah) .000.500 109.000 400.000.

000 9.000 3L 400.000 320.000 4d 3h 15.000 120.000 3L 2.000 3.800.000 1.FISKAL 6.000 150.500.000 3a 300.000 150.000 73.000 3a 3L 400.757 DASAR HUKUM .000 3L 18.930.000 222.000.750 75.000 600.800.000 1.000 840.000 1.200.000 100.000 3C 600.000 10.514.000 3e 1.000.000 72.007 3L 3L 3C 3C 3i 3i 3i 3L 3L 120.000 60.

000 12.000 1.SOAL: PT.580.000 Penghasilan Diluar Usaha a. Imbalan Bunga DJP d.000.000 3.000.000.145.II 22.000.000 Harga Pokok Penjualan Lamp.000 3. Jasa Giro b.000 1.000 255.000 143.000 2.000.000 6.X Penghasilan D.000 11.000 99.000 negatif .000 900.145.000. PANGANDARAN PERMAI REKONSILIASI RUGI-LABA FISKAL (Dalam Ribua Perkiraan Buku Besar Komersial koreksi positif negatif Penjualan D.000.I 110.000. Dividen PT. Piutang Dihapuskan c.000 100.N Usaha di L.000.000 1.000 5.000 111.N Laba di Singapura Rugi di Malaysia Laba Usaha L.N Jumlah Ph Neto 25.000.000 36.000 200.000 koreksi positif 900.580.000 LAMPIRAN I Perkiraan Buku Besar HPP Import Bahan Persediaan Awal Persediaan Akhir Bahan Digunakan UPAH LANGSUNG Upah Pokok Lembur JKK & JKM JAMSOSTEK JHT JAMSOSTEK Komersial 100.N (-)Potongan Penjualan (-)Retur Penjualan Penjualan Neto 150.000 2.000.000.000.000.000 5.000.000.000 1.000 580.000.500 Laba Bruto Usaha 33.000 Laba Neto Usaha 11.500 Biaya Usaha Lamp.

000 400.000 60.000 600.500.000 222.000 1.000 30.200.200.000 250.145.000 860.000 960.000 110.000 300.100.000 60.000 200.000 5.000 200.000 940.000 300.000 73.000 60.000 50.000 120.840.145.000 62.000.000 Barang jadi-Awal Barang jadi-Akhir HPP 90.500 1.000 (100.000 1.000 400.000 300.000 72.500 1.R Penggantian Pengobatan Bonus Tunjangan PPh ps.000 360.000 60.000 100.000 600.000 Overhead Penyusutan Bangunan Penyusutan Mesin Pabrik Penyusutan Truk 3.000 360.H.000 koreksi positif 60.000 negatif .374.000 800. 21 dibayar perusahaan Pelatihan Buruh Pesangon PHK 420.21 Sub Total B.000 10.000 90.000 73.000 1.000) 60.950.500 LAMPIRAN II PERKIRAAN BUKU BESAR BIAYA USAHA Gaji Tunjangan kegiatan JKK & JKM JAMSOSTEK JHT JAMSOSTEK Penyediaan Makan Kesejahteraan Pegawai T.SDM Perjalanan Pendidikan pegawai KOMERSIL 6.100.000.000 600.000 Biaya Produksi WIP-Awal WIP-Akhir 110.000 HP Barang Jadi 110.Penyediaan Makan Penggantian Pengobatan THR Sembako Rekreasi Seragam Pabrik Antar Jemput PPH Ps.

500.993 56.000 5.P Penyusutan Kend.000 1.000 10.000 136.000 350.000.000 350.000 500.000 16.000 56.000 1.000 16.000 800.000 200.000 100.000 100.000 44.800.SGU Bunga SGU-Kendaraan Pembayaran SGU Saksi Adm.000 3.000 150.000 .000 20.pajak PM-TDDK Lain-lain 1.000 (120.000 300.000 15.Operasional Penyusutan Sedan Penyusutan kend.000 44.000 200.000 50.250 25.000 22.800.000) 10.000 210.000 130.000 10.000 60.Penelitian Entertaiment Promosi Biaya Kantor Sumbangan Retribusi Daerah Audit KAP Konsultan Pajak Kerugian Piutang Biaya Bunga Hand Phone Pegawai Pemeliharaan Kendaraan Penyusutan H.000.000 1.000 450.000 100.

000 143.500 34.000.000 (Dalam Ribuan Rupiah) Dasar Hukum .000.000 5.(Dalam Ribuan Rupiah) Dasar Fiskal Hukum 150.000.000.854.000 108.000 3.000) 98.000.000 5.500 Fiskal 99.145.000.000 111.000.000 36.000 2.000 (6.100.000.000 1.100.

200.000.054.500.000 600.000 222.000 360.000 840.000 1.727.500 1.000 400.500 5.420.000 108.000 300.000 1.000 60.500 FISKAL 6.514.000 108.000 600.000 3.000 300.954.500 109.000 5.840.000 (Dalam Ribuan Rupiah) DASAR HUKUM .500 300.000 900.000 30.100.000 400.000 120.000 9.000 360.000 72.000 187.000 300.000 50.854.227.

000 15.000 60.000 10.1.800.000 150.800.000 3.000.000 73.200.000 - .000 1.000 100.000 150.000 400.000 2.007 120.750 75.000 1.000 320.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful